引論：我們?yōu)槟砹?3篇履職考核報告范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
2、講做人。在實際工作中，發(fā)揮表率作用，對上，自覺接受和服從，堂堂正正做人，規(guī)規(guī)矩矩辦事，凡事以大局為重。堅持做到按原則、按程序辦事，不。工作中奉行人人平等的原則，不拉幫結(jié)派，不搞親疏遠(yuǎn)近，做到心口合一，秉公辦事。一年來，凝心聚力為黨工作、教職工辦實事、辦好事：2010年3月7日，召開女教師代表座談會，隆重慶?！叭恕眿D女節(jié)；4月10日，為全鄉(xiāng)教師統(tǒng)一購置運動衣一套，開展健身操比賽活動；8月19日，組織全鄉(xiāng)34名優(yōu)秀教師到北京參觀考察；9月21日，為教師統(tǒng)一購買“陶行知教育理論文集”、“給教師的100條建議”等書；10月23日，召開青年教師座談會，確定3名鄉(xiāng)級名師，定期發(fā)放活動經(jīng)費開展“名師帶徒”工程；11月8日，召開第二屆教職工趣味運動會；12月28日，召開“唱響2011、放飛夢想”慶元旦暨師生才藝匯演。
3、講廉潔。財務(wù)、政務(wù)公開、透明、民主，私人事務(wù)低調(diào)處理，因公事宜高標(biāo)準(zhǔn)要求，切實把有限的資金用在刀印上。2010年是基礎(chǔ)設(shè)施改造力度最大的一年，先后完成王店、余糧海兩處小學(xué)的危房改造，馬集小學(xué)實現(xiàn)全部、順利搬遷，中心小學(xué)院內(nèi)民宅得以收回，孫莊小學(xué)維修房頂1300余平方、中心小學(xué)換頂200平方、馬集小學(xué)翻修房頂720平方。目前，中心幼兒園規(guī)劃建設(shè)提到鄉(xiāng)黨委議事日程，孫莊小學(xué)的危房改造納入縣局規(guī)劃，為中心小學(xué)、孫莊小學(xué)安裝了校園廣播系統(tǒng)，中心小學(xué)安裝了監(jiān)控設(shè)備等，全鄉(xiāng)購書7000余冊。
4、講工作。每天太陽還沒升起，我的辦公室已經(jīng)亮起燈光；夜半人靜，辦公室內(nèi)仍不時傳出敲擊鍵盤聲。我時時刻刻用實際行動帶動班子成員兢兢業(yè)業(yè)、勤于工作。2010年聯(lián)校被縣委、縣政府評為“教育工作先進(jìn)單位”，以全縣第一名的成績被縣教育局評為“教學(xué)工作先進(jìn)單位”，中心小學(xué)被評為“市語言文字示范?！薄ⅰ笆薪炭蒲惺痉缎！?、“市教學(xué)示范校”等，中心小學(xué)、孫莊小學(xué)同時被評為“縣一星級教學(xué)示范?！保ㄈh共21處）。
二、存在的問題
1、理論學(xué)習(xí)缺乏自覺性。平時，理論學(xué)習(xí)缺乏自覺性，總認(rèn)為工作忙，沒時間，不是千方百計擠時間進(jìn)行學(xué)習(xí)、武裝自己，客觀理由多，主觀不努力。
2、工作有急于求成，總想把事業(yè)干好。
3、用自己的工作標(biāo)準(zhǔn)要求同志，標(biāo)準(zhǔn)較高、要求較嚴(yán)。
三、今后的努力方向
1、加強學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)。把學(xué)習(xí)當(dāng)作做人、修身的頭等大事。學(xué)習(xí)政治，增強政治敏銳性；學(xué)習(xí)上級政策，把握好正確發(fā)展方向；學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高決策水平；學(xué)習(xí)外地經(jīng)驗，促進(jìn)開展工作。
2、要講政治。首先，要始終與上級黨委保持高度一致，更加自覺、嚴(yán)格、認(rèn)真地貫徹執(zhí)行黨的路線、方針和政策，決不上有政策，下有對策。其二，要善于從講政治的高度上看問題，始終保持正確的政治方向。其三，要不斷增強大局意識和整體觀念。自覺做到局部服從整體，下級服從上級，服從大局，服務(wù)大局。
篇2
一是積極有效地參與企業(yè)重大決策。為認(rèn)真貫徹落實集團(tuán)公司振興礦老工業(yè)基地的戰(zhàn)略部署，礦紀(jì)委主動介入，搞調(diào)研、提建議，對干部職工進(jìn)行垞“城的發(fā)展和希望在外部”的主題教育，引導(dǎo)和激勵職工走出去創(chuàng)業(yè)。礦領(lǐng)導(dǎo)班子通過實踐反復(fù)論證，進(jìn)一步明晰了“內(nèi)穩(wěn)外擴(kuò)、內(nèi)精外強”的發(fā)展思路，主要領(lǐng)導(dǎo)拿出相當(dāng)?shù)木Ψ旁诋惖仨椖康耐卣股?。?jīng)過艱苦努力，先后拿下了托管兩個礦井、產(chǎn)能達(dá)到300萬噸的承包垞生產(chǎn)合同，實現(xiàn)了城礦史上第一次成建制綜采、綜掘隊伍走出去創(chuàng)業(yè)的突破。目前，設(shè)計年產(chǎn)120萬噸的甘肅酒鋼集團(tuán)裕源煤礦、日產(chǎn)已達(dá)6000噸、月進(jìn)600米左右的*綜采、綜掘隊等異地項目進(jìn)展順利。
二是圍繞企業(yè)安全生產(chǎn)重要問題實施監(jiān)督。我們狠抓了管理人員安全履職考核的制度化、規(guī)范化建設(shè)，強化履職過程的檢查監(jiān)督。根據(jù)集團(tuán)公司關(guān)于管理人員安全履職考核的相關(guān)規(guī)定，專門研究下發(fā)了《某礦管理人員安全履職考核補充規(guī)定》，新增了12條內(nèi)容，礦紀(jì)委專門設(shè)計印制了干部下井帶班作業(yè)、必知必會知識抽查、每月下井工數(shù)以及隱患排查整改等四個表格，由部門負(fù)責(zé)日?？己?，紀(jì)委月度匯總形成考核報告，考核結(jié)果與干部履職績效掛鉤。定期組織有關(guān)部門就“三違”治理、動態(tài)工程質(zhì)量、干部跟值班等，每月至少進(jìn)行兩次動態(tài)監(jiān)察，凡沒有完成任務(wù)的，一律停班追究，20*年管理人員共有98人次因敷衍應(yīng)付等不盡職或不履職受到責(zé)任追究。通過強勢督查，各級管理人員安全履職的積極性、主動性明顯增強，較好的夯實了安全工作基礎(chǔ)。
三是積極開展企業(yè)重點工作的有效督查。棚戶區(qū)改造是加快振興礦老工業(yè)基地的一項重要工作。在參與制定棚戶區(qū)改造方案、工作規(guī)劃的基礎(chǔ)上，為防止操作簡單化和違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生，真正把惠民工程辦好，確保各項政策落實到位，礦紀(jì)委參與、督促有關(guān)部門制定實施了政策入戶宣傳、層級接待和集訪責(zé)任追究等制度，確保全礦352戶棚戶區(qū)24291平方米居民人人懂政策，個個知步驟，保證了棚戶區(qū)改造工作的積極穩(wěn)妥推進(jìn)。在跟蹤督查《節(jié)能減排管理辦法》、《節(jié)能減排管理制度》等文件規(guī)定落實的基礎(chǔ)上，形成了由規(guī)劃發(fā)展科每天調(diào)度會通報主要能耗消耗情況、每旬進(jìn)行分析、每月工作例會等制度，保證了各項指標(biāo)任務(wù)的完成。20*年礦被*市環(huán)保局、經(jīng)貿(mào)委評為“清潔生產(chǎn)合格”單位。
二、抓住監(jiān)督關(guān)鍵，在強化教育懲處中促進(jìn)黨員干部廉潔從業(yè)
企業(yè)重大決策能否得到精準(zhǔn)貫徹，關(guān)鍵在各級領(lǐng)導(dǎo)干部。為此，我們始終把黨員干部和人、財、物管理崗位人員作為監(jiān)督重點，通過開展教育引導(dǎo)、廉潔論證、查辦案件等途徑，促使各級干部自覺貫徹落實企業(yè)的各項決策，規(guī)范從業(yè)行為。
首先，努力營造強勢本廉宣教氛圍。垞為規(guī)范黨員干部貫徹企業(yè)各項決策的行為，推進(jìn)“本廉城”創(chuàng)建，礦在資金十分緊張的情況下，想法設(shè)法投入7萬余元，對集學(xué)習(xí)、電教、網(wǎng)絡(luò)、談話等功能為一體的多功能廉潔文化室進(jìn)行了軟硬件補充，將人工湖進(jìn)行重新布點和改造，發(fā)動黨員干部取名，使之賦予具有群眾基礎(chǔ)的、較為豐富的廉潔內(nèi)涵，建成了具有觀光、教育、休閑等功能的“蓮湖”。與此同時，我們還積極開展構(gòu)建家庭“護(hù)廉網(wǎng)”、黨員干部七項規(guī)定主題教育、舉辦廉潔講壇、廉潔教育周、召開典型案件通報會等十多項活動，使廉潔文化滲透到了企業(yè)工作的方方面面。
其次，積極開展制度廉潔論證活動。圍繞易發(fā)生違規(guī)違紀(jì)的重要規(guī)章制度進(jìn)行督查，20*年礦紀(jì)委對《關(guān)于實行基層活動金制度》的文件進(jìn)行廉潔檢測和評估，通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)，活動金制度規(guī)定中的使用范圍的科學(xué)性、合理性不夠以及各單位在執(zhí)行中比例懸殊較大，且無明確規(guī)定。經(jīng)過立項和充分論證，礦專門下文，明確了9項使用范圍以及使用的數(shù)額規(guī)定,與此同時，我們還健全了“開放式二次分配”和區(qū)務(wù)公開等一系列制度，促進(jìn)了黨員干部廉潔從業(yè)，維護(hù)了企業(yè)和職工的合法權(quán)益。
第三，嚴(yán)肅查辦違紀(jì)違法案件。在監(jiān)督企業(yè)重大決策貫徹落實過程中注意發(fā)現(xiàn)案源，懲處違法違紀(jì)行為，先后排查出物業(yè)公司負(fù)責(zé)工資工作的李某、王某利用工作之便涉嫌貪污的案件和物業(yè)公司煤炭營銷業(yè)務(wù)員孫某挪用公款的案件，為企業(yè)挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了企業(yè)和職工利益。對克扣截留的2名干部、吃拿卡要的1名機關(guān)管理人員進(jìn)行了嚴(yán)肅處理，20*年，共受理群眾24件次，處理23人，立案并移交司法機關(guān)處理一起，通過懲處，教育警示了一大批黨員干部，保證了企業(yè)各項規(guī)章制度的有效落實。
篇3
1.以審計資源為控制中心，針對審計計劃、資源整合、現(xiàn)場調(diào)控、后續(xù)跟蹤等審計全過程的審計人員行為，設(shè)計內(nèi)部審計管理程序，合理配置有限的審計資源，提高使用效率，既要避免低風(fēng)險領(lǐng)域?qū)徲嬤^量和控制過量，又要防止高風(fēng)險領(lǐng)域的審計不足和控制不足。2.以風(fēng)險識別和分析判斷為中心，針對審前調(diào)查、綜合判斷、分析取證、形成報告等審計全過程的技術(shù)與方法，設(shè)計內(nèi)部審計業(yè)務(wù)程序，準(zhǔn)確把握被審計單位或事項的內(nèi)在發(fā)展規(guī)律，識別存在重大風(fēng)險的領(lǐng)域，確定重點精確延伸。
三、加強內(nèi)部審計責(zé)任控制體系建設(shè)，確保審計控制標(biāo)準(zhǔn)和審計程序得以貫徹和執(zhí)行
1.建立健全內(nèi)部審計質(zhì)量責(zé)任制，明確審計各個階段、所有參與人員各自應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的條件和責(zé)任，增強審計人員質(zhì)量意識和責(zé)任感。2.建立健全內(nèi)部審計報告質(zhì)量檢查制度，規(guī)范檢查程序和檢查方法，通過對內(nèi)部審計報告質(zhì)量的日常檢查和定期檢查，考核與獎勵優(yōu)秀審計報告，督促不合格審計報告的及時修改，增加審計人員的自我約束與審計風(fēng)險意識。3.建立健全內(nèi)部審計責(zé)任追究制度，對內(nèi)部審計人員在實施審計過程中，由于個人主觀故意或重大過失、不作為或過度作為導(dǎo)致被審計單位或本單位乃至國家利益遭受損失，嚴(yán)重影響審計形象的審計質(zhì)量問題的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究和黨紀(jì)政紀(jì)處分。
四、加強內(nèi)部審計項目關(guān)鍵環(huán)節(jié)質(zhì)量控制
1.加強對審計實施方案的審核，提高方案的有效性和可操作性，做到審前調(diào)查到位、審計目標(biāo)清晰、重要性水平分配科學(xué)合理、審計重點明確，審計技術(shù)方法選用適當(dāng)。2.切實執(zhí)行審計復(fù)核制度，由審計組組長、業(yè)務(wù)骨干、審計部門負(fù)責(zé)人對內(nèi)部審計報告并同審計工作底稿、取證資料及原始材料進(jìn)行逐級復(fù)核，重點復(fù)核報告內(nèi)容是否真實完整、審計證據(jù)是否充分適當(dāng)、審計判斷和有關(guān)依據(jù)是否充分、審計結(jié)論是否恰如其分、措辭表達(dá)是否恰當(dāng)、審計建議是否實用和可操作。要特別重視現(xiàn)場復(fù)核和業(yè)務(wù)督導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)問題及時指出糾正。3.形成審計業(yè)務(wù)會常態(tài)機制，在審計實施方案的確定、審計過程中重大發(fā)現(xiàn)、疑難問題討論、審計意見出現(xiàn)分歧、審計報告定稿等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應(yīng)經(jīng)審計組業(yè)務(wù)會或?qū)徲嫏C構(gòu)業(yè)務(wù)會集體討論確定。4.重視并主動與被審計單位的溝通。審計過程中，經(jīng)常性地就管理狀況、法律法規(guī)、政策執(zhí)行情況和特殊事項與被審計單位充分溝通；審計報告編制初期，應(yīng)與被審單位就報告編制與披露方面存在的不同意見進(jìn)行必要溝通；審計報告初稿形成時，書面征求被審計單位（對象）的意見，對被審計單位（對象）提出的不同意見，要將審計采納情況，特別是不予采納的理由及時反饋給被審計單位（對象），以使審計報告更符合客觀實際，能被其接受。同時，應(yīng)就審計意見或建議整改落實的必要性，與其被審計單位相關(guān)人員、尤其是領(lǐng)導(dǎo)加強溝通，促使其積極主動整改。
篇4
（一）校長。
主要考核校長的德、能、勤、績、廉等五個方面，重點考核工作實績，具體考核細(xì)則由教育局制定并由上級主管部門組織考核。
1、德：主要考核校長的思想政治素質(zhì)、人格素養(yǎng)、職業(yè)道德等方面的情況（10%）。
2、能：主要考核校長的辦學(xué)理念和教育思想，以及科學(xué)決策、依法治校、民主管理、溝通協(xié)調(diào)、教育教學(xué)和引領(lǐng)教師專業(yè)發(fā)展等方面的能力（10%）。
3、勤：主要考核校長的工作作風(fēng)、履行職責(zé)及上課等方面的情況（30%）。
4、績：主要考核校長全面貫徹黨的教育方針、實施素質(zhì)教育、提高教育教學(xué)質(zhì)量、改善辦學(xué)條件、建設(shè)平安校園、引領(lǐng)學(xué)校師生發(fā)展以及自身教育教學(xué)質(zhì)量等方面的實績（40%）。
5、廉：主要考核校長校務(wù)公開、經(jīng)費使用、人事管理等方面廉潔自律的情況（10%）。
（二）副校長（專職副書記、工會主席）、中層干部和兼課服務(wù)人員。
主要考核學(xué)校管理和個人學(xué)科教學(xué)兩個方面，績效考核總分按比例進(jìn)行分配，副校長學(xué)校管理工作和個人學(xué)科教學(xué)之比為6：4，中層干部及兼課的服務(wù)人員為5：5。中層干部學(xué)校管理工作考核辦法參照對校長的考核辦法進(jìn)行，兼課服務(wù)人員根據(jù)所從事的服務(wù)工作學(xué)校另制定考核細(xì)則；個人學(xué)科教學(xué)工作考核內(nèi)容及計分辦法與科任教師考核辦法相同。
（三）科任教師。
主要考核履行《教育法》、《義務(wù)教育法》、《教師法》等法律法規(guī)的法定職責(zé)，履行學(xué)校規(guī)定的崗位職責(zé)和完成工作任務(wù)的實績，主要包括德、能、勤、績等方面，重點考核工作量和工作成績。
二、獎勵性績效考核方法
（一）德：包括思想政治素養(yǎng)、師德師風(fēng)等方面。重點考核教師履行《中小學(xué)教師職業(yè)道德規(guī)范》，遵守《四川省教師職業(yè)行為“八不準(zhǔn)”》和學(xué)校規(guī)章制度的情況（10分）。
（1）加分：受到各級黨委、政府和相關(guān)部門授予榮譽稱號或受到綜合性表彰的予以加分。鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府（縣級部門）加0.5分，縣級黨委政府（市級部門）加1分，省級黨委政府（國家部門）加2分，國家級加3分（本人提供原始材料）。同類表彰按最高等次加分，每人在考核期內(nèi)加分累計不超過5分。以上獎項加分只在本學(xué)期考核時使用一次，下輪考核期限不再加分。
（2）扣分：體罰學(xué)生造成嚴(yán)重影響者扣1分，工作不服從安排者每次扣1分，因工作不當(dāng)，引發(fā)家長告狀至上級黨政或主管部門，經(jīng)核實應(yīng)負(fù)主要責(zé)任的1次扣2分，學(xué)生出現(xiàn)重大違紀(jì)在場未予以制止，經(jīng)學(xué)生證明屬實的1次扣2分，出現(xiàn)重大安全事故在場不參與處理的，經(jīng)學(xué)生證實1次扣2分。違犯學(xué)校《職業(yè)行為十不準(zhǔn)》一項次扣1分?？己似谙奘艿酵▓笈u、黨內(nèi)外警告、行政記過處分的，視其情節(jié)輕重和影響大小，扣除相關(guān)責(zé)任人一次績效考核得分的2-5分。
（二）能：包括教育教學(xué)能力、教育科研能力、繼續(xù)教育、教師專業(yè)發(fā)展（10分）。
教育教學(xué)能力主要考核教師組織管理學(xué)生、學(xué)生思想工作和結(jié)合所教學(xué)科內(nèi)容在課堂教學(xué)中實施德育的能力，考核教師鉆研課程標(biāo)準(zhǔn)和教材、設(shè)計和組織課堂教學(xué)、應(yīng)用現(xiàn)代教育技術(shù)等方面的能力。以當(dāng)期學(xué)生評教為依據(jù)，滿意率達(dá)80％及以上記5分，大于或等于60%--80%（不含80%）記4分，低于60%記3分。
教育科研能力主要考核教師開展或參與教育教學(xué)研究與改革、課題研究、總結(jié)提煉教育教學(xué)經(jīng)驗等方面的能力以及取得的教研業(yè)績；繼續(xù)教育主要考核教師參加各類學(xué)習(xí)培訓(xùn)、學(xué)歷學(xué)位提高和個人專業(yè)發(fā)展的情況。按時參加和完成常規(guī)教研任務(wù)記5分。
（1）加分（教育行政部門）：參加教育科研、教研、技裝等電教部門組織實施的課堂教學(xué)競賽榮獲二等獎以上的，縣級加1分，市級加1.5分，省級加2分，國家級加3分（本人提供原始材料），同類表彰按最高等次加分，每人在考核期內(nèi)加分累計不超過5分；課題立項成功，縣、市、省、國家級分別加1、2、3、5分，結(jié)題對應(yīng)級別分別加2、4、6、10分（只限主研人員）。
（2）扣分：不按時上交計劃、總結(jié)、試卷分析等規(guī)定上交的材料，每缺一項次扣1分，不按時參加本教研組常規(guī)教研活動，每缺1次扣0.5分；未完成學(xué)校規(guī)定所寫的論文或經(jīng)驗文章者扣2分。凡繼續(xù)教育考核不合格者扣5分。
加分、扣分只在本學(xué)期考核時使用一次，下輪考核期限不再加分、扣分。
（三）勤：包括教育教學(xué)工作量、教學(xué)常規(guī)、出勤、學(xué)校兼職等方面的工作。教育教學(xué)工作量主要考核教師任課及擔(dān)任班主任工作的情況，教學(xué)常規(guī)主要考核“教學(xué)六認(rèn)真”情況，出勤主要考核教師遵守學(xué)校工作制度的情況（35分）。
1、計分辦法：周課時達(dá)到學(xué)校平均節(jié)次為基本工作量（不含課時系數(shù)），可得基本分35分。
周基本工作量=全校周課時總量/撥入績效工資人數(shù)
（1）教育教學(xué)工作量：主要考核教師任課的情況（超出平均課時的以課時津貼體現(xiàn)，不記分值），根據(jù)學(xué)科系數(shù)計算周課時。
超工作量=實際上課節(jié)次x課時系數(shù)+其他工作量-基本工作量
各項專職管理員計1個基本工作量（即全校平均課時）。
跨級或跨學(xué)科的每周加1課時計算，55歲以上男教師和50歲以上女教師（虛歲）每周增加2課時計算，但增加課時不計系數(shù)。
（2）管理崗位工作量：
1副校級按學(xué)校教師基本工作量的1.5倍計算，減去應(yīng)承擔(dān)的工作量2節(jié)，加上本人教學(xué)課時計工作量；根據(jù)教育局規(guī)定，分管安全的副校長可以不上課，若沒有上課，不減應(yīng)承擔(dān)工作量；中層干部按學(xué)校教師基本工作量的1.2倍計算，減去應(yīng)承擔(dān)的工作量4節(jié)，加上本人教學(xué)課時計工作量。
2年級組長2節(jié)/周，教研組長1節(jié)/周，備課組長1節(jié)/周。
3兼職理化實驗員記1/2基本工作量，兼職生物實驗員2節(jié)/周，電教、網(wǎng)絡(luò)計算機管理員5節(jié)/周，教務(wù)員6節(jié)/周，辦公室工作人員6節(jié)/周，校內(nèi)、外安全巡邏0.5節(jié)/天，藝體器材保管員5節(jié)/周。后勤人員根據(jù)上級規(guī)定記1/2基本工作量；所有行政兼職1節(jié)/周。
2、扣分：
（1）出勤：按學(xué)校出勤制度和會議制度執(zhí)行（學(xué)校提供印證材料）。
（2）臨時性任務(wù)的安排和布置，推諉、拖拉、講條件或完成不理想，根據(jù)情況一次扣2分（教務(wù)處或相關(guān)部門提供印證材料）。
（3）教案、作業(yè)或其他資料檢查：缺少一節(jié)（次）扣1分（教務(wù)處或相關(guān)部門提供印證材料）。
（4）未經(jīng)教務(wù)處同意的隨意調(diào)課，一次扣1分（教務(wù)處、值周領(lǐng)導(dǎo)提供印證材料）。
（5）達(dá)不到基本工作量一課時扣0.5分。
（四）績（綜合目標(biāo)考核）：包括教育效果、教學(xué)業(yè)績等方面的內(nèi)容。（45分）。
1、統(tǒng)考科目教學(xué)成績（含畢業(yè)班畢業(yè)學(xué)期體育科）。為了培養(yǎng)教師團(tuán)結(jié)協(xié)作，整體推進(jìn)學(xué)校教學(xué)質(zhì)量的提高，學(xué)校實行捆綁式考核，凡是學(xué)區(qū)組織統(tǒng)一考試，學(xué)科成績居片區(qū)第一名者得45分，每下降一名扣2分。第一名與第二名比較多1分加1分。畢業(yè)班畢業(yè)會考學(xué)期實行雙向比較，就高不就低。在縣上比較居第10名得基本分45分，每上升一名加2分，下降一名扣2分。如果學(xué)區(qū)不進(jìn)行統(tǒng)考，學(xué)校將舉行考試，根據(jù)同層次人平分、并結(jié)合學(xué)生鞏固率按6：4計算綜合得分，按3：5：2的比例分班分科按45、43、41計分。
2、非檢測科目（音樂、體育、美術(shù)、微機）以及考查科目的考核：由學(xué)生評教和鞏固率按6：4計綜合分，全校非檢測科目教師以綜合分按3：4：3比例確定人員后，依次計45、43、41分。若上級舉行了大型的活動，根據(jù)所獲名次按統(tǒng)考科目的名次計分。
3、任多個班的按各班得分取平均分為教師教學(xué)成績綜合得分，主要工作任務(wù)與其他工作任務(wù)以8：2計分。
4、非教學(xué)人員如圖書管理員、實驗員等，由學(xué)校教師代表和學(xué)生代表根據(jù)服務(wù)工作情況打分，80分以上為一等，70-79為二等，70以下為三等，分別計45、43、41分。分管安全工作的副校長若未上課，按教育局對學(xué)校安全工作考核的等級計分，按一、二、三等獎分別計45、43、41分。若上了課，其教學(xué)成績按安全得分和任教得分的平均分計入。
5、指導(dǎo)教師加分：音樂、體育、美術(shù)、科技制作、學(xué)科競賽等上級要求學(xué)生參加的各項競賽活動，學(xué)生獲得縣級以上的集體或個人等級獎的指導(dǎo)教師，集體項目一等獎加5分，二等獎加3分，三等獎加2分，市級以上等級獎均記5分。個人項目一等獎（第一名）加3分，二等獎（第二名）加2分，三等獎（第三名）加1分，市級以上等級獎均記3分。（同一類別只算最高的一次，一學(xué)期累計不超過5分）。凡是指導(dǎo)教師兩人以上的均不計分（除音、體學(xué)科外）。
教師教學(xué)成績得分=45+加分-扣分。
（五）班主任工作。
班主任既作為科任教師參與考核，同時又單獨考核班主任工作履職情況。主要考核班主任對學(xué)生的教育引導(dǎo)、班級管理、培養(yǎng)學(xué)生組織能力、安全教育、家校聯(lián)系等方面的情況（說明：學(xué)校根據(jù)班主任所任班班額大小、寄宿學(xué)生多少等因素確定考核打分方法。具體方法見政教處《壇同鎮(zhèn)中班主任工作考核細(xì)則》，本部分考核由政教處具體實施。
三、考核程序
1、校長的績效考核程序
（1）個人述職。校長撰寫述職報告，并在全校教職工會上對本人年度工作進(jìn)行述職。
篇5
一工作基本思路、奮斗目標(biāo)、工作要求
XX年1月25日，在x縣電力局XX年電力“兩會”上，我代表班子制定了XX年“12345”的工作思路，即圍繞“一個主題”(深化“兩個轉(zhuǎn)變”推進(jìn)“創(chuàng)先爭優(yōu)”，扎實開展班組建設(shè)標(biāo)桿單位、省公司一流縣供電企業(yè)創(chuàng)建工作，提高企業(yè)管理水平，爭當(dāng)縣局排頭兵)、確保“兩個穩(wěn)定”(安全生產(chǎn)局面穩(wěn)定和員工隊伍穩(wěn)定)、突出“三個重點”(安全生產(chǎn)、電費回收、現(xiàn)場培訓(xùn))、完成“四大指標(biāo)”(安全、經(jīng)營、電網(wǎng)建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè))，實現(xiàn)“五個提升”(班子執(zhí)行能力和戰(zhàn)斗堡壘作用、x縣電網(wǎng)結(jié)構(gòu)、安全生產(chǎn)管理質(zhì)量、供電服務(wù)水平、隊伍素質(zhì)和企業(yè)素質(zhì)雙提升)。提出了XX年11項具體的奮斗目標(biāo)，安排部署了11項重點工作，提出了“高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、快節(jié)奏、創(chuàng)一流、當(dāng)排頭”的工作要求。一年來，我局始終按照這一工作思路，瞄準(zhǔn)奮斗目標(biāo)，在市局和縣委縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，有序推進(jìn)各項工作的深入開展，到XX年11月，全局主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均超過XX年完成指標(biāo)。
二、XX年重點開展的工作情況
一是堅持“五項制度”，努力做到作業(yè)活動全覆蓋，嚴(yán)格管控安全生產(chǎn)全過程，實現(xiàn)了安全生產(chǎn)長周期。
二是狠抓pms實用化，落實設(shè)備主人制管理，做好設(shè)備運行維護(hù)，認(rèn)真組織季節(jié)性生產(chǎn)活動，生產(chǎn)管理進(jìn)步明顯。三是積極爭取電網(wǎng)建設(shè)投資，4項主網(wǎng)工程全部開工，其中2項已經(jīng)竣工投產(chǎn);配網(wǎng)工程XX年項目全部竣工，XX年項目實際工程量可完成60%。
四是圍繞“量價費損”做文章，落實營銷千分制評價制度，規(guī)范流程管理，開展客戶受電工程“三不指定”自查整改，主要經(jīng)營指標(biāo)全面超計劃;
五是堅持農(nóng)電“全日制+專業(yè)化+績效管理”模式，狠抓農(nóng)村“低電壓”整治，扎實開展臺線線損效能監(jiān)察，規(guī)范農(nóng)電業(yè)擴(kuò)管理，推進(jìn)供電所標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，農(nóng)電管理更加規(guī)范;
六是進(jìn)一步規(guī)范多經(jīng)管理，積極開拓業(yè)務(wù)市場，多經(jīng)實現(xiàn)產(chǎn)值較快增長;
七是認(rèn)真開展現(xiàn)場培訓(xùn)工作，參加省市兩級組織的現(xiàn)場培訓(xùn)競賽取得較好成績;
八是黨群工作比較活躍，開展了黨支部標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，深化“為民服務(wù)、創(chuàng)優(yōu)爭先”活動，高度重視輿情監(jiān)控，關(guān)心職工成長和生活，積極創(chuàng)造條件，關(guān)心和重視離退工作、青年工作。
九是加強源頭控制，落實效能監(jiān)察，努力做到關(guān)口前移，及時查處違規(guī)違紀(jì)事件，較好地落實了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制。
十是狠抓員工作風(fēng)建設(shè)和行風(fēng)建設(shè)，堅持班前站隊，嚴(yán)肅勞動紀(jì)律，開通電力服務(wù)微博，召開客戶座談會，書面征求并回復(fù)客行風(fēng)監(jiān)督員意見，建立服務(wù)招商引資供電服務(wù)機制，贏得了縣委縣政府的高度肯定。
十一是同業(yè)對標(biāo)穩(wěn)步開展，制定了管理考核制度，簽定目標(biāo)責(zé)任狀，分解指標(biāo)、落實責(zé)任、重點攻堅，上半年實現(xiàn)了市局確立的前二十位的目標(biāo)，全省排17位，處b段。以班組建設(shè)標(biāo)桿單位創(chuàng)建為龍頭，創(chuàng)省公司一流縣供電企業(yè)取得初步效果。
三、班子建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行以及黨建、企業(yè)文化建設(shè)情況 四、工作作風(fēng)、學(xué)習(xí)以及廉潔自律情況
一是本人能勤奮工作，身體力行。近年來，我在全局骨干和領(lǐng)導(dǎo)班子中倡導(dǎo)“走動管理”，號召班子成員和各級骨干深入一線、深入現(xiàn)場、深入到員工、客戶中，聽民聲、查實情、抓督導(dǎo)、搞協(xié)調(diào)。本人帶頭垂范，經(jīng)常到班組站所、施工一線，督導(dǎo)工作，督查安全，與員工溝通，聽取意見和建議，幫助站所、班組、客戶解決具體困難和問題。堅持每月到掛點班組(所)參加班組安全、培訓(xùn)和反違章活動。在迎峰度夏、有序用電期間，常與班子其他成員一起，商討工作，安排搶修，為客戶排憂解難。針對x縣客戶上網(wǎng)投訴多的特點，堅持每天瀏覽網(wǎng)站，了解社情民意，或?qū)嵜貜?fù)網(wǎng)友意見和建議，或安排相關(guān)部門解決具體問題，較好地引導(dǎo)客戶正確對待電力部門的工作，增強了對電力部門的理解度，據(jù)不完全統(tǒng)計，XX年處理客戶網(wǎng)絡(luò)投訴60余起(不包括電話投訴、來信來訪)，解決了不少用電客戶反映強烈的“低電壓”問題，協(xié)調(diào)了不少電費回收、業(yè)擴(kuò)辦理、農(nóng)網(wǎng)改造、有序用電等具體矛盾，較好地得到了客戶的理解。
二是本人能堅持學(xué)習(xí)，提高修養(yǎng)。堅持看書讀報，認(rèn)真參加每季度一次的中心組理論學(xué)習(xí)，重視黨的方針政策、法制知識以及上級會議、文件、講話精神的學(xué)習(xí)，自覺加強黨性修養(yǎng)，增強理論素養(yǎng)，堅定理想信念，始終貫徹省公司“嚴(yán)抓嚴(yán)管、依法從嚴(yán)治企”管理理念，按照上級要求，安排部署和組織開展全局工作。堅持業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高管理素養(yǎng)。每年都要購買并閱讀一定數(shù)量的領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)、企業(yè)管理的書籍。特別是非常重視通過局域網(wǎng)、企業(yè)報刊，學(xué)習(xí)借鑒兄弟單位在“三級單位”管理上的成功經(jīng)驗，并結(jié)合本局實際改進(jìn)創(chuàng)新，不斷推進(jìn)企業(yè)管理素質(zhì)的提升。XX年3月和5月，本人代表x縣電力局先后在省公司農(nóng)電工作會、省公司人力資源工作會上分別介紹了縣局管理、縣局績效管理的做法。
三是本人能嚴(yán)于律己，廉潔從業(yè)。能正確對待權(quán)力，正確履職，始終堅持民主集中制原則，企業(yè)“三重一大”等事項均集體研究決策。
一是在骨干任命上，堅持年度公開民主測評，根據(jù)測評情況結(jié)合工作實際，通過局黨政聯(lián)席會，集體研究。
二是在電網(wǎng)建設(shè)和小型基建等項目上，始終嚴(yán)格遵守法規(guī)制度，嚴(yán)格按照系統(tǒng)管理要求，履行縣級供電企業(yè)組織主網(wǎng)建設(shè)項目協(xié)調(diào)、配網(wǎng)項目施工管理、小型基建前期和建設(shè)管理等職責(zé)，從不插手任何工程或物資采購方面的事情。
三是堅持不在家里談公事待客人，公事公辦，沒有接受過客戶的請吃請玩，對個別客戶的禮品均當(dāng)面拒絕。
四是堅持嚴(yán)以律己，要求班子其他成員和員工做到的，自己率先做到，要求班子成員和員工不能違反的，自己率先遵守，不搞拉拉扯扯，不結(jié)交不三不四的朋友。
本人直系親屬均在長沙農(nóng)村，沒有一個人來過x縣，更無一人從事與電有關(guān)的職業(yè)。配偶的直系親屬和同學(xué)大多分布在x縣、津市，亦無一人從事與電有關(guān)的職業(yè)，本人也從未為他們的工作、生活或經(jīng)商提供過任何便利;公私分明，堅守廉政底線，在車輛使用、業(yè)務(wù)接待、往來吃請上較為嚴(yán)格執(zhí)行局相關(guān)規(guī)定，班子成員5人，僅有3臺小型車輛。本人沒有動用公車辦理私事，周末往返常德一般亦沒用公車接送。在單位食宿，按局規(guī)定自行負(fù)責(zé)水電費、有線電視收視費、餐費等。除正常接待，本人沒有搞大吃大喝，或用公費之名行私人消費之實。XX年3月縣委、縣政府授予本人“個人特別貢獻(xiàn)獎”，所得獎金10萬元，按規(guī)定繳納稅款后，將余下的8.6萬元全部捐給了x縣教育捐贈中心和縣婦聯(lián)救助失學(xué)女童的“春蕾行動”。
五、工作中存在的主要問題和自身的主要不足
篇6
2008年，深圳證券交易所建立了國內(nèi)首個獨立董事信息庫。此信息庫包括擬任獨立董事公示、在任獨立董事信息和獨立董事人才庫三個子欄目。擬任獨立董事公示目的在于讓投資者了解上市公司擬聘任的獨立董事的情況，若投資者對其聘用有異議可以在深交網(wǎng)上提交意見；在任獨立董事信息庫保存了深交所主板和中小板所有上市公司在任的2361名獨立董事的基本信息；獨立董事人才庫則記錄了2192名參加過深交所獨立董事培訓(xùn)班并考試合格的人員名單。深交所的這一舉措不僅使獨立董事更“懂事”，而且通過社會的監(jiān)督機制增強了獨立董事的“獨立”性。獨立董事制度作為現(xiàn)代公司治理框架中的重要環(huán)節(jié)，無疑其治理效果不僅關(guān)系到公司的發(fā)展，而且涉及到投資者保護(hù)問題。因此，加強獨立董事的制度建設(shè)，甚為重要。獨立董事制度在我國設(shè)立近8年，但依然難逃冠以“花瓶”、“簽字工具”的厄運。本文旨在探討?yīng)毩⒍碌莫毩⑿院图顔栴}，并提出我們關(guān)于獨立董事制度設(shè)計的設(shè)想。
二、我國獨立董事制度發(fā)展歷程及現(xiàn)狀
(一)發(fā)展歷程獨立董事是指獨立于公司股東且不在公司中內(nèi)部任職，并與公司或公司經(jīng)營管理者沒有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系，并對公司事務(wù)做出獨立判斷的董事。我國第一次引入獨立董事的是1993年青島啤酒，當(dāng)時青島啤酒按照在香港聯(lián)合交易所的規(guī)定引入了兩名獨立董事，從此上市公司在董事會逐步建立獨立董事機制。獨立董事制度在我國的發(fā)展歷程可以通過(表1)來反映。
聯(lián)系以上文件的相關(guān)規(guī)定以及我國上市公司設(shè)立獨立董事制度的實際狀況，我們將我國獨立董事制度的發(fā)展歷程劃分為三個階段。第一階段是起步階段(1993年至2000年)，這個階段我國獨立董事制度的相關(guān)規(guī)定甚少，對境內(nèi)上市公司的獨立董事比例沒有嚴(yán)格要求。只對境外上市公司的獨立董事的比例做了規(guī)定，此時上市公司只是出于需要而聘請獨立董事，因此聘請獨立董事的上市公司數(shù)量較少。第二階段是發(fā)展階段(2000年至2005年)，這個階段我國獨立董事制度的相關(guān)規(guī)定趨于詳細(xì)。對獨立董事的任職資格條件、提名和選舉、職權(quán)范圍、必要條件、薪酬等問題做了相應(yīng)要求。此階段相關(guān)文件對上市公司聘請獨立董事做了強制要求。第三階段是完善階段(2005年一至今)，以《公司法》對上市公司設(shè)獨立董事作要求為標(biāo)志，我國的獨立董事制度正式納入正規(guī)的法律體系當(dāng)中。
(二)獨立董事現(xiàn)狀雖然獨立董事制度經(jīng)過多年的發(fā)展，在制度安排層面上做了許多工作，但實施效果不盡如人意。我國學(xué)者通過實證研究發(fā)現(xiàn)獨立董事不能提高公司業(yè)績或作用有限。胡勤勤、沈藝峰(2002)研究表明，獨立董事比例與公司業(yè)績不存在顯著的相關(guān)關(guān)系。于東智和王化成(2003)的研究發(fā)現(xiàn)，獨立董事制度與公司業(yè)績存在非常弱的相關(guān)關(guān)系或不存在相關(guān)關(guān)系甚至起相反的作用。相關(guān)的調(diào)查也說明我國的獨立董事制度出現(xiàn)了很多問題。2008年6月《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道》指出深交所的調(diào)研說明花瓶獨董正淪為簽字工具，該調(diào)研顯示獨立董事意見類型為“反對”的僅占表決議案總數(shù)的0.36％，意見類型為“棄權(quán)”的僅占表決議案總數(shù)0.36％，意見類型為“問題”的僅占表決議案總數(shù)的1.11％。說明獨立董事未盡職。筆者認(rèn)為，我國獨立董事未發(fā)揮理想作用關(guān)鍵在于未解決好獨立董事的獨立性和激勵問題。
三、獨立董事制度思考
(一)獨立董事的獨立性獨立性是獨立董事制度起作用的前提。只有獨立董事真正獨立，才能客觀公正地參與公司治理的過程，作為獨立的第三人企業(yè)各方權(quán)利進(jìn)行制衡，解決由于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離導(dǎo)致的內(nèi)部人控制和道德風(fēng)險問題，同時代表中小股東對大股東操縱董事會，利用其控制地位掠奪中小股東的利益的行為進(jìn)行監(jiān)督，保護(hù)中小股東的利益。我國上市公司的獨立董事形式上獨立，但實質(zhì)上并不獨立。《關(guān)于上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》列出了以下類型人員不能擔(dān)任獨立董事：在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系(直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)；直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1％以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前3項所列舉情形的人員；為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；公司章程規(guī)定的其他人員；中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他人員。這從形式上保證了獨立董事的獨立性。但我國上市公司缺乏實質(zhì)上的獨立性，這是問題的關(guān)鍵。導(dǎo)致我國獨立董事缺乏實質(zhì)上獨立性的因素主要是獨立董事的選聘機制和職業(yè)背景。從目前情況來看，我國上市公司的獨立董事大多數(shù)由大股東或董事會推薦，并以簡單多數(shù)的選舉方式由股東大會產(chǎn)生。實際上導(dǎo)致獨立董事與大股東或董事會存在密切的關(guān)系，因此獨立董事的意見只會維護(hù)大股東的利益，成為“人情董事”，或者獨立董事根本不過問，只是“簽字工具”。影響?yīng)毩⒍碌莫毩⑿赃€有就是獨立董事從上市公司取得薪酬，獨立董事的薪酬受到董事會甚至大股東的制約，顯然其出的意見要為董事會和大股東服務(wù)，獨立性大打折扣。此外，獨立董事的職業(yè)背景和“兼職”的特性也是影響?yīng)毩⒍陋毩⑿缘囊蛩?。我國上市公司的獨立董事大多來自社會名流，可分為三種類型：高?；蚩蒲袡C構(gòu)的專家學(xué)者；專業(yè)人才，如會計師、工程師等；離退休的權(quán)威人士。這些社會名流擔(dān)任獨立董事基本上是兼職。一方面上市公司需要的獨立董事應(yīng)該能夠了解公司內(nèi)部狀況和具備一定的上市公司實踐經(jīng)驗。而高校的專家學(xué)者雖然有扎實的理論知識和突出的科研能力，但實踐經(jīng)驗難以得到保證。另外兩類人才也或多或少地欠缺上市公司的管理經(jīng)驗。另一方面由于獨立董事“兼職”的特性，獨立董事參與上市公司的公司治理和經(jīng)營決策的時間得不到保證。因此就會出現(xiàn)獨立董事和公司內(nèi)部管理人員的信息不對稱，大股東、內(nèi)部董事以及公司管理人員出于自利的動機，不會向獨立董事提供上市公司的完整信息，只提供對自己有利的信息，獨立董事依據(jù)他們提供的信息做出決策，結(jié)果不知不覺就為大股東、內(nèi)部董事和公司內(nèi)部管理者服務(wù)，獨立性難以實現(xiàn)。
(二)獨立董事的激勵 激勵是獨立董事發(fā)揮作用的重要保障。對獨立董事的激勵程度關(guān)系到獨立董事參與公司治理的積極性和主動性。從另一角度看，獨立董事作為企業(yè)人力資本的投入者，人力資本具有與所有者不可分離的特點，通過激勵可使獨立董事貢獻(xiàn)更多的人力資本，從而提高其參與公司治理的效率和效果。我國目前對獨立董事的激勵主要是薪酬激勵。但我國的獨立董事的薪
酬普遍較低，，而我國上市公司聘任的獨立董事都是社會名流，其擔(dān)任獨立董事的薪酬遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其從事主職的收入，低的薪酬難于構(gòu)成對獨立董事的激勵，因此獨立董事就不會全身心地投人公司的治理過程。要使獨立董事真正地履行職責(zé)，必須加大對獨立董事的激勵力度。筆者認(rèn)為獨立董事的激勵包括薪酬激勵和聲譽激勵兩部分。國外的薪酬激勵主要有兩種，一是向獨立董事支付固定的津貼和會議費，以英國為代表；二是除固定津貼和會議費外，還給與一定的股票期權(quán)，以美國為代表。兩種方式都能起到一定的效果，但還存在缺陷。第一種單純以參加會議的次數(shù)來考量獨立董事的勤勉程度，欠失妥當(dāng)，獨立董事參加會議多并不代表其會認(rèn)真地審視企業(yè)的日常經(jīng)營并提出客觀公允的意見；第二種方式給以一定的股票期權(quán)雖然能使獨立董事也成為中小股東并能使其多站在中小股東的立場考慮問題，但給予獨立董事多少股票期權(quán)依然會受到上市公司董事會甚至大股東的影響，難以形成真正的激勵。如何使薪酬既能與獨立董事的努力程度掛鉤又能保持其獨立性是薪酬激勵設(shè)計的關(guān)鍵，筆者將在下文討論。聲譽激勵機制對于作為社會名流的獨立董事來說甚為重要。根據(jù)馬斯洛的需求層次理論，他們不在僅滿足于低層次的需求，而是追求自我實現(xiàn)，關(guān)注自己的價值和聲譽。因此建立聲譽激勵機制也是可選擇的重要激勵方式。
四、獨立董事制度探討
(一)獨立董事的選聘機制獨立董事缺乏獨立性的關(guān)鍵在于獨立董事的選聘程序出現(xiàn)問題。我國目前的獨立董事的任免由股東大會決定。相對于歐美發(fā)達(dá)國家，我國的股權(quán)結(jié)構(gòu)比較集中，一股獨大的現(xiàn)象較為普遍。由誰來擔(dān)任獨立董事不可避免地受到公司大股東的影響。受惠于大股東，獨立董事的決策自然就會為大股東服務(wù)?；诖耍覀冋J(rèn)為獨立董事的選聘應(yīng)該獨立于上市公司。這樣才能根本上解決公司股東和獨立董事的裙帶關(guān)系，使獨立董事的決策真正做到客觀公允。我國目前各省、市、自治區(qū)也不同程度地設(shè)立了上市公司協(xié)會，上市公司協(xié)會下設(shè)立了獨立董事委員會。只是其職能可以在還未完善。我們認(rèn)為可以按照上圖來完善我國的獨立董事制度。獨立董事委員會的主要職能是負(fù)責(zé)獨立董事的培訓(xùn)、業(yè)績考核和薪酬支付，并建立獨立董事的聲譽檔案。獨立董事能否為公司做出質(zhì)量高的決策和提出確實有效、富有創(chuàng)意的建議，取決于獨立董事是否了解上市公司和是否具有上市公司的實踐經(jīng)驗。因此，必須對獨立董事的任職資格予以審核。這個資格審核可以包括硬性條件和軟性條件，硬性條件學(xué)歷、職稱和工作經(jīng)驗等，軟性條件包括個人素質(zhì)，個人素質(zhì)可以從道德素養(yǎng)、分析能力、判斷能力、決策能力等方面考查。能否成為獨立董事首先必須取得獨立董事資格證書。深市和滬市證券交易所負(fù)責(zé)獨立董事的培訓(xùn)，為了使獨立董事“懂事”，兩市證券交易所可以按照行業(yè)或者專業(yè)對獨立董事進(jìn)行訓(xùn)練，使獨立董事具有行業(yè)或?qū)I(yè)特長。培訓(xùn)后是否合格需要經(jīng)過獨立董事協(xié)會統(tǒng)一命題進(jìn)行考核，合格后方能取得獨立董事資格證書。這樣獨立董事才能有針對性地參與公司治理過程，提高上市公司的整體質(zhì)量。同時上市公司也可根據(jù)自己的需要選擇獨立董事，提高獨立董事的效率。深市和滬市交易所根據(jù)獨立董事委員會培訓(xùn)的取得獨立董事資格的人員的信息建立獨立董事信息庫。到目前為止，深圳證券交易所建立了國內(nèi)首個獨立董事信息庫。建立公開的獨立董事信息庫可以方便投資者對獨立董事進(jìn)行監(jiān)督。上市公司根據(jù)自己需要通過獨立董事信息庫選擇獨立董事，然后初選的獨立董事需要在股東大會上進(jìn)行投票選舉，得到大多數(shù)股東支持的擬選獨立董事方可成為上市公司的獨立董事。在每年的年末股東大會上各位股東需要根據(jù)獨立董事一年的表現(xiàn)進(jìn)行定性定量的評價，最后形成獨立董事考核報告，并交給獨立董事委員會，便于其對獨立董事支付薪酬和聲譽評價。對于獨立董事嚴(yán)重不履行職責(zé)或聲譽欠佳，獨立董事協(xié)會有權(quán)利對獨立董事進(jìn)行懲罰，甚至吊銷其資格證書。
(二)獨立董事的薪酬支付目前的獨立董事的薪酬支付存在兩個缺陷：一是獨立董事的薪酬支付主體是上市公司，獨立董事能否取得體面的待遇甚至以后是否繼續(xù)擔(dān)任該公司的獨立董事完全由上市公司決定，這影響?yīng)毩⒍碌莫毩⑿?；二是獨立董事的薪酬與其參與公司治理的勤勉程度關(guān)系不大，支付的薪酬難于激勵獨立董事。我們認(rèn)為需要從支付薪酬的主體和支付薪酬的方式兩個方面解決此問題。獨立董事委員會應(yīng)該成為獨立董事薪酬的支付主體，而其資金來源是上市公司每年繳納的獨立董事基金。獨立董事基金的多少根據(jù)上市公司的行業(yè)、規(guī)模、業(yè)績和風(fēng)險程度而定，由獨立董事協(xié)會根據(jù)判斷要求上市公司強行繳納。獨立董事委員會向獨立董事支付薪酬的標(biāo)準(zhǔn)來自于上市公司股東大會提交的獨立董事的考核報告和已建立的獨立董事聲譽檔案。上文已探討了國外的兩種薪酬支付方式的缺點，為此，我們認(rèn)為根據(jù)我國國情研究出一套切合實際又能恰到好處地對獨立董事進(jìn)行激勵的方案是獨立董事薪酬支付體系設(shè)計的關(guān)鍵?？梢詫ⅹ毩⒍碌男匠攴譃閮蓚€部分，一是固定津貼，二是獎金。支付給獨立董事的薪酬按照以下公式計算：獨立董事薪酬(Income)：固定津貼(Fi)+獎金(Reward)(與獨立董事的職責(zé)履行情況相關(guān))。當(dāng)然為了將獨立董事的薪酬與獨立董事長期建立起的形象掛鉤，每個獨立董事的固定津貼應(yīng)該不同，固定津貼需要根據(jù)獨立董事的資歷和長期建立的聲譽來制定，可以將獨立董事劃分為四個等級，分別是A、B、C和D等，每個等級對應(yīng)的固定津貼分別為F1、F2、F3和F4。獎金需要根據(jù)獨立董事的考核報告來確定，其標(biāo)準(zhǔn)是股東大會的全體股東對獨立董事的定性評價打分和定量記錄。定性評價的最后得分是各+St東打分的算術(shù)平均數(shù)，公式為分?jǐn)?shù)(score)=∑Score(i)/n,n代表參與股東大會的股東人數(shù)，這里不用加權(quán)平均數(shù)的原因在于防止大股東的操縱行為。而定量評價主要是獨立董事的工作日數(shù)(Day)和公司的業(yè)績增長率。而業(yè)績增長可以用凈利潤增長率(Rate)衡量。最后獨立董事的薪酬可以表達(dá)為：Income=Fi+a(∑Score(i)／n)+b(Day)+c(Rate)，其中a、b、c的值由獨立董事委員會制定。
(三)獨立董事的聲譽評價 獨立董事大多是社會名流，單純的薪酬激勵不足以激勵獨立董事，需要結(jié)合聲譽機制來激勵獨立董事。從某種程度來說，獨立董事更關(guān)心其聲譽和地位，他們追求的是自我價值的實現(xiàn)。提高聲譽和地位是其考慮的重中之重。因此建立一套獨立董事的聲譽評價機制不僅能約束獨立董事，而且可以起到激勵的效果?；诖?，我們認(rèn)為獨立董事委員會通過上市公司每年提供的獨立董事考核報告和投資者在兩市交易所的網(wǎng)站上的信息反饋建立獨立董事的聲譽檔案。這個聲譽檔案內(nèi)容可包括獨立董事的個人信用、服務(wù)期的履責(zé)情況、投資者的定性打分等。最后獨立董事委員會根據(jù)這些資料每年對獨立董事進(jìn)行評級，分為四個等級，分別是“優(yōu)秀”、“良好”、“及格”和“不及格”。聲譽檔案和獨立董事的個人信息一起儲入兩市交易所建立的獨立董事信息庫。當(dāng)獨立董事的聲譽等級下降到“不及格”時，獨立董事委員會給其一定的處罰。我國目前還沒有明確的對獨立董事的處罰機制，我們認(rèn)為對聲譽差的獨立董事給以一定處罰會起到更好的效果。根據(jù)獨立董事的行為造成對上市公司的損害程度，處罰措施可分為警告、處分和吊銷獨立董事資格，還可輔之一定的經(jīng)濟(jì)處罰。聲譽評級較低的獨立董事，其在上市公司中就缺乏市場，隨時面臨被淘汰的危險。聲譽機制不僅是評價體系，還是獨立董事的退出機制的一部分。因此，通過獨立董事的聲譽評價，不但能夠提高獨立董事制度的效率，還可提升我國獨立董事的整體競爭力。
五、總結(jié)
獨立董事制度在我國設(shè)立多年，但實施效果不顯著，引起了學(xué)術(shù)界和實務(wù)界的廣泛關(guān)注。其效果甚微的原因在于缺乏獨立性和激勵程度不足。要解決這兩個問題，關(guān)鍵在于改變獨立董事的選聘機制和重新設(shè)計獨立董事的激勵方式。根除目前獨立董事與公司大股東的裙帶關(guān)系，加大對獨立董事的激勵程度。尤其是建立獨立董事的聲譽評價機制甚為重要。我們提出了一套與傳統(tǒng)獨立董事模式完全不一樣的獨立董事制度設(shè)計模式，希望對我國的獨立董事制度的完善有所幫助。
參考文獻(xiàn)：
篇7
自從____年9月份我來到餐館，從事稽核工作，在公司各位領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在其它同事的幫助下，認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識熟練掌握業(yè)務(wù)技能，積極履行崗位職責(zé)，全面完成了各項任務(wù)。隨著稽核工作的不斷引深和加強，我個人在思想覺悟、專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能等方面也有了很大提高?，F(xiàn)將2009年度參加稽核工作以來的具體情況作如下述職。
一、明確思想，端正態(tài)度。
稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個復(fù)合性崗位。從事稽核工作的每個人都需要而且必須具有較高的綜合素質(zhì)和能力，而思想素質(zhì)應(yīng)該放在第一位。一個業(yè)務(wù)能力較高但思想和道德素質(zhì)較差的人從事稽核工作，帶來的負(fù)面效應(yīng)是遠(yuǎn)大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的`。因此在我參加稽核工作的那一刻起，就要求自己明確工作方向，端正工作態(tài)度，以較為飽滿的態(tài)度積極投入到工作當(dāng)中。四個多月來，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心和幫助下，腳踏實地，兢兢業(yè)業(yè)，在平凡的崗位上忠實的做好每一件簡單而平凡的工作。
二、履職盡責(zé)，積極完成崗位工作任務(wù)
1、忠于職守，盡職盡責(zé)。
四個月來，本著對工作高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真履行稽核人員職責(zé)，做到對事不對人，一把尺子，一個標(biāo)準(zhǔn)，常規(guī)序時稽核不放松，確保公司業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展。堅持對公司日常經(jīng)營結(jié)賬票據(jù)進(jìn)行不斷往復(fù)的常規(guī)序時稽核，將一多半的時間放在結(jié)賬票據(jù)稽核檢查中。主要抓營業(yè)口中的各種結(jié)賬票據(jù)的稽核檢查，稽核過程中首先從內(nèi)控制度執(zhí)行和執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)方面著手進(jìn)行規(guī)范的稽核，對違規(guī)違紀(jì)問題及時糾正，及時解決，維護(hù)了公司的整體利益和形象，起
到了強有力威懾作用，進(jìn)一步激發(fā)了員工愛崗敬業(yè)，實事求是。認(rèn)真學(xué)習(xí)天子星點菜系統(tǒng)的日常維護(hù)及操作。
2、客觀公正，實事求是。
從規(guī)范程序做起。對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，不是回避當(dāng)“老好人”，而是耐心地進(jìn)行現(xiàn)查現(xiàn)糾和現(xiàn)場解決，協(xié)助他們共同想辦法，添措施，共同規(guī)范和完善，將查幫、查糾、查教有機地結(jié)合起來。認(rèn)真履行崗位職責(zé)，按質(zhì)按量完成了上級安排的各項工作。在工作中求得大家的支持和理解。針對檢查中的問題共商策略，共尋方法。協(xié)助、配合公司領(lǐng)導(dǎo)的工作。對天子星點菜系統(tǒng)在營業(yè)中存在的問題，做到力所能及，對不能解決的問題及時和天子星的售后服務(wù)聯(lián)系，和他們共同解決，以保證公司正常營業(yè)。
三、加強學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì)。
從事稽核工作對于我來講是一個新的崗位，身在其中，我感到工作經(jīng)驗不足，專業(yè)知識還有所欠缺。這種情況下，我要求自己：
一是立足干中學(xué)，學(xué)中干，學(xué)中用，在開展稽核的同時，敢于正視問題，反省自己的行為，遇到拿不準(zhǔn)、吃不透的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)、同事請教，彌補不足，提高工作質(zhì)量。
二是對點菜系統(tǒng)不熟悉的地方，積極向天子星的工程師學(xué)習(xí)。在學(xué)習(xí)過程中“勤記錄、勤思考、勤請教”，總結(jié)工作中的經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷充實和完善自己。
為回顧過去，展望未來，發(fā)揚成績，克服不足，在新的一年里，我的工作打算是：在公司及部門領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在同事們的幫助和支持下，做到“學(xué)中干、干中學(xué)”，扎實工作，虛心請教，加快自身綜合素質(zhì)的提升步伐，以適應(yīng)新的工作環(huán)境，保時、保質(zhì)、保量完成上級交付的各項工作任務(wù)。計劃采取的措施是：
1、持之以恒，加強學(xué)習(xí)。
“逆水行舟、不進(jìn)則退”，不學(xué)習(xí)就要落后，因此要時刻加強自身學(xué)習(xí)，努力克服自身的不足，不恥下問，不斷充實和完善自已。
2、嚴(yán)格執(zhí)行制度，強化稽核監(jiān)督。
在稽核工作中，認(rèn)真執(zhí)行各項制度，杜絕違章、違制，提升稽核監(jiān)督水平;憑制度辦事，堅持原則，敢于碰硬，堅決維護(hù)制度的嚴(yán)肅性;對所查出的問題進(jìn)行追根溯源，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，督促規(guī)范整改，確保各項工作健康、有序地開展。
3、對天子星點菜系統(tǒng)還有好多無知，在以后的工作中要多用，多記，多向其公司的工程師請教，使其在本公司中發(fā)揮更大的作用。
二00九年是餐館不平凡的一年，為餐館的順利開業(yè)，順利的走上正軌，全體公司員工都付出了自己的滿腔熱血，使餐飲有限公司步入更加輝煌燦爛的歷史新時期。個人雖然在稽核檢查中“輕、重、緩、急”把握還不夠理想，業(yè)務(wù)知識還比較單一，距離真正的復(fù)合型、全面型的人才還有較大差距，綜合能力還有待提高，但通過領(lǐng)導(dǎo)、同事的幫助和自己的積極努力，較為圓滿地完成了上級下達(dá)的各項工作任務(wù)，取得一定的進(jìn)步。我將一如既往，百尺竿頭更進(jìn)一步。因為成績只能代表昨天，未來還需奮斗，努力使自己做到無悔昨天，珍惜今天，奮斗明天。為我們的大家庭——餐館，再作新貢獻(xiàn)。
以上述職，難免疏漏，敬請領(lǐng)導(dǎo)同志們批評指正。
謝謝大家!
述職人：______
稽核員述職報告220____年由____信用社____崗調(diào)至聯(lián)社稽核部任稽核員。從事稽核工作以來，在稽核大隊和聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，在一同從事稽核工作的其它同事的幫助下，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)技能，積極主動履行崗位職責(zé)，按時完成____稽核大隊及聯(lián)社分配的各項稽核任務(wù)。通過自己和同事們的相互配合，有效地防范了案件、事故的發(fā)生，信用社內(nèi)控制度的貫徹和執(zhí)行情況有了較大改善。隨著稽核工作的不斷引深和加強，我個人在思想覺悟、專業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能等方面也有了很大提高?，F(xiàn)將____年度參加稽核工作以來的具體情況作如下述職。
一、基本工作情況
____年參加稽核工作以來，在____市辦事處及聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，除一部分日常例行工作以外，按照時間的先后次序，我主要參與了以下____項稽核檢查工作，并且與其它同事一起圓滿完成了各項工作：
1、“案件風(fēng)險百日排查”交叉檢查，對____縣農(nóng)村信用聯(lián)社進(jìn)行了風(fēng)險排查。
我所在的排查小組對____縣____信用社、____家信用社進(jìn)行了排查;
2、以分組包片的形式對____信用社等6個基層社進(jìn)行了冒名、借名貸款專項檢查;
3、根據(jù)有關(guān)強制休假制度和離任審計制度的規(guī)定，對部分崗位輪換的基層社主任進(jìn)行了離任審計及基層社主任強制休假期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營審計;
4、為有效預(yù)防突發(fā)性事故和員工道德性風(fēng)險引起的責(zé)任性事故，對轄內(nèi)金庫的現(xiàn)金庫存進(jìn)行了突擊查庫;
二、工作中的具體做法
1、明確思想，端正態(tài)度。
稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個復(fù)合性崗位。從事稽核工作的每個人都需要而且必須具有較高的綜合素質(zhì)和能力，而思想素質(zhì)首當(dāng)其沖應(yīng)該放在第一位。一個業(yè)務(wù)能力較高但思想和道德素質(zhì)較差的`人從事稽核工作，帶來的負(fù)面效應(yīng)是遠(yuǎn)大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的那一刻起，我就要求自己明確自己的工作方向，端正自己的工作態(tài)度，以較為飽滿的態(tài)度積極投入到從事的工作當(dāng)中。
2、加強學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì)。
雖然自己參加信用社工作已近____年時間，但從事稽核工作對于我來講是一個嶄新的崗位，身在其中，我感到一是工作經(jīng)驗不足，二是自身所掌握專業(yè)知識有所欠缺。這種情況下，我要求自己：
一是加強政治理論、法律、業(yè)務(wù)等方面的學(xué)習(xí)，利用業(yè)余時間認(rèn)真學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)知識，法律知識和各項規(guī)章制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)市辦及聯(lián)社下發(fā)的各種文件、資料，促進(jìn)自己融會貫通，學(xué)以致用，提高業(yè)務(wù)工作能力、綜合分析能力。不斷提高自己的理論和政策水平，使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)由單一型向全面復(fù)合型發(fā)展。
二是立足干中學(xué)，學(xué)中干，學(xué)中用，在開展稽核檢查的同時，敢于正視問題，反省自己的行為，遇到拿不準(zhǔn)、吃不透的問題，及時向其它同事請教，消化包袱，彌補不足，提高自己怕工作質(zhì)量。
三是積極參加市辦及聯(lián)社舉辦各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)及經(jīng)驗交流。在學(xué)習(xí)過程中“勤記錄、勤思考、勤請教”，總結(jié)工作中的經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷充實和完善自己。
3、嚴(yán)格監(jiān)督，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。
在今年進(jìn)行的歷次稽核檢查中，我對所看到、查到的問題和不足，無論事情大小，都堅持在工作底稿中認(rèn)真記錄，認(rèn)真分析，然后誠懇提出，共同探討和尋求最佳解決方法。與此同時，在各項檢查中我要求自己注重抓好“回頭看”，針對此前各級各部門檢查發(fā)現(xiàn)問題以及對照問題和不足提出的整改意見進(jìn)行的后續(xù)落實情況，進(jìn)行逐項復(fù)查，督促整改落實。通過深挖細(xì)查有效地遏制了違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。
三、工作中存在的不足
____年的工作當(dāng)中，通過自己的努力和領(lǐng)導(dǎo)、同事的幫助，自己較為圓滿地完成了上級下達(dá)的各項工作任務(wù)，取得了一些成績，但是我自己很清楚地認(rèn)識到自己還存在一定的差距和不足。一是思路不夠清晰。在稽核檢查中的“度”把握不夠理想，工作質(zhì)量不高。二是創(chuàng)新意識不強，工作成效不夠突出。三是業(yè)務(wù)知識還比較單一，綜合能力還有待提高，距離真正的復(fù)合型、全面型的人才還有較大差距，綜合素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。
四、下一步的工作打算和措施
回顧過去近一年當(dāng)中的各項工作，總結(jié)自己的成績和不足，在新的一年里，我的工作打算是：在市辦及聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，在同事們的幫助和支持下，正確處理好工學(xué)矛盾，做到“學(xué)中干、干中學(xué)”，經(jīng)常反省自己的行為，檢點自己的作風(fēng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)，扎實工作，虛心請教，加快自身綜合素質(zhì)的提升步伐，以適應(yīng)不斷推陳出新的工作環(huán)境，按時保質(zhì)保量完成上級交付的各項工作任務(wù)。準(zhǔn)備采取的措施是：
1、持之以恒，加強學(xué)習(xí)。
面對當(dāng)今社會日新月異的工作環(huán)境，可謂是“逆水行舟、不進(jìn)則退”，不學(xué)習(xí)就要落后，因此我要時刻加強自身學(xué)習(xí)，努力克服自身的不足，虛心向別人請教，不斷充實和完善自已。利用一切可利用的時間，學(xué)習(xí)法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，做到知法、懂法、守法，按照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行制度。
2、嚴(yán)格執(zhí)行制度，強化稽核監(jiān)督。
在稽核工作中，嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真執(zhí)行各項制度，堅決杜絕違章、違制現(xiàn)象的發(fā)生，全面提升稽核監(jiān)督水平;二是堅持堅持原則，敢于碰硬，憑制度辦事，堅決維護(hù)制度的嚴(yán)肅性，督促各項規(guī)章制度落到實處;三是堅持對所查出的問題進(jìn)行追根溯源，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，督促規(guī)范整改，確保各項工作健康、有序地開展。
3、扎實工作，認(rèn)真履職。
在自己的實際工作當(dāng)中，堅持務(wù)實的工作作風(fēng)，扎實開展好稽核監(jiān)督工作，從源頭上遏制違規(guī)、違紀(jì)、違法案件和事故的發(fā)生。
稽核員述職報告3一、科學(xué)制定稽核工作思路
針對實際，研究制定“一二三四五”總體工作思路，即：提出了“創(chuàng)新方式、加強力度、擴(kuò)大范圍、保證效果”的稽核工作理念;堅持監(jiān)督與服務(wù)并重;推行對稽核直接對象、業(yè)務(wù)管理部門、稽核人員的三重嚴(yán)格問責(zé);構(gòu)建“監(jiān)事會稽核審計部稽核大隊稽核人員”的四級責(zé)任控制網(wǎng)絡(luò);建立一線員工的自我監(jiān)督、分社主任的實時監(jiān)督、信用社主任的直接監(jiān)督、業(yè)務(wù)科室的職能監(jiān)督、稽核審計部門的再監(jiān)督的五級監(jiān)督防范體系。
二、完善稽核工作制度
先后制定并下發(fā)了《稽核項目質(zhì)量管理辦法》、《稽核現(xiàn)場檢查辦法》、《稽核人員道德準(zhǔn)則》、《稽核員后續(xù)教育辦法》、《內(nèi)部稽核章程》、《稽核員目標(biāo)考核辦法》、《稽核員人盯社管理模式》、《工作人員行為失范監(jiān)察制度》、《干部職工廉政誡勉談話制度》、《____年稽核人員目標(biāo)考核辦法》等10余個規(guī)范性制度文件，有力推進(jìn)了稽核工作制度化、稽核操作流程化進(jìn)程。
三、創(chuàng)新稽核手段
一是建立了稽核承諾制。每次開展稽核工作，被稽核單位均要對稽核事項作出書面承諾，明確雙方職責(zé)，維護(hù)稽核的嚴(yán)肅性。全年收到書面承諾書
378份。二是建立稽核整改回復(fù)制。做到查處與整改并重，對稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問題要求在10個工作日內(nèi)提交整改報告，有效地控制了違規(guī)問題“前清后欠”，屢查屢犯的現(xiàn)象。全年收到稽核整改報告96份。三是建立管理建議書發(fā)送制度。對稽核發(fā)現(xiàn)的重大問題，以監(jiān)事會名義向職能部門發(fā)送管理建議書24份，進(jìn)行風(fēng)險提示，提高了管理的針對性和管理效能。四是建立稽核工作例會制度。將每月第一周星期二定為稽核工作例會日，以此為平臺，定期聽取稽核人員工作匯報，總結(jié)經(jīng)驗，分析問題，提出建議。并在每月主任工作會上通報稽核未整改事項，要求主任當(dāng)場作出口頭說明。全年召開稽核例會12次。四是規(guī)范稽核處罰程序。為使稽核人員充分履行查處職責(zé)，全面反映暴露問題，將稽核人員發(fā)現(xiàn)的問題提交工作例會進(jìn)行研究，采用統(tǒng)一處罰尺度，以“稽察通報”形式將處理結(jié)果向全轄通報。全年共編發(fā)“稽察通報”12期五是規(guī)范稽核載體。為提高稽核人員工作效率，為每名稽核人員配備電腦筆記本，統(tǒng)一制作并使用規(guī)范化的稽核工作底稿、取證記錄、資料調(diào)閱清單、稽核處罰通知書、發(fā)現(xiàn)問題移交書、稽核整改通知書等，達(dá)到了稽核工作文本的格式化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。六是創(chuàng)辦“信合稽察簡報”。該簡報全年編發(fā)12期，設(shè)置了稽核工作動態(tài)、稽核工作探索、稽核工作專題報道、業(yè)務(wù)輔導(dǎo)、稽(!)核風(fēng)險提示等欄目，針對業(yè)務(wù)風(fēng)險點進(jìn)行了剖析、規(guī)范、引導(dǎo)和提示，豐富了員工的業(yè)務(wù)知識，有效地規(guī)范了操作行為。并以公文方式發(fā)表金融信息9篇、金融調(diào)研3篇，被多家媒體采用。
四、設(shè)計業(yè)務(wù)操作監(jiān)管流程
為盡量減少業(yè)務(wù)操作風(fēng)險發(fā)生，在3月組織編寫了“農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)范化操作監(jiān)管流程”一書，并印發(fā)到每位員工手中。該書編印后，得到四川省聯(lián)社高度評價和肯定，在該書基礎(chǔ)上，經(jīng)省聯(lián)社完善改編后的《四川省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)流程合規(guī)操作手冊》一書已正式出版，并在全省農(nóng)村信用社推廣實施，成為指導(dǎo)全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)范化操作的范本。
五、強化核心工作，加大稽核力度
一是全面覆蓋，做好序時稽核。全年開展序時稽核342社次，40個營業(yè)網(wǎng)點均稽核到12月份底，稽核面均達(dá)100%;二是重點突出，抓好專項稽核。全年共實施專項稽核6次，共計稽核檢查191社次;三是注重整改落實，做好后續(xù)稽核。共計實施后續(xù)稽核191社次，形成后續(xù)稽核報告58份;四是務(wù)求實效，認(rèn)真開展再稽核工作。先后對白沙、官渡、大竹9個營業(yè)網(wǎng)點進(jìn)行再稽核，對存在的問題進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。
稽核員述職報告4一、基本工作情況：
自參加稽核工作以來，除一部分日常例行工作以外，按照時間的先后次序，我主要參與了以下稽核檢查工作，并且與其它同事一起圓滿完成了各項工作：
1、對雙城市信用聯(lián)社、金城信用聯(lián)社等16家信用聯(lián)社____年年度會計決算真實性進(jìn)行了檢查。
2、根據(jù)有關(guān)離任審計制度的規(guī)定，對雙城聯(lián)社部分崗位輪換的基層社主任進(jìn)行了離任審計。
3、“案件風(fēng)險排查和案件專項治理回頭看”對雙城市信用聯(lián)社進(jìn)行了風(fēng)險排查，對雙城市農(nóng)豐信用社等十家信用社進(jìn)行了檢查。
4、對方正縣松南信用社等九家信用社進(jìn)行了____年年度至檢查日序時稽核檢查。
5、以分組包片的形式，對雙城信用聯(lián)社16家信用社進(jìn)行了2010年1—3季度序時稽核檢查。
對賓縣聯(lián)社幾家信用社進(jìn)行了2010年2—4季度序時稽核檢查。
6、對雙城賓縣聯(lián)社2—3季度序時稽核存在的問題整改情況進(jìn)行了檢查。
二、工作中的具體做法：
(一)、明確思想，端正態(tài)度。
稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個復(fù)合性崗位。從事稽核工作的每個人都需要而且必須具有較高的綜合素質(zhì)和能力，而思想素質(zhì)應(yīng)該放在第一位。一個業(yè)務(wù)能力較高但思想和道德素質(zhì)較差的人從事稽核工作，帶來的負(fù)面效應(yīng)是遠(yuǎn)大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的.那一刻起，就要求自己明確工作方向，端正工作態(tài)度，以較為飽滿的態(tài)度積極投入到從事的工作當(dāng)中。一年來，在領(lǐng)導(dǎo)和同志們的關(guān)心和幫助下，腳踏實地，兢兢業(yè)業(yè)，在平凡的崗位上忠實的做好每一件簡單而平凡的工作，為日后工作的有效開展奠定了牢固而堅實的基礎(chǔ)
(二)、履職盡責(zé)，積極完成崗位工作任務(wù)
1、忠于職守，盡職盡責(zé)。
一年來，本著對事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度，認(rèn)真履行稽核審計人員職責(zé)，做到對事不對人，一把尺子，一個標(biāo)準(zhǔn)，緊扣聯(lián)社“業(yè)務(wù)經(jīng)營大發(fā)展，盈利水平大提高，綜合實力大增強”的工作思路堅持常規(guī)序時稽核不放松，確保信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展。堅持對所包片內(nèi)信用社進(jìn)行不斷往復(fù)的常規(guī)序時稽核，將一多半的時間放在基層信用社各種稽核檢查中。主要抓了各信用社、各崗位執(zhí)紀(jì)、執(zhí)規(guī)工作的稽核檢查，稽核過程中首先從內(nèi)控制度執(zhí)行和執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)方面著手進(jìn)行規(guī)范的稽核審計，對違規(guī)違紀(jì)問題從嚴(yán)從重處罰，有力的打擊了不正之風(fēng)，維護(hù)了信用社的整體利益和形象，起到了強有力威懾作用。進(jìn)一步激發(fā)了員工愛崗敬業(yè)、比、學(xué)、趕、幫、超的熱潮。
2、客觀公正，實事求是。
從規(guī)范程序做起。對序時稽核中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，不是回避當(dāng)“老好人”，而是耐心地進(jìn)行現(xiàn)查現(xiàn)糾和現(xiàn)場輔導(dǎo)，協(xié)助他們共同想辦法，添措施，共同規(guī)范和完善，將查幫、查糾、查教有機地結(jié)合起來。認(rèn)真履行崗位職責(zé)，按質(zhì)按量完成了上級安排的`各項工作。堅持大事講團(tuán)結(jié)，小事講風(fēng)格，在工作中求得大家的支持和理解。堅持定期和不定期地向大社主任匯報工作，針對檢查中的問題共商策略，共尋方法。協(xié)助、配合大社主任、座班主任、分社主任的工作，從業(yè)務(wù)經(jīng)營到內(nèi)部管理，為他們出謀劃策，分憂解難。并經(jīng)常與職工談心，讓大家明白監(jiān)督是為更好地發(fā)展業(yè)務(wù)服務(wù)，取得了大家的理解和支持。
3、積極參與，認(rèn)真負(fù)責(zé)，
一是參與年度決算工作的全過程，并認(rèn)真組織積極參與年度決算工作的真實性稽核檢查，按照省市及聯(lián)社要求認(rèn)真組織實施檢查，確保業(yè)務(wù)經(jīng)營的真實性。二是按照聯(lián)社安排，對信貸管理工作進(jìn)行了專項稽核檢查，對信貸管理方面存在的問題的社和人毫不保留的予以暴光，為信用社信貸管理工作起到了積極的推動作用。三是根據(jù)聯(lián)社安排對聯(lián)社營業(yè)部的信貸管理工作實施了專項稽核，找準(zhǔn)了存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出了整改意見和糾改措施，進(jìn)一步促進(jìn)了營業(yè)部信貸管理工作的規(guī)范化。
4、嚴(yán)格監(jiān)督，忠于履行
在今年進(jìn)行的歷次稽核檢查中，我對所看到、查到的問題和不足，無論事情大小，都堅持在工作底稿中認(rèn)真記錄，認(rèn)真分析，然后誠懇提出，共同探討和尋求最佳解決方法。與此同時，在各項檢查中我要求自己注重抓好“回頭看”，針對此前各級各部門檢查發(fā)現(xiàn)問題以及對照問題和不足提出的整改意見進(jìn)行的后續(xù)落實情況，進(jìn)行逐項復(fù)查，督促整改落實。通過深挖細(xì)查有效地遏制了違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生。
(三)、加強學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì)。
從事稽核工作對于我來講是一個新的崗位，身在其中，我感到工作經(jīng)驗不足，專業(yè)知識還有所欠缺。這種情況下，我要求自己：
一是加強政治理論、法律、業(yè)務(wù)等方面的學(xué)習(xí)，利用業(yè)余時間努力鉆研金融業(yè)務(wù)知識，法律知識，認(rèn)真學(xué)習(xí)市辦及聯(lián)社下發(fā)的各種文件、資料和規(guī)章制度，促進(jìn)自己融會貫通，學(xué)以致用，不斷提高自己的理論和政策水平，使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)由單一型向全面復(fù)合型發(fā)展。
稽核員述職報告5在我們無暇顧及時間時，時間早已匆匆流逝，回顧這段時間以來的工作，收獲頗豐，是時候抽出時間寫寫述職報告了。那么好的述職報告是什么樣的呢?下面是小編收集整理的煙草稽查員述職報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
在20____年里，本人能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)行業(yè)的相關(guān)方針、政策;積極貫徹公司各種文件、會議精神;嚴(yán)格落實各項工作。工作上勤勤懇懇、任勞任怨;作風(fēng)上務(wù)真求實。較好地完成了領(lǐng)導(dǎo)和各級部門安排的各項任務(wù)?，F(xiàn)將主要情況總結(jié)如下。
一、工作方面
今年以來，本人緊緊圍繞市、縣局和管理所打擊販?zhǔn)奂傩袨?、保持市場占有率、維護(hù)市場平衡的中心工作，根據(jù)稽查員崗位具體職責(zé)，嚴(yán)以律己，出色完成了各項任務(wù)。市場占有率和凈化率均在市、縣局的要求之內(nèi)，很好地維護(hù)了市場平衡，保障了消費者的合法權(quán)益。積極對查處的違規(guī)案件開展調(diào)查，做到事實清楚、證據(jù)確鑿、程序合法、處理恰當(dāng)。對客戶經(jīng)理提報的信息和零售戶的舉報能在盡可能短的時間內(nèi)進(jìn)行反饋和查實，真正做到迅速、高效。由于執(zhí)法工作具有嚴(yán)肅性，在平時的市場檢查中，我時刻注意自己的一言一行，每到一家客戶，都嚴(yán)格按程序開展檢查工作，積極回答零售戶提出的各種問題，熱心為他們服務(wù)，樹立煙草人的良好形象。一年來，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心幫助下，本人的業(yè)務(wù)技能有很大提高，由漸漸熟悉再到比較熟練?，F(xiàn)在對自己崗位的業(yè)務(wù)流程已能做到游刃有余。在開展市場管理的同時，本人還十分注重內(nèi)部工作質(zhì)量。每天主動打掃內(nèi)務(wù)衛(wèi)生，保持室內(nèi)室外整潔有序;嚴(yán)格規(guī)范自己的儀表、言行。內(nèi)部工作雖都是瑣碎之事，但它能夠反映一個人的素養(yǎng)。只有內(nèi)部工作搞好了，才能更好地開展日常工作。除此之外，本人還積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作，踴躍參加市、縣局的各項活動，開闊自己的閱歷，鍛煉能力。
二、思想、作風(fēng)方面
認(rèn)真學(xué)習(xí)公司的政策，領(lǐng)會各種文件精神，利用電視、電腦、報紙關(guān)注煙草行業(yè)的新動向，不斷提高自己的認(rèn)識，掌握工作主動。
在作風(fēng)上，能團(tuán)結(jié)同事、遵章守紀(jì)、務(wù)真求實、樂觀上進(jìn)，始終保持嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度和一絲不茍的工作作風(fēng)。勤勤懇懇工作，任勞任怨。踴躍參加各種文體活動，積極幫助同事和他人。刻苦鉆研業(yè)務(wù)，遇到問題虛心請教，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
三、學(xué)習(xí)方面
我始終堅持以學(xué)習(xí)作為提高自己業(yè)務(wù)素質(zhì)的重要途徑。解決這些問題的途徑只有努力學(xué)習(xí)，用心投入。既積極參加市、縣局組織的各種培訓(xùn)，還廣泛利用業(yè)余時間開展自學(xué)，并講究方式方法。通過自己的努力，現(xiàn)已較熟悉地掌握了《煙草專賣法》、《煙草專賣法實施條例》等相關(guān)法律、法規(guī)知識，并能達(dá)到靈活運用。這也是對本人平時學(xué)習(xí)效果的最好驗證。
業(yè)務(wù)知識提高了，還不能完全滿足工作需要。由于執(zhí)法工作比較復(fù)雜，接觸的人各種各樣，怎樣與他們交流，以達(dá)到自己的目的`，成為必不可少的一項素質(zhì)。平時的執(zhí)法檢查中，我總會留意同事的交流方式，學(xué)習(xí)他們處理矛盾的方法，不斷提高自己工作的技巧。
四、存在不足
回顧一年來自己的總體工作，深感市管員工作的艱辛，尤其是工作中雖然干了不少事，但還存在不少問題：
一是工作標(biāo)準(zhǔn)要求高，自己還有一定的差距，有待于在今后的工作中提高。每項工作都要高質(zhì)量地去完成;
二是在做好各項服務(wù)工作中，應(yīng)當(dāng)樹立超前意識;要有開拓創(chuàng)新的工作精神，努力使各項工作有新的起色。要不斷研究問題。
篇8
隨著國家審計署推行的金審工程《現(xiàn)場審計操作系統(tǒng)（AO）》和《審計管理系統(tǒng)（OA）》的普及，對財務(wù)審計工作實現(xiàn)了手工審計賬務(wù)向?qū)徲嬰娮迂攧?wù)數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，對審計項目計劃、進(jìn)度及質(zhì)量控制實行網(wǎng)絡(luò)化，促進(jìn)了工程審計信息化，極大地提高了工作效能和審計質(zhì)量。但無法對投資項目的建設(shè)管理、造價控制、投資績效、概算執(zhí)行、效益評價等重要審計內(nèi)容實現(xiàn)全過程信息化審計，仍需要開發(fā)新的審計軟件系統(tǒng)，逐步做到數(shù)字來源信息化、審計過程信息化、審計管理信息化。
基于集團(tuán)公司建設(shè)項目全過程跟蹤審計管理信息化的探索、實踐、創(chuàng)新，運用數(shù)據(jù)庫技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過全過程跟蹤審計模型創(chuàng)新與管理信息化平臺創(chuàng)新，大大地提升了全過程跟蹤審計管理信息化水平，極大地提高了工作效率與審計質(zhì)量，對促進(jìn)建設(shè)項目審計信息化、現(xiàn)代化做出了有益的探索與創(chuàng)新。
1 全過程跟蹤審計管理模式創(chuàng)新
1.1 全過程跟蹤審計管理模型
全過程跟蹤審計的主管部門是投資方的審計管理部，負(fù)責(zé)對跟蹤審計的指導(dǎo)、監(jiān)管、考核與總協(xié)調(diào)，并確定跟蹤審計內(nèi)容與目標(biāo)。跟蹤審計的主體是社會中介審計機構(gòu)，由審計的主管部門通過招投標(biāo)擇優(yōu)選用，負(fù)責(zé)全過程跟蹤審計實施。審計對象是投資方的項目建設(shè)公司以及建設(shè)項目的參建單位，包括勘察、設(shè)計、檢測、評價、咨詢等，技術(shù)服務(wù)單位、材料設(shè)備供應(yīng)單位、監(jiān)理單位、施工承包單位等。項目公司負(fù)責(zé)提供跟蹤審計條件，并負(fù)責(zé)審計單位與被審參建單位間的協(xié)調(diào)管理。全過程跟蹤審計管理模型[1]見圖1。
1.2 全過程跟蹤審計的內(nèi)容與管理
全過程跟蹤審計的主要審計內(nèi)容應(yīng)包括：對建設(shè)項目決策立項、設(shè)計與概算、施工采購招標(biāo)與承包、施工管理過程及造價控制等經(jīng)濟(jì)活動真實性、合法性、有效性的審計；對竣工結(jié)算的審計、對財務(wù)決算的審計、固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)服務(wù)及項目后評價。
全過程跟蹤審計管理主要包括審計計劃管理、審計進(jìn)度管理、審計質(zhì)量管理、審計項目管理、審計機構(gòu)及審計人員管理、審計統(tǒng)計報表等管理。
1.3 審計模式與審計行為
統(tǒng)一審計模式，規(guī)范審計行為是審計管理信息化的基礎(chǔ)。集團(tuán)公司先后出臺了《建設(shè)工程全過程跟蹤審計辦法》《外部審計機構(gòu)管理辦法》《建設(shè)工程全過程跟蹤審計考核評價標(biāo)準(zhǔn)》等一系列管理制度，強化對中介?C構(gòu)履職情況的監(jiān)督和管理，加強對完工項目的總結(jié)評價，逐步實現(xiàn)建設(shè)工程全過程跟蹤審計管理的常態(tài)化和規(guī)范化，并取得豐碩的審計成果和成功的經(jīng)驗。目前正在制定《全過程跟蹤審計操作規(guī)程》，進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)場跟蹤審計行為及審計人員規(guī)范作業(yè)程序，以利實現(xiàn)全過程跟蹤審計管理信息化。
2 全過程跟蹤審計軟件開發(fā)創(chuàng)新
2.1 全過程跟蹤審計管理軟件開發(fā)
由于過程審計具有審計面廣、審計點多、流程長、信息分散、數(shù)據(jù)量大等特點，實現(xiàn)建設(shè)項目跟蹤審計管理信息化是工程審計現(xiàn)代化的必然趨勢。借助審計人員的跟蹤審計經(jīng)驗，結(jié)合審計項目實際，開發(fā)了審計業(yè)務(wù)軟件，實現(xiàn)了審計立項、管理、制度建設(shè)及信息共享、審計復(fù)核程序化等功能，并在此基礎(chǔ)上又進(jìn)一步建立了審計數(shù)據(jù)庫、完成了全過程跟蹤審計管理軟件的二次開發(fā)，進(jìn)一步規(guī)范審計管理流程，實現(xiàn)集團(tuán)公司多單位審計的協(xié)作分工，并由審計管理部統(tǒng)一調(diào)配各種審計資源，形成建設(shè)項目審計的準(zhǔn)確性、高效性優(yōu)勢。對分散的審計信息與數(shù)據(jù)，實行統(tǒng)一管理和使用，實現(xiàn)審計資源的整合，自由切換，方便審計人員對比、分析、回顧。通過與“全過程現(xiàn)場實時審計軟件”《現(xiàn)場審計操作系統(tǒng)（AO）》和《審計管理系統(tǒng)（OA）》對接交付，可以進(jìn)行遠(yuǎn)程討論，共同確定審計方案、審計計劃、審計重點；實現(xiàn)遠(yuǎn)程實時審計、在線復(fù)核，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行及時處理，跟蹤反饋，跟蹤整改，與建設(shè)項目進(jìn)展實現(xiàn)同步審計。
審計主管部門對于被審計投資項目及被監(jiān)控的費用和預(yù)算等均可以做到事中監(jiān)督，從而能及時發(fā)現(xiàn)各個環(huán)節(jié)存在的問題，把企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險降到最低程度。
審計主管人員可以在辦公室隨時查詢現(xiàn)場信息、工作進(jìn)度、工作質(zhì)量與審計成果等情況，予以指導(dǎo)、監(jiān)管與協(xié)調(diào)，從而進(jìn)一步實現(xiàn)跟蹤審計管理規(guī)范化，程序化、信息化。
2.2 全過程現(xiàn)場實時審計軟件開發(fā)
實現(xiàn)全過程跟蹤審計管理信息化的前提是必須實現(xiàn)建設(shè)項目現(xiàn)場實時審計信息化。《現(xiàn)場審計操作系統(tǒng)（AO）》和《審計管理系統(tǒng)（OA）》只解決了財務(wù)審計的現(xiàn)場實時審計信息化與審計管理信息化，因此，亟待開發(fā)建設(shè)項目立項決策階段審計實時審計軟件、設(shè)計階段實時審計軟件、招投標(biāo)階段實時審計軟件、施工現(xiàn)場實時審計軟件，并采用高端裝備，將現(xiàn)代工程建設(shè)技術(shù)與信息化技術(shù)高度融合，可使審計人員坐在辦公室，通過遠(yuǎn)程監(jiān)控、實時預(yù)警，實時跟蹤、取證，觀察項目進(jìn)度與現(xiàn)場工況，及時發(fā)現(xiàn)項目存在的程序性問題，及時糾正不規(guī)范行為。通過查看審計項目的業(yè)務(wù)流和資金流數(shù)據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，在發(fā)現(xiàn)疑點或異常后及時通知被審計單位，把問題消滅在萌芽階段，充分發(fā)揮審計的免疫作用。
第一，對于建設(shè)項目前期的審計，與OA辦公軟件互交，使審計各方實現(xiàn)公文資料自動傳輸，實現(xiàn)日常工作程序化、信息化。在審計計劃管理、審計法律依據(jù)檢索、審計底稿、審計日記、審計報告等文書管理以及圖像影視資料的處理、綜合、統(tǒng)計、分析中，應(yīng)用該軟件的評價功能，對建設(shè)項目的決策立項、規(guī)劃設(shè)計、招投標(biāo)、物資采購、工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度、造價控制等管理環(huán)節(jié)做出科學(xué)評價。
第二，對于施工過程遇到的現(xiàn)場條件變化、工程變更及安全、質(zhì)量隱患等重大案件線索，利用建設(shè)項目數(shù)據(jù)與施工現(xiàn)場實時審計數(shù)據(jù)分析，找出疑點數(shù)據(jù)，運用現(xiàn)代工程技術(shù)手段鎖定案件坐標(biāo)點，還原原始數(shù)據(jù)，進(jìn)行核查分析與專業(yè)判斷，提出預(yù)警或整改指令。
第三，對于工程質(zhì)量控制信息化審計，通過先進(jìn)技術(shù)裝備與信息化技術(shù)整合，依據(jù)數(shù)據(jù)庫相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)分析現(xiàn)場實時審計信息，做出專業(yè)判斷，選定需要檢測的對象，再使用現(xiàn)代技術(shù)手段采集檢測數(shù)據(jù)，并對采集檢測數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)字化分析，做出審計評價。
在審計流量里設(shè)置審計預(yù)警系統(tǒng)，對現(xiàn)場條件變化、重大工程變更、材料變更等容易引起糾紛節(jié)點作為預(yù)警點，依據(jù)節(jié)點預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，做出預(yù)警指示，各審計執(zhí)行系統(tǒng)根據(jù)專業(yè)判斷，做出風(fēng)險評估，出具審計意見。
3 建?O項目審計數(shù)據(jù)庫建設(shè)
3.1 數(shù)據(jù)庫設(shè)置與功能
將各相關(guān)部門、審計機構(gòu)、審計項目的審計信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)，整合項目審計信息數(shù)據(jù)，按審計需求進(jìn)行分層分類分級管理，設(shè)置公共資源數(shù)據(jù)庫，包含法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫、企業(yè)內(nèi)控規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫、建設(shè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫、人機材市場信息數(shù)據(jù)庫、審計招投標(biāo)信息庫、中介審計信譽庫等，并設(shè)置審計方法數(shù)據(jù)庫、專家人力資源數(shù)據(jù)庫、審計環(huán)境資源數(shù)據(jù)庫、參建關(guān)聯(lián)單位數(shù)據(jù)庫、造價聯(lián)網(wǎng)審計數(shù)據(jù)庫、財務(wù)聯(lián)網(wǎng)審計數(shù)據(jù)庫、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析數(shù)據(jù)庫、在建審計案例交換數(shù)據(jù)庫等，運用數(shù)據(jù)庫技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)，實現(xiàn)資源共享與交換，讓審計人員方便快捷地能夠遠(yuǎn)程查詢和維護(hù)處理數(shù)據(jù)，能及時、快捷、準(zhǔn)確地獲得多元化的審計信息，全方位、多維度地利用審計信息資源開展審計工作。可以針對項目建設(shè)的必經(jīng)環(huán)節(jié)選擇相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行查詢、收集、分析，確定審計方案、審計計劃、審計方法并做出合理性判斷。
3.2 數(shù)據(jù)庫的運用與作用
建立文檔與數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)，將所有數(shù)據(jù)及文檔、合同、圖紙、影視、檔案等各類文檔集中統(tǒng)一存儲，實行訪問權(quán)限與版本控制，通過集成指紋儀、二維碼等設(shè)備的輸入，與登錄系統(tǒng)融合實現(xiàn)單點登錄自動生成移動信息系統(tǒng)，智能手機、平板電腦均可操作，滿足移動辦公與遠(yuǎn)程操作的需要。
在審計進(jìn)程中，審計人員可以依據(jù)項目決策立項數(shù)據(jù)，快速準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)是否存在違法違紀(jì)問題；依據(jù)項目設(shè)計審計數(shù)據(jù)，分析設(shè)計概算是否合理，設(shè)計的完善合理度是否引起工程頻繁變更，進(jìn)而影響造價；依據(jù)項目招投標(biāo)審計數(shù)據(jù)，分析招投標(biāo)是否存在“明招暗定”“圍標(biāo)串標(biāo)”等現(xiàn)象；依據(jù)現(xiàn)場實時審計數(shù)據(jù)，分析現(xiàn)場是否存在事故隱患、工程變更、偷工減料、虛增工程量等現(xiàn)象；依據(jù)造價、財務(wù)審計數(shù)據(jù)，分析是否存在重復(fù)計算、單價變更、偷工減料、虛增工程量、高估冒算等問題。
審計主管部門，可以隨時通過系統(tǒng)了解項目進(jìn)展情況，整合各種審計資源；通過系統(tǒng)收集、整理和上報審計信息；同時，可以了解各項目審計進(jìn)度、審計質(zhì)量與存在的問題，掌控投資建設(shè)及審計情況，掌控建設(shè)單位、中介機構(gòu)等工作信息，對審計工作做出指示、警告、處理與評價。
稅務(wù)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門也可以隨時通過該系統(tǒng)監(jiān)控經(jīng)費使用情況與廉政建設(shè)情況，為建設(shè)項目成功實施保駕護(hù)航。
4 全過程跟蹤審計管理信息化平臺建設(shè)
4.1 管理信息化平臺配置
根據(jù)全過程跟蹤審計管理信息化的可靠性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、安全性、保密性等功能要求及需要具有較大的整合處理能力與自身系統(tǒng)維護(hù)能力，在配置必需的服務(wù)器（一臺）及普通微機（一個項目一臺）與智能手機（人手一部）基礎(chǔ)上，將“全過程跟蹤審計管理軟件”“全過程跟蹤審計現(xiàn)場實時操作軟件”，金審工程《現(xiàn)場審計操作系統(tǒng)（AO）》和《審計管理系統(tǒng)（OA）》等軟件進(jìn)行整合，并與造價計量計價專業(yè)軟件、財務(wù)管理ERP軟件、OA辦公軟件對接關(guān)聯(lián)，建立投資項目全過程全方位的信息化管理平臺，為審計主管部門、中介審計機構(gòu)、被審計單位及審計項目管理人員共享。
4.2 功能模塊設(shè)計
4.2.1 用戶管理模塊設(shè)計
用戶管理模塊的功能就是對登錄系統(tǒng)的管理。對用戶進(jìn)行分級和分組權(quán)限管理機制，設(shè)置用戶身份鑒別系統(tǒng)，自動判斷用戶的合法性，只容許合法用戶登錄，并對不同登錄用戶設(shè)置不同的登錄使用權(quán)限。如公共資源數(shù)據(jù)庫可對社會開放，容許閱讀、下載與查詢；對審計主管單位、審計實施單位、被審計單位以及各級審計管理人員、審計實施人員均應(yīng)設(shè)置閱讀、下載、查詢、傳遞、增刪、修改及申報、復(fù)核、整改、批復(fù)、、處理等使用權(quán)限。
4.2.2 跟蹤審計交流模塊設(shè)計
跟蹤審計交流模塊是為審計人員與審計主管單位、被審計單位之間搭設(shè)的信息交流平臺。審計人員將使用《全過程現(xiàn)場實時審計軟件》等手段獲得的建設(shè)項目審計信息上傳到該平臺，供審計主管單位、被審計單位監(jiān)督、查詢、共享。被審計單位可以利用該平臺進(jìn)行質(zhì)疑、解釋、澄清及采納與整改等處理；審計主管單位可以利用該平臺實行監(jiān)督、審核、批復(fù)與協(xié)調(diào)等動態(tài)管理。
通常審計人員提供的交流信息包括：審計方案、審計計劃、審計內(nèi)容、審計重點、審計目標(biāo)、審計步驟與方法、審計簡報、審計工作底稿、審計意見與建議、整改情況、評價意見、中間支付審核表、工程變更引起的造價審核、工作總結(jié)、階段審計報告以及竣工結(jié)算審計報告、財務(wù)決算審計報告與后評價報告等。通過實時采集程序，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從相關(guān)的數(shù)據(jù)庫中實時抽取出來，通過系統(tǒng)預(yù)設(shè)的監(jiān)控方案，以及對變化的快速響應(yīng)，一旦發(fā)現(xiàn)疑點或異常后及時通知相關(guān)職能部門或人員，把一些違法、違規(guī)跡象消滅在萌芽狀態(tài)。
4.2.3審計項目評價模塊設(shè)計
該模塊為審計人員依據(jù)審計實施過程獲得審計信息后，對建設(shè)項目的立項、設(shè)計、招投標(biāo)、施工實施、竣工驗收與決算等管理過程與結(jié)果的真實性、合法性、合理性、科學(xué)性和時效性進(jìn)行的定性評價提供了專業(yè)工作平臺；同時也對立項階段的投資估算、設(shè)計階段的概算、招標(biāo)階段的工程量清單、招標(biāo)控制價、施工階段的造價變化、竣工階段總結(jié)算審核及竣工決算的實際總投資等數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行定量評價提供了專業(yè)工作平臺。
審計人員可根據(jù)自身的專業(yè)知識、審計信息與相關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則對照，自動生成審計評價報告底稿，征求被審計單位意見。被審計單位可直接表達(dá)反饋意見。審計主管單位可據(jù)此平臺組織網(wǎng)上專項討論和會審，增加審計工作的透明度與公正性。
4.2.4造價結(jié)算專業(yè)審計模塊設(shè)計
現(xiàn)階段，各造價軟件公司都先后開發(fā)了聯(lián)網(wǎng)軟件和云數(shù)據(jù)平臺，為建設(shè)項目造價實時審計創(chuàng)造了有利條件。充分利用數(shù)據(jù)庫與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，將造價軟件與“現(xiàn)場實時審計軟件”對接，將造價軟件的工程定額數(shù)據(jù)、實時更新的工料機的市場價格數(shù)據(jù)以及利用造價軟件計算的最終報表與實時審計數(shù)據(jù)進(jìn)行連接、采集轉(zhuǎn)換與比較，審計人員就可以直觀系統(tǒng)地查詢和篩選數(shù)據(jù)，分析工程量與設(shè)備、材料以及竣工結(jié)算的真實性與準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)是否存在變更單價、偷工減料、虛增工程量、高估冒算等問題，并使用該系統(tǒng)形成造價審核報表與審計報告。
4.2.5 竣工決算專業(yè)審計模塊設(shè)計
在現(xiàn)代的審計環(huán)境中，審計信息絕大部分以電子數(shù)據(jù)作為載體隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)和電子商務(wù)的不斷成熟，可進(jìn)行簡單的分析。通過AO-OA交互及與企業(yè)財務(wù)ERP軟件對接，就可有效地處理、分析數(shù)據(jù)，有效地做出決策。
對資金量大、建設(shè)周期長的重點建設(shè)項目，按照項目建設(shè)進(jìn)度和跟蹤審計進(jìn)度，隨時采集財?蘸鴕滴袷?據(jù)形成中間審計過程，讓審計人員能夠遠(yuǎn)程查詢和維護(hù)數(shù)據(jù)，提前介入或者加大監(jiān)督頻率，實現(xiàn)對投資項目從立項論證到工程竣工決算的全過程動態(tài)監(jiān)管；有效地監(jiān)督國有資金的運行情況和國有資產(chǎn)的管理情況，并可根據(jù)審計需要，通過平臺提供的實時查證功能，對投資項目標(biāo)準(zhǔn)科目、實際科目、科目對應(yīng)設(shè)置、資產(chǎn)負(fù)債表、科目明細(xì)賬、科目余額表（跨期）、趨勢分析、會計科目規(guī)范設(shè)置檢查、期初期末結(jié)轉(zhuǎn)一致性檢查、賬戶余額異常方向檢查、現(xiàn)金坐支檢查、憑證借貸平衡檢查、憑證大額檢查、憑證抽樣、憑證條件設(shè)置檢查、沖銷憑證、整數(shù)憑證等相關(guān)信息的管理，并可對被審計對象財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動預(yù)警分析，及時發(fā)現(xiàn)審計線索，對審計疑點進(jìn)行匯總并生成審計證據(jù)及工作底稿、各種表格、審計工作文書等審計報告文件。
4.2.6審計人員管理模塊設(shè)計
該模塊主要是實現(xiàn)對參與建設(shè)項目跟蹤審計的社會中介機構(gòu)及其審計人員的監(jiān)督管理，包括專業(yè)能力考核、業(yè)績考核、審計費用支付及審計合同執(zhí)行情況管理。其信息管理應(yīng)包括對外部審計機構(gòu)及審計人員、被審計單位及負(fù)責(zé)人與審計管理人員等相關(guān)基礎(chǔ)信息管理與審計行為信息管理。
利用該模塊可以使所有跟蹤審計行為都能在系統(tǒng)中得到記錄，既受到各部門的監(jiān)督，又規(guī)范了自己的審計行為，降低審計風(fēng)險，實現(xiàn)陽光下運作的“廉潔從審”。
通過該模塊實時審計作業(yè)監(jiān)控功能可助審計工作人員依照法律規(guī)定和企業(yè)授權(quán)開展審計作業(yè)，對無法決定的事項可提交系統(tǒng)集體討論或請示。由于設(shè)置了嚴(yán)密的操作審批流程，并對審計資料的處理時間進(jìn)行了精確記錄，一線審計人員的自由裁量權(quán)被流程嚴(yán)格控制，有效防止了中介機構(gòu)和一線審計人員的不作為、慢作為和亂作為。
由于該模塊設(shè)置了考核功能，對審計人員未按審計實施方案操作，未及時、全面、真實完成并上傳現(xiàn)場審計記錄等行為，與審計費用掛鉤，情節(jié)嚴(yán)重的直接列入黑名單。對審計單位提請集體審議的事項設(shè)置了嚴(yán)格審批流程，在哪個環(huán)節(jié)耽擱和延誤，就追究哪個環(huán)節(jié)操作人員的責(zé)任。
