引論：我們?yōu)槟砹?3篇經(jīng)濟(jì)制度論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

一、科學(xué)認(rèn)識(shí)循環(huán)經(jīng)濟(jì)

循環(huán)經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是一種生態(tài)經(jīng)濟(jì),它要求用生態(tài)學(xué)規(guī)律來(lái)指導(dǎo)人類社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),是一種新的生產(chǎn)方式,也是一種基于閉環(huán)型物質(zhì)流動(dòng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)采用的是“資源消費(fèi)產(chǎn)品廢物排放”的單程線形的物質(zhì)流動(dòng)模式,而循環(huán)經(jīng)濟(jì)采用的是“資源消費(fèi)產(chǎn)品再生資源”閉環(huán)型物質(zhì)流動(dòng)模式,其技術(shù)特征表現(xiàn)為資源消耗的減量化(reduction)、再利用(reuse)以及資源再生化(restoration),這通常簡(jiǎn)稱“3R”原則。減量化是指減少生產(chǎn)和消費(fèi)過(guò)程中資源的使用量和廢棄物的排放量,實(shí)行清潔生產(chǎn)、文明消費(fèi),提高資源的利用效率。再利用是指延長(zhǎng)和拓寬生產(chǎn)技術(shù)鏈條,盡可能延長(zhǎng)產(chǎn)品的使用壽命,目的是防止產(chǎn)品過(guò)早地成為廢棄物、減少?gòu)U棄物的排放;要求提高資源的重復(fù)使用效率,盡可能使用可以多次使用的產(chǎn)品。資源再生化是指廢棄物的資源化,使廢棄物轉(zhuǎn)化為再生資源,重新生產(chǎn)出原產(chǎn)品和次生產(chǎn)品,對(duì)生產(chǎn)和消費(fèi)過(guò)程中的廢舊產(chǎn)品進(jìn)行回收利用。

二、經(jīng)濟(jì)與環(huán)境的互作關(guān)系及反饋機(jī)制

統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與生態(tài)環(huán)境保護(hù)首先要從兩者之間的相互關(guān)系入手(見(jiàn)圖1),“+”表示正反饋,“-”表示負(fù)反饋。經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)正反饋表現(xiàn)人口對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的需求,從而對(duì)生態(tài)系統(tǒng)物質(zhì)需求增加,且迅速占據(jù)物質(zhì)總量;權(quán)且假定人口不增長(zhǎng),按照相對(duì)收入消費(fèi)理論看,人們的生活水平也會(huì)不斷提高;技術(shù)進(jìn)步會(huì)加快經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的正反饋?zhàn)饔谩Ｉ鷳B(tài)系統(tǒng)的負(fù)反饋表現(xiàn)在生態(tài)容量會(huì)限制人口需求增長(zhǎng),即經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)會(huì)受到生態(tài)環(huán)境承載力的約束。為此,經(jīng)濟(jì)與環(huán)境之間始終存在經(jīng)濟(jì)需求無(wú)限和生態(tài)供給有限之間的矛盾。統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境保護(hù)必須處理好如下三個(gè)關(guān)系:第一,人口需求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)資源(能源)供給環(huán)境質(zhì)量提高;第二,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)技術(shù)進(jìn)步資源利用效率生態(tài)平衡;第三,資源(能源)價(jià)格(市場(chǎng))信息調(diào)控生活質(zhì)量環(huán)境質(zhì)量。如果把三個(gè)反饋網(wǎng)絡(luò)構(gòu)成一個(gè)整體,會(huì)發(fā)現(xiàn)人口、資源、環(huán)境是三位一體的核心要素。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)要考慮人口、資源、環(huán)境要素。

在第一個(gè)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)中存在的致命弱點(diǎn)是資源(能源)的高消費(fèi)模式,不顧環(huán)境質(zhì)量和人口的全面發(fā)展,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)大起大落;在第二個(gè)關(guān)系鏈中,現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)所依賴的多數(shù)技術(shù)體系,其資源效率低下,并且以生態(tài)失衡為代價(jià);在第三個(gè)關(guān)系鏈中,資源低價(jià)、產(chǎn)權(quán)不明等非市場(chǎng)化管理,政府調(diào)控缺位或不力,既破壞環(huán)境質(zhì)量,又損害消費(fèi)者利益。因此,統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境保護(hù)就是要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式、創(chuàng)新環(huán)境保護(hù)技術(shù)體系、建立產(chǎn)權(quán)明晰、行之有效的市場(chǎng)。這些單靠獨(dú)立、單一的學(xué)科邊界是無(wú)法完成的,必須整合生態(tài)、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)要素,統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境保護(hù)。所以,建立科學(xué)的循環(huán)經(jīng)濟(jì)的調(diào)控機(jī)制是統(tǒng)籌的核心,實(shí)現(xiàn)有效制度安排是解決問(wèn)題的根本途徑。

三、循環(huán)經(jīng)濟(jì)與制度創(chuàng)新

1、環(huán)境資源是公共產(chǎn)品,市場(chǎng)機(jī)制對(duì)它配置失靈。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式只關(guān)心經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而不關(guān)心環(huán)境污染的原因。市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮作用的前提條件是資源有明晰的產(chǎn)權(quán),環(huán)境資源是典型的公共產(chǎn)品,公共產(chǎn)品具有兩個(gè)基本的特性,即消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性。為了提高環(huán)境資源的利用效率,根據(jù)現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論,環(huán)境資源的產(chǎn)權(quán)明晰至少會(huì)存在如下問(wèn)題。

(1)環(huán)境問(wèn)題的復(fù)雜性影響市場(chǎng)交易。由于環(huán)境污染具有極強(qiáng)的彌散性,產(chǎn)生的廢物將通過(guò)各種環(huán)境介質(zhì)彌漫擴(kuò)散到許多毫不相關(guān)的地域和人群,尤其是人口高度密集的工業(yè)化城市。在這種情況下,直接界定環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)就會(huì)產(chǎn)生困難,嚴(yán)重影響產(chǎn)權(quán)交易。

(2)交易費(fèi)用過(guò)高,使交易難以成功。交易費(fèi)用包括把交易雙方召集到一起的費(fèi)用、取證以確定損害和賠償?shù)馁M(fèi)用等等。與此同時(shí),實(shí)際生活中很難把所有的當(dāng)事人都集中到市場(chǎng)范圍內(nèi),而總有一些人想利用環(huán)境擴(kuò)散的特點(diǎn)來(lái)分享他人購(gòu)買清潔環(huán)境的好處或逃避支付費(fèi)用,即產(chǎn)生“免費(fèi)搭車”問(wèn)題。由此看來(lái),對(duì)于環(huán)境資源的配置,市場(chǎng)機(jī)制是失靈的;欲通過(guò)傳統(tǒng)產(chǎn)權(quán)制度解決目前的環(huán)境問(wèn)題,也存在一定的困難。為了糾正市場(chǎng)失靈,政府干預(yù)是必不可少的,必須進(jìn)行制度創(chuàng)新,通過(guò)一些規(guī)制來(lái)完成這種交易。

2、生態(tài)環(huán)境已成為一種短缺的生產(chǎn)要素,應(yīng)納入生產(chǎn)函數(shù)來(lái)考慮。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論中,生態(tài)環(huán)境不再是“取之不盡、用之不竭”的,已成為一種短缺的生產(chǎn)要素。把環(huán)境資源納入生產(chǎn)函數(shù)并作為內(nèi)生變量來(lái)處理是合理的。很多學(xué)者的研究認(rèn)為,環(huán)境資源是可以給予一個(gè)價(jià)格的,如可以通過(guò)級(jí)差地租或影子價(jià)格反映其經(jīng)濟(jì)價(jià)值,不論是土地、礦產(chǎn),還是森林、水體。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì),就是要求人們?cè)诮?jīng)濟(jì)活動(dòng)中必須大規(guī)模“生產(chǎn)”生態(tài)環(huán)境要素,以彌補(bǔ)過(guò)去幾十年對(duì)生態(tài)環(huán)境的巨額欠賬,消除生態(tài)環(huán)境透支所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)泡沫。循環(huán)經(jīng)濟(jì)不同于過(guò)去的污染控制,污染控制是末端治理,而循環(huán)經(jīng)濟(jì)是從源頭開(kāi)始就注重環(huán)境保護(hù)。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)必須對(duì)生態(tài)環(huán)境進(jìn)行大量投資,提高生態(tài)環(huán)境的供給能力,以彌補(bǔ)生態(tài)供給能力的不足。因此,必須通過(guò)制度創(chuàng)新來(lái)解決好生態(tài)環(huán)境投資者的合理回報(bào)問(wèn)題,激勵(lì)人們從事環(huán)境保護(hù)投資并使生態(tài)資本增殖。

四、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的路徑選擇

1、建立綠色GDP,樹(shù)立科學(xué)宏觀決策體系。首先,正確處理好經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)、長(zhǎng)遠(yuǎn)利益與短期行為的關(guān)系,正確認(rèn)識(shí)人與自然的協(xié)調(diào)關(guān)系。經(jīng)濟(jì)發(fā)展要遵循生態(tài)環(huán)境反饋機(jī)制的原則;要以生態(tài)環(huán)境的物質(zhì)輸出量為基礎(chǔ),加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境建設(shè),扭轉(zhuǎn)生態(tài)失衡;生態(tài)環(huán)境建設(shè)并不是以犧牲經(jīng)濟(jì)發(fā)展為代價(jià),其最終目的還是經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。其次,建立綠色GDP,樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀。綠色GDP是從傳統(tǒng)GDP中扣除環(huán)境污染和資源耗竭之后的凈產(chǎn)值。綠色GDP賬戶使“經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)”與“生態(tài)成本”一目了然,不僅反映經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的環(huán)境代價(jià)有多大,而且反映地方政府的真實(shí)政績(jī)是多少。這種制度安排有利于促進(jìn)人口、資源、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。一句話,建立綠色GDP有利于政府進(jìn)行科學(xué)宏觀決策。

2、建立循環(huán)經(jīng)濟(jì)激勵(lì)機(jī)制,構(gòu)建規(guī)制化的市場(chǎng)。庇古認(rèn)為,由于外部性因素存在,會(huì)出現(xiàn)私人成本與社會(huì)成本的不一致,市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法發(fā)揮作用,即所謂市場(chǎng)失靈。這就必須依靠政府干預(yù)加以解決。當(dāng)它們不相等時(shí),政府可以通過(guò)征稅或補(bǔ)貼的辦法,使私人邊際成本與社會(huì)邊際成本相等,使外部成本“內(nèi)在化”。一方面,由政府對(duì)造成負(fù)外部性的生產(chǎn)者征稅,限制其生產(chǎn);另一方面,由政府對(duì)產(chǎn)生正外部性的生產(chǎn)者給予補(bǔ)貼,鼓勵(lì)其擴(kuò)大生產(chǎn)。從利潤(rùn)最大化原則出發(fā),企業(yè)會(huì)自動(dòng)將產(chǎn)量調(diào)整到價(jià)格等于社會(huì)邊際成本之點(diǎn),以達(dá)到資源最優(yōu)配置。目前排污收費(fèi)制度、排污權(quán)交易制度、退耕還林補(bǔ)償制度等都是征稅與補(bǔ)貼的具體應(yīng)用。通過(guò)這些制度安排來(lái)規(guī)范企業(yè)的行為,做到“準(zhǔn)使用準(zhǔn)補(bǔ)償、誰(shuí)破壞準(zhǔn)恢復(fù)”,有獎(jiǎng)有罰,形成良性激勵(lì)機(jī)制。美國(guó)建立的以“氣泡、補(bǔ)償、銀行、容量節(jié)余”為核心的一整套排污權(quán)交易體系,有利于實(shí)行污染控制、改善企業(yè)的市場(chǎng)行為,以取得較好的經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境效益,值得我們借鑒。所謂“氣泡”是把某一區(qū)域當(dāng)作一個(gè)整體看待,根據(jù)環(huán)境的吸收凈化能力,給予一個(gè)總量污染許可排放指標(biāo),實(shí)行總量控制,不允許突破,從而保證污染排放量在環(huán)境容量之內(nèi);“補(bǔ)償”是指新進(jìn)入或擴(kuò)建企業(yè)在不達(dá)標(biāo)的情況下也可以投產(chǎn)經(jīng)營(yíng),條件是它們從現(xiàn)有的污染源購(gòu)買足夠的排污權(quán);“銀行、容量節(jié)余”是指企業(yè)可以根據(jù)自己的實(shí)際情況,將富裕的排污權(quán)存入銀行,以便在將來(lái)合適的時(shí)候使用和出售,鼓勵(lì)節(jié)余。

篇2

近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展與資源、環(huán)境的矛盾日益突出。我國(guó)已逐步將循環(huán)經(jīng)濟(jì)作為指導(dǎo)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)的重要原則和戰(zhàn)略。因而，如何在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，通過(guò)制度創(chuàng)新克服原有制度框架存在著的根本性的制度制約與障礙，為循環(huán)經(jīng)濟(jì)的順利發(fā)展提供根本保障，就成為我國(guó)順利發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的重要問(wèn)題。

一、循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制度障礙

由于循環(huán)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)尚處于起步階段，在現(xiàn)行體制下發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的環(huán)境效益和社會(huì)效益并不能同時(shí)體現(xiàn)為企業(yè)收益的增加，這種投入和收益的不相匹配，決定了現(xiàn)階段發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)不可能成為企業(yè)的自覺(jué)選擇。因而，我國(guó)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要面臨以下制度障礙：

(一)政府強(qiáng)制性制度缺乏

強(qiáng)制性制度是由政府命令和法律引入而施行的制度體系，它在構(gòu)成一個(gè)特定社會(huì)結(jié)構(gòu)方面有著舉足輕重的作用。我國(guó)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中缺乏政府強(qiáng)制性制度的主要表現(xiàn)為：

1.我國(guó)現(xiàn)行的有關(guān)資源和環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)主要以末端治理模式為立法核心，不能適應(yīng)循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式發(fā)展的要求。發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)要求摒棄對(duì)廢棄物進(jìn)行被動(dòng)的“末端處理”的思想及生產(chǎn)模式，而轉(zhuǎn)換為在生產(chǎn)和消費(fèi)的源頭進(jìn)行“管端預(yù)防”為主的模式，因此，要促進(jìn)我國(guó)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展就必須對(duì)現(xiàn)行的末端治理思想為指導(dǎo)的制度進(jìn)行全面的修改和廢除。

2.我國(guó)現(xiàn)行環(huán)境和資源法律制度沒(méi)有具體明確企業(yè)的責(zé)任和義務(wù)，也缺乏更加具體的專項(xiàng)法律法規(guī)。法律細(xì)則也比較籠統(tǒng)，缺乏系統(tǒng)性，對(duì)環(huán)境違法行為的處罰規(guī)定普遍偏輕，極少追究刑事責(zé)任，因而法律的可操作性和強(qiáng)制性都受到極大的制約。如《清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》、《節(jié)約能源法》、《環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》、《可再生能源法》等，都沒(méi)有具體明確企業(yè)的責(zé)任和義務(wù)，實(shí)施缺乏強(qiáng)制力。

3.各級(jí)地方政府的強(qiáng)制性制度供給意愿和能力不均衡，阻礙了我國(guó)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的全面執(zhí)行。雖然我國(guó)中央政府表現(xiàn)出強(qiáng)烈的循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度供給意愿，但是由于我國(guó)各區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不均衡，尤其是中西部地區(qū)的一些資源富集而經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱地區(qū)的地方政府缺乏提供有效循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度的意愿，往往采取過(guò)度消耗自然、環(huán)境資源的方法以求得經(jīng)濟(jì)發(fā)展、就業(yè)增加、收入提高，至于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行是否符合循環(huán)經(jīng)濟(jì)的要求，則常被忽略。

(二)市場(chǎng)誘導(dǎo)性制度不健全

市場(chǎng)誘致性制度指通過(guò)市場(chǎng)制度不均衡供給，誘導(dǎo)交易主體在響應(yīng)引致的獲利機(jī)會(huì)時(shí)所進(jìn)行的自發(fā)變遷，其是構(gòu)成一個(gè)特定社會(huì)結(jié)構(gòu)的重要潛在運(yùn)行制度。我國(guó)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的市場(chǎng)誘導(dǎo)性制度缺乏主要表現(xiàn)為：

1.資源定價(jià)機(jī)制不健全。循環(huán)經(jīng)濟(jì)以資源的高效利用和循環(huán)利用為目標(biāo)，健全的市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制能夠使資源價(jià)格真正成為利益范疇，使它的變動(dòng)對(duì)企業(yè)利益的增減有直接影響，具有較強(qiáng)誘導(dǎo)力量而能左右企業(yè)活動(dòng)。其完全可以通過(guò)控制資源的價(jià)格，進(jìn)而改變企業(yè)的利益來(lái)促使企業(yè)主動(dòng)節(jié)約資源，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)。但是，目前在循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，由于我國(guó)資源定價(jià)制度的不健全，使得市場(chǎng)機(jī)制無(wú)法發(fā)揮推動(dòng)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。

2.市場(chǎng)產(chǎn)權(quán)制度不清晰。科學(xué)的產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的根本基礎(chǔ)，可以促使產(chǎn)權(quán)擁有人和產(chǎn)權(quán)使用人愿意為循環(huán)經(jīng)濟(jì)投入改革成本。由于我國(guó)缺乏市場(chǎng)化的產(chǎn)權(quán)制度，在長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，資源和環(huán)境是作為一種半公共產(chǎn)品來(lái)使用，在產(chǎn)權(quán)上具有非排他性，因而存在著嚴(yán)重的搭便車行為，從而導(dǎo)致環(huán)境使用(污染)和資源開(kāi)采的低成本性，不僅違背了等價(jià)交換原則，也造成了資源的緊缺和生態(tài)環(huán)境的嚴(yán)重破壞。

3.技術(shù)創(chuàng)新制度發(fā)展落后。由于循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不僅是廢舊資源的回收和利用，更重要的是資源綜合利用率的提高。目前我國(guó)資源綜合利用技術(shù)創(chuàng)新制度發(fā)展落后，和發(fā)達(dá)國(guó)家差距很大，制約了我國(guó)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。此外，由于我國(guó)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)還缺乏有效的制度保護(hù)，也限制了企業(yè)研究、開(kāi)發(fā)和推廣應(yīng)用資源節(jié)約型技術(shù)的積極性。

二、循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度創(chuàng)新體系構(gòu)建

合理的制度創(chuàng)新是循環(huán)經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展的根本保障。理論和實(shí)踐充分表明，制度創(chuàng)新是一個(gè)企業(yè)、一個(gè)地區(qū)乃至一國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的基本前提，它通過(guò)調(diào)整制度來(lái)安排和協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)利益主體關(guān)系，有效刺激與規(guī)范經(jīng)濟(jì)主體的行為，為經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展不斷注入新的活力。根據(jù)上文分析，我國(guó)應(yīng)從以下幾個(gè)方面構(gòu)建我國(guó)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的制度創(chuàng)新體系：

(一)構(gòu)建循環(huán)經(jīng)濟(jì)的法律制度創(chuàng)新體系

法律制度是循環(huán)經(jīng)濟(jì)制度創(chuàng)新的最基本，也是最重要的制度。它是規(guī)范各個(gè)行為主體，明確消費(fèi)者、企業(yè)和各級(jí)政府在循環(huán)經(jīng)濟(jì)方面的義務(wù)和責(zé)任，使其按照循環(huán)經(jīng)濟(jì)的規(guī)律進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)的基本約束和依據(jù)，同時(shí)將資源利用和環(huán)境保護(hù)問(wèn)題統(tǒng)籌考慮，解決目前環(huán)境保護(hù)法律與資源性法律相互分割，環(huán)境執(zhí)法和資源管理相互脫節(jié)的問(wèn)題。循環(huán)經(jīng)濟(jì)法律制度體系應(yīng)包括3個(gè)層次：綜合性的循環(huán)經(jīng)濟(jì)法律；專門性的循環(huán)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)；在其它相關(guān)法律法規(guī)中充實(shí)能夠促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)定。

(二)加強(qiáng)循環(huán)經(jīng)濟(jì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)管組織制度創(chuàng)新體系

制定法律和政策是重要的，落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行更重要。首先，應(yīng)考慮設(shè)立專門的、至上而下的循環(huán)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)導(dǎo)和治理組織體系，賦予更大的執(zhí)法權(quán)限，加大執(zhí)法力度，使循環(huán)經(jīng)濟(jì)建設(shè)真正有組織保障，以克服由于涉及農(nóng)業(yè)部門、林業(yè)部門、環(huán)保部門、國(guó)土資源等生態(tài)環(huán)境保護(hù)部門，導(dǎo)致的多頭管理、政出多門、政策沖突或政策盲區(qū)等問(wèn)題；其實(shí)，應(yīng)改變過(guò)去對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的考核方法，明確將循環(huán)經(jīng)濟(jì)納入政府決策者政績(jī)的考核體系，建立新的評(píng)價(jià)和考核指標(biāo)體系；最后，應(yīng)建立全國(guó)性的循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，各級(jí)政府自上而下層層簽訂循環(huán)經(jīng)濟(jì)建設(shè)目標(biāo)責(zé)任制，督促其行使循環(huán)經(jīng)濟(jì)職能，抑制地方保護(hù)主義。

(三)建立技術(shù)創(chuàng)新制度、產(chǎn)權(quán)制度和資源定價(jià)制度的互動(dòng)創(chuàng)新體系

篇3

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué),更是將制度視為研究的重要變量。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要代表人物諾斯發(fā)展出了一種把現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的起源和制度聯(lián)系在一起的理論。在諾斯看來(lái)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中起決定性作用的是制度。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的根本原因是制度的變遷,一種提供適當(dāng)個(gè)人刺激的有效產(chǎn)權(quán)制度體系是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的決定性因素。

二、國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于制度變遷與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的研究

關(guān)于制度變遷與中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系,國(guó)內(nèi)有些學(xué)者也作了不少分析。其中將制度變遷作為中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的驅(qū)動(dòng)力之一是許多學(xué)者的共識(shí)。制度變遷是中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的推動(dòng)力(如劉偉和李紹榮,2001;李萍,2001;韓晶,朱洪泉,2000),舒元、徐現(xiàn)祥(2002)甚至認(rèn)為制度變遷是中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的引擎。林毅夫、蔡昉、李周(1994)也從制度變遷歷史的視角考察了中國(guó)漸進(jìn)式改革的成功經(jīng)驗(yàn),肯定了制度變遷在中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的重要作用。

一些學(xué)者以制度學(xué)派的制度變遷理論為基礎(chǔ)將制度變遷作為影響中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的因素之一并對(duì)之進(jìn)行量化分析,以我國(guó)為例闡述了制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響,并由此得出一些改革的建議(唐曉云,2002;韓品,2000;黃曉興,2002;范方志、李軍波2003)等等。肯定制度變遷是中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)源泉的量化分析的文獻(xiàn)還有:舒元、徐現(xiàn)祥(2000)提出中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是遵從AK模型的,認(rèn)為制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)影響相當(dāng)大。也有人對(duì)C-D生產(chǎn)函數(shù)進(jìn)行了改進(jìn),加入了制度項(xiàng),用WLS回歸后得到1980—1994年間,制度和技術(shù)因素總和對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率為22.4%,其中制度因素占主要部分(董祥海,李升,2004)。

三、現(xiàn)有問(wèn)題之我見(jiàn)

(一)制度和制度變遷的作用相混淆

制度變遷是新制度產(chǎn)生、替代或改變舊制度的動(dòng)態(tài)過(guò)程:作為替代過(guò)程,制度變遷是一種效率更高的制度替代原制度;作為轉(zhuǎn)換過(guò)程,制度變遷是一種更有效率的制度生產(chǎn)過(guò)程;作為交換過(guò)程,制度變遷是制度的交易過(guò)程。因此,制度變遷作為揚(yáng)棄或創(chuàng)新是對(duì)現(xiàn)有激勵(lì)水平或交易成本的改變,具有動(dòng)態(tài)性。而制度有優(yōu)劣好壞之分,“好的制度結(jié)構(gòu)促使人們做有利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的事,不好的制度結(jié)構(gòu)則驅(qū)使人們做不利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的事。”也就是說(shuō),只有好的制度才能給人以激勵(lì),從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。反之,則是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的桎梏。

(二)制度變遷對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)是直接動(dòng)力還是間接動(dòng)力認(rèn)識(shí)并不統(tǒng)一

一個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的增長(zhǎng)能力是由經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的基本生產(chǎn)要素決定的,即由資本、勞動(dòng)力及技術(shù)水平所決定,這些要素決定了生產(chǎn)的可能性邊界。經(jīng)濟(jì)制度決定了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的激勵(lì)水平及交易成本的大小,從而決定能否將生產(chǎn)推進(jìn)到生產(chǎn)的可能性邊界。一個(gè)“好”的制度系統(tǒng)通過(guò)對(duì)技術(shù)進(jìn)步、勞動(dòng)力發(fā)揮、資本數(shù)量和效率作用,進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

一個(gè)有效的制度安排減少了對(duì)他人創(chuàng)新進(jìn)行免費(fèi)搭車的動(dòng)機(jī),使技術(shù)發(fā)明創(chuàng)新者進(jìn)行創(chuàng)新和發(fā)明更有利可圖。同時(shí)激勵(lì)了人們對(duì)技術(shù)的投入,也可以引進(jìn)國(guó)外更先進(jìn)的技術(shù);同樣,資本的數(shù)量和效率也受制度的影響,如我國(guó)改革開(kāi)放政策保護(hù)了外國(guó)資本效益從而促進(jìn)我國(guó)FDI等的資本涌入。而從產(chǎn)權(quán)角度來(lái)說(shuō),在排他性產(chǎn)權(quán)中效率高于非排他性產(chǎn)權(quán)的效率;同時(shí),制度安排的合理與否,直接影響勞動(dòng)力發(fā)揮的程度,制度的演進(jìn)更能激勵(lì)勞動(dòng)力,從而帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。如果一個(gè)社會(huì)生產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到生產(chǎn)的可能性邊界,資本、勞動(dòng)力及技術(shù)水平等已經(jīng)得到充分利用,那么,制度變遷和創(chuàng)新也不會(huì)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)的再次增長(zhǎng)。

(三)忽視經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)制度變遷的反作用

1、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)制度變遷的推動(dòng)作用

第一,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)必然要求制度變遷。在經(jīng)濟(jì)得到發(fā)展后,技術(shù)系統(tǒng)發(fā)生變化時(shí),生產(chǎn)的可能性邊界向外推移,并且社會(huì)上的新生利益集團(tuán)必然要求從制度安排上保護(hù)自己既得的利益;同時(shí)為了使自己代表的經(jīng)濟(jì)連續(xù)得到發(fā)展,必然對(duì)具有效率的權(quán)利進(jìn)行界定,必然對(duì)社會(huì)的激勵(lì)機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制進(jìn)行規(guī)定,進(jìn)而改變制度結(jié)構(gòu)推動(dòng)體制變革。

第二,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不斷對(duì)制度變遷提出新的要求。經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展,不斷對(duì)權(quán)利界定、激勵(lì)機(jī)制、資源配置機(jī)制提出新的需求;當(dāng)對(duì)制度變遷的需求多過(guò)制度創(chuàng)新的供給時(shí),兩者就失去了均衡,供需的矛盾必然要求新的制度供給來(lái)滿足新的制度需求。總之,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)制度變遷具有推動(dòng)作用。如果制度變遷滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展,社會(huì)制度就會(huì)反作用于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)發(fā)展的滑坡。

篇4

意見(jiàn)分歧的經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的含義和增長(zhǎng)源泉的研究成果似乎并不與其熱情呈明顯的正相關(guān)關(guān)系，目前我們并未形成對(duì)增長(zhǎng)及其源泉的統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。較為普遍接受的庫(kù)茲涅茨關(guān)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的定義是：“一個(gè)國(guó)家的增長(zhǎng)可以定義為給居民提供種類日益繁多的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品的能力長(zhǎng)期上升，這種不斷增長(zhǎng)的能力是建立在先進(jìn)技術(shù)以及所需要的制度和思想意識(shí)之相應(yīng)的調(diào)整的基礎(chǔ)上的。”上述定義表明經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)直觀表現(xiàn)為用GDP或人均GDP衡量的國(guó)家經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)，而技術(shù)進(jìn)步和制度調(diào)整則是增長(zhǎng)的源泉。

經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論對(duì)增長(zhǎng)源泉的分析經(jīng)過(guò)了從要素稟賦論、技術(shù)決定論到制度決定論，從關(guān)注非制度因素到關(guān)注制度因素的變化。哈羅德－多瑪模型作為將凱恩斯國(guó)民收入決定理論動(dòng)態(tài)化和長(zhǎng)期化，在勞動(dòng)和資本兩種要素不能相互替代的苛刻假設(shè)條件下，得出儲(chǔ)蓄率是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)決定因素的結(jié)論，即

G=S/σ

(其中，G是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，S是儲(chǔ)蓄率，而σ是資本產(chǎn)出比)。

新古典的索洛－斯旺模型放松了哈羅德－多瑪模型關(guān)于勞動(dòng)和資本兩種要素不能相互替代的假設(shè)，通過(guò)引入總產(chǎn)出函數(shù)，否定了資本差別以及資本回報(bào)率的差別與人均產(chǎn)出的正相關(guān)關(guān)系。新古典經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論表明在穩(wěn)定均衡狀態(tài)下，人均產(chǎn)出只受技術(shù)進(jìn)步因素的影響，而與其它因素?zé)o關(guān)。20世紀(jì)80年代以來(lái)的新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論（內(nèi)生增長(zhǎng)理論）主要的貢獻(xiàn)是將技術(shù)進(jìn)步作為內(nèi)生變量引入經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模型，并認(rèn)為研發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的決定因素（羅默，1990）。新古典增長(zhǎng)模型和內(nèi)生技術(shù)的新增長(zhǎng)模型從本質(zhì)上都屬于增長(zhǎng)的技術(shù)決定論。舒爾茨雖然通過(guò)分析美國(guó)教育水平與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系，得出人力資本是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的決定因素的觀點(diǎn)。但其實(shí)質(zhì)仍然是要素稟賦決定論，只是將資本要素從物質(zhì)資本拓展到了人力資本，考慮了勞動(dòng)力供給者質(zhì)量對(duì)增長(zhǎng)的影響。要素稟賦論和技術(shù)決定論能從不同側(cè)面解釋發(fā)達(dá)的成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的實(shí)際，但對(duì)于轉(zhuǎn)型國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)現(xiàn)象卻缺乏足夠的解釋力。

以諾思為代表的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)制度決定論者并不否認(rèn)技術(shù)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的作用，而是進(jìn)一步分析技術(shù)進(jìn)步的動(dòng)力。在其著作《經(jīng)濟(jì)史中的結(jié)構(gòu)與變遷》（1990）中，諾思將技術(shù)變化速度的差異歸結(jié)為巨大的市場(chǎng)規(guī)模和完善的產(chǎn)權(quán)，而這兩個(gè)因素本質(zhì)上都具有制度的特征。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為市場(chǎng)規(guī)模的大小受交易費(fèi)用的制約，高昂的交易費(fèi)用不僅阻礙市場(chǎng)發(fā)展，甚至導(dǎo)致市場(chǎng)無(wú)法形成。低效率的市場(chǎng)是資源不能完全自由流動(dòng)，必然限制分工和專業(yè)化的程度，阻礙技術(shù)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。另外，由于技術(shù)進(jìn)步具有明顯的正外部效應(yīng)，缺乏對(duì)技術(shù)創(chuàng)新有效的產(chǎn)權(quán)保護(hù)必然導(dǎo)致創(chuàng)新不足。“從過(guò)去一直到近代都未能建立系統(tǒng)的產(chǎn)權(quán)制度，是技術(shù)變化緩慢的根源。”（諾思，1990）。基于上述分析，諾思利用交易費(fèi)用分析工具，結(jié)合產(chǎn)權(quán)理論和國(guó)家理論勾畫了制度、制度變遷和經(jīng)濟(jì)績(jī)效的理論框架。

諾思將制度分為正式制度、非正式制度和制度實(shí)施機(jī)制三個(gè)層面。正式制度包括政治（司法）規(guī)則、經(jīng)濟(jì)規(guī)則及契約。其中政治規(guī)則被廣義地定義為政治團(tuán)體的等級(jí)結(jié)構(gòu)、基本決策結(jié)構(gòu)及支配議事日程的明確特征；經(jīng)濟(jì)規(guī)則用于界定產(chǎn)權(quán)；契約則包含著對(duì)交換中一個(gè)具體協(xié)議的條款。非正式制度來(lái)源于社會(huì)流傳下來(lái)的信息以及我們稱之為文化的部分遺產(chǎn)，包括行為規(guī)則、行為規(guī)范和習(xí)俗。真實(shí)經(jīng)濟(jì)中人的有限理性、信息非對(duì)稱及機(jī)會(huì)主義行為導(dǎo)致與制度相關(guān)的不完全契約的形成，從而帶來(lái)制度實(shí)施問(wèn)題。諾思的研究表明，正式制度和非正式制度作用的發(fā)揮有賴于有效制度實(shí)施機(jī)制的建立。制度正是在以上三個(gè)層面的相互作用中通過(guò)降低經(jīng)濟(jì)中的不確定性、為經(jīng)濟(jì)主體提供穩(wěn)定的預(yù)期和良好的激勵(lì)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。雖然諾思為代表的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家將制度分解為正式制度、非正式制度和實(shí)施機(jī)制三個(gè)層面，但并未對(duì)三個(gè)層面在不同國(guó)家（cross-country）經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的具體作用和相互關(guān)系進(jìn)行詳盡的研究。本文將推進(jìn)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的解釋，分析制度的不同層面在轉(zhuǎn)軌國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的作用。

2正式制度與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

雖然從理論上嚴(yán)格界定正式制度和非正式制度仍然存在困難，因?yàn)閮烧呋蛟S只是一個(gè)程度上的問(wèn)題。（諾思，1990）但由于正式制度相對(duì)非正式制度表現(xiàn)為較弱的制度剛性和較弱的排他性，對(duì)于轉(zhuǎn)軌國(guó)家的增長(zhǎng)分析，正式制度和非正式制度的區(qū)分仍然具有現(xiàn)實(shí)意義。雖然經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)于正式制度中政治制度、產(chǎn)權(quán)制度和契約制度對(duì)增長(zhǎng)的影響仍然存在不同意見(jiàn)，但普遍認(rèn)可的是有效產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵。

從經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的歷史來(lái)看，西方國(guó)家興起的歷史進(jìn)程印證了了產(chǎn)權(quán)制度在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的作用，這方面最據(jù)代表性的研究是諾思《西方世界的興起》及《經(jīng)濟(jì)史中的結(jié)構(gòu)與變遷》，最典型的國(guó)家是荷蘭和英國(guó)。

從理論角度分析，有效產(chǎn)權(quán)制度是使個(gè)人收益率盡量接近社會(huì)收益率的產(chǎn)權(quán)制度，明晰的產(chǎn)權(quán)制度是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的必要條件。按照波斯納的分析，有效產(chǎn)權(quán)具備三個(gè)基本特點(diǎn)：產(chǎn)權(quán)的廣泛性（universality）所有的資源都應(yīng)存在歸屬，除非資源不是稀缺資源（意味著所有經(jīng)濟(jì)資源都存在產(chǎn)權(quán)）；產(chǎn)權(quán)的排他性（exlusivity）；產(chǎn)權(quán)的可轉(zhuǎn)讓性（transferability）。具備上述三個(gè)特點(diǎn)的有效產(chǎn)權(quán)將通過(guò)降低社會(huì)的交易費(fèi)用、優(yōu)化資源配置來(lái)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。其作用具體表現(xiàn)為：產(chǎn)權(quán)將減少不確定性，為經(jīng)濟(jì)行為主體提供穩(wěn)定的預(yù)期。因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)制度作為一種重要的制度安排，給定了經(jīng)濟(jì)行為主體的行為選擇集，降低了經(jīng)濟(jì)交往中的交易費(fèi)用；產(chǎn)權(quán)具有將外部性內(nèi)部化的功能。無(wú)論正外部性還是負(fù)外部性的存在都將降低資源的配置效率，明晰的產(chǎn)權(quán)將使外部性內(nèi)部化，實(shí)現(xiàn)社會(huì)收益和個(gè)人收益、社會(huì)成本和私人成本的等價(jià)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源最優(yōu)配置；產(chǎn)權(quán)具有激勵(lì)功能。“有恒產(chǎn)者有恒心”，產(chǎn)權(quán)的最主要權(quán)能是收益權(quán)，明晰的產(chǎn)權(quán)將為產(chǎn)權(quán)主體提供穩(wěn)定的預(yù)期收益，從而誘使其提高努力水平、增加消費(fèi)和投資，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

3非正式制度與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

非正式制度在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的存在具有普遍性，因?yàn)榧词乖诎l(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，“正式制度也只是決定選擇的總約束中的一小部分（盡管是非常重要的部分）”（諾思，1990）。正式制度對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的作用一方面表現(xiàn)為作為正式制度的互補(bǔ)品，通過(guò)對(duì)正式制度的拓展、闡明與修正，發(fā)揮制度的互補(bǔ)效應(yīng)；另一方面，非正式制度作為社會(huì)公認(rèn)的行為準(zhǔn)則和內(nèi)部實(shí)施的行為標(biāo)準(zhǔn)可以在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中獨(dú)立發(fā)揮作用。

1993年諾思在獲諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)發(fā)表演講時(shí)指出,離開(kāi)了非正式規(guī)則,即使“將成功的西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的正式政治經(jīng)濟(jì)規(guī)則搬到第三世界和東歐,就不再是取得良好的經(jīng)濟(jì)實(shí)績(jī)的充分條件。私有化并不是解決經(jīng)濟(jì)實(shí)績(jī)低下的靈丹妙藥。”同樣的正式制度和憲法規(guī)則強(qiáng)加于不同的國(guó)家，會(huì)產(chǎn)生截然不同的后果。正式制度只有在社會(huì)認(rèn)可,即與非正式制度相容的情況下,才能發(fā)揮作用。歷史和理論都表明，正式制度的演變從非正式制度的“邊際”演變開(kāi)始的，從產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析，不存在絕對(duì)的權(quán)利。正式制度由于高昂的制度執(zhí)行成本的存在，使制度執(zhí)行并不總是完全的，而是存在“余地”。因而，在正式制度的邊界上，實(shí)際上是非正式制度發(fā)揮了協(xié)調(diào)的作用非正式制度在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中獨(dú)立作用，在沒(méi)有國(guó)家和正式制度的習(xí)俗經(jīng)濟(jì)中的突出作用已經(jīng)得到人類學(xué)的證明（科爾松和波斯納，1980）。但即使在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，非正式制度也普遍發(fā)揮作用。

對(duì)轉(zhuǎn)軌國(guó)家而言，強(qiáng)調(diào)非正式制度在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中作用具有更為重要的現(xiàn)實(shí)意義。因?yàn)椋鄶?shù)轉(zhuǎn)軌國(guó)家在“趕超戰(zhàn)略”的指導(dǎo)下，總是希望盡快通過(guò)改變正式制度實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌獲取顯著的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)效應(yīng)。由于非正式制度的演化又必須經(jīng)歷長(zhǎng)期的過(guò)程，“急功近利”的轉(zhuǎn)軌國(guó)家就可能只注重對(duì)正式制度的移植，而不注重非正式制度的培育和引導(dǎo)。開(kāi)放經(jīng)濟(jì)的條件下，對(duì)正式規(guī)則和慣例的大量移植可能在短期內(nèi)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)效應(yīng)，但是缺乏非正式制度的支撐，正式制度面臨高昂的制度執(zhí)行成本。這種成本突出表現(xiàn)為正式制度與非正式制度持續(xù)的不相容,即移植的正式規(guī)則與持續(xù)的(或傳統(tǒng)的)非正式約束的偏離。因而轉(zhuǎn)軌國(guó)家要保持經(jīng)濟(jì)可持續(xù)的穩(wěn)定增長(zhǎng)，必須充分發(fā)揮非正式制度在規(guī)范經(jīng)濟(jì)主體行為、降低交易費(fèi)用中的作用。

4制度實(shí)施機(jī)制與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

制度作為一種約束經(jīng)濟(jì)主體行為的規(guī)則，本身具有不完全性，而且受到經(jīng)濟(jì)行為主體主觀偏好的影響（機(jī)會(huì)主義），因而制度實(shí)施機(jī)制對(duì)制度功能的實(shí)現(xiàn)至關(guān)重要。從嚴(yán)格意義上講，不能實(shí)施的“制度”不能成為制度。（青木昌彥，1994）非正式制度由于是經(jīng)濟(jì)行為主體在重復(fù)博弈中自發(fā)演化形成的，因而具有自我實(shí)施的特點(diǎn)。但是正式制度的實(shí)施，一般要依賴獨(dú)立的第三方實(shí)施機(jī)制。制度實(shí)施機(jī)制對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響業(yè)主要表現(xiàn)在：第三方實(shí)施機(jī)制的成本大小，不同制度實(shí)施機(jī)制會(huì)產(chǎn)生不同的制度執(zhí)行成本，能夠促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的制度實(shí)施機(jī)制應(yīng)該具有最低的交易費(fèi)用；第三方實(shí)施機(jī)制對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響還取決于實(shí)施機(jī)制本身的公正性，即第三方自身不存在機(jī)會(huì)主義行為。

不同的制度實(shí)施機(jī)制存在不同的交易費(fèi)用。就促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而言，有效的制度實(shí)施機(jī)制應(yīng)該最大限度促進(jìn)制度的“自我實(shí)施”，降低交易費(fèi)用。由于制度本身是作為經(jīng)濟(jì)主體的“共有信念”而存在的，具有規(guī)范性和規(guī)制性。因而，制度的實(shí)施需要經(jīng)濟(jì)主體之間的相互合作，有效的制度實(shí)施機(jī)制必須以滿足經(jīng)濟(jì)主體的個(gè)人利益為前提，否則制度不可能實(shí)施。這一點(diǎn)對(duì)存在“集權(quán)慣性”的轉(zhuǎn)軌國(guó)家非常重要，因?yàn)殚L(zhǎng)期以來(lái)強(qiáng)調(diào)國(guó)家和社會(huì)利益高于個(gè)人利益，企圖通過(guò)社會(huì)強(qiáng)制來(lái)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)治者的目標(biāo)。但由于這種制度設(shè)計(jì)是以“犧牲”個(gè)人利益為前提的，在個(gè)人并非都是“毫不利己”的情況下，必然帶來(lái)高昂的制度執(zhí)行成本。漸進(jìn)式改革中形成的“上有政策、下有對(duì)策”，本身反映了利益分歧造成的制度實(shí)施困難。

第三方實(shí)施機(jī)制的公正性能夠給經(jīng)濟(jì)主體提供穩(wěn)定的預(yù)期，通過(guò)對(duì)“違規(guī)”行為的有效威懾達(dá)到制度實(shí)施的目的。由于國(guó)家在社會(huì)中的重要作用，使其成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中最重要的第三方實(shí)施機(jī)制。然而，現(xiàn)實(shí)的情況是，國(guó)家在制度實(shí)施的過(guò)程中并非完全“公正”。“諾斯悖論”表明，政府在受到官僚體制和利益集團(tuán)的影響下，并不總是做出有利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的“裁決”，政府時(shí)常做出違法行為。由此可見(jiàn)，建立有效的第三方實(shí)施機(jī)制關(guān)鍵在于約束作為最大制度供給者的政府的行為。經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的實(shí)踐也表明，一個(gè)有效政府和有限政府是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的決定因素之一。對(duì)于轉(zhuǎn)軌國(guó)家而言，重要的是打破“軟政權(quán)”，改變政府官員權(quán)力凌駕于法律之上的弊病，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)主體在制度面前人人平等，維護(hù)法律權(quán)威。在漸進(jìn)式改革中容易形成阻礙制度變革的利益集團(tuán)，因而有效政府的關(guān)鍵是作為“全民”利益的代表政府不受制于利益集團(tuán)的牽制，真正實(shí)施有利于增進(jìn)整體社會(huì)福利的制度和政策。

參考文獻(xiàn)

篇5

一、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法與古典經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法的關(guān)系

諾思指出：“我們應(yīng)注意不斷地把傳統(tǒng)正規(guī)新古典價(jià)格理論與我們的制度理論結(jié)合起來(lái)。我們的最終目的不是試圖去替代新古典理論，我們的目的是使制度經(jīng)濟(jì)學(xué)成為對(duì)人類更有用的理論。這就意味著新古典理論中對(duì)我們有用的部分——特別是作為一套強(qiáng)有力分析工具的價(jià)格理論應(yīng)與我們正在構(gòu)建的制度理論很好的結(jié)合在一起。”新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是在批判新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，但這種批判并非全盤的否定，而是在批判的基礎(chǔ)上加以繼承、發(fā)展和揚(yáng)棄。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)是一些有關(guān)理性和信息的苛刻假設(shè)，它隱含地假設(shè)制度是既定的，更多地關(guān)注經(jīng)濟(jì)的效率而忽略經(jīng)濟(jì)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)績(jī)效的影響。思拉恩·埃格特森指出被新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)忽略的三個(gè)問(wèn)題：(1)各種可供選用的社會(huì)法規(guī)和經(jīng)濟(jì)組織如何影響經(jīng)濟(jì)行為、資源配置和均衡結(jié)果。(2)在同樣的法律制度下，經(jīng)濟(jì)組織的形式為什么會(huì)使經(jīng)濟(jì)行為發(fā)生變化。(3)控制生產(chǎn)與交換的基本社會(huì)與政治規(guī)則背后的邏輯是什么，它們是如何變化的。而這些問(wèn)題恰恰是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的重點(diǎn)。威廉姆森認(rèn)為，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法從本質(zhì)上說(shuō)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)是一致的。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)在一些方面對(duì)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)進(jìn)行了繼承，但新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的“新”也表明在方法論上有所突破：(1)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)給出了充分假設(shè)，即制度有深刻的效率因素。(2)資本主義經(jīng)濟(jì)制度的重要性不僅在于技術(shù)本質(zhì)，也在于其獨(dú)特的管理方式和結(jié)構(gòu)。后者帶來(lái)了不同組織類型中信息傳遞和激勵(lì)的區(qū)別。(3)新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)使用的比較方法是兩種可行形式之間的比較，而不是將可行形式與抽象無(wú)摩擦形式進(jìn)行比較。總之，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)和古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系可表述為：新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)是在把制度作為內(nèi)生變量的條件下，用古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法去分析制度問(wèn)題，是對(duì)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于制度變量假設(shè)部分的進(jìn)一步發(fā)展。

二、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法的特點(diǎn)

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)流派在研究和發(fā)展過(guò)程中逐步形成了制度分析的路徑和傳統(tǒng)。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)更注重從生活的實(shí)際問(wèn)題出發(fā)，通過(guò)對(duì)現(xiàn)實(shí)生活的詳細(xì)考察，尋求解決問(wèn)題的答案，表現(xiàn)出鮮明的特點(diǎn)：第一，重視制度對(duì)經(jīng)濟(jì)績(jī)效的影響。以經(jīng)濟(jì)制度的產(chǎn)生、變遷及其作用為主要的研究對(duì)象。交易費(fèi)用的存在必然會(huì)對(duì)制度結(jié)構(gòu)及人們具體的經(jīng)濟(jì)選擇行為產(chǎn)生影響。顯然制度的產(chǎn)生和使用需要投入真實(shí)的資源，這里就不可避免地涉及交易費(fèi)用，然而這樣顯而易見(jiàn)的問(wèn)題卻經(jīng)歷了很長(zhǎng)時(shí)間才被認(rèn)識(shí)到。不僅是古典經(jīng)濟(jì)學(xué)和新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)，即使是他們的批評(píng)者也都想當(dāng)然地把這些制度和交易費(fèi)用看成黑箱或無(wú)摩擦狀態(tài)。這與他們?cè)诮?jīng)濟(jì)研究過(guò)程中舍棄制度變量緊密相關(guān)。第二，試圖從文化、心理、歷史、法律的角度尋找制度產(chǎn)生的原因和存在的基礎(chǔ)。制度的一種產(chǎn)生方式是通過(guò)人類的長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)形成的。當(dāng)一種經(jīng)驗(yàn)或習(xí)俗被足夠多的人采用時(shí)，這種規(guī)則就會(huì)逐漸變成一種傳統(tǒng)并被長(zhǎng)期地保持下去，鎖定為一種行為方式或傳統(tǒng)習(xí)俗。因此，在日常生活中占有重要地位的規(guī)則多數(shù)是在社會(huì)中通過(guò)一種漸進(jìn)式反饋和調(diào)整的演化過(guò)程發(fā)展起來(lái)的。并且，多種制度的特有內(nèi)容都將漸進(jìn)地沿著一條穩(wěn)定的路徑演變。學(xué)者稱這樣的規(guī)則為“內(nèi)在制度”。凡勃侖把制度形成的基礎(chǔ)歸于思想和習(xí)慣，“制度實(shí)質(zhì)上就是個(gè)人或社會(huì)對(duì)有關(guān)的某些關(guān)聯(lián)或某些作用的一般思想習(xí)慣”，而思想習(xí)慣又是從人類本能產(chǎn)生的。加爾布雷思則認(rèn)為，現(xiàn)實(shí)的“經(jīng)濟(jì)制度”(私有制、貨幣、商業(yè)、利潤(rùn)等)只不過(guò)是心理現(xiàn)象(風(fēng)俗、習(xí)慣、倫理、道德)的反映和體現(xiàn)，起決定作用的是法律關(guān)系、人們的心理及其他非經(jīng)濟(jì)因素。注重對(duì)包括習(xí)慣、思想在內(nèi)的內(nèi)在制度的研究是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法的鮮明特點(diǎn)。第三，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)一個(gè)重要特點(diǎn)是經(jīng)驗(yàn)和案例的研究。在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究中，案例研究非常普遍。案例研究對(duì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象的解釋具有一定的說(shuō)服力，同時(shí)，對(duì)制度變遷的路徑依賴問(wèn)題的研究，必須注意這樣的事實(shí)，即小概率事件可能使制度變遷的路徑依賴發(fā)生改變。在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究中非常關(guān)注“微觀”問(wèn)題，同時(shí)將個(gè)案研究提升到“一般化”的層次。阿爾斯通指出：“借助關(guān)于制度的理論知識(shí)和現(xiàn)有成果，案例研究方法常常是推動(dòng)我們積累關(guān)于制度變革理論知識(shí)的唯一方法。”

三、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論基準(zhǔn)和理論工具

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)最重要的理論基準(zhǔn)就是科斯定理。科斯定理是以諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主羅納德·科斯的名字命名的，其核心思想是交易成本。在《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大詞典》中，羅伯特·D·庫(kù)特對(duì)“科斯定理”做出如下解釋：“從強(qiáng)調(diào)交易成本解釋的角度說(shuō)，科斯定理可描述如下：只要交易成本等于零，法定權(quán)利(即產(chǎn)權(quán))的初始配置并不影響效率。”科斯定理是認(rèn)識(shí)產(chǎn)權(quán)功能的理論基準(zhǔn)。科斯定理說(shuō)明，在交易成本為零的條件下，就所有制來(lái)說(shuō)，無(wú)論它是國(guó)有或非國(guó)有，誰(shuí)擁有財(cái)產(chǎn)對(duì)效益并不相關(guān)。而在現(xiàn)實(shí)生活中，產(chǎn)權(quán)的所有是同效益密切相關(guān)的。科斯定理的力量在于，它指出尋找答案的路徑：究竟是現(xiàn)實(shí)生活中的什么因素與科斯定理的前提假設(shè)恰恰相反，導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)與效益無(wú)關(guān)。

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論工具是交易費(fèi)用理論，交易費(fèi)用理論是整個(gè)現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論大廈的基礎(chǔ)。1937年，著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅納德·科斯在《企業(yè)的性質(zhì)》一文中首次提出交易費(fèi)用理論。該理論認(rèn)為，企業(yè)和市場(chǎng)是兩種可相互替代的資源配置機(jī)制。由于存在有限理性、機(jī)會(huì)主義、不確定性與小數(shù)目等條件，使得市場(chǎng)交易費(fèi)用高昂，為節(jié)約交易費(fèi)用，企業(yè)作為代替市場(chǎng)的新型交易形式應(yīng)運(yùn)而生。交易費(fèi)用決定了企業(yè)的存在，企業(yè)采取不同的組織方式的最終目的也是為節(jié)約交易費(fèi)用。他指出，市場(chǎng)和企業(yè)都是兩種不同的組織勞動(dòng)和分工的方式(即兩種不同的“交易”方式)，企業(yè)產(chǎn)生的原因是企業(yè)組織勞動(dòng)和分工的交易費(fèi)用低于市場(chǎng)組織勞動(dòng)和分工的費(fèi)用。一方面，企業(yè)作為一種交易形式，可把若干個(gè)生產(chǎn)要素的所有者和產(chǎn)品的所有者組成一個(gè)單位參加市場(chǎng)交易，從而減少交易者的數(shù)目和交易中的摩擦，因而降低交易成本；另一方面，在企業(yè)之內(nèi)市場(chǎng)交易被取消了，伴隨著市場(chǎng)交易的復(fù)雜結(jié)構(gòu)被企業(yè)家所替代，企業(yè)家指揮生產(chǎn)，因此，企業(yè)替代了市場(chǎng)。由此可見(jiàn)，無(wú)論是企業(yè)內(nèi)部交易還是市場(chǎng)交易，都存在著不同的交易費(fèi)用。而企業(yè)替代市場(chǎng)是因?yàn)橥ㄟ^(guò)企業(yè)交易而形成的交易費(fèi)用比通過(guò)市場(chǎng)交易而形成的交易費(fèi)用低。所謂交易費(fèi)用是指企業(yè)用于尋找交易對(duì)象、訂立合同、執(zhí)行交易、洽談交易、監(jiān)督交易等方面的費(fèi)用與支出，主要由搜索成本、談判成本、簽約成本與監(jiān)督成本等構(gòu)成。企業(yè)運(yùn)用收購(gòu)、兼并、重組等資本運(yùn)營(yíng)方式，可將市場(chǎng)內(nèi)部化，消除由于市場(chǎng)的不確定性所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，從而降低交易費(fèi)用。科斯這一思想為產(chǎn)權(quán)理論奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，但科斯的思想在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)一直被理論界所忽視，直到上世紀(jì)60年代才引起經(jīng)濟(jì)學(xué)家們的廣泛重視。盡管交易費(fèi)用理論還很不完善，存在很多需改進(jìn)之處，但交易費(fèi)用這一思想的提出，改變了經(jīng)濟(jì)學(xué)的傳統(tǒng)面目，給呆板的經(jīng)濟(jì)學(xué)增添了新活力。它打破了(新)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)建立在虛假假設(shè)之上的完美經(jīng)濟(jì)學(xué)體系的一統(tǒng)天下，為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究開(kāi)辟了新的分析視角和新的研究領(lǐng)域。它的意義不僅在于使經(jīng)濟(jì)學(xué)更加完善，而且這一思想的提出，改變了人們的傳統(tǒng)觀念。正如科斯本人所說(shuō)：“認(rèn)為《企業(yè)的性質(zhì)》的發(fā)表對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)的最重要后果就是引起人們重視企業(yè)在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的重要作用那就錯(cuò)了。在我看來(lái)，人們極有可能產(chǎn)生這種想法。我認(rèn)為這篇文章在后來(lái)會(huì)被視為重要貢獻(xiàn)的是將交易成本明確地引入了經(jīng)濟(jì)分析。”也許，該理論目前應(yīng)用于現(xiàn)實(shí)生活中還有距離，但我們不能因此而否定其對(duì)經(jīng)濟(jì)理論的巨大創(chuàng)新意義。四、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論的比較

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論上的區(qū)別在于：前者采用微觀、個(gè)體主義的研究方法；后者采用宏觀、整體主義的研究方法。前者以科斯定理和交易費(fèi)用為理論基準(zhǔn)，后者以勞動(dòng)價(jià)值論和剩余價(jià)值理論為參照系。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本方法論是以個(gè)人主義、功利主義和自由主義為主。個(gè)人主義的方法論意味著所有的經(jīng)濟(jì)績(jī)效最后必須由個(gè)人行為來(lái)解釋。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派對(duì)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的“經(jīng)濟(jì)人”的假定予以繼承，而不同意其理性人的假定，在現(xiàn)實(shí)世界中由于人所處的經(jīng)濟(jì)制度環(huán)境的復(fù)雜性及人自身能力的限制性，信息是稀缺的資源，因此總有意識(shí)地想把事情做得最好的人可能會(huì)導(dǎo)致：想達(dá)到理性意識(shí)，但又是有限的。所以經(jīng)濟(jì)人行為的有限理性就成為新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的第二個(gè)基本假定。在其基本假定之后，他們?nèi)岳^承了古典的個(gè)人主義方法論，同時(shí)就不可避免地使用與這一方法論相一致的經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念和分析方法。如，效用、效率、邊際、成本收益分析、均衡等概念。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于人的理性和人所面對(duì)環(huán)境的理想化假定做出了更加切合現(xiàn)實(shí)的修正，并借助交易費(fèi)用概念論證了在存在交易費(fèi)用的現(xiàn)實(shí)世界里，產(chǎn)權(quán)制度與資源配置效率之間的相關(guān)性，得出了經(jīng)濟(jì)人活動(dòng)其中的市場(chǎng)制度有改進(jìn)的必要而不能被理想化和永恒化的結(jié)論。其對(duì)市場(chǎng)現(xiàn)實(shí)分析得出的產(chǎn)權(quán)理論，成為支撐其整個(gè)制度變遷理論大廈的基石。但其整個(gè)學(xué)說(shuō)仍是建立在斯密的功利主義、個(gè)人主義和自由主義等經(jīng)濟(jì)人命題之上的，其研究方法本質(zhì)上仍是新古典主義的。經(jīng)濟(jì)學(xué)的制度理論以辯證唯物主義和歷史唯物主義為基本方法論，把人類社會(huì)發(fā)展的歷史看成是一個(gè)自然發(fā)展的、不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的客觀過(guò)程，它既闡明了經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中制度的產(chǎn)生、發(fā)展及變遷，揭示了制度的動(dòng)態(tài)性、歷史性及其演變規(guī)律，又從生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的角度闡釋了制度創(chuàng)新與技術(shù)進(jìn)步、生產(chǎn)力發(fā)展之間的辯證關(guān)系。既分析了微觀層面的制度，又分析了宏觀層面的制度及其相互關(guān)系，體現(xiàn)了宏觀與微觀、抽象與具體的辯證統(tǒng)一。在理論分析中，堅(jiān)持了從具體到抽象、再?gòu)某橄蟮骄唧w的邏輯演繹分析方法。在理論和史實(shí)的分析中，堅(jiān)持了邏輯與歷史相統(tǒng)一的分析方法。馬克思制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論背景是他的社會(huì)歷史哲學(xué)觀。馬克思的社會(huì)系統(tǒng)觀、結(jié)構(gòu)觀、發(fā)展觀、動(dòng)力觀和社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)的演化觀，為其制度研究提供了有力的哲學(xué)工具，使其制度經(jīng)濟(jì)學(xué)形成了一個(gè)系統(tǒng)的、動(dòng)態(tài)的、宏觀的理論體系。

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論相似處在于：第一，都注重邏輯分析與歷史分析相結(jié)合，都對(duì)制度進(jìn)行了系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)分析。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家、諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)獲得者諾思曾說(shuō)過(guò)：“在詳細(xì)描述長(zhǎng)期變遷的各種現(xiàn)存理論中，馬克思的分析框架是最有說(shuō)服力的，這恰恰是因?yàn)樗诵鹿诺浞治隹蚣芩z漏的所有因素：制度、產(chǎn)權(quán)、國(guó)家和意識(shí)形態(tài)。馬克思強(qiáng)調(diào)在有效率的經(jīng)濟(jì)組織中產(chǎn)權(quán)的重要性，以及在現(xiàn)有的產(chǎn)權(quán)制度與新技術(shù)的生產(chǎn)力之間產(chǎn)生的不適應(yīng)性。這是一個(gè)根本性的貢獻(xiàn)。”新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)明顯地受到經(jīng)濟(jì)學(xué)基本方法論的影響，主要表現(xiàn)在新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)把制度作為分析對(duì)象，分析制度的產(chǎn)生、發(fā)展和變遷，提出制度的動(dòng)態(tài)性和歷史性，這是借鑒經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)人類社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度產(chǎn)生、演變規(guī)律的分析。第二，都強(qiáng)調(diào)制度在社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用。馬克思定義的“制度”即經(jīng)濟(jì)關(guān)系與豎立其上的上層建筑，它的變更不是人自由意志選擇的結(jié)果，而是生產(chǎn)力發(fā)展的客觀要求，它有自身的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移。但制度對(duì)生產(chǎn)力有反作用，與之相適應(yīng)的制度安排能極大地促進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步，反之則阻礙發(fā)展。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)則認(rèn)為制度在社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起決定作用。在1971年發(fā)表的《制度變遷與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)》一文中，諾思明確提出制度變遷對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)十分重要的觀點(diǎn)。他說(shuō)“制度安排的發(fā)展才是主要的改善生產(chǎn)效率和要素市場(chǎng)的歷史原因。”在1973年出版的《西方世界的興起》中進(jìn)一步指出：“有效率的經(jīng)濟(jì)組織是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵。有效率的組織需要在制度上做出安排和確立所有權(quán)以便造成一種刺激，將個(gè)人的經(jīng)濟(jì)努力變成私人收益率接近社會(huì)收益率的活動(dòng)。”也就是說(shuō)，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)更強(qiáng)調(diào)制度的決定性作用。按照新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)：技術(shù)創(chuàng)新、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、教育、資本積累等各種因素都不是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的根本原因，它們不過(guò)是由制度創(chuàng)新所引起的某些變化，以及這些變化最終推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的表現(xiàn)而已，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起決定作用的只有制度因素。

篇6

一、排污收費(fèi)制度概述

排污收費(fèi)，又稱為征收排污費(fèi)，是根據(jù)環(huán)境保護(hù)相關(guān)的法律、法規(guī)，對(duì)直接向環(huán)境排放污染物的污染者，應(yīng)當(dāng)按照環(huán)境保護(hù)部門依法核定的污染物排放的種類和數(shù)量，向法律授權(quán)的行政主管部門繳納一定費(fèi)用的行為規(guī)范。①排污收費(fèi)是一項(xiàng)重要環(huán)境保護(hù)制度，要求污染者承擔(dān)環(huán)境污染對(duì)社會(huì)損害的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，使得外部不經(jīng)濟(jì)性內(nèi)部化，促進(jìn)污染者積極治理環(huán)境污染，最終達(dá)到保護(hù)生態(tài)環(huán)境的目的。我國(guó)排污收費(fèi)的征收主要有:污水、海洋石油勘探開(kāi)發(fā)超標(biāo)、廢氣、危險(xiǎn)廢物和噪聲超標(biāo)排污費(fèi)五項(xiàng)。排污費(fèi)由負(fù)責(zé)污染物排放核定工作的環(huán)保部門征收，根據(jù)排污費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)和污染者排放的污染物的種類與數(shù)量，環(huán)保部門確定排污者應(yīng)當(dāng)繳納的排污費(fèi)數(shù)額并向排污者送達(dá)排污費(fèi)繳納通知單。所有收繳的排污費(fèi)，都必須納入財(cái)政預(yù)算，列入環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金進(jìn)行管理，主要用于:重點(diǎn)污染源防治，區(qū)域性污染防治，污染防治新技術(shù)、新工藝的開(kāi)發(fā)、示范、應(yīng)用，國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他污染防治項(xiàng)目。

二、對(duì)我國(guó)排污收費(fèi)制度的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

20世紀(jì)初，英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家庇古從福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，系統(tǒng)地對(duì)外部性問(wèn)題進(jìn)行了研究，提出外部性實(shí)質(zhì)是私人收益率與社會(huì)收益率的差額問(wèn)題，這種外部性分為正外部性和負(fù)外部性。外部性是指某個(gè)經(jīng)濟(jì)主體決策行為產(chǎn)生的結(jié)果，沒(méi)有全部被該經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)。如果行為產(chǎn)生的收益全部或部分被他人占有，則產(chǎn)生的外部性是正外部性;反之，行為所產(chǎn)生的成本全部或部分被他人承擔(dān)，這時(shí)產(chǎn)生的外部性是負(fù)外部性。克服外部不經(jīng)濟(jì)性的基本途徑是使負(fù)外部性內(nèi)部化，即通過(guò)確立一定的制度使經(jīng)濟(jì)主體決策行為的成本和收益之間重新具有一致性，排污收費(fèi)是實(shí)現(xiàn)外部不經(jīng)濟(jì)性內(nèi)部化，治理環(huán)境污染的一項(xiàng)重要制度。例如，我國(guó)現(xiàn)在嚴(yán)重的霧霾，主要是由二氧化硫、氮氧化合物和可吸入顆粒物組成，是一種典型的大氣污染。產(chǎn)生霧霾的一個(gè)重要原因是大氣資源的使用費(fèi)未加入到污染者的生產(chǎn)成本中，污染者出于生產(chǎn)效益與利潤(rùn)的考慮，無(wú)約束的開(kāi)發(fā)、利用，不僅浪費(fèi)了大氣資源，而且嚴(yán)重地破壞了大氣環(huán)境，沒(méi)有排污者會(huì)主動(dòng)限制自己使用大氣資源或改善大氣資源狀態(tài)。經(jīng)濟(jì)主體都把利潤(rùn)作為自己的追求，每個(gè)排污者都肆無(wú)忌憚的往大氣中排放污染物，由于外部成本順利轉(zhuǎn)嫁到社會(huì)，排污者便會(huì)喪失保護(hù)環(huán)境、減少排污、治理污染的自我約束，造成嚴(yán)重的環(huán)境污染。由此可以看出，利用環(huán)境資源從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，所產(chǎn)生的污染具有典型的外在性，即外部性，并且屬于負(fù)外部性。環(huán)境污染者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)造成這種外部不經(jīng)濟(jì)性的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，即外部不經(jīng)濟(jì)性的內(nèi)部化過(guò)程。環(huán)境污染者要么建立治污設(shè)備、及時(shí)治理污染，要么繳納排污費(fèi)繼續(xù)排污。還是拿霧霾來(lái)說(shuō)，污染者建立治理大氣污染設(shè)備的費(fèi)用和繳納的大氣排污費(fèi)都會(huì)核算到生產(chǎn)成本中，出于對(duì)生產(chǎn)效益與利潤(rùn)的追求，污染者會(huì)對(duì)建立大氣污染治理設(shè)備所需要的費(fèi)用和繳納的排污費(fèi)做一個(gè)對(duì)比，如果建立治污設(shè)備的費(fèi)用高于排污費(fèi)時(shí)，就會(huì)選擇繳納排污費(fèi)繼續(xù)排污;反之，需要繳納的排污費(fèi)高于建立治污設(shè)備的費(fèi)用，就會(huì)選擇建立治污設(shè)備，治理污染。

三、對(duì)我國(guó)排污收費(fèi)制度的評(píng)析

從以上對(duì)排污收費(fèi)制度的探究，筆者認(rèn)為從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度制定出來(lái)的排污收費(fèi)制度，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下一條成功的環(huán)境管理經(jīng)驗(yàn)，激勵(lì)了我們對(duì)生態(tài)環(huán)的保護(hù)。排污收費(fèi)制度是典型的外部性內(nèi)部化的法律制度，使污染這種外部不經(jīng)濟(jì)性內(nèi)部化，無(wú)疑會(huì)促使企業(yè)建立治污設(shè)備，并積極投入使用到生產(chǎn)過(guò)程中，最終達(dá)到改善環(huán)境的目的。排污收費(fèi)制度不僅體現(xiàn)了我國(guó)環(huán)境法受益者負(fù)擔(dān)的基本原則，而且是經(jīng)濟(jì)學(xué)和法律相結(jié)合的成功典范，發(fā)揮了法律這只看不見(jiàn)的手的強(qiáng)制作用。雖然，排污收費(fèi)制度的確立對(duì)我國(guó)的環(huán)境保護(hù)帶來(lái)了一定的效益，但是我們也得看到其本身存在的一些缺陷，主要存在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定復(fù)雜、難度大，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)明顯偏低，信息不真實(shí)性，排污費(fèi)據(jù)實(shí)收繳難度大等問(wèn)題。

四、結(jié)論

綜上所述，確立排污費(fèi)制度，對(duì)我們的生態(tài)保護(hù)具有積極作用，也是符合科學(xué)發(fā)展觀要求的。我們?cè)诳吹脚盼凼召M(fèi)制度帶來(lái)的效益的同時(shí)，還應(yīng)該看到排污收費(fèi)制度本身也存在的一些缺陷和實(shí)施過(guò)程中的難度。這些問(wèn)題的出現(xiàn)，勢(shì)必要求我們要繼續(xù)完善排污收費(fèi)制度，制定出科學(xué)、合理的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，加大懲治污染的力度，真正地做到開(kāi)發(fā)者養(yǎng)護(hù)，污染者治理，使我國(guó)的自然資源得到合理地使用。

制度經(jīng)濟(jì)學(xué)畢業(yè)論文范文二：現(xiàn)代企業(yè)制度經(jīng)濟(jì)管理論文

1現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中存在的問(wèn)題

①現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理缺乏明確的職責(zé)

縱觀現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理工作，企業(yè)雖然引進(jìn)了不少優(yōu)秀的管理人才，但是，由于各部門之間存在一定的隔閡，難以實(shí)現(xiàn)很好的溝通與合作，導(dǎo)致出現(xiàn)管理問(wèn)題時(shí)各個(gè)部門相互推諉責(zé)任，其根本原因就在于管理職責(zé)的不明確，并且在企業(yè)內(nèi)部企業(yè)經(jīng)營(yíng)者更多的是將管理重點(diǎn)放在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中，而對(duì)經(jīng)濟(jì)管理工作則忽視，相關(guān)管理制度的制定與實(shí)施大多形同虛設(shè)，各崗位也沒(méi)有制定明確的責(zé)任制，這樣不但影響了經(jīng)濟(jì)管理部門的工作效率和質(zhì)量，也抑制了部分積極上進(jìn)人員的工作熱情和積極性，最終導(dǎo)致現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理部門出現(xiàn)管理混亂現(xiàn)象。

②現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理組織結(jié)構(gòu)松散

當(dāng)前現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理組織結(jié)構(gòu)松散，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是，企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理組織結(jié)構(gòu)單一。在企業(yè)規(guī)模較小的時(shí)候，直線式管理方式可以有效地執(zhí)行相關(guān)管理命令，提高生產(chǎn)效率，但是隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，這種管理組織結(jié)構(gòu)對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是弊大于利的，很容易造成人浮于事、機(jī)構(gòu)重疊的問(wèn)題;二是，經(jīng)濟(jì)管理組織結(jié)構(gòu)中領(lǐng)導(dǎo)層次的缺失。這種現(xiàn)象的出現(xiàn)很大程度上是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)者一把抓造成的，但什么事情都由經(jīng)營(yíng)者管理注定會(huì)導(dǎo)致管理上的漏洞，而這種漏洞無(wú)疑會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成不好影響;三是，企業(yè)各部門之間的隔閡比較大，這種隔閡會(huì)嚴(yán)重影響到企業(yè)內(nèi)部的交流合作，造成矛盾的增加，進(jìn)而影響企業(yè)自身價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，自身利益的提高。

③現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理制度不健全

現(xiàn)代企業(yè)管理制度的不健全在一定程度上影響現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的開(kāi)展。就目前而言，很多企業(yè)至今仍舊在使用傳統(tǒng)的管理制度，而這種管理制度毫無(wú)疑問(wèn)已經(jīng)無(wú)法滿足現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和市場(chǎng)的需要了。沒(méi)有一個(gè)完善的經(jīng)濟(jì)管理制度就無(wú)法保證企業(yè)內(nèi)部分工明確，進(jìn)而影響到企業(yè)的資源利用率不高，生產(chǎn)效率不高，導(dǎo)致企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)地位，不利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

2解決現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理問(wèn)題的方法

①實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)管理理念的更新

管理理念是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的思想基礎(chǔ)，也是引導(dǎo)具體管理工作的指導(dǎo)思想。因此，在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理工作中管理層管理理念的更新是十分重要的。要盡快的轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)守舊的管理理念，樹(shù)立最新的現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理理念，在企業(yè)內(nèi)部廣泛的宣傳經(jīng)濟(jì)管理的重要性，同時(shí)，積極引入危機(jī)管理意識(shí)和戰(zhàn)略意識(shí)，也有利于企業(yè)在經(jīng)濟(jì)管理方針和目標(biāo)的制定中形成科學(xué)的管理觀念和全局觀念。

②構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理制度

現(xiàn)代企業(yè)作為社會(huì)主要市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在經(jīng)濟(jì)管理制度的創(chuàng)新過(guò)程中，不但要解決企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有制度問(wèn)題，更要為企業(yè)的發(fā)展和生產(chǎn)注入新的活力，為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)更好的服務(wù)。因此，構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理制度，必須堅(jiān)持全面分析、綜合考慮的原則，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，在原有的經(jīng)濟(jì)管理制度基礎(chǔ)之上，對(duì)其進(jìn)行一定的調(diào)整，使其更能夠適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需求。

③優(yōu)化現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理體系

經(jīng)濟(jì)管理體系是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的組織基礎(chǔ)，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新形勢(shì)下，企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理工作開(kāi)展必須依靠經(jīng)濟(jì)管理體系，例如，當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)確定企業(yè)的發(fā)展模式和方向之后，接下來(lái)就要依靠經(jīng)濟(jì)管理體系通過(guò)各部門的具體實(shí)施來(lái)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。由此可見(jiàn)，構(gòu)建經(jīng)濟(jì)管理體系的重要性，而對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理體系進(jìn)行優(yōu)化時(shí)，應(yīng)該具有一種超前的意識(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)目光，充分考慮企業(yè)自身的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理體系存在諸多特點(diǎn)的同時(shí)，采用分解評(píng)審和分層次優(yōu)化的方法，然后將各個(gè)方面評(píng)審的結(jié)果進(jìn)行綜合，以辯證的手段使經(jīng)濟(jì)管理體系得到系統(tǒng)性優(yōu)化。

④調(diào)整現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理方式

篇7

環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)由京津冀、山東和遼寧三個(gè)部分構(gòu)成，是我國(guó)城市群、港口群和產(chǎn)業(yè)群最為密集的區(qū)域之一，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平很高，2007年整個(gè)區(qū)域的GDP總值約占全國(guó)總量的24.6％。其中，京津冀GDP超過(guò)2.7萬(wàn)億元；山東省GDP達(dá)到2.6萬(wàn)億元，遼寧省GDP超過(guò)了一萬(wàn)億元，對(duì)全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重大影響力。

環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)的概念從上個(gè)世紀(jì)80年代中期提出以來(lái)，一體化進(jìn)程一直沒(méi)有突破性進(jìn)展，區(qū)域內(nèi)三大板塊競(jìng)爭(zhēng)激烈，區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作分工尚未形成，沒(méi)有形成統(tǒng)一的市場(chǎng)，因此如何加快該地區(qū)的一體化進(jìn)程成為重要課題。從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析，特定制度變遷模式存在的缺點(diǎn)是本區(qū)域一體化程度較低問(wèn)題的主要原因，要想解決好問(wèn)題必須更多的在制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的框架內(nèi)尋找到能促進(jìn)制度變遷的因素。

二、相關(guān)的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)概念

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，制度提供的一系列規(guī)則由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國(guó)家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制所構(gòu)成，這三部分是制度構(gòu)成的基本要素。

1制度變遷以及制度變遷模式的特點(diǎn)

制度變遷是制度的替代、轉(zhuǎn)換與交易過(guò)程。制度變遷還可以被理解為對(duì)一種更有效益的制度的產(chǎn)生過(guò)程。制度變遷的過(guò)程中存在著報(bào)酬遞增和自我強(qiáng)化機(jī)制。這種機(jī)制使制度變遷一旦步入某一條路徑，它的既定方向會(huì)在以后的發(fā)展中得到自我強(qiáng)化，這就是制度變遷的路徑依賴。

制度變遷包括誘導(dǎo)性制度變遷和強(qiáng)制行制度變遷兩種類型。誘導(dǎo)性制度變遷指的是現(xiàn)行制度安排的變更或替代，或者是新制度安排的創(chuàng)造，它由個(gè)人或一群人，在響應(yīng)獲利機(jī)會(huì)時(shí)自發(fā)倡導(dǎo)，組織和實(shí)行。誘導(dǎo)性制度變遷是一種自下而上、從局部到整體體的制度變遷過(guò)程。強(qiáng)制性制度變遷由政府命令和法律引入和實(shí)現(xiàn)。強(qiáng)制性制度變遷的主體是國(guó)家，制度供給是國(guó)家的基本功能之一。國(guó)家推行強(qiáng)制性制度變遷的原因是制度安排是一種公共品，公共品是由國(guó)家生產(chǎn)的，并且制度的供給通常是不足的，國(guó)家推行強(qiáng)制性制度變遷可以校正這種不足。

兩種制度變遷的優(yōu)勢(shì)和面臨的問(wèn)題各不相同。誘導(dǎo)性制度變遷主要依據(jù)一致性同意原則和經(jīng)濟(jì)原則，效率較高，但是往往存在搭便車之類的問(wèn)題。強(qiáng)制性制度變遷的優(yōu)勢(shì)在于能以最快的速度推進(jìn)制度變遷，能以自己的強(qiáng)制力和暴力潛能等優(yōu)勢(shì)降低制度變遷的成本，強(qiáng)制性制度變遷面臨的主要問(wèn)題是統(tǒng)治者的有限理性、意識(shí)形態(tài)剛性、官僚政治、集團(tuán)利益沖突和社會(huì)科學(xué)知識(shí)局限等。

2創(chuàng)新主體的基本理論

制度創(chuàng)新過(guò)程存在著不同的利益集團(tuán)，這些利益集團(tuán)同時(shí)又是參與制度創(chuàng)新的行動(dòng)主體，他們對(duì)制度創(chuàng)新成本、收益計(jì)算和預(yù)期都是從各自的利益出發(fā)，因而對(duì)制度創(chuàng)新方向有不同的偏好，制度創(chuàng)新的整個(gè)過(guò)程是各利益主體多重博弈、合作博弈相互交錯(cuò)的結(jié)果。

由于不同的利益集團(tuán)在制度新過(guò)程中擁有不同的地位和權(quán)力，不同的偏好體系和特殊的利益，它們?cè)谧冞w中的權(quán)力結(jié)構(gòu)、偏好體系和利益結(jié)構(gòu)的相互沖突相互制衡共同決定制度變遷的矢量方向。在社會(huì)制度創(chuàng)新主體擴(kuò)散中，政治權(quán)力的分配狀況、利益集團(tuán)的結(jié)構(gòu)狀況特別是某些特殊利益集團(tuán)的特權(quán)和偏好，對(duì)制度創(chuàng)新主體的擴(kuò)散有很大影響。

三、環(huán)渤海主要問(wèn)題的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

從新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析，環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)一體化程度較低問(wèn)題的原因主要有一下三個(gè)：

1強(qiáng)制性制度變遷模式的缺陷造成協(xié)調(diào)難的問(wèn)題

環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)的建立是由政府推動(dòng)的強(qiáng)制性制度變遷模式，這種模式有其自身的優(yōu)勢(shì)與不足。優(yōu)勢(shì)方面是政府推進(jìn)的強(qiáng)制性制度變遷有效的彌補(bǔ)了本區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展所需要的制度供給不足的問(wèn)題，政府強(qiáng)有力的推動(dòng)，使本區(qū)域在較短的時(shí)間內(nèi)以最快的速度推進(jìn)制度變遷。劣勢(shì)方面則是政府推動(dòng)的強(qiáng)制性制度變遷模式在一致同意原則和經(jīng)濟(jì)原則方面存在欠缺，由此帶來(lái)協(xié)調(diào)難的問(wèn)題。

本區(qū)域普遍的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式都是政府主導(dǎo)型，政府在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的作用太大，市場(chǎng)作用沒(méi)有很好的發(fā)揮。在區(qū)域協(xié)調(diào)的過(guò)程中，強(qiáng)制性制度變遷模式在一致同意原則方面存在的不足導(dǎo)致各地方政府與區(qū)域總規(guī)劃的目標(biāo)函數(shù)存在偏差、地方眼前利益與整個(gè)區(qū)域長(zhǎng)遠(yuǎn)利益之間出現(xiàn)矛盾的情況時(shí)有發(fā)生。各地都以追求本區(qū)域經(jīng)濟(jì)最快速的發(fā)展，沒(méi)有整體的規(guī)劃和統(tǒng)一的思想認(rèn)識(shí)。

更為甚者，當(dāng)?shù)胤嚼媾c整個(gè)區(qū)域的利益存在摩擦的時(shí)候，名義上的環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)并沒(méi)有統(tǒng)一的管理組織，因此統(tǒng)一協(xié)調(diào)的努力往往起不到應(yīng)有的作用，各地還是把地方利益擺在首位，這就導(dǎo)致了區(qū)域之內(nèi)難以協(xié)調(diào)，沒(méi)有明確的產(chǎn)業(yè)分工、重復(fù)建設(shè)問(wèn)題嚴(yán)重、區(qū)域內(nèi)部惡性競(jìng)爭(zhēng)等問(wèn)題。這些問(wèn)題是環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)統(tǒng)一市場(chǎng)和實(shí)現(xiàn)協(xié)調(diào)發(fā)展的最大障礙，是制約整個(gè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。例如本區(qū)域港口密集，吞吐量過(guò)億噸的大港就有9個(gè)，強(qiáng)大的港口運(yùn)輸能力本應(yīng)為區(qū)域經(jīng)濟(jì)的起飛插上有力的翅膀，但是各主要港口之間缺乏明確分工與合理合作，相鄰港口競(jìng)爭(zhēng)激烈大大降低了運(yùn)輸體系綜合優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮。

2本區(qū)域的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致缺乏創(chuàng)新主體和創(chuàng)新活力

環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中國(guó)有大型企業(yè)所占比重明顯高于全國(guó)平均水平，私營(yíng)企業(yè)所占的比重過(guò)低，因此區(qū)域內(nèi)行政干預(yù)的力量較強(qiáng)，市場(chǎng)配置資源的能力相對(duì)較弱，存在明顯的創(chuàng)新主體缺乏、創(chuàng)新活力不足的嚴(yán)重問(wèn)題，制度創(chuàng)新主體主要依賴政府，其他的經(jīng)濟(jì)主體的制度創(chuàng)新熱情難以發(fā)揮，影響了制度的供給。

制度創(chuàng)新不過(guò)是不同的利益集團(tuán)相互博弈后形成的公共選擇過(guò)程。本地區(qū)的私營(yíng)企業(yè)尚不具備與大型國(guó)有企業(yè)相抗衡的規(guī)模，一直處于從屬的地位在制度創(chuàng)新的博弈中處于劣勢(shì)。由于私營(yíng)企業(yè)等經(jīng)濟(jì)體在制度創(chuàng)新的博弈中得到的收益遠(yuǎn)小于他們參與體制創(chuàng)新需要付出的成本，因此他們參與制度創(chuàng)新的積極性不高，不愿意為打破區(qū)塊分割和建立統(tǒng)一市場(chǎng)的嘗試而付出成本。導(dǎo)致了整個(gè)區(qū)域的創(chuàng)新活力不夠，無(wú)法找到打破分割的低成本的辦法。

國(guó)有大型企業(yè)可以通過(guò)政府的行政命令來(lái)獲得所需要的資源，與私營(yíng)企業(yè)相比他們?cè)诜指畹氖袌?chǎng)中處于更優(yōu)勢(shì)地位，更容易以較低的成本獲得較多的資源，所以他們對(duì)制度創(chuàng)新的積極性也不大，由此導(dǎo)致本區(qū)域一體化進(jìn)程明顯較慢，制度創(chuàng)新明顯落后。

3資源配置的路徑依賴使市場(chǎng)的作用難以發(fā)揮

環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)重工業(yè)較為發(fā)達(dá)，能源消耗較大，電荒和水荒等問(wèn)題長(zhǎng)期存在，生產(chǎn)所需要的能源和一些資源供給不足。這個(gè)問(wèn)題如果依靠市場(chǎng)解決，利用價(jià)格機(jī)制使有限的資源在整個(gè)市場(chǎng)之內(nèi)有效的配置，則有可能成為本區(qū)域建立統(tǒng)一市場(chǎng)的有利契機(jī)，成為本區(qū)域建立統(tǒng)一市場(chǎng)的有效拉動(dòng)力。

本區(qū)域國(guó)企所占比重過(guò)大的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致稀缺資源的分配仍然依靠政府批準(zhǔn)，尋租現(xiàn)象較為普遍。國(guó)有企業(yè)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和改革初期雙軌制過(guò)程中，長(zhǎng)期依靠指標(biāo)和批文的方式優(yōu)先獲得生產(chǎn)所需要的各種資源，現(xiàn)階段國(guó)有大型企業(yè)仍然存在依靠政府批文獲得資源的路徑依賴的問(wèn)題。大型的國(guó)有企業(yè)在本區(qū)域經(jīng)濟(jì)體系中處于主導(dǎo)地位，因此國(guó)有企業(yè)的這種路徑依賴導(dǎo)致了整個(gè)區(qū)域資源配置方式轉(zhuǎn)變的惰性。

四、推動(dòng)體制創(chuàng)新加快一體化進(jìn)程

我們可以說(shuō)本區(qū)域一體化程度較低的問(wèn)題最根本的原因在于制度創(chuàng)新緩慢，因此要想加快本區(qū)域的發(fā)展必須加快本區(qū)域的制度創(chuàng)新，加快制度的創(chuàng)新就要從軟制度和硬制度兩個(gè)方面著手。

1改善軟制度增加創(chuàng)新主體

本區(qū)域是中華文明的發(fā)源地之一，儒家思想中輕商的觀念影響較大，因此人們的下海經(jīng)商的意識(shí)淡薄，不利于民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和創(chuàng)新主體的增加。因此要大力地提倡有利于商業(yè)文明發(fā)展的文化因子，利用本區(qū)域?qū)ν忾_(kāi)放程度較高的有利條件，積極的引進(jìn)外來(lái)文化因子，逐漸形成一種對(duì)經(jīng)商和下海創(chuàng)業(yè)的提倡和尊重，改善本區(qū)域的軟制度。

必須加快形成民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的良好文化環(huán)境，引導(dǎo)區(qū)域內(nèi)豐富的人力資源面向市場(chǎng)面向企業(yè)積極創(chuàng)業(yè)，這將會(huì)大大的促進(jìn)區(qū)域內(nèi)民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展，大大促進(jìn)區(qū)域內(nèi)的制度創(chuàng)新主體和制度創(chuàng)新活力的增加。

2創(chuàng)造一套有效的硬制度體系

任何一項(xiàng)政策長(zhǎng)久有效的實(shí)施都要經(jīng)過(guò)各方的博弈和磨合，因此區(qū)域的發(fā)展規(guī)劃要采用試驗(yàn)性改革的方式。科學(xué)的方法是中央制定一些指導(dǎo)性方針，同時(shí)鼓勵(lì)地方政府去發(fā)現(xiàn)實(shí)施改革的最好方式，允許方案的適應(yīng)性變化。本區(qū)域三個(gè)區(qū)塊的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和發(fā)展情況各不相同，區(qū)域發(fā)展的規(guī)劃和政策不能搞一刀切和一錘定音，必須遵循靈活機(jī)動(dòng)的原則，使各地根據(jù)自己的實(shí)際情況做出相應(yīng)的調(diào)整。

現(xiàn)階段環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)的經(jīng)濟(jì)管理者主要是各個(gè)省區(qū)的政府，同時(shí)中央政府的很多政策對(duì)這個(gè)區(qū)域的影響也很直接，但是民營(yíng)經(jīng)濟(jì)體作用沒(méi)有得到充分的發(fā)揮。因此最好是建立起一個(gè)以行業(yè)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)為基本單位的協(xié)調(diào)機(jī)制，這種行業(yè)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)最好是加強(qiáng)和完善現(xiàn)有的各個(gè)行業(yè)的行業(yè)協(xié)會(huì)之類的組織，使他們擁有更大的權(quán)利發(fā)揮協(xié)調(diào)作用。

為了建立運(yùn)行良好的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，一方面政府應(yīng)該適當(dāng)?shù)恼{(diào)整相關(guān)的政策給這些民營(yíng)經(jīng)濟(jì)體為主的行會(huì)組織創(chuàng)造較大的發(fā)揮空間，另一方面政府應(yīng)該對(duì)這些行業(yè)協(xié)會(huì)的調(diào)節(jié)行為起到監(jiān)督的作用。行業(yè)協(xié)會(huì)的建立要由行業(yè)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)體競(jìng)爭(zhēng)參與，有實(shí)力有威信的經(jīng)濟(jì)體發(fā)揮更大的作用，在行業(yè)協(xié)會(huì)建立和運(yùn)行的過(guò)程中政府不再直接參與，而是起到強(qiáng)有力的監(jiān)督作用。這種協(xié)調(diào)機(jī)制的建立不僅有利于增加市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)節(jié)作用而且有利于激發(fā)本區(qū)域民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

五、結(jié)論

篇8

2．適度謙抑原則。督促應(yīng)對(duì)行政監(jiān)管權(quán)保持適當(dāng)?shù)闹t抑性，將權(quán)限保持在必要的限度和范圍內(nèi)。首先，應(yīng)將案件類型嚴(yán)格限定在公益范圍內(nèi)，只有涉及國(guó)家、社會(huì)公共利益被侵害的案件，檢察機(jī)關(guān)才有督促的必要。不屬于公益范圍內(nèi)的案件，檢察機(jī)關(guān)不應(yīng)也不能進(jìn)行督促。其次，要充分地尊重訴權(quán)主體的自主決定作用，避免督促的壓迫性傾向，更不能由此取代當(dāng)事人的訴權(quán)地位，不能影響人民法院對(duì)受督促案件的立案審查裁斷權(quán)及其他審判權(quán)的獨(dú)立行使。［4］再次，督促引起的效果僅僅在于啟動(dòng)救濟(jì)程序，其結(jié)果為監(jiān)管部門自行糾正錯(cuò)誤或訴諸司法途徑糾正錯(cuò)誤，其價(jià)值在于提醒、警示效用，而非直接參與糾錯(cuò)。［5］

3．最后與最佳救濟(jì)原則。其它可以替代的非訴解決方法已經(jīng)用盡，成為唯一且必要的救濟(jì)途徑，或者在眾多的沖突解決方案中，是最佳選擇。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)先行協(xié)調(diào)監(jiān)管機(jī)關(guān)或國(guó)有單位在職權(quán)范圍內(nèi)保護(hù)危害國(guó)家、社會(huì)公共利益的民事違法行為，將督促作為最后一道防線嚴(yán)格控制使用。同時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎評(píng)估干預(yù)帶來(lái)的政治效果、社會(huì)效果和法律效果，保證三個(gè)效果都表現(xiàn)為良性指標(biāo)。

4．刑事附帶優(yōu)先原則。盡可能以刑事公訴作為優(yōu)先考慮的方向，在刑事公訴中注意發(fā)現(xiàn)需要提起附帶民事訴訟的案源。［6］對(duì)于構(gòu)成犯罪的侵害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益的案件，優(yōu)先適用督促形式，督促監(jiān)管部門自行提起刑事附帶民事訴訟。若其不行使或怠于行使職責(zé)，則可由檢察機(jī)關(guān)直接提起刑事附帶民事訴訟進(jìn)行補(bǔ)救。

建立督促配套機(jī)制

1．信息共享機(jī)制。首先，在檢察機(jī)關(guān)內(nèi)部建立督促線索移送機(jī)制，并建立常態(tài)化的工作模式。自偵部門、刑檢部門在辦理案件過(guò)程中發(fā)現(xiàn)涉及國(guó)家、社會(huì)公共利益被侵害的線索應(yīng)及時(shí)提供給民行部門。民行部門應(yīng)及時(shí)派員參與案件審查，對(duì)符合條件的督促，增強(qiáng)整體法律監(jiān)督能力。其次，在外部建立與監(jiān)管部門的信息共享平臺(tái)，檢察機(jī)關(guān)可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)等方式獲取具有法律意義的監(jiān)管信息。

2．協(xié)調(diào)協(xié)作機(jī)制。督促前，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)加強(qiáng)與責(zé)任主體的協(xié)調(diào)，鼓勵(lì)責(zé)任主體采取比訴訟更好的方法保護(hù)國(guó)家和社會(huì)公共利益。同時(shí)建立與監(jiān)管部門的外部協(xié)作，健全案件線索移送、聯(lián)席會(huì)議、工作協(xié)作等長(zhǎng)效機(jī)制，便于檢察機(jī)關(guān)及時(shí)發(fā)現(xiàn)監(jiān)管漏洞，適時(shí)開(kāi)展督促工作。

3．懲戒銜接機(jī)制。經(jīng)督促后，監(jiān)管部門仍不行使或怠于行使職責(zé)時(shí)，有必要建立督促事后懲戒銜接機(jī)制。對(duì)于尚未構(gòu)成犯罪，需要追究黨紀(jì)、政紀(jì)責(zé)任的，可以依法提出意見(jiàn)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理。如果涉及貪污賄賂、挪用或者、構(gòu)成犯罪的，檢察機(jī)關(guān)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人立案?jìng)刹榛驅(qū)⒂嘘P(guān)線索移送有權(quán)的偵查機(jī)關(guān)立案?jìng)刹椋瑥亩Ｕ隙酱俚男ЯΑ?/p>

督促中需要解決的問(wèn)題

1．督促的范圍應(yīng)擴(kuò)大。目前，督促的范圍主要集中在國(guó)有資產(chǎn)流失領(lǐng)域。從發(fā)展趨勢(shì)看，檢察機(jī)關(guān)需要進(jìn)一步延伸監(jiān)督的范圍，無(wú)差別地保護(hù)國(guó)家和社會(huì)公共利益，將督促的范圍拓展至包括環(huán)境污染、歷史文化資源保護(hù)和公共性危害事件等公益事項(xiàng)。凡是國(guó)家、社會(huì)公共利益受到重大侵害的，均依法啟動(dòng)督促程序。當(dāng)然，檢察機(jī)關(guān)督促的范圍不宜過(guò)寬，應(yīng)嚴(yán)格限定在維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益的必要限度內(nèi)。

篇9

隨著衛(wèi)生部《關(guān)于深化衛(wèi)生事業(yè)單位人事制度改革的實(shí)施意見(jiàn)》出臺(tái),新醫(yī)改方案已逐步落實(shí),醫(yī)藥分家、人才流動(dòng)等原因?qū)е箩t(yī)療市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈。醫(yī)療衛(wèi)生體制的改革應(yīng)當(dāng)以人事制度改革為突破口,充分發(fā)揮分配制度的經(jīng)濟(jì)杠桿作用,調(diào)動(dòng)職工的積極性,是吸引人才、留住人才的關(guān)鍵。公立醫(yī)院現(xiàn)存的人事分配制度狀況已嚴(yán)重的阻礙醫(yī)院的發(fā)展。

一、原工資分配制度的弊端

1.原工資與職稱評(píng)定緊密結(jié)合。眾所周知,事業(yè)單位職稱評(píng)定單位沒(méi)有自,仍然采用過(guò)去批準(zhǔn)指標(biāo)的辦法,使許多取得了專業(yè)資格,具備了相應(yīng)的專業(yè)能力的技術(shù)人員仍無(wú)法得到晉升,翹首期盼每年下批的幾個(gè)指標(biāo),使專業(yè)技術(shù)人員無(wú)法專心于本職工作,相反的已參加聘任后的人員,無(wú)論工作情況如何,有的甚至早已不在從事本專業(yè)的工作,仍然拿著高級(jí)職稱的薪金,這種狀況嚴(yán)重的挫傷了專業(yè)技術(shù)人員的積極性。甚至專業(yè)技術(shù)人員的職稱評(píng)定還遠(yuǎn)不及工人職稱的考核來(lái)的容易,工人技術(shù)職稱只要熬夠了年限,通過(guò)簡(jiǎn)單的考試即可晉升為高級(jí)工。現(xiàn)行的工資制度也不符合新醫(yī)改方案下的人事制度改革,新醫(yī)改方案要穩(wěn)步推動(dòng)醫(yī)務(wù)人員的合理流動(dòng),促進(jìn)不同機(jī)構(gòu)人才的交流,醫(yī)生將有望成為自由職業(yè),大醫(yī)院的注冊(cè)醫(yī)生可多點(diǎn)執(zhí)業(yè)。試問(wèn)醫(yī)院若不進(jìn)行人事分配的改革,現(xiàn)行的僵化體制將如何留住優(yōu)秀人才,他們有了流動(dòng)的機(jī)會(huì)和更好的發(fā)展機(jī)會(huì),仍會(huì)年年企盼和掙搶那幾個(gè)指標(biāo)嗎?衛(wèi)生體制的改革既是我們綜合醫(yī)院的危機(jī)也是我們的契機(jī),我們要抓住機(jī)會(huì)勇于開(kāi)拓,使醫(yī)院發(fā)展更上一個(gè)新臺(tái)階。

2.原工資分配制度容易讓人產(chǎn)生一勞永逸的懈怠。只要聘任上職稱以后就吃上了“皇糧”,不論以后是否從事本專業(yè)工作,以及是否盡心提高專業(yè)技術(shù)也無(wú)所謂,畢竟醫(yī)療技術(shù)的發(fā)展日新月異,醫(yī)療人員應(yīng)當(dāng)終身的不斷提高專業(yè)技術(shù),這是即對(duì)病人的負(fù)責(zé),也是醫(yī)護(hù)人員的應(yīng)具備的基本職業(yè)道德。

針對(duì)現(xiàn)行工資分配制度的弊端,工資分配制度的改革應(yīng)當(dāng)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理,按聘任崗位取酬,可高職低聘,也可低職高聘,崗變薪變,充分體現(xiàn)技術(shù)含量和勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。向臨床一線傾斜,向優(yōu)秀技術(shù)人員傾斜,真正做到一流人才,一流業(yè)績(jī),一流報(bào)酬,留住優(yōu)秀人才實(shí)現(xiàn)醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展。本著以上的改革思路,根據(jù)開(kāi)封市衛(wèi)生系統(tǒng)事業(yè)單位人事制度改革的精神及要求,通過(guò)廣泛征求各方意見(jiàn)后,我院設(shè)計(jì)制定了如下的人事分配制度改革方案并已實(shí)施,對(duì)個(gè)人原檔案工資進(jìn)行封存管理,仍然按照國(guó)家有關(guān)政策辦理工資調(diào)整手續(xù),做為交納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)金的基數(shù)。全體在職人員按改革后的績(jī)效工資執(zhí)行。

二、人事分配制度改革方案

1.實(shí)行全員聘任制。醫(yī)院根據(jù)各個(gè)崗位的工作性質(zhì)和任務(wù),制定崗位說(shuō)明書,確定崗位名稱,崗位職責(zé),任職條件,本著公正、公平、擇優(yōu)聘用的原則在全院職工范圍內(nèi)全部崗位參與評(píng)聘,自上而下逐級(jí)聘任,院長(zhǎng)聘中層,中層聘科員,可高職低聘,也可低職高聘,對(duì)聘用人員的考核每年進(jìn)行一次,實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)與群眾評(píng)價(jià)結(jié)合,把考核結(jié)果作為續(xù)聘,解聘和晉級(jí)的主要依據(jù),實(shí)現(xiàn)崗位的動(dòng)態(tài)管理。

2.本院職工的工資分為三部分構(gòu)成:崗位工資,補(bǔ)助工資,績(jī)效工資。績(jī)效工資約占工資總額的50%。

(1)崗位工資

全院崗位分為管理崗位,業(yè)務(wù)崗位,工勤崗位三大類別。崗位基礎(chǔ)工資均為700元,每類崗位對(duì)應(yīng)的崗位工資系數(shù)不同。

①管理崗位,指從事院高層管理、職能科室管理、黨群組織管理的崗位,管理崗位實(shí)行職務(wù)、職員制,共分6個(gè)級(jí)別。以職務(wù)名稱和職員級(jí)別作為崗位名稱,職員級(jí)別按以下原則確定:本科學(xué)歷見(jiàn)習(xí)期滿定九級(jí)職員,本科以下學(xué)歷見(jiàn)習(xí)期滿定十級(jí)職員;以后本科每8年、專科每10年、中專及其以下每12年晉升一個(gè)職級(jí)。每一職級(jí)對(duì)應(yīng)不同的崗位工資系數(shù)。十級(jí)職員的崗位工資系數(shù)為1.1,崗位工資系數(shù)的最高差距是3倍。

②業(yè)務(wù)崗位,指醫(yī)療、醫(yī)技、藥劑、護(hù)理、工程、財(cái)會(huì)收費(fèi)等業(yè)務(wù)技術(shù)崗位。業(yè)務(wù)崗位實(shí)行專業(yè)技術(shù)職務(wù)制,以專業(yè)技術(shù)職務(wù)為崗位名稱,按照國(guó)家政策取得專業(yè)技術(shù)任職資格,考核合格后由醫(yī)院聘任,專業(yè)技術(shù)職務(wù)不同工資不同。專業(yè)技術(shù)職務(wù)實(shí)行評(píng)聘分開(kāi)、動(dòng)態(tài)管理,可高職低聘,也可低職高聘。士級(jí)崗位工資為1.1,崗位工資系數(shù)的最高差距是3倍。

③工勤崗位,指木泥水電維修、保潔服務(wù)、護(hù)工、專職汽車司機(jī)、文印打字、收發(fā)通迅、門衛(wèi)保安、鍋爐供暖、被服洗衣、院容維護(hù)等后勤保障崗位,以及以其他身份人員受聘工程、財(cái)會(huì)收費(fèi)、病案統(tǒng)計(jì)、檔案等其它業(yè)務(wù)技術(shù)崗位的人員。工勤崗位實(shí)行工人技能等級(jí)制,分工人技師、高級(jí)工、中級(jí)工、初級(jí)工、普工五個(gè)等級(jí),按照國(guó)家政策取得技能等級(jí),考核合格后由醫(yī)院聘任,技能等級(jí)不同工資不同。普工位工資系數(shù)為1,崗位工資系數(shù)的最高差距是2倍

在每一大類崗位中我們又設(shè)了3個(gè)小類別的工資標(biāo)準(zhǔn)即1類2類3類,以區(qū)別如同是業(yè)務(wù)崗位或管理崗位因從事的具體崗位不同,崗位工資也不同,即同樣的受聘崗位類別,同樣的受聘職稱,因從事的具體工作不同而不同。如業(yè)務(wù)崗位的第1類別指高風(fēng)險(xiǎn)高勞動(dòng)強(qiáng)度的崗位如ICU、病區(qū)監(jiān)護(hù)崗位,3類崗位則是無(wú)夜班任務(wù)的醫(yī)療輔助科室崗位,第1類的崗位工資系數(shù)比第3類的崗位工資系數(shù)高0.7個(gè)點(diǎn)。

(2)補(bǔ)助工資

①學(xué)歷補(bǔ)助工資。以國(guó)家認(rèn)可的最后學(xué)歷為準(zhǔn),醫(yī)院支持和鼓勵(lì)職工參加在職學(xué)習(xí)取得更高學(xué)歷。

②職稱資格補(bǔ)助工資。不分受聘崗位,以取得國(guó)家承認(rèn)的專業(yè)技術(shù)任職資格和工人技能等級(jí)證書為準(zhǔn)。

③職級(jí)補(bǔ)助工資。以所受聘管理職務(wù)和上級(jí)組織依照管理權(quán)限確定的職級(jí)待遇為準(zhǔn)。

④院齡補(bǔ)助工資。以本人累計(jì)在院服務(wù)年限為準(zhǔn)。

(3)績(jī)效工資

根據(jù)醫(yī)院制定的績(jī)效考核方案考核發(fā)放各科室績(jī)效工資分配總額。

篇10

薩洛姆是一名個(gè)人企業(yè)皮革制造商，為達(dá)到規(guī)避經(jīng)營(yíng)個(gè)人企業(yè)所產(chǎn)生的無(wú)限責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，決定在個(gè)人企業(yè)之外，另行成立股份有限公司，然后再由該股份公司收購(gòu)其個(gè)人企業(yè)。為了湊足成立股份公司的七個(gè)股東，薩洛姆將其妻及子女均列為公司股東，每人僅持有一股，其余股份由自己持有。該公司開(kāi)始收購(gòu)薩洛姆的個(gè)人企業(yè)，總價(jià)款38782英鎊，付款方式為以現(xiàn)金支付8782英鎊，不足部分包括：由薩洛姆認(rèn)購(gòu)的公司股份、該公司以薩洛姆為債權(quán)人的個(gè)人擔(dān)保債務(wù)及其他債務(wù)。一年后該公司經(jīng)營(yíng)不善被迫清算，公司債務(wù)超過(guò)資產(chǎn)7733英鎊，薩洛姆提出要求先清償其持有的擔(dān)保公司債10000英鎊，這樣其余債權(quán)人的債權(quán)便無(wú)法滿足。公司清算人即以薩洛姆為被告，主張公司法人人格不存在，要求薩洛姆須以公司債務(wù)人的身份清償公司債務(wù)。

一審法官認(rèn)為該公司是薩洛姆為逃避債務(wù)的替身，判決他敗訴。巡回法庭審理此案后，并沒(méi)有判決該公司的設(shè)立行為無(wú)效，但還是主張薩洛姆應(yīng)該清償公司債務(wù)，即薩洛姆濫用了公司的法人人格。最后該案上訴至英國(guó)上議院，全體法官卻一致認(rèn)為薩洛姆無(wú)須對(duì)該公司債務(wù)負(fù)清償責(zé)任，并且他還擁有優(yōu)先債權(quán)。判決理由是，只要公司依法成立，不得因持股比例多少而認(rèn)為該公司不具備法人人格。此案的最終判決至少產(chǎn)生了兩個(gè)重大影響：一是“公司獨(dú)立的法人人格”的嚴(yán)格執(zhí)行；二是英美各國(guó)大量成立實(shí)質(zhì)一人公司。

二、實(shí)質(zhì)一人公司的定義及分類

實(shí)質(zhì)一人公司在學(xué)理上亦稱“廣義一人公司”或“準(zhǔn)一人公司”。學(xué)者們的觀點(diǎn)大同小異。臺(tái)灣商法學(xué)者趙德樞認(rèn)為：“此類公司系指公司股東雖為復(fù)數(shù)，但除某一特定股東為真正股東，實(shí)質(zhì)上掌握公司控制權(quán)者外，其余股東皆為掛名之人頭股東，此類掛名股東并未能真正享有股東權(quán)益或經(jīng)營(yíng)公司業(yè)務(wù)。”王涌教授認(rèn)為：“實(shí)質(zhì)一人公司是指公司雖然在形式上有復(fù)數(shù)股東，但僅有其中一人為股份或出資的真正所有人，即公司的‘真實(shí)股東’，其余股東依信托等法律關(guān)系而為名義股東，就名義下的股份出資或出資并不能實(shí)際享有權(quán)益的公司。施天濤教授則認(rèn)為：“實(shí)質(zhì)一人公司是在形式上達(dá)到法定人數(shù)，但如果從實(shí)質(zhì)上考察，公司真正的股東卻只有一人，其余的股東只不過(guò)是掛名而已，即所謂的‘傀儡股東”。本文亦贊同這樣的觀點(diǎn)。按照真正股東的形成時(shí)期可以把實(shí)質(zhì)一人公司分為設(shè)立時(shí)的實(shí)質(zhì)一人公司與設(shè)立后的實(shí)質(zhì)一人公司。前者指公司設(shè)立時(shí)就只有一名真正享有股東權(quán)益的股東，其余股東皆為掛名；后者指公司本來(lái)是復(fù)數(shù)真正股東，后來(lái)由于股權(quán)轉(zhuǎn)讓，股東退股或其他原因使公司股份逐漸淪為少數(shù)人持有，當(dāng)股東人數(shù)減少至不符合公司法中最低股東人數(shù)的規(guī)定，為避免公司解散則必須由該公司的現(xiàn)存股東拉來(lái)掛名股東代替。兩種表現(xiàn)形式的實(shí)質(zhì)一人公司在世界各國(guó)廣泛存在。

三、實(shí)質(zhì)一人公司的設(shè)立——理性人的選擇

經(jīng)濟(jì)學(xué)和法學(xué)并不是兩條平行線，相反，二者之間應(yīng)該存在著天然的交集。二者都是研究人的行為，而且是在不同的視野下，運(yùn)用不同的方法，研究人的理性選擇。理性人是經(jīng)濟(jì)學(xué)上的概念，意味著如果存在選擇，行為主體將選擇預(yù)期利益最大化的行為方式。波斯納在其經(jīng)典著作《法律的經(jīng)濟(jì)分析》中寫到：“在法律的經(jīng)濟(jì)分析中的‘人’，即主體的預(yù)設(shè)應(yīng)是‘理性人’或‘經(jīng)濟(jì)人’。理性人即指人是其自利的理性最大化者。理性人運(yùn)用邏輯推理和所有相關(guān)的可以獲得的信息，去實(shí)現(xiàn)愿望和價(jià)值，決定如何行動(dòng)，以及接受法律原則。波斯納還認(rèn)為，“經(jīng)濟(jì)學(xué)是人類在一個(gè)資源有限、不敷需要的世界中進(jìn)行選擇的科學(xué)。”推論可見(jiàn)，理性人要求國(guó)家在設(shè)置法律體制及其運(yùn)作機(jī)制時(shí)應(yīng)對(duì)主體自主選擇權(quán)利或者效率最大化的事實(shí)予以預(yù)先考慮。主體的選擇是效率最大化的選擇，法律在價(jià)值衡量后應(yīng)該給予寬容——基于本人對(duì)科斯定理的理解。理性人的理性選擇甚至可以突破合法性，當(dāng)然，在合法前提下的理性人選擇更佳。實(shí)質(zhì)一人公司的出現(xiàn)是理性人的選擇。理由如下：

(一)合法性。前文所述案例中，被告之所以能夠獲得最后的勝訴，最主要的原因是因?yàn)樵摴煞萦邢薰镜脑O(shè)立是合法的，合法設(shè)立的公司才享有獨(dú)立的法人人格。直至各國(guó)立法開(kāi)始陸續(xù)承認(rèn)一人公司制度前大量成立的實(shí)質(zhì)一人公司莫不是在法律框架內(nèi)的合法選擇，遵守了國(guó)家設(shè)置的法律體制及其運(yùn)作機(jī)制，這是理性人選擇的前提。．

(二)自主選擇性。公司法律制度創(chuàng)設(shè)以來(lái)，依照公司基于公司本質(zhì)為社團(tuán)性或契約關(guān)系而產(chǎn)生的傳統(tǒng)理論，股東必須為復(fù)數(shù)。作為一種社會(huì)規(guī)范，法律制度規(guī)定了個(gè)人的權(quán)利，義務(wù)與責(zé)任。法律制度具有激勵(lì)導(dǎo)向的基本功能，個(gè)人在行為前先要分析行為的成本，預(yù)測(cè)行為的收益，在不損害他人和公共利益的前提下追求自身利益的最大化，提高經(jīng)濟(jì)效率。但是，制度也是有成本的，一方面，制度能夠帶來(lái)收益；另一方面，制度可能限制人們的行為，制約經(jīng)濟(jì)效益，從而構(gòu)成理性選擇的社會(huì)約束條件。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和時(shí)代的變遷，擁有投資能力的個(gè)人大量出現(xiàn)，在規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)機(jī)的刺激下，公司的股東必須為復(fù)數(shù)的條件，被企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者們以單獨(dú)真正享有股東權(quán)益的股東成立公司，借此享受有限責(zé)任的方式所挑戰(zhàn)。以單個(gè)股東成立公司一開(kāi)始雖不被法律所允許，但是不論是設(shè)立前還是設(shè)立后的實(shí)質(zhì)一人公司，其真正股東只能主動(dòng)選擇來(lái)拉人頭股東的方式湊數(shù)。

(三)經(jīng)濟(jì)效率的最大化。波斯納認(rèn)為效率是制定法律的最高準(zhǔn)則。簡(jiǎn)單的理解，在資源稀缺性的前提下，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，用最低的成本換來(lái)最高的效益。作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下起基礎(chǔ)性地位的法律之一的公司法，效率雖然不是唯一目標(biāo)，但卻應(yīng)該是其追求的最主要價(jià)值目標(biāo)。法律經(jīng)濟(jì)分析的核心概念是交易和交易成本，任何人與人之間的行為都屬于廣義的交易，交易成本就是交易所耗費(fèi)的稀缺性資源。交易不但耗費(fèi)資源，而且創(chuàng)造價(jià)值，即交易收益。法律的經(jīng)濟(jì)分析最基本的方法是交易的成本和收益分析，交易成本與交易收益之間的比率就是交易效率。效率的最大化就是成本與收益之間的比率最大。同樣，效率的最大化還應(yīng)該是各種選擇中比率最大的。在成本收益無(wú)法量化的情況下，比較選擇也應(yīng)該能夠得出正確的結(jié)論。

從微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，投資者廣泛采用實(shí)質(zhì)一人公司的收益，主要有如下幾點(diǎn)：1．承擔(dān)有限責(zé)任，確定經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。此為實(shí)質(zhì)一人公司制度乃至整個(gè)公司制度最富有吸引力的地方。而擴(kuò)大有限責(zé)任的適用范圍，大大鼓勵(lì)了新的投資者，鼓勵(lì)他們開(kāi)創(chuàng)風(fēng)險(xiǎn)事業(yè)，為社會(huì)提供更多更好的產(chǎn)品，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，增加國(guó)家的稅收收入。更為重要的是，多元經(jīng)營(yíng)使現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分散有利于保護(hù)債權(quán)人利益；2．實(shí)質(zhì)一人公司的內(nèi)部結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，經(jīng)營(yíng)成本降低。實(shí)質(zhì)一人公司為中小企業(yè)所適用，成本接近為零，避免股東之間的紛爭(zhēng)，有效保護(hù)公司商業(yè)秘密，管理和運(yùn)行靈活，便于決策者及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略；3．維持公司的存續(xù)，避免資源的浪費(fèi)。設(shè)立后的實(shí)質(zhì)一人公司避免了因股東不足法定人數(shù)而導(dǎo)致的公司解散，同時(shí)也使得與該公司相關(guān)聯(lián)的其它經(jīng)濟(jì)主體避免受到影響，減少了大量的直接和間接損失。與之對(duì)應(yīng)的是廣泛采用實(shí)質(zhì)一人公司形式的成本，主要有：1．唯一真正股東的不受限制性同公司的獨(dú)立法律人格相加將對(duì)債權(quán)人不利：一人經(jīng)營(yíng)的局限性和片面性導(dǎo)致一旦公司經(jīng)營(yíng)不善造成虧損，直接受損的便是債權(quán)人；2．缺乏有效制約和內(nèi)部監(jiān)督，容易導(dǎo)致為真正股東濫用法律人格提供了機(jī)會(huì)，自我交易，超額報(bào)酬，逃避義務(wù)，規(guī)避公司的侵權(quán)責(zé)任等現(xiàn)象會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)。即使可以“刺破公司的面紗”，但將增加社會(huì)成本；3．如果實(shí)質(zhì)的一人公司是國(guó)有獨(dú)資公司，因其股東的特殊性，帶有不可避免的國(guó)家獨(dú)占性，往往容易產(chǎn)生壟斷。從法律上規(guī)制壟斷，又將導(dǎo)致成本的增加。

立法可以有不同選擇，與實(shí)質(zhì)一人公司采用對(duì)立的是從法律上禁止實(shí)質(zhì)一人公司。然而，從法律意義上看，實(shí)質(zhì)一人公司是法律不可禁絕的；從經(jīng)濟(jì)上看，禁絕實(shí)質(zhì)一人公司將會(huì)導(dǎo)致社會(huì)成本的最大化。避免廣泛采用實(shí)質(zhì)一人公司的成本此時(shí)即成為禁止實(shí)質(zhì)一人公司的收益。這個(gè)收益與成本的比率是趨于無(wú)限小的。此時(shí)，對(duì)比就顯而易見(jiàn)了。

篇11

（一）獨(dú)立性的一般含義

審計(jì)起源于受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任，當(dāng)人類文明的發(fā)展出現(xiàn)了財(cái)產(chǎn)所有權(quán)和管理權(quán)分離時(shí)，財(cái)產(chǎn)所有者將財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)委托給財(cái)產(chǎn)管理者就形成了委托和受托關(guān)系。在這種關(guān)系中，財(cái)產(chǎn)所有者既有監(jiān)督和審查受托管理者管理財(cái)產(chǎn)收支情況和結(jié)果的權(quán)利，也有解除受托者經(jīng)濟(jì)責(zé)任者的義務(wù)；財(cái)產(chǎn)管理者既有要求對(duì)其收支行為和結(jié)果進(jìn)行審計(jì)，以解除其責(zé)任的權(quán)利，又有忠實(shí)地管理受托財(cái)產(chǎn)并報(bào)告管理結(jié)果的義務(wù)。顯然對(duì)這種受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任，很自然地要求具有獨(dú)立性的第三者加以審查。第三者置身這種受托責(zé)任關(guān)系之外，只有不偏不倚，即獨(dú)立地審查，其結(jié)果才能為受托關(guān)系雙方接受。可見(jiàn)，獨(dú)立性是審計(jì)的本質(zhì)特征。注冊(cè)會(huì)計(jì)師的公信力在很大程度上取決于其出具審計(jì)意見(jiàn)時(shí)所展示的獨(dú)立性，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)獨(dú)立性包含實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立和形式上的獨(dú)立。所謂實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立，是要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師與委托單位之間必須實(shí)實(shí)在在地毫無(wú)利害關(guān)系，本質(zhì)上是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中保持一種公正無(wú)偏的態(tài)度，一種在履行專業(yè)和發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)時(shí)不依賴和屈服于外界的壓力的精神狀態(tài)。它要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)業(yè)過(guò)程中嚴(yán)格保持超然獨(dú)立性，不能偏袒任何當(dāng)事人，尤其不應(yīng)該使自己的結(jié)論依附或屈從于持反對(duì)意見(jiàn)的利益集團(tuán)或人士的影響與壓力。所謂形式上的獨(dú)立性，是對(duì)第三者而言的，即注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須在第三者面前呈現(xiàn)一種獨(dú)立于委托單位的身份。簡(jiǎn)言之，就是注冊(cè)會(huì)計(jì)師、委托單位、會(huì)計(jì)信息使用者之間是各自獨(dú)立的，三者之間是沒(méi)有任何聯(lián)系的。如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師具備了實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立，但是報(bào)表使用者卻認(rèn)為他們是客戶的辯護(hù)人，審計(jì)的作用就會(huì)大大降低甚至是毫無(wú)價(jià)值。因此，報(bào)表使用者對(duì)這種實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立性的信任也很重要。這種信任使得注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須具備形式上的獨(dú)立。具體是審計(jì)人員必須與被審計(jì)單位沒(méi)有任何特殊的利益關(guān)系，如不得在客戶中有直接經(jīng)濟(jì)利益、不能是客戶的貸款人、不得與客戶存在近親關(guān)系等。

實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立和形式上的獨(dú)立是兩個(gè)不同的概念，但又是密不可分的。實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立性是無(wú)形的，難以測(cè)量的；而形式上的獨(dú)立性是有形的，可以觀察的。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在執(zhí)業(yè)審計(jì)時(shí)，不僅要保持實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立，而且要保持形式上的獨(dú)立。這樣才能做到真正的獨(dú)立。

（二）獨(dú)立性的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)

1.獨(dú)立性是一個(gè)相對(duì)的概念，存在一個(gè)價(jià)值變化范圍：Brink和Witt在1982年指出，“沒(méi)有人自己可以成為一座孤島，獨(dú)立性是一個(gè)相對(duì)的概念，或者強(qiáng)一些或者弱一些，但決不會(huì)是絕對(duì)的”、“我們必須充分認(rèn)識(shí)到絕對(duì)的獨(dú)立性永遠(yuǎn)也不會(huì)達(dá)到的事實(shí)，因?yàn)榭偞嬖谝恍┯绊懸蛩卦谀撤N程度上限制了獨(dú)立性”。對(duì)獨(dú)立性絕對(duì)性的認(rèn)識(shí)屬于對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)性質(zhì)的早期認(rèn)識(shí)，明顯帶有職業(yè)界自我標(biāo)示的意味。實(shí)際上，作為注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)團(tuán)體中的個(gè)人不但在其職業(yè)界內(nèi)部要發(fā)生各種各樣的關(guān)系，而且與職業(yè)界外部也會(huì)發(fā)生千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系。幻想著注冊(cè)會(huì)計(jì)師與委托人或被審計(jì)單位能夠保持絕對(duì)的獨(dú)立，顯然只能是一種不切實(shí)際的期望。外界因素對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立性的影響可能或大或小，承認(rèn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以受影響而不能保持絕對(duì)的獨(dú)立性，并不表明注冊(cè)會(huì)計(jì)師就會(huì)失去存在的理由。只要這種獨(dú)立性仍能保持在社會(huì)公眾期望的獨(dú)立性水平之上即可。承認(rèn)獨(dú)立性是一個(gè)相對(duì)的概念，我們就不得不面對(duì)另外一個(gè)問(wèn)題：如果承認(rèn)審計(jì)獨(dú)立性是一個(gè)相對(duì)的概念，在獨(dú)立程度上存在一個(gè)價(jià)值范圍，那么我們對(duì)之前經(jīng)常標(biāo)榜的注冊(cè)會(huì)計(jì)師是超然獨(dú)立的提法就要持慎重態(tài)度。所謂超然獨(dú)立，大眾化的理解當(dāng)然是絕對(duì)的獨(dú)立。但這種提法有意無(wú)意地過(guò)分神化了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的形象，在我們強(qiáng)調(diào)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)的存在價(jià)值時(shí)，無(wú)疑也向廣大社會(huì)公眾不切實(shí)際地夸大了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的作用，增大了注冊(cè)會(huì)計(jì)師自我評(píng)價(jià)與社會(huì)公眾期望之間的差距。因此，在今后的行業(yè)宣傳中，有必要淡化甚至取消超然獨(dú)立的提法，堅(jiān)持審計(jì)只能提供合理保證、合理確信的理念。

2.獨(dú)立性是一種概率：對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表使用者而言，注冊(cè)會(huì)計(jì)師服務(wù)的價(jià)值決定于利害關(guān)系人所預(yù)期的注冊(cè)會(huì)計(jì)師能力的高低，即發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表中錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)或舞弊的能力以及在發(fā)現(xiàn)存在錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)或舞弊時(shí)，不受客戶的影響而客觀地對(duì)其進(jìn)行調(diào)整或披露的能力。因此，若不考慮注冊(cè)會(huì)計(jì)師的技術(shù)能力，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性還可狹義地表述為：在某一錯(cuò)報(bào)或缺陷已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的情況下，注冊(cè)會(huì)計(jì)師頂住客戶壓力披露該項(xiàng)錯(cuò)報(bào)或缺陷的概率。概率越大，獨(dú)立性就越高；反之則越低；獨(dú)立性的這種概率只是一種主觀的概率。當(dāng)我們說(shuō)注冊(cè)會(huì)計(jì)師是獨(dú)立的，或認(rèn)為注冊(cè)會(huì)計(jì)師是獨(dú)立的時(shí)，實(shí)際上是說(shuō)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)不受任何利益相關(guān)方面的意見(jiàn)左右而出具恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見(jiàn)的概率足夠高，以至于可以完全信賴注冊(cè)會(huì)計(jì)師的工作，可以考慮利用其工作結(jié)果進(jìn)行科學(xué)決策。可見(jiàn)，將獨(dú)立性表述為概率，并沒(méi)有動(dòng)搖對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師服務(wù)價(jià)值的認(rèn)可，社會(huì)公眾只要認(rèn)為注冊(cè)會(huì)計(jì)師不受其他利益相關(guān)方的左右而能夠出具恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見(jiàn)的概率足夠高即可。

3.獨(dú)立性是一種風(fēng)險(xiǎn)：這一性質(zhì)是從報(bào)表使用者角度界定的。由于獨(dú)立性是一個(gè)相對(duì)的概念，存在一個(gè)變化范圍，體現(xiàn)為一種概率，所以絕對(duì)的獨(dú)立是不存在的。但報(bào)表使用者決定利用注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行決策時(shí)，實(shí)質(zhì)上就隱含著他已對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師表示了信任。換句話說(shuō)，他認(rèn)為注冊(cè)會(huì)計(jì)師是獨(dú)立的，即使他同時(shí)承認(rèn)或認(rèn)為注冊(cè)會(huì)計(jì)師僅僅做到了相對(duì)獨(dú)立，這個(gè)獨(dú)立性水平也是他予以認(rèn)可的，或處在他心目中可接受的既定水平之上的。這個(gè)可接受的獨(dú)立性既定水平越高，意味著他認(rèn)為注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性也越高。一旦注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性實(shí)際上低于他的可接受水平，則其利用注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行決策，就不是他的本意，其對(duì)報(bào)表信息的過(guò)分信賴就是風(fēng)險(xiǎn)。因此，將獨(dú)立性看成是一種風(fēng)險(xiǎn)，則報(bào)表使用者所承受的風(fēng)險(xiǎn)就取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立的實(shí)際結(jié)果。

二、影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)獨(dú)立性的因素分析

獨(dú)立性是審計(jì)的生命，在注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)實(shí)踐中，存在著由經(jīng)濟(jì)利益引起的影響注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立性的各種因素。歸納起來(lái)，既有受外界環(huán)境影響的外部因素，也有注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的內(nèi)部因素。

（一）外部因素

1.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)審計(jì)獨(dú)立性的影響。審計(jì)服務(wù)的本質(zhì)是所有者和債權(quán)人為了減少經(jīng)理人的成本所付出的一種監(jiān)督成本。有序的、恰當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)是維持審計(jì)人員獨(dú)立性的重要環(huán)境因素之一，過(guò)度的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)使審計(jì)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)和手段變得過(guò)于復(fù)雜，審計(jì)機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員可能會(huì)通過(guò)不正當(dāng)?shù)氖侄稳〉每蛻簦陲L(fēng)險(xiǎn)防范上作出不得已的讓步，這就使審計(jì)的獨(dú)立性受到一定程度的傷害，審計(jì)的質(zhì)量難以提高。另外，由于審計(jì)服務(wù)的質(zhì)量難以確定，市場(chǎng)本身無(wú)法淘汰那些獨(dú)立性低、質(zhì)量差的審計(jì)服務(wù)，審計(jì)的獨(dú)立性會(huì)被放到無(wú)足輕重的地位，審計(jì)的質(zhì)量會(huì)大大降低。

2.生存壓力對(duì)審計(jì)獨(dú)立性的影響。目前會(huì)計(jì)師事務(wù)所的格局呈現(xiàn)多、小、散、亂的局面。審批會(huì)計(jì)師事務(wù)所的設(shè)立才放開(kāi)，“裂變”效應(yīng)就出來(lái)了，一夜之間，像雨后春筍一樣冒出很多新的事務(wù)所。許多中、小事務(wù)所還處于如何生存下去的階段，選擇業(yè)務(wù)的自主性十分小。為了生存，一些事務(wù)所常常會(huì)屈從于客戶的壓力，出賣審計(jì)原則，出具違心的審計(jì)報(bào)告。試想，這時(shí)審計(jì)哪有獨(dú)立性可談，審計(jì)的質(zhì)量低下也就成為必然。

3.政府干預(yù)對(duì)審計(jì)獨(dú)立性的影響。政府干預(yù)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)獨(dú)立性的影響主要表現(xiàn)在：第一，一些事務(wù)所在承攬業(yè)務(wù)時(shí)，往往還會(huì)尋求其可依賴的行政權(quán)力的幫助。第二，某些政府管理部門或壟斷行業(yè)，還在以書面文件、口頭通知、會(huì)議傳達(dá)、權(quán)利制裁等形式指點(diǎn)或變相指定個(gè)別事務(wù)所承做某行業(yè)或某項(xiàng)業(yè)務(wù)，或者出于地方和局部利益干預(yù)審計(jì)意見(jiàn)。第三，一些被審計(jì)單位也利用其同政府部門的某些關(guān)系，借助于行政權(quán)力，對(duì)事務(wù)所施加壓力，影響審計(jì)意見(jiàn)。雖然事務(wù)所并非生存在“世外桃源”，注冊(cè)會(huì)計(jì)師也并非“不食人間煙火”。但不可否認(rèn)，政府部門如果不走出控制會(huì)計(jì)師事務(wù)所的怪圈，注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)就不會(huì)真正獨(dú)立。各事務(wù)所也不可能站在同一起跑線上公平競(jìng)爭(zhēng)。審計(jì)質(zhì)量也不會(huì)真正得到提高。

4.監(jiān)管體制不到位，被查處的風(fēng)險(xiǎn)較低對(duì)審計(jì)獨(dú)立性的影響。由于《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》尚未修訂完善，行政監(jiān)管、行業(yè)自律監(jiān)管如何界定沒(méi)有依據(jù)。行政監(jiān)管從兩年的實(shí)踐來(lái)看，似乎也有些力不從心。行業(yè)內(nèi)幾乎人人知道的，許多業(yè)務(wù)是靠給予回扣、信息費(fèi)等影響?yīng)毩⑿缘氖侄潍@得的，部分項(xiàng)目的意見(jiàn)是按照委托人的意圖發(fā)表的情況，目前基本上未查處過(guò)或查處的比例小，與巨大的經(jīng)濟(jì)利益相比，其收益和風(fēng)險(xiǎn)還很不對(duì)等。也就是說(shuō)，事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師作假或發(fā)表不恰當(dāng)意見(jiàn)后查出的比例較小，使得其為了豐厚的回報(bào)會(huì)不考慮風(fēng)險(xiǎn)而喪失獨(dú)立性，做出有損注冊(cè)會(huì)計(jì)師形象的違法違紀(jì)事件。

（二）內(nèi)部因素

1.事務(wù)所同時(shí)進(jìn)行審計(jì)和非審計(jì)業(yè)務(wù)對(duì)審計(jì)獨(dú)立性的影響。審計(jì)與非審計(jì)服務(wù)存在利益沖突，提供非審計(jì)服務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師常常角色互換，事實(shí)上參與客戶的管理決策，使獨(dú)立性受到損害；同時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了爭(zhēng)取利潤(rùn)豐厚的非審計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)，也可能會(huì)壓低審計(jì)收費(fèi)或在審計(jì)意見(jiàn)方面做出讓步，從而影響其獨(dú)立性。審計(jì)師應(yīng)該有能力發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并在必要時(shí)向客戶說(shuō)“不”。然而，在另一方面，審計(jì)師的生存與發(fā)展取決于其客戶的多少，說(shuō)“不”可能會(huì)導(dǎo)致客戶的流失。這是審計(jì)師常常所面臨的兩難選擇。

2.事務(wù)所收益分配與職業(yè)責(zé)任不匹配以及管理層的商業(yè)意識(shí)太濃對(duì)審計(jì)獨(dú)立性的影響。在事務(wù)所中由于控制權(quán)高度集中，利益高度集中。對(duì)利益如何分配，無(wú)制度制約，由負(fù)責(zé)人說(shuō)了算，也無(wú)人監(jiān)管。這就使得收益低下者可能不盡心盡職，喪失獨(dú)立性；而同時(shí)權(quán)利層在利潤(rùn)高于一切的指導(dǎo)下，會(huì)忽視和降低對(duì)獨(dú)立性的關(guān)注。在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)下，一些處于發(fā)展階段的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，迫于生計(jì)，為了搶奪市場(chǎng)，擴(kuò)大規(guī)模，會(huì)違心服從委托人的意愿，甚至參與造假，使注冊(cè)會(huì)計(jì)師虛假信息。

3.注冊(cè)會(huì)計(jì)師市場(chǎng)混亂對(duì)審計(jì)獨(dú)立性的影響。注冊(cè)會(huì)計(jì)師市場(chǎng)混亂局面主要表現(xiàn)在：注冊(cè)會(huì)計(jì)師同時(shí)掛靠好幾家事務(wù)所，采用“游擊隊(duì)的戰(zhàn)術(shù)”，這個(gè)事務(wù)所出了問(wèn)題跑到另一所照樣工作的事情經(jīng)常發(fā)生；一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師招集一幫臨時(shí)業(yè)務(wù)助理人員，承接項(xiàng)目后，主要依靠業(yè)務(wù)助理人員去完成，出具審計(jì)報(bào)告，最后由未親自參加項(xiàng)目的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的情況普遍存在。以上情況的存在，使得注冊(cè)會(huì)計(jì)師已無(wú)必要或無(wú)暇考慮審計(jì)的獨(dú)立性，可想而知，審計(jì)質(zhì)量下降也就不足為奇。

三、提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)獨(dú)立性的對(duì)策

獨(dú)立性是注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)的靈魂，是客觀公正的前提。注冊(cè)會(huì)計(jì)師提供的是誠(chéng)信產(chǎn)品，為提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)獨(dú)立性，應(yīng)從以下幾方面采取應(yīng)對(duì)的措施：

第一，依法治理行業(yè)執(zhí)業(yè)環(huán)境，保護(hù)和促進(jìn)行業(yè)的健康發(fā)展，給注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立執(zhí)業(yè)提供法律保障。目前行業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)體制不順、社會(huì)失信、市場(chǎng)混亂和權(quán)利保障度低等影響?yīng)毩⑿缘膯?wèn)題，大都與法制環(huán)境有關(guān)，因此完善行業(yè)管理體制，界定行政監(jiān)管、行業(yè)自律監(jiān)管的范圍，明確法定執(zhí)業(yè)范圍，確立內(nèi)部的管理機(jī)制，事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師的權(quán)利和義務(wù)等，給注冊(cè)會(huì)計(jì)師一個(gè)公正的執(zhí)業(yè)環(huán)境。

第二，強(qiáng)化注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的作用。單個(gè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師要樹(shù)立起富有獨(dú)立性和執(zhí)業(yè)能力的信譽(yù)，代價(jià)是十分昂貴的。注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)不僅可以降低這種代價(jià)，向投資者提供有關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立性和執(zhí)業(yè)能力的信息，而且會(huì)維持執(zhí)業(yè)信譽(yù)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的方法有：其一，負(fù)責(zé)資格鑒定。為了維護(hù)信譽(yù)，協(xié)會(huì)要求其成員在入會(huì)前參加入會(huì)考試，只有考試合格者才能獲得相應(yīng)的稱號(hào)，從事與稱號(hào)相應(yīng)的業(yè)務(wù)。其二，進(jìn)行執(zhí)業(yè)培訓(xùn)。為了保持和提高執(zhí)業(yè)能力，協(xié)會(huì)要求其會(huì)員必須定期或不定期地進(jìn)行后續(xù)教育，學(xué)習(xí)新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律。其三，成立執(zhí)業(yè)道德委員會(huì)，監(jiān)督會(huì)員的行為。當(dāng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)表現(xiàn)低于協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，協(xié)會(huì)可取消其審計(jì)資格。協(xié)會(huì)的會(huì)員資格起著一種約束作用，就像注冊(cè)會(huì)計(jì)師的信譽(yù)一樣，失去資格就意味著失去收入。

第三，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事非審計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)的監(jiān)督與指導(dǎo)。事務(wù)所通過(guò)提供非審計(jì)服務(wù)既能增加事務(wù)所的資本積累，增強(qiáng)其應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。又可以吸納賢才，促進(jìn)事務(wù)所內(nèi)部的人才結(jié)構(gòu)日趨合理，進(jìn)而增強(qiáng)事務(wù)所適應(yīng)不斷變化的復(fù)雜環(huán)境的能力，以更獨(dú)立的姿態(tài)立足于審計(jì)市場(chǎng)。同時(shí)應(yīng)充分考慮非審計(jì)服務(wù)業(yè)務(wù)與審計(jì)業(yè)務(wù)存在的潛在沖突，通過(guò)各種措施加強(qiáng)監(jiān)督與引導(dǎo)，以保證注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性不受損害，通過(guò)加強(qiáng)行業(yè)自律，提高職業(yè)道德水準(zhǔn)，維護(hù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公正性。

篇12

一、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)對(duì)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)制度的正面影響

1.網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)簡(jiǎn)化了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理程序。傳統(tǒng)會(huì)計(jì)制度對(duì)商品交易的會(huì)計(jì)處理是通過(guò)大量的紙制單據(jù)、憑證,通過(guò)手工方式開(kāi)具單據(jù)后再輸入電腦完成的。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,商品交易方式“無(wú)紙化”,電子票據(jù)、電子憑證和電子賬簿將取代手工填制的單據(jù)、憑證,而且賬務(wù)處理可以自動(dòng)完成。此外,商品交割和資金給付將統(tǒng)一起來(lái),在完成交易的同時(shí),利用電子數(shù)據(jù)交換和交易各方,包括銀行、稅務(wù)、運(yùn)輸?shù)冗M(jìn)行各種電子票據(jù)交換,完成款項(xiàng)的支付，從而大大簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)人員的工作量。

2.網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)加快了會(huì)計(jì)信息共享。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)流程發(fā)生變化,大量的數(shù)據(jù)直接從企業(yè)內(nèi)部或外部的其他系統(tǒng)獲取,企業(yè)信息將實(shí)現(xiàn)“數(shù)據(jù)共享”式的信息集中管理。會(huì)計(jì)信息的傳遞方式由附層型變?yōu)樗叫?新的矩陣型網(wǎng)絡(luò)組織結(jié)構(gòu)將逐步取代傳統(tǒng)的金字塔型的組織結(jié)構(gòu)。企業(yè)采購(gòu)、銷售等部門可將各類信息存儲(chǔ)于數(shù)據(jù)庫(kù)中,授權(quán)的信息使用者可隨時(shí)獲取所需信息。

3.網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)提高了會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。傳統(tǒng)會(huì)計(jì)核算的一般為事后核算，報(bào)表使用者只有在會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)出后才能了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，會(huì)計(jì)信息高度共享，動(dòng)態(tài)核算，提高了會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，同時(shí)，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能夠便捷地產(chǎn)生各種動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表使用者不必等到期末即可及時(shí)了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，以便及時(shí)做出決策。

二、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)對(duì)傳統(tǒng)會(huì)計(jì)制度的負(fù)面影響

1.對(duì)原始憑證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的確認(rèn)和對(duì)記賬憑證的影響。在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，原始憑證的審核簽字與記賬憑證的填制，很有可能在異地進(jìn)行，這便要求后者必須對(duì)前者審核簽字的有效性加以確定。記賬憑證的自動(dòng)生成，從原始憑證電子化到記賬憑證電子化，面臨的主要問(wèn)題是會(huì)計(jì)軟件如何根據(jù)網(wǎng)絡(luò)上已經(jīng)審核簽字的原始憑證，自動(dòng)生成記賬憑證。

2.對(duì)可靠性原則的影響。可靠性原則是會(huì)計(jì)信息的主要質(zhì)量特征之一。在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，數(shù)據(jù)信息通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)得以傳遞,發(fā)送者和收件者都希望確保收到的信息同發(fā)送者傳送的信息沒(méi)有任何出入，即保證信息的完整與真實(shí)。由于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)流動(dòng)過(guò)程中的簽章等傳統(tǒng)確認(rèn)手段不再適用,財(cái)務(wù)信息被截取、篡改,財(cái)務(wù)機(jī)密被泄露的風(fēng)險(xiǎn)大大增加，如何保證信息的真實(shí)性成為亟待解決的問(wèn)題。

3.會(huì)計(jì)上的數(shù)據(jù)原件問(wèn)題。傳統(tǒng)會(huì)計(jì)中的原始憑證因筆跡各異具有可辨認(rèn)性，因多聯(lián)延長(zhǎng)寫具有相互牽制性，難以非法修改。而在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，會(huì)計(jì)原始憑證的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變成磁性介質(zhì)，對(duì)電子數(shù)據(jù)的修改可以不留任何痕跡，為“原件”帶來(lái)很多隱患。網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)中能否保證數(shù)據(jù)原件的真實(shí)性，是必須首先解決的問(wèn)題。其次，電子數(shù)據(jù)的法律效力問(wèn)題。法律能否接受計(jì)算機(jī)記錄的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)作為有效的證據(jù)，是一個(gè)國(guó)際化問(wèn)題。目前在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中要求將計(jì)算機(jī)記錄的原始數(shù)據(jù)打印在紙張上，并由責(zé)任人簽字，可認(rèn)作有效，但畢竟是暫時(shí)的，需要在實(shí)踐中加以解決。

三、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下會(huì)計(jì)制度變革的應(yīng)對(duì)措施

1.會(huì)計(jì)制度的安全措施。鑒于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的脆弱性，在建立網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)該從技術(shù)上和管理上考慮安全措施。一方面，健全內(nèi)部控制，在操作系統(tǒng)中建立數(shù)據(jù)保護(hù)機(jī)構(gòu)，調(diào)用計(jì)算機(jī)機(jī)密文件時(shí)應(yīng)登錄戶名、日期、使用方式和使用結(jié)果，修改文件和數(shù)據(jù)必須登錄備查。另一方面，提高網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)自身的安全防范能力。對(duì)病毒的預(yù)防可采取防火墻技術(shù)，以及將病毒及非法訪問(wèn)者擋在內(nèi)部網(wǎng)之外，從而起到對(duì)內(nèi)部信息的保護(hù)作用。對(duì)于信息系統(tǒng)則普遍采用數(shù)據(jù)加密技術(shù)，以防止信息在傳輸過(guò)程中被泄密。此外還有口令控制、訪問(wèn)用戶的身份認(rèn)證等。2.完善相關(guān)配套技術(shù)。網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)必須以一些相關(guān)技術(shù)的發(fā)展為依托才能得以有效地運(yùn)作,包括:第一，電子銀行問(wèn)題。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)離不開(kāi)金融電子化,電子銀行成為網(wǎng)上交易和網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)系統(tǒng)間的橋梁。但目前我國(guó)金融網(wǎng)絡(luò)尚未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)、互通,所用信用卡在各商業(yè)銀行間不能通用,這將成為網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)發(fā)展的一大障礙。第二，審計(jì)問(wèn)題。現(xiàn)行企業(yè)內(nèi)部審計(jì)可通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)憑證和賬簿的審核,加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。采用電子憑證和電子賬簿后,必定改變?cè)瓉?lái)的審核程序與方式,而代之以新的電子審計(jì)模式,這也是必須探討的重要問(wèn)題。第三，稅收計(jì)征問(wèn)題。網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的應(yīng)用直接關(guān)系到國(guó)家稅收的征管。紙制憑證和賬簿是稅務(wù)部門依法征稅的依據(jù)。而非紙制憑證賬簿使得傳統(tǒng)的征稅依據(jù)失去基礎(chǔ),尤其是在不能保證會(huì)計(jì)信息正確性的情況下,必然加大稅收流失的風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)人才的管理和培訓(xùn)，提高人員的技術(shù)水平和信息意識(shí)。財(cái)會(huì)人員一定要把握時(shí)機(jī)加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)知識(shí)的認(rèn)識(shí)和學(xué)習(xí)，提高應(yīng)變能力，使自己成為既懂財(cái)會(huì)，又懂網(wǎng)絡(luò)操作、基本維護(hù)以及網(wǎng)絡(luò)安全防范技能的復(fù)合型人才。

參考文獻(xiàn)：

篇13

經(jīng)濟(jì)適用住房制度運(yùn)作中存在的問(wèn)題

政策定位上存在的問(wèn)題

經(jīng)濟(jì)適用住房最早出現(xiàn)在國(guó)發(fā)（1998）23號(hào)文件中，其明確提出經(jīng)濟(jì)適用房面向中低收入者，并且要使經(jīng)濟(jì)適用房成為國(guó)家住房供應(yīng)體系的主體之一。按照政策的最初設(shè)計(jì)，經(jīng)濟(jì)適用房供應(yīng)量要占到住房供應(yīng)總量的70%－80%。最近為了平抑房?jī)r(jià)，很多地方都在強(qiáng)推經(jīng)濟(jì)適用房，要求經(jīng)濟(jì)適用房占住房市場(chǎng)供給主體地位。那么，這種經(jīng)濟(jì)適用房政策定位是否可行呢？

經(jīng)濟(jì)適用住房作為國(guó)家住房供應(yīng)體系的主體政策定位源于政府“居者有其屋”的指導(dǎo)思想，即長(zhǎng)期以來(lái)政府一直把居民擁有自己的住房看作是一種使命。筆者認(rèn)為，“居者有其屋”的實(shí)質(zhì)是讓百姓都能安居樂(lè)業(yè)，并不一定要求家家都有自己的房產(chǎn)。即使在美國(guó)，仍有三分之一的人租房而居，并不是戶戶都有自己的房產(chǎn)。

我國(guó)的中低收入者數(shù)量龐大，地方政府財(cái)力無(wú)以支持大規(guī)模的開(kāi)發(fā)經(jīng)濟(jì)適用住房。而且經(jīng)濟(jì)適用住房占用的土地是劃撥用地，免交土地出讓金。而土地出讓金又是地方政府財(cái)政收入的重要來(lái)源。因此，地方政府缺乏經(jīng)濟(jì)動(dòng)力去推動(dòng)經(jīng)濟(jì)適用住房的開(kāi)發(fā)，甚至在變相地抵制開(kāi)發(fā)。即使那一小部分用于經(jīng)濟(jì)適用房開(kāi)發(fā)的土地，也多處于偏遠(yuǎn)地段，而且配套很不完善。從2004年我國(guó)商品住宅的投資結(jié)構(gòu)看，經(jīng)濟(jì)適用房投資比重持續(xù)下降，由2003年的6.13％下降至4.61％，為1998年以來(lái)最低，近5年間減少了6個(gè)百分點(diǎn)。

經(jīng)濟(jì)適用房是政策性商品房，一個(gè)政策性商品住房的供給占主體地位的住宅市場(chǎng)，不利于土地市場(chǎng)和房地產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。一旦經(jīng)濟(jì)適用住房的供給占住宅市場(chǎng)的主體地位，土地市場(chǎng)上進(jìn)行交易的土地量將會(huì)大幅壓縮，不利土地市場(chǎng)的發(fā)育和完善，同時(shí)大量的土地劃撥又增加了權(quán)力尋租的可能。此外，大量政策性商品住房的開(kāi)發(fā)勢(shì)必會(huì)壓縮商品住房的發(fā)展空間，由于政策性商品住房和商品住房在競(jìng)爭(zhēng)上的不平等，沒(méi)有了市場(chǎng)的充分競(jìng)爭(zhēng)，房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展將缺乏活力。

政府與開(kāi)發(fā)商的博弈

經(jīng)濟(jì)適用房的開(kāi)發(fā)過(guò)程，實(shí)質(zhì)是政府監(jiān)督與開(kāi)發(fā)商追逐利益的博弈。

從開(kāi)發(fā)商的角度來(lái)講，在經(jīng)濟(jì)適用住房的實(shí)際開(kāi)發(fā)運(yùn)作中，以追求高利潤(rùn)為最高目的。開(kāi)發(fā)商主要是通過(guò)變相提高房?jī)r(jià)來(lái)獲取利潤(rùn)：第一，在取得土地后，開(kāi)發(fā)商通過(guò)更改規(guī)劃圖紙等方式來(lái)提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和建筑面積從而變相提高銷售價(jià)格，把那些中低收入者排除在購(gòu)房者的范圍之外。第二，由于經(jīng)濟(jì)適用房的銷售環(huán)節(jié)掌握在開(kāi)發(fā)商的手中，使經(jīng)濟(jì)適用房開(kāi)發(fā)商可以通過(guò)預(yù)先留號(hào)等暗箱操作攫取灰色利潤(rùn)，從而變相提高房?jī)r(jià)，降低了經(jīng)濟(jì)適用房的保障性。第三，把用于開(kāi)發(fā)經(jīng)濟(jì)適用房的土地開(kāi)發(fā)成普通或高檔的商品住宅，從中獲取超額利潤(rùn)。從本質(zhì)上講，開(kāi)發(fā)商的這些行為是把政府通過(guò)開(kāi)發(fā)商轉(zhuǎn)嫁給購(gòu)房者的優(yōu)惠占為己有，屬于開(kāi)發(fā)商的不當(dāng)?shù)美?/p>

那么，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)適用房的開(kāi)發(fā)的監(jiān)管又做得如何呢？很多經(jīng)濟(jì)適用房開(kāi)發(fā)項(xiàng)目在審批的時(shí)候很嚴(yán)，但是后續(xù)的監(jiān)管跟不上，被開(kāi)發(fā)商鉆了空子，造成既成事實(shí)。另外，經(jīng)濟(jì)適用房的監(jiān)督管理成本太高也是原因之一，根據(jù)現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)適用房政策，經(jīng)濟(jì)適用房的立項(xiàng)需要政府批準(zhǔn)，開(kāi)發(fā)所用土地往往由政府撥劃，電網(wǎng)、小區(qū)配套設(shè)施等的建設(shè)需要政府負(fù)責(zé)，銷售需要政府限價(jià)等等監(jiān)督管理成本存在于各個(gè)環(huán)節(jié)中，只要一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，可能滿盤皆輸。所以，對(duì)經(jīng)濟(jì)適用房的監(jiān)管陷入了“民不舉，官不究”的無(wú)奈境地。

退出機(jī)制不完善

現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)適用房運(yùn)作機(jī)制實(shí)際是在房屋銷售階段，通過(guò)限定房?jī)r(jià)一次性地將補(bǔ)貼劃撥給中低收入者。然而隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，購(gòu)買了經(jīng)濟(jì)適用房的居民在未來(lái)幾年內(nèi)可能會(huì)有較大的收入增長(zhǎng)，不再滿足補(bǔ)貼要求，同時(shí)市場(chǎng)上也會(huì)涌現(xiàn)出新的中低收入者。顯然，這種靜態(tài)的、一次性的補(bǔ)貼方式不能充分利用有限的補(bǔ)貼資源。

經(jīng)濟(jì)適用房運(yùn)作新模式

新模式的定位

新的經(jīng)濟(jì)適用房運(yùn)作模式應(yīng)當(dāng)定位在占人口小部分的低收入者，而不是現(xiàn)在的占人口多數(shù)的中低收入者。建議根據(jù)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，將居民收入分為高、中高、中、中低、低等收入者，將經(jīng)濟(jì)適用房的購(gòu)房者主要限定在中低收入者上，同時(shí)也允許低收入者購(gòu)買，但考慮到低收入者的實(shí)際收入情況，應(yīng)當(dāng)把廉租房作為解決低收入者住房問(wèn)題的主要方式。而中等及以上收入者的住房問(wèn)題可以通過(guò)房地產(chǎn)市場(chǎng)解決。

新模式的主要內(nèi)容

經(jīng)濟(jì)適用房新的運(yùn)作模式主要由五個(gè)部分構(gòu)成：土地利用模式、開(kāi)發(fā)模式、銷售模式、租用模式及退出機(jī)制。

土地利用模式新模式中，經(jīng)濟(jì)適用房的開(kāi)發(fā)應(yīng)采取土地批租的完全市場(chǎng)化和土地年租制。土地批租的完全市場(chǎng)化指取消劃撥土地，經(jīng)濟(jì)適用房通過(guò)土地市場(chǎng)獲取土地。土地年租的含義是，把一次性支付改成“誰(shuí)使用誰(shuí)支付”，房產(chǎn)商只支付開(kāi)發(fā)階段的租賃費(fèi)，房屋出售后，由房屋購(gòu)買者按年支付土地租賃費(fèi)用。對(duì)于購(gòu)買經(jīng)濟(jì)適用房的購(gòu)房者，政府可以根據(jù)購(gòu)買者的具體情況來(lái)決定土地年租費(fèi)的減免幅度，達(dá)到住房保障的目的。

開(kāi)發(fā)模式新模式中，經(jīng)濟(jì)適用房的開(kāi)發(fā)應(yīng)采取公開(kāi)招標(biāo)和捆綁開(kāi)發(fā)的模式。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)適用房的開(kāi)發(fā)大部分是以小區(qū)的形式，由于經(jīng)濟(jì)適用房購(gòu)房者是低收入者，因此，這些小區(qū)很容易形成貧民區(qū)。所謂捆綁開(kāi)發(fā)，即住宅開(kāi)發(fā)商在申請(qǐng)項(xiàng)目立項(xiàng)審批時(shí)，政府應(yīng)要求其在項(xiàng)目中首先開(kāi)發(fā)一批質(zhì)量合格、配套完善的中低價(jià)位經(jīng)濟(jì)適用房用于出租和出售，然后才能進(jìn)行其它類型住宅的開(kāi)發(fā)。

銷售模式新模式中，經(jīng)濟(jì)適用房的銷售不應(yīng)掌握在開(kāi)發(fā)商的手中。政府應(yīng)當(dāng)成立專門的住房保障協(xié)會(huì)，受政府和民眾的監(jiān)督來(lái)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)適用房購(gòu)房者的資格審查和銷售。

租用模式允許租用經(jīng)濟(jì)適用房。政府根據(jù)本地的情況，在捆綁開(kāi)發(fā)時(shí)規(guī)定一定比例的經(jīng)濟(jì)適用房按一定比例出租。開(kāi)發(fā)商可以作為這些經(jīng)濟(jì)適用房的業(yè)主，也可以轉(zhuǎn)讓給別人。用于出租的經(jīng)濟(jì)適用房免繳土地年租費(fèi)，用于降低租費(fèi)。業(yè)主只能是接受住房保障協(xié)會(huì)審查合格的租戶。例如，北京地區(qū)2004年就已經(jīng)出現(xiàn)了針對(duì)低保貧困人群的廉租房政策。

退出機(jī)制住房保障協(xié)會(huì)應(yīng)每?jī)赡陮?duì)經(jīng)濟(jì)適用房的購(gòu)房者和租戶的收入進(jìn)行審查，對(duì)于收入水平超過(guò)政府保障規(guī)定的購(gòu)房者，不再減免土地年租費(fèi)。政府對(duì)經(jīng)濟(jì)適用房的出售應(yīng)采取優(yōu)惠政策，如減免交易稅費(fèi)等，并可享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，以鼓勵(lì)那些不再需要經(jīng)濟(jì)適用房的住戶退出。對(duì)于不再符合資格的租戶，住房保障協(xié)會(huì)應(yīng)取消其租房資格。對(duì)于那些用于出租的經(jīng)濟(jì)適用房，業(yè)主可以在出租滿一定年限的條件下，將經(jīng)濟(jì)適用房出售。

新模式的可行性分析

從政府的角度來(lái)講，土地批租的完全市場(chǎng)化和土地年租制不但沒(méi)有減少政府獲取的土地出讓金，而且還可能增加政府從土地獲取資金的連續(xù)性，同時(shí)消除了土地劃撥中的權(quán)力尋租行為。