引論：我們?yōu)槟砹?3篇小額貸款公司管理辦法范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
小額信貸組織按照業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點(diǎn)，分兩類：商業(yè)性和福利性，也稱制度主義和福利主義。前者更強(qiáng)調(diào)小額信貸管理和目標(biāo)設(shè)計(jì)中的機(jī)構(gòu)可持續(xù)性，以印尼的人民銀行為代表;后者則更注重項(xiàng)目對(duì)改善貧困人口經(jīng)濟(jì)和社會(huì)福利的作用，以孟加拉鄉(xiāng)村銀行為代表。很多企業(yè)在小額貸款里脫穎而出例如紫清金融是一家集財(cái)富管理、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理、信用數(shù)據(jù)整合服務(wù)、小額貸款行業(yè)投資、小微借款 咨詢服務(wù)與交易促成綜合性P2P領(lǐng)域的領(lǐng)航者之一，為客戶提供全方位、個(gè)性化的普惠金融與財(cái)富管理服務(wù)。唯我貸為小微企業(yè)和民間資本打造最高速的融資平臺(tái)，積極探索債權(quán)融資領(lǐng)域的最佳途徑，致力創(chuàng)建具有特色的高速、有效、合法的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)。，將出借人和借款人進(jìn)行自主配對(duì)，為國內(nèi)廣大個(gè)人和中小企業(yè)解決最急需的貸款和融資問題。解決貧困人口問題是世界上大部分國家所面臨的巨大困難，因?yàn)椋韶毨l(fā)的種種社會(huì)問題，會(huì)導(dǎo)致整個(gè)國家的動(dòng)蕩，小額貸款通過改善低收人人群的經(jīng)濟(jì)狀況，可以大幅度地增加社會(huì)整體上的有效需求，促進(jìn)社會(huì)投資生產(chǎn)和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
第一條 為加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司監(jiān)督管理，規(guī)范小額貸款公司的經(jīng)營行為，保障小額貸款公司穩(wěn)健運(yùn)營，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)20xx〕23號(hào))要求，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱小額貸款公司，是指依法在本省境內(nèi)由自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織出資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。
凡在本省行政區(qū)域內(nèi)注冊(cè)并從事小額貸款業(yè)務(wù)的小額貸款公司的設(shè)立、變更、終止、經(jīng)營活動(dòng)和監(jiān)管均適用本辦法。
第三條 小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。
第四條 第四條小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。合法的經(jīng)營活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。
第五條 青海省金融工作辦公室應(yīng)當(dāng)建立健全促進(jìn)全省小額貸款公司健康發(fā)展的政策措施，負(fù)責(zé)全省小額貸款公司的準(zhǔn)入、退出、日常監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)處置。州(地、市)金融工作辦公室負(fù)責(zé)本轄區(qū)小額貸款公司的準(zhǔn)入、退出的初審工作和日常監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)處置。
第二章 設(shè)立、變更和注銷
第六條 小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)及組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指州(地、市)、縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱，行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明小額貸款的字樣，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司，且公司名稱應(yīng)當(dāng)符合我省工商企業(yè)注冊(cè)的有關(guān)規(guī)定。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何公司名稱中不得標(biāo)注小額貸款字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第七條 設(shè)立小額貸款公司應(yīng)具備以下條件：
(一)有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的公司章程。
(二)有限責(zé)任公司應(yīng)由50個(gè)以下股東出資設(shè)立;股份有限公司應(yīng)由2人以上200人以下股東出資設(shè)立，其中須有半數(shù)以上的股東在中國境內(nèi)有固定住所。
(三)單一最大股東及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過公司注冊(cè)資本總額的20%;其他單一股東及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過10%，且不得低于公司注冊(cè)資本總額的1%。
(四)新設(shè)立小額貸款公司，組織形式為有限責(zé)任公司的，注冊(cè)資本不得低于20xx萬元人民幣;組織形式為股份有限公司的，注冊(cè)資本不得低于4000萬元人民幣;注冊(cè)地且業(yè)務(wù)范圍僅限于縣域的小額貸款公司可適當(dāng)調(diào)低注冊(cè)資本，但有限責(zé)任公司注冊(cè)資本不應(yīng)低于1000萬元人民幣，股份有限公司注冊(cè)資本不應(yīng)低于20xx萬元人民幣;海南州、海北州、黃南州、玉樹州、果洛州可適當(dāng)放寬準(zhǔn)入條件。
注冊(cè)資本來源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次性足額繳納。
(五)小額貸款公司的股東資格應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及有關(guān)部門的規(guī)定。
(六)具備任職資格的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員。
(七)具備相應(yīng)專業(yè)技術(shù)資格和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)人員。
(八)健全的組織機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制管理制度。
(九)符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)相關(guān)的其他設(shè)施。
(十)青海省金融工作辦公室認(rèn)為必要的其他條件。
第八條 建立小額貸款公司股東信用征信制度。小額貸款公司設(shè)立和變更股東時(shí)，應(yīng)聘請(qǐng)專門的信用征集評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)法人股東和自然人股東的信貸、納稅、合同履約、股東間關(guān)聯(lián)關(guān)系及遵守法律法規(guī)等信用情況進(jìn)行征集和評(píng)價(jià)。股東信用評(píng)價(jià)合格并符合小額貸款公司投資人要求的才能成為小額貸款公司股東。
信用評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的股東信用評(píng)估報(bào)告，應(yīng)真實(shí)反映股東的信用情況，并對(duì)其真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。
第九條 設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過籌建和開業(yè)兩個(gè)程序。申請(qǐng)籌建的小額貸款公司將下列籌建申請(qǐng)材料報(bào)送所在州(地、市)金融工作辦公室，所在地金融工作辦公室自收到完整籌建申請(qǐng)材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成審核，經(jīng)初審?fù)獠⒊鼍邥鎸徍艘庖姾螅蠄?bào)青海省金融工作辦公室：
(一)籌建申請(qǐng)書。申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立小額貸款公司的名稱、擬注冊(cè)住所、注冊(cè)資本、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織形式、出資人基本情況及設(shè)立目的等;
(二)工商行政管理部門出具的《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》;
(三)可行性研究報(bào)告。應(yīng)包括對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r分析、組建小額貸款公司的可行性和必要性、市場前景分析、未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案等;
(四)出資人關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的出資協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括但不限于擬設(shè)小額貸款公司的名稱、住所、經(jīng)營范圍、注冊(cè)資本金、出資人出資額及持股比例，出資人的權(quán)利義務(wù)等;
(五)出資人設(shè)立小額貸款公司的承諾書。法人股東和自然人股東應(yīng)承諾其出資真實(shí)、有效、不抽回資金，自覺遵守公司章程、接受監(jiān)管并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自覺遵守國家相關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律、法規(guī)規(guī)定，不吸收公眾存款、不參與非法集資活動(dòng)等;
(六)出資人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況說明及相關(guān)證明材料;
(七)法人股東相關(guān)資料。提交的材料須包括法人股東的名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、經(jīng)上年度工商年檢合格的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營情況、未償還銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款本息情況及所處行業(yè)現(xiàn)狀、納稅記錄及企業(yè)信用評(píng)估報(bào)告等;股東(大)會(huì)或董事會(huì)關(guān)于同意出資設(shè)立小額貸款公司的決議;經(jīng)具備法定資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的最近兩年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等;
(八)自然人股東相關(guān)資料。包括自然人股東姓名、個(gè)人簡歷、身份證復(fù)印件、資金來源證明、個(gè)人信用報(bào)告和戶籍所在地公安機(jī)關(guān)出具的個(gè)人無犯罪記錄證明等;
(九)聯(lián)系人及其手機(jī)、辦公電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編);
(十)具備法定資質(zhì)的律師事務(wù)所對(duì)籌建申請(qǐng)材料的合法合規(guī)性出具的法律意見書;
(十一)青海省金融工作辦公室要求的其他資料。
第十條 青海省金融工作辦公室自收到符合要求的籌建申請(qǐng)材料之日起30個(gè)工作日內(nèi)，依程序約談擬籌建小額貸款公司股東，嚴(yán)格審核股東信用情況和持續(xù)出資能力，作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)籌建的決定，并書面通知申請(qǐng)人。特殊情況下，可以適當(dāng)延長審查期限，但延長期限不得超過2個(gè)月。
第十一條 申請(qǐng)人應(yīng)自批準(zhǔn)籌建之日起3個(gè)月內(nèi)完成籌建工作，并向所在地金融工作辦公室提交開業(yè)申請(qǐng)。在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作的，應(yīng)當(dāng)說明理由，及時(shí)報(bào)告青海省金融工作辦公室，可以延長2個(gè)月。在延長期內(nèi)仍未完成籌建工作的，批準(zhǔn)籌建文件自動(dòng)失效。
第十二條 在本辦法第十一條規(guī)定的籌建有效期內(nèi)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)將下列資料報(bào)送擬設(shè)小額貸款公司所在州(地、市)金融工作辦公室，所在地金融工作辦公室自收到完整開業(yè)申請(qǐng)材料15個(gè)工作日內(nèi)完成審核，經(jīng)初審?fù)獠⒊鼍邥鎸徍艘庖姾螅蠄?bào)青海省金融工作辦公室：
(一)開業(yè)申請(qǐng)書。申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬開業(yè)小額貸款公司的名稱、住所、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、擬任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員基本情況、經(jīng)營方針及計(jì)劃、主要管理制度、營業(yè)場所安全性等信息及其他需要說明的情況;
(二)籌建工作報(bào)告。內(nèi)容包括籌建過程、籌建工作落實(shí)情況以及是否符合開業(yè)要求等;
(三)股東(大)會(huì)通過的公司章程;
(四)股東名冊(cè)。包括股東名稱(自然人股東應(yīng)提供身份證號(hào)碼，企業(yè)法人應(yīng)載明注冊(cè)地址和組織機(jī)構(gòu)代碼)、出資額以及持股比例;
(五)內(nèi)控管理制度和組織機(jī)構(gòu)圖;
(六)擬任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員相關(guān)資料。須提供擬任職人員或經(jīng)其授權(quán)簽字人簽署的任職申請(qǐng)書、任職承諾書、基本情況登記表、個(gè)人信用報(bào)告、從業(yè)資格證書和其他任職資格證明文件復(fù)印件、身份證復(fù)印件和戶籍所在地公安機(jī)關(guān)出具的個(gè)人無犯罪記錄證明等;
(七)小額貸款公司承諾書和行業(yè)聯(lián)合自律聲明;
(八)具備法定資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告原件及銀行進(jìn)賬單復(fù)印件(須核對(duì)原件);
(九)公安、消防部門對(duì)營業(yè)場所出具的安全、消防設(shè)施合格證明;
(十)聯(lián)系人及其電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址(郵編);
(十一)具備法定資質(zhì)的律師事務(wù)所對(duì)開業(yè)申請(qǐng)材料的合法合規(guī)性出具的法律意見書;
(十二)青海省金融工作辦公室要求的其他材料。
第十三條 建立擬任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任前約談制度。
青海省金融工作辦公室自收到符合要求的開業(yè)申請(qǐng)材料30個(gè)工作日內(nèi)，依程序約談擬任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，嚴(yán)格審核其任職資格，作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)開業(yè)的決定，并書面通知申請(qǐng)人。特殊情況下，可以適當(dāng)延長審查期限，但延長期限不得超過2個(gè)月。
經(jīng)青海省金融工作辦公室批準(zhǔn)開業(yè)的小額貸款公司，工商行政管理部門予以注冊(cè)登記，頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照。
第十四條 擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)具備以下任職資格：
(一)無犯罪記錄和不良信用記錄;
(二)具備本科以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作3年以上或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理工作5年以上;或大專以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作8年以上;
(三)具備與履行職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)與能力;
(四)擬任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)參加由青海省金融工作辦公室組織的任職資格培訓(xùn)，并取得任職資格證書;
(五)擬任職高級(jí)管理人員不得在其他任何經(jīng)濟(jì)組織中兼職。
對(duì)不完全符合上述條件的擬任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，申請(qǐng)人認(rèn)為其具備擬任職務(wù)所需知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力的，可向青海省金融工作辦公室提交個(gè)案申請(qǐng)。
第十五條 新批準(zhǔn)設(shè)立小額貸款公司應(yīng)及時(shí)到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法納稅。
第十六條 小額貸款公司自批準(zhǔn)開業(yè)之日起5個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)人民銀行西寧中心支行、青海銀監(jiān)局等監(jiān)管部門相關(guān)要求及時(shí)辦理備案登記手續(xù)。
第十七條 小額貸款公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)將變更申請(qǐng)材料報(bào)送所在州(地、市)金融工作辦公室，所在地金融工作辦公室自收到完整變更申請(qǐng)材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成審核，經(jīng)初審?fù)獠⒊鼍邥鎸徍艘庖姾螅蠄?bào)青海省金融工作辦公室。
(一)變更名稱;
(二)變更組織形式;
(三)變更注冊(cè)資本;
(四)變更公司住所;
(五)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍;
(六)變更董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員;
(七)變更股東和股權(quán)結(jié)構(gòu);
(八)分立或者合并;
(九)修改章程;
(十)青海省金融工作辦公室規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
青海省金融工作辦公室自收到符合要求的變更申請(qǐng)材料之日起30個(gè)工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)變更的決定，并書面通知申請(qǐng)人。其中涉及本條第一款第(六)、(七)項(xiàng)的，依程序約談擬變更股東和擬任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，嚴(yán)格審核股東信用情況、持續(xù)出資能力及擬任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格。特殊情況下，可以適當(dāng)延長審查期限，但延長期限不得超過2個(gè)月。
變更事項(xiàng)涉及公司登記事項(xiàng)的，自青海省金融工作辦公室審核批準(zhǔn)之日起15日內(nèi)，向工商行政管理部門申請(qǐng)變更登記。
第十八條 小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：
(一)公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn);
(二)股東(大)會(huì)決議解散;
(三)因公司合并或者分立需要解散;
(四)依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;
(五)人民法院依照公司法的規(guī)定予以解散。
小額貸款公司解散，依照《中華人民共和國公司法》進(jìn)行清算和注銷。
小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。
小額貸款公司因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止的，應(yīng)當(dāng)向青海省金融工作辦公室繳回批準(zhǔn)開業(yè)文件，及時(shí)到工商部門辦理注銷登記，并予以公告。
第十九條 小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營，無不良信用記錄，符合規(guī)定條件的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照中國銀監(jiān)會(huì)的《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行[1]。
第三章 股東資格及義務(wù)
第二十條 小額貸款公司的股東應(yīng)為境內(nèi)的自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織，其中最大股東應(yīng)為小額貸款公司所在地區(qū)的自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織。
有犯罪記錄和不良信用記錄者，不得成為小額貸款公司股東。
第二十一條 境內(nèi)企業(yè)法人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件：
(一)在工商行政管理部門注冊(cè)登記，具有法人資格;
(二)有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄，能按期足額償還銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款本金和利息;
(三)財(cái)務(wù)狀況良好，入股前兩個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，且法人股東權(quán)益性投資余額不得超過公司凈資產(chǎn)的50%，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%;
(四)入股資金來源合法，為真實(shí)自有資本，不得以借貸資金或他人委托資金入股;
(五)有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力;
(六)青海省金融工作辦公室要求的其他條件。
第二十二條 境內(nèi)自然人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件：
(一)有完全民事行為能力;
(二)有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠信記錄;
(三)入股資金來源合法，為真實(shí)自有資本，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股;
(四)青海省金融工作辦公室要求的其他條件。
第二十三條 境內(nèi)其他社會(huì)組織投資入股小額貸款公司的，應(yīng)符合國家對(duì)其他社會(huì)組織投資管理的相關(guān)規(guī)定，具備良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠信記錄，具備投資主體資格，具有資金實(shí)力，不得以借貸資金或他人委托資金入股。
第二十四條 小額貸款公司不得以本公司股份作為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。小額貸款公司股東在公司設(shè)立后3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押其持有的股份。
第四章 資金來源
第二十五條 小額貸款公司的資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金、來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金以及經(jīng)國家有關(guān)部門同意的其他資金來源。
第二十六條 在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定。
第二十七條 小額貸款公司應(yīng)向人民銀行申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時(shí)報(bào)送青海省金融工作辦公室、人民銀行西寧中心支行和青海銀監(jiān)局，并跟蹤監(jiān)測(cè)小額貸款公司融資的使用情況。
第五章 業(yè)務(wù)范圍和資金運(yùn)用
第二十八條 我省小額貸款公司應(yīng)在其名稱記載的行政區(qū)劃內(nèi)經(jīng)營，不得跨區(qū)域經(jīng)營，也不得開展對(duì)外投資業(yè)務(wù)。
第二十九條 小額貸款公司可自主選擇貸款對(duì)象，但每年向小型微型企業(yè)和三農(nóng)發(fā)放的貸款總額不得低于全年累計(jì)放貸金額的60%。
第三十條 小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向小型微型企業(yè)、三農(nóng)事業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)、城市居民提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面，但對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過公司資本凈額的5%。
第三十一條 小額貸款公司按照市場化原則進(jìn)行經(jīng)營，貸款利率上限不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度在上下限內(nèi)按照市場原則由借貸雙方協(xié)商確定。
第三十二條 貸款合同參照銀行貸款的標(biāo)準(zhǔn)化合約，由借貸雙方在平等自愿的原則下依法協(xié)商確定。
第三十三條 小額貸款公司不得有以下經(jīng)營活動(dòng)：
(一)非法集資或變相吸收公眾存款、發(fā)放高利貸、使用非法手段催貸;
(二)向本公司股東、董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)方提供貸款;
(三)為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。
第六章 公司治理
第三十四條 小額貸款公司的組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照《中華人民共和國公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中予以明確。
第三十五條 小額貸款公司應(yīng)根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點(diǎn)，設(shè)置簡潔、高效、靈活的組織機(jī)構(gòu)。明確股東(大)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事規(guī)則和決策程序。
第三十六條 小額貸款公司設(shè)總經(jīng)理1名，根據(jù)需要設(shè)副總經(jīng)理1至3名。
小額貸款公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)總經(jīng)理實(shí)施年度專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)、股東(大)會(huì)報(bào)告，并報(bào)青海省金融工作辦公室。總經(jīng)理、副總經(jīng)理離任時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)。
第三十七條 小額貸款公司董事和高級(jí)管理人員對(duì)小額貸款公司負(fù)有忠實(shí)守信和勤勉盡責(zé)義務(wù)。
董事違反法律、法規(guī)或小額貸款公司章程，致使小額貸款公司形成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
總經(jīng)理、副總經(jīng)理違反法律、法規(guī)、公司章程或超出董事會(huì)授權(quán)范圍做出決策，致使小額貸款公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
第三十八條 小額貸款公司董事會(huì)和經(jīng)營管理層可根據(jù)需要設(shè)置專業(yè)評(píng)審委員會(huì)，提高決策能力和管理水平。
第三十九條 小額貸款公司要建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵(lì)約束機(jī)制。
第七章 內(nèi)部控制
第四十條 小額貸款公司應(yīng)根據(jù)各類貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn)制定相應(yīng)的貸款管理制度，應(yīng)針對(duì)貸款業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查、審批、授權(quán)授信、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)處罰等內(nèi)容建立健全相關(guān)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)則。
第四十一條 小額貸款公司的金融服務(wù)創(chuàng)新應(yīng)在審慎經(jīng)營和合法規(guī)范的基礎(chǔ)上進(jìn)行，周密考慮業(yè)務(wù)創(chuàng)新的法律性質(zhì)、操作程序和經(jīng)濟(jì)后果，嚴(yán)格控制新業(yè)務(wù)潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。
第四十二條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照我國反洗錢的有關(guān)規(guī)定，逐筆記錄和保存單筆或者當(dāng)日累計(jì)交易相當(dāng)于20萬元人民幣數(shù)額以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支記錄。
第四十三條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法律法規(guī)制訂并實(shí)施本公司的財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)。小額貸款公司在同級(jí)財(cái)政部門辦理財(cái)政登記備案，執(zhí)行國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，依法接受會(huì)計(jì)監(jiān)督。
第四十四條 小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。從事信貸業(yè)務(wù)，須執(zhí)行《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(20xx年修訂版)》(財(cái)金20xx〕21號(hào))、《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》(財(cái)金20xx〕53號(hào))等相關(guān)金融財(cái)務(wù)管理制度，并根據(jù)上述規(guī)定的修訂及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理制度。
第四十五條 小額貸款公司可自建或依托具有一定資質(zhì)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立完善的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。建立電子數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)必須異地備份并且長期保存，也可租用相關(guān)共享服務(wù)中心進(jìn)行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)備份。
第四十六條 小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向青海省金融工作辦公室、所在州(地、市)金融工作辦公室、人民銀行西寧中心支行、青海銀監(jiān)局、公司股東、為其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈(zèng)人披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、大額貸款、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露，并保證信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。發(fā)生突發(fā)事件和突發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門。
第四十七條 小額貸款公司應(yīng)按照中國人民銀行《個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》、《關(guān)于企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫試運(yùn)行有關(guān)問題的通知》的相關(guān)規(guī)定，依照先建立制度、報(bào)送數(shù)據(jù)，后開通查詢用戶的原則，申請(qǐng)加入企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。
第四十八條 建立小額貸款公司從業(yè)人員資格認(rèn)證制度，所有從業(yè)人員必須持證上崗。青海省金融工作辦公室定期組織小額貸款公司從業(yè)資格培訓(xùn)，培訓(xùn)合格的頒發(fā)小額貸款公司從業(yè)人員資格證書。
加強(qiáng)小額貸款公司從業(yè)人員培訓(xùn)，由青海省金融工作辦公室委托行業(yè)協(xié)會(huì)定期或不定期組織各種形式的培訓(xùn)，提高小額貸款公司從業(yè)人員素質(zhì)[2]。
第八章 監(jiān)督管理
第四十九條 小額貸款公司應(yīng)接受社會(huì)監(jiān)督。小額貸款公司應(yīng)在營業(yè)場所醒目處公示公司基本信息，并承諾不吸收公眾存款，不參與任何形式的非法集資、非法放貸和非法證券買賣。
第五十條 青海省金融工作辦公室和各州(地、市)金融工作辦公室每年至少對(duì)轄區(qū)小額貸款公司進(jìn)行一次全面現(xiàn)場檢查，并根據(jù)監(jiān)管需要適時(shí)安排專項(xiàng)檢查。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時(shí)通報(bào)相關(guān)部門。
小額貸款公司應(yīng)當(dāng)予以積極配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關(guān)文件、資料。
現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并向小額貸款公司出示檢查通知書和相關(guān)證件。
第五十一條 青海省金融工作辦公室和各州(地、市)金融工作辦公室根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求小額貸款公司提供專項(xiàng)資料或約談其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員，并對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行說明或整改。
青海省金融工作辦公室和各州(地、市)金融工作辦公室對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問題和突發(fā)事件應(yīng)及時(shí)通報(bào)其他相關(guān)部門。
第五十二條 小額貸款公司應(yīng)按要求向所在州(地、市)金融工作辦公室報(bào)送經(jīng)營報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、合法合規(guī)等文件和資料，各州(地、市)金融工作辦公室匯總后上報(bào)青海省金融工作辦公室。小額貸款公司報(bào)送的各類文件和資料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。小額貸款公司應(yīng)于每年1月31日前向所在州(地、市)金融工作辦公室報(bào)送上年度經(jīng)營報(bào)告、年度審計(jì)報(bào)告、年度信用評(píng)級(jí)報(bào)告等文件資料，各州(地、市)金融工作辦公室匯總后應(yīng)于每年3月31日前報(bào)送青海省金融工作辦公室。
第五十三條 青海省金融工作辦公室于每年2月1日至3月31日期間對(duì)小額貸款公司進(jìn)行年審，年審結(jié)果作為工商行政管理部門年檢的前置條件。小額貸款公司應(yīng)于每年1月31日前將年審材料報(bào)送所在州(地、市)金融工作辦公室，經(jīng)初審合格后，上報(bào)青海省金融工作辦公室。
對(duì)符合本辦法規(guī)定且年審合格的小額貸款公司予以公示;對(duì)年審不合格或連續(xù)兩年未開展業(yè)務(wù)的小額貸款公司限期整改，情節(jié)嚴(yán)重或整改后仍不符合規(guī)定的，按照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。
第五十四條 人民銀行西寧中心支行負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將小額貸款公司信用情況納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等人民銀行西寧中心支行要求的業(yè)務(wù)信息。
第五十五條 為加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范運(yùn)營，提升服務(wù)，小額貸款公司應(yīng)委托一家提供農(nóng)村金融服務(wù)范圍廣、網(wǎng)點(diǎn)多、實(shí)力強(qiáng)并能為小額貸款公司提供相應(yīng)服務(wù)支持的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶作為小額貸款公司資金托管銀行，并為其統(tǒng)一提供支付結(jié)算業(yè)務(wù)。托管銀行應(yīng)切實(shí)履行資金安全監(jiān)督責(zé)任，如發(fā)生任何資金支付結(jié)算等資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告青海省金融工作辦公室和小額貸款公司所在州(地、市)金融工作辦公室。
第五十六條 成立小額貸款公司行業(yè)協(xié)會(huì)，強(qiáng)化協(xié)會(huì)服務(wù)功能，加強(qiáng)行業(yè)自律，維護(hù)小額貸款公司合法權(quán)益，充分發(fā)揮橋梁和紐帶作用，促進(jìn)政府、小額貸款公司和企業(yè)溝通協(xié)調(diào)，推動(dòng)小額貸款公司行業(yè)有序、規(guī)范、健康發(fā)展。
第九章 法律責(zé)任
第五十七條 青海省金融工作辦公室和各州(地、市)金融工作辦公室從事小額貸款公司監(jiān)管工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)違反規(guī)定批準(zhǔn)小額貸款公司的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍的;
(二)違反規(guī)定對(duì)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查的;
(三)未按照規(guī)定報(bào)告重大風(fēng)險(xiǎn)事件和處置情況的;
(四)其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為。
第五十八條 對(duì)小額貸款公司的違規(guī)行為，監(jiān)管部門有權(quán)采取風(fēng)險(xiǎn)提示、約見其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)、建議吊銷營業(yè)執(zhí)照等措施，督促其及時(shí)進(jìn)行整改，防范風(fēng)險(xiǎn)。
小額貸款公司在經(jīng)營過程中出現(xiàn)下列情形之一的，監(jiān)管部門和相關(guān)部門應(yīng)依法責(zé)令其整改、罰款、停業(yè)整頓、吊銷營業(yè)執(zhí)照;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：
(一)非法集資、吸收公眾存款;
(二)以各種形式抽逃注冊(cè)資本金;
(三)擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的;
(四)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更登記事項(xiàng)的;
(五)未經(jīng)工商部門注冊(cè)登記擅自以小額貸款公司名義從事經(jīng)營活動(dòng)的;
(六)違反利率政策的;
(七)暴力收貸;
(八)未經(jīng)核準(zhǔn)擅自變更法定代表人和任命主要管理人員的;
(九)拒絕或者阻礙監(jiān)管部門和有關(guān)部門依法監(jiān)管檢查的;
(十)不按照要求和規(guī)定提供報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的，提供虛假或隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的;
(十一)未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露的;
(十二)法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。
篇2
若小額貸款公司違反《暫行辦法》第5條的規(guī)定，則依據(jù)該辦法第34條的規(guī)定，其應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的行政責(zé)任。即“小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有吸收和變相吸收公眾存款、非法集資等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由縣級(jí)政府組有關(guān)職能部門及時(shí)查處，依法吊銷營業(yè)執(zhí)照，追究公司主要負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任，并報(bào)省小額貸款公司試點(diǎn)工作聯(lián)席會(huì)議取消其小額貸款公司試點(diǎn)資格。”可見，“只貸不存”的融資原則是強(qiáng)制性規(guī)定，小額貸款公司在融資過程中不得以任何形式違反這一項(xiàng)原則，否則將承擔(dān)嚴(yán)厲的法律責(zé)任。
（二）“只貸不存”的外部融資原則之不足
“只貸不存”的外部融資原則是權(quán)衡小額貸款公司的融資需求和國家整體金融法律秩序穩(wěn)定的基礎(chǔ)上為小額貸款公司做出的一項(xiàng)專有原則。這一原則在小額貸款公司試點(diǎn)之初和發(fā)展階段起到了引導(dǎo)小額貸款公司合法融資，穩(wěn)步發(fā)展的作用。但是，隨著金融市場多元化、資產(chǎn)證券化和小額貸款公司進(jìn)一步發(fā)展的金融形勢(shì)，對(duì)于小額貸款公司的法律規(guī)制特別是外部融資監(jiān)管都嚴(yán)格執(zhí)行這一原則確定的限制性外部融資規(guī)定，但是政府對(duì)于小額貸款公司的監(jiān)管過度干預(yù)，反而制約了小額貸款公司作用的發(fā)揮。[1]
《暫行辦法》僅在第18條規(guī)定了小額貸款公司三種合法融資途徑中唯一合法的外部融資方式――向不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。該條第1款規(guī)定：“在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定，利率以同期‘上海銀行間同業(yè)拆放利率’為基準(zhǔn)加點(diǎn)確定。”這一規(guī)定的出發(fā)點(diǎn)是為了避免小額貸款公司出現(xiàn)非法集資、變相吸引公共存款等違法違規(guī)行為，但這同時(shí)業(yè)限制了小額貸款公司的一些正常融資管道，使得其從外部融資較難。[2]至2014年3月底，湖北省有小額貸款公司366家，去年累計(jì)投放貸款740.3億元，但全省小額貸款公司貸款余額占注冊(cè)資本比例為92.73%，不少小貸公司開業(yè)數(shù)月內(nèi)就將注冊(cè)資本金放完，只能等貸款收回后才能繼續(xù)放貸。[3]目前，50%的融資杠桿限制明顯的限制了小額貸款公司的外部融資，實(shí)際獲得貸款遠(yuǎn)遠(yuǎn)少于銀行的融資授信額度，常常使小額貸款公司陷入“無款可貸”的境地。
二、完善湖北省小額貸款公司外部融資法律規(guī)制的條件
（一）完善湖北省小額貸款公司外部融資法律規(guī)制的必要條件
1.堅(jiān)持“只貸不存”原則。自小額貸款公司試點(diǎn)之初，就存在著是否應(yīng)該允許小額貸款公司吸收存款的爭論。有學(xué)者主張效仿孟加拉農(nóng)村銀行的規(guī)定，在規(guī)范操作前提下可以試行通過改變“只貸不存”的制度設(shè)計(jì)以此打開存款之門。[4]筆者認(rèn)為，“只貸不存”原則雖然造成了小額貸款公司缺乏持續(xù)資金，但是這卻是小額貸款公司的其本質(zhì)所在。因此，不能觸碰“只貸不存”的底線，只能適當(dāng)改變這一原則之下的具體規(guī)定，這是完善小額貸款公司外部融資法律規(guī)制所必要的。
2.小額貸款公司的財(cái)務(wù)可持續(xù)性。自2005年開始試點(diǎn)，2008年中國人民銀行和中國銀監(jiān)會(huì)《指導(dǎo)意見》以來，我國的小額貸款大多已經(jīng)持續(xù)發(fā)展了6年左右。目前，東亞地區(qū)的小額貸款機(jī)構(gòu)年限平均在13年。年限是小額信貸業(yè)可持續(xù)性的一個(gè)外在表現(xiàn)，財(cái)務(wù)的持續(xù)性才是小額信貸業(yè)長期發(fā)展的重要前提。[5]我國小額貸款公司要保持財(cái)務(wù)的可持續(xù)性，關(guān)鍵在于建立充足穩(wěn)定的外部融資管道。對(duì)于小額貸款公司融資方面的規(guī)制重點(diǎn)也應(yīng)該放在外部融資上，否則就會(huì)使小額貸款公司因?yàn)槿狈Ψ€(wěn)定的資金流入而陷入經(jīng)營嚴(yán)重困難，出現(xiàn)退市的結(jié)果。2012年甘肅省威武市銀隆和融通兩家小額貸款公司退市就是因?yàn)槿狈Ψ€(wěn)定的外部融資而使其業(yè)務(wù)出現(xiàn)停滯并最終退市。[6]雖然湖北省小額貸款公司尚未出現(xiàn)因?yàn)樽约簡栴}退市的情況，但是外部融資不足的問題值得重視。
3.小額貸款公司的融資規(guī)范性。違規(guī)經(jīng)營，風(fēng)險(xiǎn)控制能力差是小額貸款公司普遍存在的問題，而這個(gè)問題出現(xiàn)的重要原因在于小額貸款公司的外部融資困難。根據(jù)成本理論，當(dāng)公司債務(wù)存在時(shí)，股東和債權(quán)人之間產(chǎn)生利益沖突，財(cái)務(wù)陷入嚴(yán)重困難的公司和公司的股東就會(huì)尋求利己的策略，極易采取高風(fēng)險(xiǎn)的投資策略。[7]小額貸款公司作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較高的貸款業(yè)務(wù)的公司，在面臨財(cái)務(wù)困難時(shí)，由于占公司資產(chǎn)主要部分的小額貸款不能用于擔(dān)保，因而很難滿足銀行的融資條件。[8]因此，小額貸款公司往往在流動(dòng)資金不足時(shí)，往往鋌而走險(xiǎn)采取法律規(guī)定不明的灰色方式，甚至是法律明令禁止的“吸收和變相吸收公眾存款”等非法集資行為。可見，完善小額貸款公司外部融資的法律規(guī)制必須提高融資規(guī)范性。
（二）完善湖北省小額貸款公司外部融資法律規(guī)制的充分條件
1.《小額貸款公司管理辦法》即將出臺(tái)。中國銀監(jiān)會(huì)于2014年5月向各地下發(fā)了新起草的《小額貸款公司管理辦法》征求意見，并可能在今年正式頒布實(shí)施。該辦法在融資限制、業(yè)務(wù)范圍、監(jiān)管細(xì)則等方面邁出實(shí)質(zhì)性步伐，尤其值得注意的是，以往“從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%”等規(guī)定都將取消。經(jīng)過監(jiān)管機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門批準(zhǔn)后，小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍也可以進(jìn)一步拓寬至買賣債券和股票等有價(jià)證券、開展權(quán)益類投資、開展企業(yè)資產(chǎn)證券化、發(fā)行債券等業(yè)務(wù)。這將為完善湖北省小額貸款公司外部融資法律規(guī)制提供最直接的依據(jù)，具體的完善措施應(yīng)該以此為基準(zhǔn)進(jìn)行構(gòu)建。
2.其他相關(guān)行政法規(guī)和規(guī)章已經(jīng)出臺(tái)。從2008年至2014年間，國務(wù)院及國務(wù)院負(fù)責(zé)金融和企業(yè)監(jiān)管的中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)務(wù)部和國家工商行政管理總局等分別制定或聯(lián)合出臺(tái)的行政法規(guī)和部門規(guī)章，如《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》、《貸款通則》等和湖北省人民政府制定的地方政府規(guī)章，如《湖北省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》，都為完善小額貸款公司外部融資法律規(guī)制提供了藍(lán)本。
3.一些地方性法規(guī)和規(guī)章紛紛頒布。隨著近幾年金融市場的發(fā)展和國家金融政策的變化，為了更加規(guī)范發(fā)展小額貸款行業(yè)，其他地方紛紛頒布了一系列法規(guī)和規(guī)章，這為湖北省完善小額貸款公司外部融資法律規(guī)制提供了借鑒。如杭州市出臺(tái)的《關(guān)于推進(jìn)全市小額貸款公司健康快速發(fā)展的實(shí)施意見》中將小額貸款公司的融資比例從原來的50%提高到100%就是值得借鑒的規(guī)定之一。
三、完善湖北省小額貸款公司外部融資法律規(guī)制的具體措施
（一）資金調(diào)劑拆借的法律規(guī)制
《浙江省小額貸款公司融資管理暫行辦法》第3條規(guī)定：“小額貸款公司以下方式融資，必須接受工商部門的監(jiān)管，并通過規(guī)定程序報(bào)備其來源和金額：（一）從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資；（二）向主要法人股東定向借款；（三）在本市范圍內(nèi)小額貸款公司之間進(jìn)行的資金調(diào)劑拆借；（四）與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、地方金融資產(chǎn)交易平臺(tái)等合作，以回購方式開展的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；（五）經(jīng)批準(zhǔn)的其他融資方式。按第（一）――（三）項(xiàng)方式進(jìn)行融資的，其融資比例合計(jì)不得超過當(dāng)時(shí)公司資本凈額的100%；按第（四）項(xiàng)，以回購方式進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的，其交易規(guī)模不得超過當(dāng)時(shí)公司資本凈額的50%。”另外，尚在征求意見的《小額貸款公司管理辦法》將小額貸款公司定位為一般工商企業(yè)而不是金融機(jī)構(gòu)，銀行按照一般工商企業(yè)貸款標(biāo)準(zhǔn)為其融資，采取6%以上的利率，而不是和其他金融機(jī)構(gòu)一樣適用同業(yè)拆借利率參照5%左右的shibor（上海銀行間同業(yè)拆放利率）。
湖北省小額貸款公司資金調(diào)劑拆借的法律規(guī)制可以采取與《浙江省小額貸款公司融資管理暫行辦法》相類似的規(guī)定，但是應(yīng)作相應(yīng)的變更，可規(guī)定：“以在本市范圍內(nèi)小額貸款公司之間進(jìn)行的資金調(diào)劑拆借方式進(jìn)行融資的，其融資比例不得超過當(dāng)時(shí)公司資本凈額的100%”。其理由在于：首先，以往“從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%”的規(guī)定即將被取消。其次，“向主要法人股東定向借款”的行為并不會(huì)直接造成小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)增加，不需要在小額貸款公司的外部融資法律規(guī)范中加以特別的融資比例要求。最后，在本市范圍內(nèi)的小額貸款公司之間進(jìn)行資金調(diào)劑拆借并不屬于同業(yè)拆借，也不是小額貸款公司向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金的一般商業(yè)信貸業(yè)務(wù)，而是小額貸款公司之間進(jìn)行的借貸，這有賴于法律的進(jìn)一步明確規(guī)定。根據(jù)現(xiàn)行的《指導(dǎo)意見》和《暫行辦法》，小額貸款公司的這種行為屬于法規(guī)所禁止的跨區(qū)經(jīng)營行為。但是，從目前中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的默許態(tài)度來看，在《管理辦法》的規(guī)定上很有可能允許此種資金調(diào)劑拆借并加以融資比例規(guī)定。因此，不允許小額貸款公司參與同業(yè)拆借，但是允許小范圍內(nèi)的資金調(diào)劑拆借，并單獨(dú)規(guī)定其融入為1：1是合理的。
（二）債權(quán)性融資的法律規(guī)制
篇3
小額貸款是一種貸款創(chuàng)新，填補(bǔ)了傳統(tǒng)商業(yè)銀行不能覆蓋全部客戶的信貸區(qū)域空白，是我國經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要金融領(lǐng)域組成部分。自2005年開始，根據(jù)中央文件精神，按照“試點(diǎn)地政府自愿、試點(diǎn)小額貸款公司股東自愿”的原則，人民銀行會(huì)同有關(guān)部門在山西、四川、貴州、陜西和內(nèi)蒙古5個(gè)省（自治區(qū)）各選擇了一個(gè)縣（區(qū)）審慎開展小額貸款組織試點(diǎn)。
2011來，由于后金融危機(jī)影響、歐債危機(jī)蔓延等因素致外需收縮，加之貨幣政策轉(zhuǎn)為穩(wěn)健，流動(dòng)性呈趨緊態(tài)勢(shì)，國內(nèi)一些中小企業(yè)因民間借貸“崩盤”遭受企業(yè)債務(wù)危機(jī)，部分企業(yè)的老板出現(xiàn)“跑路”甚至自殺的情況，背后反映出了民營企業(yè)的融資困境。在政府陸續(xù)出臺(tái)一系列措施及“跑路”老板先后回國后，目前危機(jī)出現(xiàn)緩和趨勢(shì)。今年以來，國家在溫州市進(jìn)行金融綜合改革試驗(yàn)，把“規(guī)范發(fā)展民間融資”視為金融改革的首要任務(wù)，從此開啟了“金融元年”的序幕。此舉加快了民間金融機(jī)構(gòu)的制度性創(chuàng)新，意味著今后將有更多的民營金融機(jī)構(gòu)誕生。小額貸款公司作為民間借貸市場的重要組成部分，必將對(duì)引導(dǎo)民間資本規(guī)范化、陽光化的運(yùn)作起到積極的作用，同時(shí)對(duì)于解決中小企業(yè)融資難問題意義十分重大。
一、小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀
（一）國內(nèi)整體情況
2010年，全國共有小額貸款公司2614家，貸款余額1975億元，當(dāng)年新增貸款1202億元；2011年，全國共有小額貸款公司4282家，增速63.81%，貸款余額3915億元，增速98.22%，全年新增貸款1935億元。截至2012年6月末，全國共有小額貸款公司達(dá)5267家，貸款余額達(dá)4893億元，上半年新增貸款977億元。小額貸款公司發(fā)展迅猛，今年小額貸款公司的數(shù)量和貸款余額又將創(chuàng)歷史新高。
（二）陜西省發(fā)展情況
我省是全國最早開展小額貸款公司試點(diǎn)的省份之一。2006年9月,我省首先在戶縣設(shè)立試點(diǎn)，成立了兩家小額貸款公司。2008年5月,銀監(jiān)會(huì)、人民銀行下發(fā)《指導(dǎo)意見》,擴(kuò)大全國組建小額貸款公司的試點(diǎn)。2008年10月，我省出臺(tái)了《陜西省小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法(試行)》（以下簡稱《管理辦法》），擴(kuò)大了試點(diǎn)范圍,對(duì)小額貸款公司注冊(cè)資本提出了更高的要求。2009年初，小額貸款公司陸續(xù)在我省各縣、市、區(qū)建立。目前，數(shù)量已達(dá)166家，排全國16名，貸款余額101.57億元，排全國15名，均處于中等水平。
二、小額貸款公司發(fā)展中面臨的問題
（一）法律地位尷尬，監(jiān)管主體不明
目前，小額貸款公司只是在工商管理部門登記的企業(yè)法人，沒有取得金融許可證，對(duì)小額貸款公司的相關(guān)規(guī)定只有《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》、《陜西省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》等金融規(guī)章和規(guī)范性文件，法律位次較低，導(dǎo)致小額貸款公司定位模糊，法律地位尷尬。小額貸款公司的審批成立在省金融辦，由于沒有金融許可證，在法律上其稱不上金融機(jī)構(gòu)，所以銀監(jiān)局不將小額貸款公司納入監(jiān)管對(duì)象，這樣勢(shì)必造成人民銀行西安市分行、省金融辦、工商局等部門“多頭可管，無頭主管”的局面。
（二）融資困難，后續(xù)資金不足
《管理辦法》規(guī)定，小額貸款公司單筆貸款金額原則上不超過30萬元人民幣，對(duì)同一借款人貸款余額不超過小額貸款公司資本凈額1%。據(jù)了解，在一些經(jīng)濟(jì)活躍的縣、市、區(qū)，一些小企業(yè)，一次從小額貸款公司貸上個(gè)幾百萬也滿足不了需求。小額貸款公司基本在開業(yè)兩三個(gè)月里就把款全部貸出去了。資金短缺嚴(yán)重制約小額貸款公司的發(fā)展，而小額貸款公司在融資時(shí)又面臨很多障礙。在商業(yè)銀行融資時(shí)，貸款需要有擔(dān)保，并且不能超過注冊(cè)資本的50%。但是，對(duì)于小額貸款公司，目前銀行融資很難實(shí)現(xiàn)。商業(yè)銀行沒有專門針對(duì)小額貸款公司的貸款程序，都是以普通的企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)來作為融資審查指標(biāo)，很多小額貸款公司的經(jīng)營狀況很難滿足銀行融資的審核審批條件。小額貸款公司增資對(duì)經(jīng)營年限、資產(chǎn)質(zhì)量等都有嚴(yán)格要求且手續(xù)繁瑣，時(shí)間較長。目前大多數(shù)小額貸款公司僅僅依靠資本金支撐，資本金用完之后，后續(xù)資金難以跟上，嚴(yán)重影響貸款公司的持續(xù)發(fā)展。
（三）人才缺乏，管理方式落后，風(fēng)險(xiǎn)控制問題突出
按照《管理辦法》，小額貸款公司從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)是具備金融專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員。小額貸款公司高級(jí)管理人員應(yīng)具有兩年以上銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。但實(shí)際中，小額貸款公司大多員工較少，彼此之間是親朋關(guān)系，采用的是落后的家族式管理模式。大部分管理人員都是本地金融機(jī)構(gòu)離退休人員，普遍存在知識(shí)結(jié)構(gòu)老化問題，不利于企業(yè)業(yè)務(wù)拓展。很多員工是公司股東或高管的子弟親朋，基本上未受過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)，缺乏金融和信貸專業(yè)知識(shí)，制約了企業(yè)市場長遠(yuǎn)發(fā)展。為追求利益最大化，小額貸款公司放貸時(shí)隨意降低風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，日常經(jīng)營活動(dòng)中隱藏著巨大經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司一般年利率都在20%～30%之間，有些短期貸款月利率高達(dá)5%。利息偏高，政策不透明，社會(huì)反響強(qiáng)烈。甚至部分小額貸款公司因資金短缺，鋌而走險(xiǎn)，違規(guī)進(jìn)行高息攬存活動(dòng)。
（四）稅收負(fù)擔(dān)較重，相關(guān)扶持政策缺位
目前小額貸款公司按照普通工商企業(yè)納稅，按營業(yè)額（利息收入）全額繳納5.55%的營業(yè)稅及附加，此外須繳納25%的所得稅及部分印花稅。由于營業(yè)稅征繳時(shí)只計(jì)收入而未考慮成本，造成小額貸款公司稅賦高于其他企業(yè)。小額貸款公司既享受不到金融機(jī)構(gòu)按利差征稅的特殊政策，也不能像農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣享受國家稅收減免補(bǔ)貼的優(yōu)惠政策，因此在起步之初負(fù)擔(dān)較為沉重，降低了以利潤彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
三、解決小額貸款公司發(fā)展中問題的措施
（一）健全法規(guī)、明確市場定位和監(jiān)管主體、進(jìn)行政策扶持
首先應(yīng)盡快建立健全與小額貸款公司相關(guān)的法律規(guī)章，把小額貸款公司納入金融企業(yè)范疇，為其發(fā)展提供法律保障。其金融機(jī)構(gòu)法律地位確立后，應(yīng)納入銀監(jiān)局監(jiān)管范疇，由銀監(jiān)局對(duì)其切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)。其次，應(yīng)加快小額貸款公司與人行征信息系統(tǒng)的對(duì)接。與人行征信息系統(tǒng)對(duì)接后效果顯而易見，一是能有效提高貸款決策與管理效率。二是有利于信用貸款的發(fā)展，接入征信系統(tǒng)后，信用貸款由“不敢放”變?yōu)椤按竽懛拧薄Ｈ怯兄谛☆~貸款公司降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。最后，政府還需在政策上給予支持，使其享受優(yōu)惠待遇。可以考慮將小額貸款公司納入中央財(cái)政新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼范疇，按其上年貸款平均余額的一定比列給予財(cái)政補(bǔ)貼；稅收上，可以考慮給予小額貸款公司一定的稅收減免優(yōu)惠政策；還可以按照小額貸款公司涉農(nóng)貸款比重高低給予差異化補(bǔ)貼；費(fèi)用方面，適當(dāng)降低小額貸款公司抵押、質(zhì)押評(píng)估費(fèi)和公證費(fèi)等費(fèi)率。
（二）建立有效的融資機(jī)制，加快金融改革
一是要大力推行小額貸款公司“股本年度增持制度”，即以小額貸款公司注冊(cè)資本為基礎(chǔ)，實(shí)行日常招股制度并年度增加注冊(cè)；小額貸款公司股權(quán)允許內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為招股價(jià)格。二是可以嘗試發(fā)行小額貸款公司集合債券，為其籌集長期、穩(wěn)定、低價(jià)資金。據(jù)了解，北京市已經(jīng)成功發(fā)行了中小企業(yè)集合債券，可以充分借鑒其運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，將部分經(jīng)營良好、風(fēng)險(xiǎn)可控的小額貸款公司進(jìn)行打包，運(yùn)用信用增級(jí)等手段向投資人發(fā)行集合債券，為小額貸款公司低成本融資。三是鼓勵(lì)和支持小額貸款公司與大型金融機(jī)構(gòu)的合作，降低轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行的門檻，通過大金融機(jī)構(gòu)的參股，將符合條件的小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行。
（三）加強(qiáng)專業(yè)人才建設(shè)，創(chuàng)新經(jīng)營管理模式
小額貸款公司應(yīng)不斷加強(qiáng)自身建設(shè)，創(chuàng)新經(jīng)營管理模式，實(shí)現(xiàn)良性持續(xù)發(fā)展。首先應(yīng)加強(qiáng)人才建設(shè)。小額貸款公司從其業(yè)務(wù)特點(diǎn)來看屬于知識(shí)密集型服務(wù)產(chǎn)業(yè)，加快人才培養(yǎng)，打造一支專業(yè)化責(zé)任心強(qiáng)的工作團(tuán)隊(duì)對(duì)企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。其次小額貸款公司應(yīng)建立健全經(jīng)營制度、創(chuàng)新經(jīng)營管理模式。重點(diǎn)是制定嚴(yán)格的信貸發(fā)放流程、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。在日常經(jīng)營活動(dòng)中，堅(jiān)決杜絕違規(guī)之舉，并采取相應(yīng)防范措施，使公司風(fēng)險(xiǎn)降到最低,保證公司良性運(yùn)作。
四、結(jié)束語
我國信貸市場的層次可以由上至下劃分為：第一層次為大銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)大中型企業(yè)，參與國際競爭；第二層次為中小金融機(jī)構(gòu)包括村鎮(zhèn)銀行，為社區(qū)服務(wù)；第三層為貸款零售商，即小額貸款公司，是保障小微企業(yè)融資的重要機(jī)構(gòu)。這種多元化與多層次的體系結(jié)構(gòu)有效地滿足了各種類型企業(yè)的融資需求。小額貸款公司是多元融資體系的重要環(huán)節(jié)，是引導(dǎo)民間資金進(jìn)入正常融資領(lǐng)域的平臺(tái)，是資本市場上不可或缺的重要組成部分。只有解決好了小額貸款公司發(fā)中的問題，小額貸款公司才能健康茁壯地成長，促進(jìn)“三農(nóng)”及中小企業(yè)的發(fā)展，為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富。
參考文獻(xiàn)：
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[2]康峰加強(qiáng)小額貸款公司擴(kuò)張發(fā)展后的風(fēng)險(xiǎn)管理 金融時(shí)報(bào) 2011.8.29
[3]雷和平 小額貸款公司七類問題值得關(guān)注 金融時(shí)報(bào) 2011.9.22
[4]關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見 （銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào)） 2008.5
篇4
(二)我國小額貸款公司經(jīng)營的模式和風(fēng)險(xiǎn)分析1．我國小貸公司的經(jīng)營模式及帶來的風(fēng)險(xiǎn)國內(nèi)學(xué)者吳國寶認(rèn)為小額信貸是一種組織化、制度化的依照商業(yè)性原則而經(jīng)營的金融服務(wù)的信貸模式，［3］筆者以這一模式為基礎(chǔ)，對(duì)我國小額貸款公司的經(jīng)營模式涉及多方主體，多個(gè)步驟進(jìn)行分析:第一，借款人需要向小額貸款公司提出申請(qǐng)，經(jīng)辦人員對(duì)申請(qǐng)人的個(gè)人信息、申請(qǐng)數(shù)額進(jìn)行審查，一般包括申請(qǐng)人的身份信息、申請(qǐng)人的銀行流水憑證等。第二，經(jīng)辦人員通過合理的手段對(duì)申請(qǐng)人的資料的真實(shí)性進(jìn)行確認(rèn)并對(duì)申請(qǐng)人的信用狀況、還款能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。［4］第三，審批人員以權(quán)力根據(jù)經(jīng)辦人員提供的材料和評(píng)價(jià)對(duì)客戶作出是否給予貸款、貸款額度以及貸款期限的決定。第四，根據(jù)審批人員的決定，借款人可以隨時(shí)在準(zhǔn)許的額度內(nèi)提取借款。第五，小額貸款公司要對(duì)借款人進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，按期對(duì)借款人的還款能力和信用狀況作出評(píng)價(jià)。環(huán)節(jié)越多，可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)也越多，小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)還與其制度本身有關(guān)，具體表現(xiàn)在:(1)自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn):小額貸款公司其運(yùn)營資金的渠道受限，有些小貸公司存在違法吸收存款的現(xiàn)象。抽逃資本金、出資不實(shí)也是小額貸款公司經(jīng)營中存在著的問題。另外，小額貸款公司存在著違規(guī)給“關(guān)系戶”發(fā)放貸款等不良現(xiàn)象。當(dāng)出現(xiàn)借款人違約時(shí)，暴力追款的現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生，極大損害了小額貸款公司的形象。(2)借款者違約風(fēng)險(xiǎn)，在北大法意的數(shù)據(jù)庫中，搜索小額貸款公司，有3128個(gè)案子(占總數(shù)的99%)都是借款人違約引起的糾紛，訴訟的最終結(jié)果都是借款人敗訴。2．對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)的成因分析借款者違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，雖然有借款人自身原因，但是借款者違約的背后小額貸款公司也有不可推卸的責(zé)任，例如，小貸公司為了追求期間內(nèi)的任務(wù)量，忽視了對(duì)借款人質(zhì)量的考核，或者是說小額貸款公司并沒有按照借貸模式的程序嚴(yán)格執(zhí)行。再如，小額貸款公司向熟人放款，對(duì)審批手續(xù)進(jìn)行簡單辦理，最后導(dǎo)致貸款不能收回。這都說明我國小額貸款公司法律監(jiān)管制度存在問題。
二、我國小額貸款公司法律監(jiān)管制度的現(xiàn)狀分析
(一)現(xiàn)有監(jiān)管制度的綜述和評(píng)析監(jiān)管是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)依據(jù)相關(guān)監(jiān)管法律法規(guī)和部門規(guī)章，對(duì)被監(jiān)管主體的經(jīng)營活動(dòng)實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和控制，并實(shí)施經(jīng)常性、全面性的監(jiān)督檢查，以促進(jìn)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的依法經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展。［5］小額貸款公司現(xiàn)有的監(jiān)管制度主要是《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》和各地方的管理辦法。1．監(jiān)管主體的規(guī)定《指導(dǎo)意見》規(guī)定，省級(jí)政府明確一個(gè)主管部門負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管，在各地的具體實(shí)踐中，一般是由當(dāng)?shù)亟鹑谵k進(jìn)行管理，例如北京、上海、天津、重慶等都是由當(dāng)?shù)氐慕鹑谵k進(jìn)行監(jiān)管的，但也有其他部門進(jìn)行監(jiān)管，例如，河南和貴州是由中小企業(yè)服務(wù)局進(jìn)行主管的。總之，這些監(jiān)管部門都帶有行政性質(zhì)，相對(duì)缺乏專業(yè)的金融監(jiān)管能力。2．準(zhǔn)入門檻的監(jiān)管《指導(dǎo)意見》對(duì)準(zhǔn)入門檻進(jìn)行了限制性規(guī)定，有限責(zé)任公司注冊(cè)資本需要大于500萬，股份有限責(zé)任公司需要大于1000萬，單一持股比例不得超過10%，相關(guān)專業(yè)知識(shí)的從業(yè)人員需沒有犯罪記錄和不良信用記錄，這些都屬于前置性的行政許可，只要符合這些條件就能成立小額貸款公司。各地區(qū)的管理辦法只是在《指導(dǎo)意見》的基礎(chǔ)上，根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況作出了更加詳細(xì)的規(guī)定，例如，北京要求股份有限公司成立的小額貸款公司注冊(cè)資本需要達(dá)到1個(gè)億，上海、天津等對(duì)非自然股東資格要求固定期間內(nèi)需連續(xù)營利，河北、河南對(duì)管理人員資格提出了學(xué)歷和管理經(jīng)驗(yàn)的要求，但是不難看出，這些依然只是行政許可的前置條件。3．對(duì)公司運(yùn)作的監(jiān)管《指導(dǎo)意見》中規(guī)定對(duì)同一個(gè)借款人的借款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%，在地方的管理辦法中，一般都采用了這一標(biāo)準(zhǔn)，但是北京和寧夏作出了不同的規(guī)定，分別規(guī)定3%和1%。《指導(dǎo)意見》中一般規(guī)定不能跨省經(jīng)營，但是重慶市卻沒有對(duì)此作出規(guī)定。《指導(dǎo)意見》規(guī)定貸款利率應(yīng)該是基準(zhǔn)利率的0．9到4倍，地方管理辦法中，只有天津和寧夏作出了不同于《指導(dǎo)意見》的規(guī)定。《指導(dǎo)意見》有關(guān)退出機(jī)制僅僅規(guī)定了解散和破產(chǎn)的退出機(jī)制。在各地管理辦法中，也基本采用了這兩種退出機(jī)制，雖然在有的管理辦法中提出了可以轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的退出機(jī)制，但筆者查閱了很多信息，沒有發(fā)現(xiàn)一處小額貸款公司轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行的案例。
(二)對(duì)上述監(jiān)管制度存在的問題簡單分析1．由定性引起的監(jiān)管混亂《指導(dǎo)意見》及各地管理辦法沒有明確小貸公司是否是金融機(jī)構(gòu)，這給監(jiān)管問題埋下了一系列伏筆。定性不明確導(dǎo)致監(jiān)管部門不明確，各個(gè)監(jiān)管部門的職責(zé)的劃分不明確，這既不利于小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)控制，又不能使金融資源得到合理的配置。同時(shí)由于上述監(jiān)管缺位，為了嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)定小貸公司只貸不存、杠桿利率等處處限制，導(dǎo)致融資渠道的限制，這是監(jiān)管異化的表現(xiàn)。2．重合規(guī)性監(jiān)管，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)并沒有得到控制目前，我國對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管主要是考察其執(zhí)行有關(guān)法律、規(guī)章的狀況來進(jìn)行的，監(jiān)管部門并不能隨時(shí)跟蹤小額貸款企業(yè)的運(yùn)行，很容易造成小額貸款公司通過虛設(shè)憑證、偽造賬簿等方式來躲避監(jiān)管，單純地合規(guī)性監(jiān)管不能起到監(jiān)管的作用。
(三)由問題引發(fā)出對(duì)小貸公司定性的討論金融機(jī)構(gòu)是指專門從事貨幣、信用活動(dòng)的中介組織。金融機(jī)構(gòu)分為銀行金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)兩類。銀行金融機(jī)構(gòu)可以開展吸收存款，發(fā)放貸款，向社會(huì)提供支付和結(jié)算業(yè)務(wù)，而非銀行金融機(jī)構(gòu)不能吸收社會(huì)公眾的存款，主要從事信用、貨幣業(yè)務(wù)，不具備支付、結(jié)算等功能，如信托公司、擔(dān)保公司、證券公司、基金公司等。顯然，從上述小額貸款公司運(yùn)行模式來看，小額貸款公司應(yīng)該屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)，但是我國的法律文件并沒有將這一法律地位予以確認(rèn)。雖然對(duì)傳統(tǒng)監(jiān)管理論進(jìn)行了探討，但小貸公司作為特殊的金融模式，在金融改革的背景下具有新的特點(diǎn)，傳統(tǒng)的金融監(jiān)管理論不再能適應(yīng)小貸公司的發(fā)展，小額貸款公司從事著貨幣借貸業(yè)務(wù)，屬于最為根本和直接的金融業(yè)務(wù)，關(guān)系到整個(gè)社會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)，理應(yīng)在法律上享有金融機(jī)構(gòu)的地位。
三、我國小額貸款公司法律監(jiān)管制度完善的設(shè)想
(一)明確監(jiān)管部門和監(jiān)管內(nèi)容監(jiān)管部門和監(jiān)管內(nèi)容的確定是監(jiān)管體系的基礎(chǔ)。國內(nèi)的一些學(xué)者也提出，小額貸款公司監(jiān)管制度需要從監(jiān)管主體入手。根據(jù)上述問題分析，筆者認(rèn)為現(xiàn)階段可以采用多部門相互配合的模式。目前對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管部門主要是政府金融辦，在沒有政府金融辦的地方，通常由當(dāng)?shù)卣付ㄒ粋€(gè)部門負(fù)責(zé)小額貸款公司監(jiān)管工作。金融辦由于缺乏專門的技術(shù)和人才，很難對(duì)小額貸款公司進(jìn)行有效的監(jiān)管。目前，有部分省市采用了人民銀行和金融辦相結(jié)合的方式來對(duì)小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管，如《北京市小額貸款公司試點(diǎn)實(shí)施辦法》第52條規(guī)定:“人民銀行營業(yè)管理部對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將小額貸款公司信用狀況納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等人民銀行營業(yè)管理部要求的業(yè)務(wù)信息。”這種監(jiān)管方式能夠有效地避免金融辦監(jiān)管力不從心的情況，但容易出現(xiàn)兩者都能管，兩者都不管的現(xiàn)象，因此，在制度建設(shè)中應(yīng)該詳細(xì)地制定配合監(jiān)管的細(xì)則，將責(zé)任落實(shí)到具體的監(jiān)管程序當(dāng)中。金融監(jiān)管分為審慎性監(jiān)管和非審慎性監(jiān)管，審慎性監(jiān)管以維護(hù)整個(gè)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定和保護(hù)存款人的存款安全為目的，審慎性監(jiān)管通常對(duì)資本充足率、存款準(zhǔn)備金、流動(dòng)率等做出要求。非審慎性監(jiān)管通常以利率、股權(quán)結(jié)構(gòu)等作為監(jiān)管對(duì)象。由于小額貸款公司并不吸收存款，不需要對(duì)其進(jìn)行審慎性監(jiān)管，而應(yīng)當(dāng)主要采用非審慎性監(jiān)管，即加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的監(jiān)管:準(zhǔn)入門檻方面;信息披露方面;金融犯罪預(yù)防方面;借款人保護(hù)方面;利率政策等。根據(jù)上述的監(jiān)管主體，筆者建議，政府金融辦應(yīng)該負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的財(cái)務(wù)報(bào)表等經(jīng)營狀況進(jìn)行定期抽檢，小額貸款公司有定期向政府金融辦呈報(bào)經(jīng)營信息的義務(wù)，必要的情況下，政府金融辦還可以對(duì)小額貸款公司進(jìn)行突擊檢查。針對(duì)小額貸款公司可能存在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提出整改方案，督促小額貸款公司采取措施盡快解決。若發(fā)現(xiàn)小額貸款公司有違法經(jīng)營的情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局和中央銀行報(bào)送，在情況緊急時(shí)可事先采取一定措施防止小額貸款公司轉(zhuǎn)移、銷毀證據(jù)等。政府金融辦應(yīng)該做好社會(huì)監(jiān)督的引導(dǎo)工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)或者舉報(bào)小額貸款公司違法經(jīng)營的應(yīng)該給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，通過社會(huì)監(jiān)督來彌補(bǔ)專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)的不足。
(二)確立適合性監(jiān)管制度現(xiàn)在對(duì)小額貸款公司的準(zhǔn)入門檻等制度的設(shè)計(jì)主要是參照傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)，而小額貸款公司和傳統(tǒng)的銀行又存在很大的差別，同時(shí)又不同于一般性工商企業(yè)，因此，應(yīng)該對(duì)小貸公司準(zhǔn)入門檻制度進(jìn)行專門的設(shè)計(jì)。雖然很多專家都提倡打破“只貸不存”的限制，但是筆者認(rèn)為小額貸款公司不能作為吸收存款的機(jī)構(gòu)，主要是因?yàn)樾☆~貸款公司的設(shè)立門檻較低，容易將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散到社會(huì)公眾。另一方面，如果小額貸款公司可以吸收存款，那么將無異于一般的銀行。因此，筆者建議通過其他方式拓寬資金來源。目前上海《關(guān)于促進(jìn)上海市小額貸款公司發(fā)展的若干意見》(2010年修訂版)中已經(jīng)允許境外機(jī)構(gòu)投資者在國內(nèi)設(shè)立小額貸款公司，但是在注冊(cè)資本、業(yè)務(wù)范圍等方面的監(jiān)管比對(duì)農(nóng)村信用合作社的監(jiān)管更為嚴(yán)格。另外，筆者認(rèn)為可以適度放寬融資杠桿比例限制。按照現(xiàn)行規(guī)定，小額貸款公司向銀行的貸款不得超過資本金的50%，結(jié)合國際經(jīng)驗(yàn)以及國內(nèi)實(shí)踐，建議未來在政策法規(guī)調(diào)整和完善上，可以考慮適度放寬融資杠桿比例限制，研究在穩(wěn)健發(fā)展的前提下鼓勵(lì)銀行向小額貸款公司放貸的措施。在市場準(zhǔn)入上，降低最低注冊(cè)資本和放開上限要求，使投資人擁有更大的自主決定權(quán)，［7］使市場具有更大的決定權(quán)。
(三)建立激勵(lì)型監(jiān)管機(jī)制以往的監(jiān)管體制往往采取懲罰性的控制型監(jiān)管體制。筆者認(rèn)為小額貸款公司制度應(yīng)該引入激勵(lì)型監(jiān)管，彌補(bǔ)控制型監(jiān)管的不足，激發(fā)小額貸款公司進(jìn)行合規(guī)經(jīng)營的積極性。激勵(lì)性監(jiān)管主要是給予小額貸款公司以一定的經(jīng)濟(jì)利益，包括稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、金融扶持、市場優(yōu)先準(zhǔn)入的便利等。例如，國家稅務(wù)總局《關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》(財(cái)稅［2010］4號(hào))規(guī)定自2009年1月1日至2013年12月31日，對(duì)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入免征營業(yè)稅，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%計(jì)入收入總額;對(duì)農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社、由銀行業(yè)機(jī)構(gòu)全資發(fā)起設(shè)立的貸款公司、法人機(jī)構(gòu)所在地在縣(含縣級(jí)市、區(qū)、旗)及縣以下地區(qū)的農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的金融保險(xiǎn)業(yè)收入減按3%的稅率征收營業(yè)稅，對(duì)保險(xiǎn)公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，按90%比例減計(jì)收入。可以考慮為小額貸款公司制定類似的規(guī)定，或允許小額貸款公司適用此規(guī)定。上海在《關(guān)于促進(jìn)上海市小額貸款公司發(fā)展的若干意見(2010年修訂版)》中規(guī)定，對(duì)符合經(jīng)營穩(wěn)健、管理規(guī)范、撥備充分等條件的小額貸款公司向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融資在不超過其資本凈額50%的范圍內(nèi)支持;經(jīng)營規(guī)范、運(yùn)行良好、服務(wù)“三農(nóng)”和小企業(yè)成效顯著、需要補(bǔ)充資本的小額貸款公司，經(jīng)區(qū)(縣)政府預(yù)審并報(bào)市金融辦等部門同意，可優(yōu)先進(jìn)行增資擴(kuò)股。
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二、建立組織
為積極穩(wěn)妥地開展試點(diǎn)工作，成立由縣政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)為召集人，縣府辦、法制辦、發(fā)改、工商、人行、財(cái)政、銀監(jiān)、監(jiān)察、公安、經(jīng)貿(mào)、農(nóng)辦等部門組成的縣小額貸款公司試點(diǎn)工作聯(lián)席會(huì)議，聯(lián)席會(huì)議下設(shè)辦公室（縣發(fā)改局），負(fù)責(zé)全縣小額貸款公司試點(diǎn)工作。
三、嚴(yán)格準(zhǔn)入
（一）根據(jù)《浙江省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》（浙金融辦〔20*〕21號(hào)）文件要求，小額貸款公司發(fā)起人的應(yīng)當(dāng)是管理規(guī)范、信用優(yōu)良、實(shí)力雄厚的本行政區(qū)域內(nèi)民營骨干企業(yè)，凈資產(chǎn)5000萬元以上且資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%、近三年連續(xù)贏利且三年凈利潤累計(jì)總額在1500萬元以上。除上述條件外，發(fā)起人應(yīng)符合以下條件：
1、在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有法人資格；
2、企業(yè)法人代表應(yīng)無犯罪記錄；
3、企業(yè)應(yīng)無不良信用記錄；
4、有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力。
5、其余詳見《浙江省小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》等文件（可在*政府門戶網(wǎng)上下載，網(wǎng)址：/）。
（二）其他出資人必須為法人企業(yè)，同時(shí)須具備以下條件：
1、在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有法人資格；
2、企業(yè)法人代表應(yīng)無犯罪記錄；
3、企業(yè)應(yīng)無不良信用記錄；
4、有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力。
四、資格審查
1、由縣政府聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)（會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所）對(duì)發(fā)起人進(jìn)行資格審查（8月7日前），并請(qǐng)聯(lián)席會(huì)議辦公室初步審核，確定2家公司為候選發(fā)起人，向社會(huì)公示3天。公示結(jié)束后，將候選發(fā)起人材料提交縣長議事會(huì)審議。
2、邀請(qǐng)相關(guān)專家對(duì)候選發(fā)起人進(jìn)行評(píng)審，最終確定1家公司為擬定發(fā)起人（8月15日前），向社會(huì)公示3天。公示無異議后由發(fā)起人組織相關(guān)出資人，同時(shí)提供浙金融辦〔20*〕21號(hào)文件第十五條所要求的相關(guān)申請(qǐng)材料（8月20日前）。
3、聯(lián)席會(huì)議對(duì)小額貸款公司試點(diǎn)候選人相關(guān)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核后，報(bào)縣政府常務(wù)會(huì)議審議（8月25日前），審議通過后經(jīng)縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)簽字上報(bào)。
五、材料報(bào)送
聯(lián)席會(huì)議辦公室要及時(shí)匯總小額貸款公司試點(diǎn)申報(bào)材料，確保在8月30日前上報(bào)市金融辦，同時(shí)做好相關(guān)服務(wù)協(xié)調(diào)、跟蹤反饋等工作。
六、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)
開展小額貸款公司試點(diǎn)是一項(xiàng)全新的工作，有關(guān)部門要密切配合，互相支持。聯(lián)席會(huì)議辦公室應(yīng)及時(shí)與省市金融辦和周邊縣市進(jìn)行交流，吸收他人好的經(jīng)驗(yàn)和做法，不斷總結(jié)提高，為下一階段擴(kuò)大試點(diǎn)范圍做好準(zhǔn)備。
七、基本要求
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[中圖分類號(hào)]F832.39 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2015）20-0-01
1 湖南省小額貸款公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)分析
政府、小額貸款公司和客戶是小額貸款公司運(yùn)行機(jī)制的主要構(gòu)成要素，分別扮演信貸供給方、信貸需求方和監(jiān)管方的角色。根據(jù)運(yùn)行機(jī)制，其運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生在：政府與小額信貸公司之間的監(jiān)管環(huán)節(jié)、小額貸款公司本身的內(nèi)部控制環(huán)節(jié)、小額貸款公司與客戶之間的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)，此外還有經(jīng)濟(jì)金融政策所帶來的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。歸納起來主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。
1.1 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)也叫違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人因?yàn)槟承┰颍辉敢饣驘o法履行合同而構(gòu)成違約，使得貸款人遭受損失的可能性。由于信息不對(duì)稱，小額貸款公司有時(shí)掌握的客戶資料很難保證是真實(shí)的，導(dǎo)致客戶屆時(shí)無法按時(shí)還本付息而造成的風(fēng)險(xiǎn)。
1.2 操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)是由于操作系統(tǒng)不完善、信貸公司人員操作不當(dāng)或外部事件導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為人為操作失誤、違法行為等。
隨著《湖南省小額貸款公司監(jiān)督管理辦法》《湖南省人民政府關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范發(fā)展的意見》等文件及小額貸款公司納入央行征信系統(tǒng)等行為的相繼落實(shí)，小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)得到進(jìn)一步的控制。
1.3 利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于小額貸款公司從銀行機(jī)構(gòu)拆借資金時(shí)，若未到期時(shí)遇到貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)，就不得不降低貸款利率，在成本不變的情況下收益的減少。我國對(duì)小額貸款公司的貸款利率都有上限要求，一旦基準(zhǔn)利率處于較低水平，小額貸款公司將面臨虧損風(fēng)險(xiǎn);在《湖南省小額貸款公司監(jiān)督管理辦法》中對(duì)小額貸款公司的貸款利率上下限有了明確規(guī)定，在貨幣政策相對(duì)穩(wěn)健的前提下，小額貸款公司面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)降低。
1.4 監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)
湖南省內(nèi)近1萬億元的正存貸差會(huì)構(gòu)成強(qiáng)大的民間資本供給，而省內(nèi)小微企業(yè)的迅猛發(fā)展、小微企業(yè)融資難等構(gòu)成對(duì)小額貸款公司強(qiáng)大的信貸需求。由于當(dāng)前監(jiān)管法律缺乏、監(jiān)管部門職責(zé)不清晰、監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)同機(jī)制不健全等，導(dǎo)致省內(nèi)民間金融市場混亂，各種地下小額貸款公司打著正規(guī)小額貸款公司的幌子，大肆開展小額借貸、轉(zhuǎn)按揭、高利貸業(yè)務(wù)等非法金融活動(dòng)，使得監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)日益加劇。
2 小額貸款公司運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)成因分析
2.1 “只存不貸”運(yùn)營模式和內(nèi)部控制制度缺失
“只存不貸”運(yùn)營模式和內(nèi)部控制制度缺失是信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。小額貸款公司是企業(yè)法人，組織形式一般為有限責(zé)任公司或股份有限公司。由于小額貸款公司暫時(shí)未列入金融企業(yè)范圍，所以其業(yè)務(wù)和金融企業(yè)不同，只能采取“只貸不存”的運(yùn)營模式，即無法吸收存款，只能靠公司的自有資金，這就導(dǎo)致其資金來源受到很大限制，在利潤的驅(qū)使下，就會(huì)出現(xiàn)“非法集資”現(xiàn)象，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大。小額貸款公司雖然在成立上對(duì)人員有一定要求，但是省內(nèi)還缺乏擅長經(jīng)營小額分散貸款的人才，加之內(nèi)部控制不嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)無法避免。
2.2 小額貸款公司特殊身份和監(jiān)管機(jī)制不健全
目前，湖南省將小額貸款公司定義為非金融機(jī)構(gòu)，所以它并沒有獲得金融業(yè)務(wù)許可證，不受金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管，省內(nèi)還沒有一套完整的法律來對(duì)小額貸款公司進(jìn)行專門監(jiān)管，加之監(jiān)管部門職責(zé)界定不清以及協(xié)同機(jī)制不健全，存在著多頭監(jiān)管或監(jiān)管空白，風(fēng)險(xiǎn)隨之產(chǎn)生。
3 小額貸款公司發(fā)展對(duì)策
3.1 改變運(yùn)行機(jī)制
改變小額貸款公司“只貸不存”的運(yùn)營機(jī)制，擴(kuò)大其資金來源的渠道，并嘗試允許合格小額貸款公司向民營銀行轉(zhuǎn)型。在融資渠道方面，建議允許條件較好的小額貸款公司介入銀行間同業(yè)拆借市場;在轉(zhuǎn)型方面允許條件好的小額貸款公司轉(zhuǎn)型為民營銀行，這樣就可以向其他金融機(jī)構(gòu)一樣吸收存款，解決了資金來源問題，同時(shí)也有利于解決中小企業(yè)融資難的問題。
3.2 界定身份，明確監(jiān)管主體
建議將小額貸款公司界定為特殊的金融企業(yè)，也就是非銀行金融機(jī)構(gòu)，這樣就明確了其監(jiān)管主體主要是銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（銀監(jiān)會(huì)）。由銀監(jiān)會(huì)來制定各項(xiàng)規(guī)章制度要求其合法經(jīng)營，如明確其經(jīng)營范圍、成立條件等，這樣就避免了市場上小額貸款公司的遍地橫生、非法集資等現(xiàn)象，有利于小額貸款公司的良性發(fā)展。
3.3 完善內(nèi)部控制制度
篇7
一、小額貸款面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)
（一）內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)
內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)是很多小額貸款公司普遍存在的問題，究其原因主要是管理機(jī)構(gòu)不健全、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制制度不完善、信貸人員專業(yè)能力不強(qiáng)等造成的。
首先，信貸管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全。小額貸款公司的信貸管理機(jī)構(gòu)至少應(yīng)包含貸款調(diào)查部門、貸款審查審批部門和貸款審計(jì)部門。貸款調(diào)查部門負(fù)責(zé)對(duì)貸款進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估，同時(shí)做好與客戶關(guān)系的維護(hù)與貸后管理。貸款審查審批部門負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)部門和調(diào)查部門提交的貸款進(jìn)行審查。貸款審計(jì)部門則負(fù)責(zé)對(duì)已發(fā)放的貸款進(jìn)行審計(jì)與監(jiān)督，并向領(lǐng)導(dǎo)反饋審計(jì)結(jié)果。但當(dāng)前一些貸款公司在管理機(jī)構(gòu)上設(shè)置不合理或不健全，人員配置也不完善，導(dǎo)致貸款流程不完善，造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。
其次，風(fēng)險(xiǎn)管理與控制制度不完善。缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方法，業(yè)務(wù)操作流程不合理，操作不規(guī)范，導(dǎo)致貸款管理混亂，貸款風(fēng)險(xiǎn)高。
再次，信貸從業(yè)人員專業(yè)能力不強(qiáng)。一方面，存在信貸從業(yè)人員道德素質(zhì)差，有索要回扣、收受賄賂等現(xiàn)象。另一方面，一部分信貸評(píng)估人員缺乏專業(yè)水平，對(duì)規(guī)章制度、管理辦法、操作規(guī)程學(xué)習(xí)不夠，分析、評(píng)估能力差，無法及時(shí)有效地發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
（二）流動(dòng)性金融風(fēng)險(xiǎn)
抵御風(fēng)險(xiǎn)能力與公司資金流動(dòng)性水平直接相關(guān)。由于制度規(guī)定，小額貸款公司資金來源渠道較為單一，當(dāng)發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)無法擴(kuò)大資金來彌補(bǔ)資金空缺，容易帶來一定的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
（三）信息不對(duì)稱造成的風(fēng)險(xiǎn)
在小額貸款發(fā)展的歷程中，常常遇到借款人資不抵債、或躲避債務(wù)的現(xiàn)象。一方面，這是由于小、微型企業(yè)或個(gè)體工商戶經(jīng)營不善或?yàn)榱速J款而對(duì)資產(chǎn)實(shí)力進(jìn)行造假，另一方面，也反映了小額貸款公司對(duì)貸款人的債務(wù)信息掌握不全面，不能及時(shí)根據(jù)貸款人的債務(wù)償還能力或資產(chǎn)實(shí)力調(diào)整貸款發(fā)放。
（四）市場風(fēng)險(xiǎn)
市場風(fēng)險(xiǎn)是指因金融市場（如利率、匯率、信貸資產(chǎn)價(jià)格）的波動(dòng)而可能導(dǎo)致的金融企業(yè)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)。比如，小額貸款公司在當(dāng)前的法律環(huán)境及金融環(huán)境下，隨時(shí)面臨可能被改制轉(zhuǎn)型的風(fēng)險(xiǎn)，或者小額貸款公司受市場經(jīng)濟(jì)影響較大，如果經(jīng)濟(jì)發(fā)展萎縮則貸款難以安全回籠的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)提升。
二、風(fēng)險(xiǎn)控制的措施
（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，做好客戶風(fēng)險(xiǎn)分析
對(duì)于小額貸款公司而言，制定合理、全面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度是提高抗御風(fēng)險(xiǎn)能力的重要工作。主要的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)該包含貸款業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、貸款調(diào)查評(píng)估辦法、貸后管理制度、違規(guī)處罰制度等。
同時(shí)，要切實(shí)提高信貸人員的經(jīng)營管理水平和綜合素質(zhì)，能夠認(rèn)真分析借款人的誠信情況、經(jīng)營能力及經(jīng)營情況、資本情況、抵押質(zhì)押財(cái)產(chǎn)價(jià)值與性能等，確定是否有按期償還的能力，確保貸款安全回籠。
（二）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)
建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，能夠有效降低小額貸款公司信息不對(duì)稱性，確保信息收集的準(zhǔn)確性和可靠性。能夠全面監(jiān)測(cè)市場經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、宏觀調(diào)控政策、行業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)、客戶經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況以及公司自身流動(dòng)性水平及運(yùn)營情況，并對(duì)信息指標(biāo)、參數(shù)加以量化分析，從而促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制方案的制訂。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，需要設(shè)置專門的金融風(fēng)險(xiǎn)信息采集數(shù)據(jù)庫，通過對(duì)信息流加以分析、整合、匹配和分類，對(duì)新的政策、法規(guī)等加以有效收集。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)備付金比率、短期貸款比率等的分析，促進(jìn)資金回籠，建立起金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，有效對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)控。
（三）找準(zhǔn)市場定位
小額貸款公司要抓住“小”這一特性，遵循“小額、分散、安全”原則，為各類小微和個(gè)體業(yè)戶提供有效的金融服務(wù)。不能貪大求全，盲目擴(kuò)張、濫發(fā)貸款，從而增加金融風(fēng)險(xiǎn)。此外，小額貸款公司可積極設(shè)立基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，支持多種經(jīng)營，使公司的投資多樣化、分散化，減少各種貸款的關(guān)聯(lián)性，從而優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，分散風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
（四）嚴(yán)格程序，健全制約機(jī)制
篇8
在我國，準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的概念不屬于法律概念的范疇，還沒有權(quán)威和統(tǒng)一的定義。最早運(yùn)用準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)概念，是在《“十二五”時(shí)期上海國際金融中心建設(shè)規(guī)劃》中。根據(jù)《中國金融穩(wěn)定報(bào)告2013》，將準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)定義為開展融資活動(dòng)的非金融機(jī)構(gòu)，其中還將各種民間借貸組織、小額貸款公司、私募股權(quán)、典當(dāng)行、融資性擔(dān)保公司、農(nóng)村資金互助組等非金融機(jī)構(gòu)，納入了準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的范疇。我國現(xiàn)行的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的特征主要表現(xiàn)為不具有金融許可證、不受“一行三會(huì)”的直接監(jiān)管、規(guī)模較小、從事特定的金融業(yè)務(wù)等特征。而在這當(dāng)中，我國主要的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)主要分為：小額貸款公司、融資租賃公司、融資性擔(dān)保公司、典當(dāng)行等等。
（二）準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)行現(xiàn)狀
準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的不斷興起，也促發(fā)了準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)跑路和違規(guī)經(jīng)營等一系列問題。如按照我國相關(guān)放貸業(yè)務(wù)的規(guī)定，在準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的范疇中，只有小額貸款公司和典當(dāng)行才擁有放款的功能，而融資租賃公司和融資性擔(dān)保公司不具有放貸的功能，但是在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營中，融資租賃公司和融資性擔(dān)保公司的違規(guī)經(jīng)營行為層出不窮。
1.關(guān)于小額貸款公司。截止到2013年9月，我國小額貸款公司的數(shù)量就達(dá)到了7398家，貸款余額也達(dá)到了7535億元。相比2012年年末的數(shù)據(jù)，小貸公司的數(shù)量增加了1300多家，貸款余額增加了1500億人民幣。小額貸款公司的快速崛起，潛伏了大量風(fēng)險(xiǎn)。2014年，發(fā)生了近年來最大的小貸公司跑路事件。無錫市璜土鎮(zhèn)江陰豐源農(nóng)村小額貸款公司因資金鏈斷裂，而引發(fā)了公司的跑路事件，其中相關(guān)的私人投資者、法人、銀行等等都成了受害者。
2.關(guān)于融資租賃公司。截止到2014年4月，融資租賃行業(yè)的融資總量達(dá)到了23500億元，其迅速發(fā)展蘊(yùn)藏了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。同期，商務(wù)部為了防范融資租賃行業(yè)的非法集資風(fēng)險(xiǎn)，下發(fā)了“關(guān)于開展融資租賃行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查的通知”。通知規(guī)定，各省的商務(wù)廳必須在2014年5月30日以前，對(duì)相應(yīng)地區(qū)的融資租賃行業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，并將排查結(jié)果上報(bào)商務(wù)部。
3.關(guān)于融資性擔(dān)保公司。截止到2012年年末的數(shù)據(jù)顯示，融資性擔(dān)保貸款的余額合計(jì)14596億元人民幣，共成立了8590家融資性擔(dān)保公司。龐大的融資擔(dān)保團(tuán)隊(duì)，伴隨著放高利貸、非法集資、將出資人的資金挪作他用的風(fēng)險(xiǎn)。2014年7月，濟(jì)寧世達(dá)擔(dān)保有限公司由于違規(guī)經(jīng)營導(dǎo)致資金鏈的斷裂，隨后法人代表自動(dòng)自首，公安機(jī)關(guān)以涉嫌非法吸收公眾存款罪為由將其拘留。
4.關(guān)于典當(dāng)行。截止到2013年年中的數(shù)據(jù)顯示，我國共成立了6833家典當(dāng)行，典當(dāng)余額達(dá)到673.9億元人民幣。典當(dāng)行在其運(yùn)行中存在著高息攬存的現(xiàn)象。2014年，北京發(fā)生了鑫厚通典當(dāng)行與理財(cái)公司合作，用“高息的理財(cái)產(chǎn)品”作為誘餌，向客戶承諾7%―14%的年化收益，運(yùn)行中實(shí)為將資金投放于房屋抵押債權(quán)，最終典當(dāng)行卷款跑路的事件。
二、我國準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管問題
（一）監(jiān)管權(quán)行使依據(jù)的不確定性
目前，我國對(duì)于準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管已經(jīng)有了明確的監(jiān)管依據(jù)，但是卻沒有形成統(tǒng)一的規(guī)范準(zhǔn)則，同時(shí)存在著上位法與下位法之間的沖突，最終導(dǎo)致了監(jiān)管權(quán)行使的不確定性。
根據(jù)我國《立法法》的規(guī)定，涉及金融和基本經(jīng)濟(jì)制度，只能通過制定法律來具體規(guī)定。同時(shí)根據(jù)我國《行政許可法》的規(guī)定，法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)能夠設(shè)立行政許可。地方省級(jí)政府做出臨時(shí)性的行政許可必須要滿足兩個(gè)條件，一是上位法沒有規(guī)定，二是亟需做出許可。部門規(guī)章在上位法許可的范圍內(nèi)，可以設(shè)定更加具體的行政許可。所以，在上位法沒有具體做出行政許可的時(shí)候，除非地方省級(jí)人民政府亟需做出行政許可外，部門規(guī)章不可以隨意做出行政許可。
目前，我國對(duì)于小額貸款公司的監(jiān)管，主要是依據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》來進(jìn)行監(jiān)管。在效力的層級(jí)上，《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》屬于其他規(guī)范性文件。
我國對(duì)融資租賃公司的監(jiān)管，前后出臺(tái)了兩個(gè)通知和兩個(gè)辦法。首先是2004年出臺(tái)的《關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》，此通知在效力的層級(jí)上屬于其他規(guī)范性文件；然后是2005年出臺(tái)的《外商投資租賃業(yè)管理辦法》，本辦法在法律的效力層級(jí)上屬于部門規(guī)章；其次是2006年頒發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)資融資租賃試點(diǎn)監(jiān)管工作的通知》，此通知在法律的效力層級(jí)上屬于其他規(guī)范性文件；最后是2013年頒布的《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》，此辦法在法律的效力層級(jí)上屬于部門規(guī)章。
我國關(guān)于融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管，分別出臺(tái)了一個(gè)通知和兩個(gè)辦法。前后分別是2009年《關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》，本通知在法律的效力層面屬于其他規(guī)范性文件；2010年，《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，此辦法的在法律層面的效力屬于部門規(guī)章；2010年，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《融資性擔(dān)保公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員認(rèn)知資格管理暫行辦法》，此辦法在法律層面的效力為部門規(guī)章。
關(guān)于典當(dāng)行的監(jiān)管依據(jù)，主要是2005年的《典當(dāng)管理辦法》，此辦法在法律上的效力屬于部門規(guī)章。2012年，為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)典當(dāng)行的行業(yè)監(jiān)管，配合《典當(dāng)管理辦法》的執(zhí)行，商務(wù)部出臺(tái)了《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》，此規(guī)定在法律效力上屬于其他規(guī)范性文件，其對(duì)加強(qiáng)《典當(dāng)管理辦法》的執(zhí)行具有重要意義。
（二）主要監(jiān)管主體的多元化
在現(xiàn)行的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管依據(jù)中，存在中央與地方監(jiān)管權(quán)的沖突。根據(jù)公共選擇理論，假定各級(jí)監(jiān)管部門以自身利益最大化作為行使準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管權(quán)的基本取向，那么他們必然以利益為根本出發(fā)點(diǎn)，以自利為行為準(zhǔn)則，在自利動(dòng)機(jī)的引導(dǎo)下選擇對(duì)自己最有利的行動(dòng)方案，就可能引發(fā)監(jiān)管部門之間的競爭與卸責(zé)，最終導(dǎo)致監(jiān)管的漏洞和失靈。因此，明確劃分中央與地方準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管權(quán)限，對(duì)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管有著深遠(yuǎn)的意義。在現(xiàn)行監(jiān)管依據(jù)中，中央與地方對(duì)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管沖突有著具體體現(xiàn)。
對(duì)于小額貸款公司的監(jiān)管，主要依據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，其中規(guī)定了監(jiān)管權(quán)主要由地方省級(jí)人民政府實(shí)施，而省級(jí)人民政府根據(jù)自身的不同情況再次將監(jiān)管權(quán)轉(zhuǎn)移。在我國，對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管主體包括了以下幾類：第一，地方金融辦負(fù)責(zé)監(jiān)管。主要起到審批、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、處置風(fēng)險(xiǎn)的作用。以北京市、上海市、重慶市、廣東省、四川省、吉林省、山西省、湖南省、、新疆維吾爾自治區(qū)等為代表；第二，建立聯(lián)席會(huì)議制度負(fù)責(zé)監(jiān)管。由省級(jí)金融辦牽頭，和中國人民銀行市分行、省銀監(jiān)局、省公安廳、省工商局、省經(jīng)貿(mào)委等共同建立省級(jí)聯(lián)席會(huì)議辦公室。將聯(lián)席會(huì)議辦公室設(shè)在省金融辦，對(duì)小額貸款公司主要起到綜合指導(dǎo)的作用。主要以浙江、湖北、山東和安徽等省等為代表；第三，成立小額貸款公司領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)監(jiān)管工作的開展。小組由省級(jí)金融辦、工商局和財(cái)政廳等組成，共同指導(dǎo)和審批小額貸款公司的發(fā)展，以遼寧省為此類監(jiān)管的代表；第四，中小企業(yè)局負(fù)責(zé)小額貸款公司的監(jiān)管。省級(jí)人民政府將監(jiān)管的權(quán)力給予中小企業(yè)局，讓其開展對(duì)小額貸款公司的審批和監(jiān)管工作，此類型以貴州省為例。
對(duì)于融資租賃公司，根據(jù)《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，商務(wù)部要對(duì)全國的融資租賃企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理。為了提高商務(wù)部的監(jiān)管水平和能力，商務(wù)部要運(yùn)用信息化的手段建立“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，對(duì)融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)性活動(dòng)進(jìn)行全面的監(jiān)督管理。省級(jí)商務(wù)主管部門主要是對(duì)省行政區(qū)域內(nèi)的融資租賃企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督管理。省級(jí)商務(wù)主管部門要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)管，遇到違法情況應(yīng)立即報(bào)相關(guān)部門處理并向商務(wù)部反映情況。可見，我國融資租賃企業(yè)的監(jiān)管工作，由商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門共同實(shí)施。
我國對(duì)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管主要是根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》和《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等規(guī)定來執(zhí)行的。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，國務(wù)院在銀監(jiān)會(huì)設(shè)立了融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議辦公室。聯(lián)席會(huì)議辦公室主要承擔(dān)以下職責(zé)：第一，負(fù)責(zé)制定促進(jìn)發(fā)展和控制風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策；第二，擬定宏觀的監(jiān)管制度措施；第三，對(duì)地方人民政府執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)處置和監(jiān)管工作進(jìn)行指導(dǎo)；第四，協(xié)調(diào)相關(guān)部門解決融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)中的重大問題。根據(jù)辦法中的相關(guān)規(guī)定，由省級(jí)人民政府對(duì)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管實(shí)行屬地管轄。省級(jí)人民政府應(yīng)當(dāng)按照辦法的規(guī)定，明確監(jiān)管部門對(duì)融資性擔(dān)保公司進(jìn)行監(jiān)管，并向銀監(jiān)會(huì)的聯(lián)席會(huì)議報(bào)告工作。而我國各地的省級(jí)人民政府，根據(jù)不同的情況指定了不同的部門負(fù)責(zé)對(duì)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管，其中主要有以下幾類監(jiān)管機(jī)構(gòu)：第一類，金融辦負(fù)責(zé)監(jiān)管工作，如四川、廣東、山東、遼寧等省；第二類，省工業(yè)和信息化廳負(fù)責(zé)監(jiān)管，以河南省為代表；第三類，市科工貿(mào)信委負(fù)責(zé)具體的監(jiān)管工作，主要以深圳市為例。
對(duì)典當(dāng)?shù)谋O(jiān)督主要依據(jù)《典當(dāng)管理辦法》和《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》。根據(jù)規(guī)定，典當(dāng)監(jiān)管工作的開展主要由商務(wù)部、省級(jí)商務(wù)主管部門、地市級(jí)商務(wù)主管部門、縣級(jí)商務(wù)主管部門等部門負(fù)責(zé)。商務(wù)部負(fù)責(zé)全國典當(dāng)行的監(jiān)管，在宏觀上對(duì)典當(dāng)行業(yè)進(jìn)行制度性的調(diào)控。省、市級(jí)商務(wù)主管部門主要負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)典當(dāng)行的監(jiān)管。縣級(jí)商務(wù)主管部門主要對(duì)行政區(qū)以內(nèi)的典當(dāng)行進(jìn)行檢查，主要是配合省、市級(jí)商務(wù)主管部門的工作。可見我國典當(dāng)業(yè)的監(jiān)管工作，由商務(wù)部、省市縣商務(wù)主管部門共同實(shí)施。
（三）中央與地方的監(jiān)管沖突
根據(jù)我國的監(jiān)管依據(jù)，我國對(duì)不同的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管寬嚴(yán)不同。總體而言，我國對(duì)小額貸款公司和典當(dāng)行的監(jiān)管限制，嚴(yán)于對(duì)融資性擔(dān)保公司和融資租賃公司的限制，主要因?yàn)樾☆~貸款公司和典當(dāng)行擁有發(fā)放貸款的職能。對(duì)準(zhǔn)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門，有商務(wù)部和省、市級(jí)商務(wù)主管部門以及地方政府的直屬機(jī)構(gòu)和地方政府制定的金融部門等等。對(duì)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管中，中央與地方的監(jiān)管沖突隨處可見。
我國不同的省份，對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管擁有不同的辦法。現(xiàn)以四川省為例，根據(jù)《四川省小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦法》，中國人民銀行成都分行、四川省銀監(jiān)局、省工商局、省財(cái)政廳等相關(guān)部門要根據(jù)各自的職責(zé)依法對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管工作進(jìn)行指導(dǎo)和督促，在各自的職責(zé)范圍內(nèi)做好對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管工作。辦法中要求小額貸款公司每一季度向當(dāng)?shù)氐娜嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表和其他相關(guān)統(tǒng)計(jì)信息，并定期向人民銀行征信系統(tǒng)和市、縣級(jí)政府設(shè)立的小額貸款公司監(jiān)管部門提供借款人、貸款金額等貸款基本信息和小貸公司的融資情況、高管人員、股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)變動(dòng)等情況。同時(shí)，人民銀行分支機(jī)構(gòu)還要負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的貸款利率、資金流向進(jìn)行監(jiān)管。可見，四川以地方“金融辦”作為小額貸款公司的監(jiān)管主體。雖然《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》中指出，由地方省政府規(guī)定的主管部門（金融辦或相關(guān)機(jī)構(gòu)）對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管，但是在四川省實(shí)施對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管過程中，并非是由地方“金融辦”獨(dú)立實(shí)施監(jiān)管。四川省小額貸款公司的監(jiān)管工作，由地方人民政府“金融辦”、中國人民銀行成都分行、省銀監(jiān)局等相關(guān)機(jī)構(gòu)共同展開。中國人民銀行成都分行和四川省銀監(jiān)局與地方省級(jí)部門和地方省級(jí)“金融辦”形成了中央與地方的多頭監(jiān)管。
《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》是融資租賃公司監(jiān)管的主要依據(jù)。依據(jù)該規(guī)定，商務(wù)部對(duì)全國融資租賃公司進(jìn)行監(jiān)管，省級(jí)商務(wù)主管部門對(duì)轄區(qū)內(nèi)的融資租賃公司進(jìn)行監(jiān)管。因此，融資租賃公司的監(jiān)管中存在中央與地方監(jiān)管的沖突。
省級(jí)政府對(duì)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管權(quán)，是由國務(wù)院批準(zhǔn)，并在銀監(jiān)會(huì)、國家發(fā)改委、財(cái)政部、商務(wù)部等七個(gè)部門聯(lián)合的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中規(guī)定的。當(dāng)前我國的融資性擔(dān)保公司同樣是處于雙重監(jiān)管之下。作為中央層面，以銀監(jiān)會(huì)為首的七部委組建的聯(lián)席會(huì)議行使決策權(quán)和規(guī)則制定權(quán)；地方的監(jiān)管執(zhí)行省級(jí)政府指定具體的監(jiān)管部門（大多數(shù)為經(jīng)貿(mào)委）來進(jìn)行屬地管理。
商務(wù)部取得對(duì)典當(dāng)行的監(jiān)管權(quán)，是經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)、并由商務(wù)部和公安部出臺(tái)的《典當(dāng)管理辦法》規(guī)定的。2012年，商務(wù)部印發(fā)了《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》，以此規(guī)定來配合前面辦法的實(shí)施。現(xiàn)有規(guī)定中，存在中央與地方的權(quán)力沖突，主要表現(xiàn)在商務(wù)部負(fù)責(zé)全國的典當(dāng)行監(jiān)管，省市級(jí)商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)典當(dāng)行的監(jiān)管。
綜上，我國對(duì)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)存在中央與地方的雙重監(jiān)管，同時(shí)在對(duì)小額貸款公司、融資租賃公司、融資性擔(dān)保公司和典當(dāng)行的監(jiān)管中，暴露了中央與地方監(jiān)管主體間的沖突，最終將可能導(dǎo)致監(jiān)管的競爭和卸責(zé)，從而引發(fā)監(jiān)管的失靈。
三、中央與地方準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管權(quán)限劃分的優(yōu)化
我國在對(duì)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管中，出現(xiàn)了多頭監(jiān)管的問題。涉及的監(jiān)管當(dāng)局較多，且監(jiān)管主體和監(jiān)管依據(jù)都有所不同。對(duì)于小額貸款公司的監(jiān)管主體，由省級(jí)金融辦、中小企業(yè)局以及由金融辦牽頭的聯(lián)合監(jiān)管組織；對(duì)融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管，主要是國務(wù)院成立的“融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議辦公室”在宏觀的層面進(jìn)行監(jiān)管，以及地方省級(jí)政府“金融辦”、市科工貿(mào)信委、省工業(yè)和信息化廳進(jìn)行監(jiān)管；對(duì)融資租賃公司和典當(dāng)行的監(jiān)管，主要由中央的商務(wù)部和地方的各級(jí)商務(wù)主管部門執(zhí)行。在我國對(duì)準(zhǔn)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管中，存在著中央和地方監(jiān)管權(quán)共存的現(xiàn)狀。因此，中央和地方金融監(jiān)管權(quán)的優(yōu)化是研究的重點(diǎn)。
篇9
第三條小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。
第四條浙江省人民政府金融工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱省金融辦）牽頭負(fù)責(zé)全省小額貸款公司試點(diǎn)工作的組織、協(xié)調(diào)、規(guī)范和推進(jìn)工作，會(huì)同省工商局、浙江銀監(jiān)局和人行杭州中心支行建立聯(lián)席會(huì)議。
第五條縣級(jí)政府負(fù)責(zé)小額貸款公司試點(diǎn)的具體實(shí)施工作，確定試點(diǎn)對(duì)象，審定小額貸款公司組建方案，做好小額貸款公司申報(bào)材料的初審工作，承擔(dān)小額貸款公司監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任。在試點(diǎn)期間，縣域小額貸款公司試點(diǎn)的數(shù)量嚴(yán)格按照省政府的統(tǒng)一部署執(zhí)行。
縣級(jí)政府是小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范處置的第一責(zé)任人，依法組織工商、公安、銀監(jiān)、人行等職能部門跟蹤資金流向，嚴(yán)厲打擊非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法活動(dòng)。各地小額貸款公司的日常監(jiān)管職能由縣級(jí)工商部門承擔(dān)。第二章機(jī)構(gòu)的設(shè)立
第六條小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱或地名，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司。
第七條設(shè)立小額貸款公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）有符合規(guī)定的章程；
（二）小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定。有限責(zé)任公司應(yīng)由50個(gè)以下股東出資設(shè)立；股份有限公司應(yīng)有2至*名發(fā)起人；
（三）小額貸款公司組織形式是有限責(zé)任公司的，其注冊(cè)資本不得低于5000萬元（欠發(fā)達(dá)縣域*0萬元）；組織形式是股份有限公司的，其注冊(cè)資本不得低于8000萬元（欠發(fā)達(dá)縣域3000萬元）；試點(diǎn)期間，小額貸款公司注冊(cè)資本上限不超過2億元（欠發(fā)達(dá)縣域1億元）；
（四）有符合任職資格條件的董事和高級(jí)管理人員；
（五）有具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員；
（六）有必要的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（七）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
第八條申請(qǐng)小額貸款公司董事和高級(jí)管理人員任職資格，擬任人除應(yīng)符合《公司法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)符合下列條件：
（一）小額貸款公司董事應(yīng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的金融知識(shí)，具備大專以上（含大專）學(xué)歷，從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作3年以上；
（二）小額貸款公司的董事長和經(jīng)理應(yīng)具備從事銀行業(yè)工作2年以上，或者從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作5年以上，具備大專以上（含大專）學(xué)歷。
第九條小額貸款公司可經(jīng)營的業(yè)務(wù)為：
（一）辦理各項(xiàng)小額貸款；
（二）辦理小企業(yè)發(fā)展、管理、財(cái)務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)；
（三）其他經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。
第十條縣級(jí)人民政府負(fù)責(zé)本縣域內(nèi)小額貸款公司的試點(diǎn)工作。設(shè)立小額貸款公司應(yīng)當(dāng)向縣級(jí)人民政府提出申請(qǐng)。申請(qǐng)人列入試點(diǎn)對(duì)象后，在縣級(jí)政府相關(guān)部門指導(dǎo)下，擬訂小額貸款公司申請(qǐng)材料，主要包括以下內(nèi)容：
（一）設(shè)立小額公司申請(qǐng)書。內(nèi)容至少包括：當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展情況和小額貸款需求分析，主發(fā)起人企業(yè)經(jīng)營發(fā)展情況介紹，擬任董事長、經(jīng)理簡歷；
（二）出資人承諾書。出資人應(yīng)承諾自覺遵守國家、省有關(guān)小額貸款公司的相關(guān)規(guī)定，遵守公司章程，參與管理并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不從事非法金融活動(dòng)，保證入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（三）出資人協(xié)議書。股東之間關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的協(xié)議；
（四）小額貸款公司基本情況。內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)名稱、住所、經(jīng)營范圍、注冊(cè)資本等方面的情況。小額貸款公司股東名冊(cè)，內(nèi)容包括法人股東的名稱、法定代表人姓名、注冊(cè)地址、出資額、股份比例等；自然人股東的姓名、住所、身份證號(hào)碼、出資額、股份比例等。并附經(jīng)過工商年檢營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，自然人股東的簡歷和身份證復(fù)印件；
（五）出資人除自然人以外經(jīng)審計(jì)的上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；
（六）章程草案（應(yīng)將本管理辦法中合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)內(nèi)容寫入章程）；
（七）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告（可以在省聯(lián)席會(huì)議審核前提供）；
（八）律師中介機(jī)構(gòu)出具小額貸款公司出資人關(guān)聯(lián)情況的法律意見書；
（九）擬任職董事、高級(jí)管理人員的任職資格申請(qǐng)書；
（十）住所使用證明，營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料。
第十一條縣級(jí)人民政府對(duì)小額貸款公司申請(qǐng)材料應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真初審把關(guān)，并擬定小額貸款公司試點(diǎn)申報(bào)方案，內(nèi)容包括：
（一）縣級(jí)人民政府小額貸款試點(diǎn)申請(qǐng)書；
（二）縣級(jí)人民政府對(duì)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)防范與處置責(zé)任的承諾書；
（三）小額貸款公司的申請(qǐng)材料（即第十條要求的材料）。
第十二條小額貸款公司試點(diǎn)方案由所在縣（市、區(qū)）人民政府報(bào)市金融辦（上市辦或相關(guān)部門），由市金融辦轉(zhuǎn)報(bào)省金融辦審核；經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣（市）和參照?qǐng)?zhí)行的區(qū)，試點(diǎn)方案由縣（市、區(qū)）人民政府直接上報(bào)省金融辦審核，并在市金融辦備案。
第十三條符合條件的小額貸款公司憑省金融辦同意設(shè)立小額貸款公司審核文件，依法向工商行政管理部門辦理登記手續(xù)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。此外，小額貸款公司在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，還應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)和中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)報(bào)送相關(guān)資料。第三章股東資格和股權(quán)設(shè)置
第十四條企業(yè)法人、自然人、其他經(jīng)濟(jì)組織可以向小額貸款公司投資入股。
第十五條小額貸款公司主發(fā)起人原則上應(yīng)當(dāng)是管理規(guī)范、信用優(yōu)良、實(shí)力雄厚的當(dāng)?shù)孛駹I骨干企業(yè)，凈資產(chǎn)5000萬元（欠發(fā)達(dá)縣域*0萬元）以上且資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%、近三年連續(xù)贏利且三年凈利潤累計(jì)總額在1500萬元（欠發(fā)達(dá)縣域600萬元）以上。在當(dāng)?shù)卣慕M織指導(dǎo)下，主發(fā)起人為主協(xié)商確定小額貸款公司的其他股東。除上述條件外，主發(fā)起人和其他企業(yè)法人股東應(yīng)符合以下條件：
（一）在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有法人資格；（二）企業(yè)法人代表應(yīng)無犯罪記錄；
（三）企業(yè)應(yīng)無不良信用記錄；
（四）財(cái)務(wù)狀況良好，入股前兩年度連續(xù)盈利；
（五）有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力。
第十六條自然人投資入股小額貸款公司的，應(yīng)符合以下條件：
（一）有完全民事行為能力；
（二）應(yīng)無犯罪記錄和不良信用記錄；
（三）有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和資金實(shí)力；
（四）具備一定的經(jīng)濟(jì)金融知識(shí)。
第十七條小額貸款公司主發(fā)起人的持股比例不超過20%，其余單個(gè)自然人、企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過小額貸款公司注冊(cè)資本總額的10%；單個(gè)自然人、企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織持股比例不得低于小額貸款公司注冊(cè)資本總額的5‰。
第十八條小額貸款公司的注冊(cè)資本全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人一次足額繳納。真正服務(wù)小企業(yè)和“三農(nóng)”的、合規(guī)經(jīng)營的小額貸款公司，設(shè)立1年后可增資擴(kuò)股，增資擴(kuò)股方案經(jīng)當(dāng)?shù)卣夂髨?bào)省金融辦審核。
第十九條小額貸款公司的股份可依法轉(zhuǎn)讓。但主發(fā)起人持有的股份自小額貸款公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，其他股東2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。小額貸款公司董事、高級(jí)管理人員持有的股份，在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
第二十條小額貸款公司原有股東之間股份轉(zhuǎn)讓，主發(fā)起人發(fā)生變化的、股份轉(zhuǎn)讓比例超過5%的，經(jīng)當(dāng)?shù)卣夂髨?bào)省金融辦審核。第四章合規(guī)經(jīng)營
第二十一條小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。不得向內(nèi)部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款。小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向小額貸款公司融入資金時(shí)，應(yīng)該認(rèn)真審查是否符合上款規(guī)定，違反上款規(guī)定的，不得給予融資。
第二十二條小額貸款公司在堅(jiān)持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對(duì)象。鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。
第二十三條小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則。貸款發(fā)放和回收主要通過轉(zhuǎn)賬或銀行卡等結(jié)算渠道，減少現(xiàn)金交易。小額貸款公司70%的資金應(yīng)用于同一借款人貸款余額不超過50萬元的小額借款人，其余30%資金的單戶貸款余額不得超過資本金的5%。
第二十四條小額貸款公司應(yīng)按照《公司法》要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性。
第二十五條小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸款流程和操作規(guī)范。小額貸款公司不得向股東發(fā)放貸款。小額貸款公司不得跨區(qū)域經(jīng)營業(yè)務(wù)。
第二十六條小額貸款公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)。
第二十七條小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。
第二十八條小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、相關(guān)部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項(xiàng)等信息，省金融辦有權(quán)要求公司以適當(dāng)方式，適時(shí)向社會(huì)披露其中部分內(nèi)容或全部內(nèi)容。
第二十九條中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。省金融辦建立小額貸款公司信息動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，進(jìn)行必要的統(tǒng)計(jì)分析。
小額貸款公司應(yīng)定期向人民銀行分支機(jī)構(gòu)信貸征信系統(tǒng)和省金融辦信息動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息。小額貸款公司還應(yīng)向省金融辦信息動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)提供融資情況、高管人員、股權(quán)變動(dòng)質(zhì)押等情況。第五章監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)防范
第三十條省級(jí)有關(guān)部門要指導(dǎo)和督促各級(jí)政府加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，建立小額貸款公司動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，及時(shí)識(shí)別、預(yù)警和防范風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)市、縣（市、區(qū)）政府處置和防范風(fēng)險(xiǎn)。
市、縣（市、區(qū)）政府要建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，督促有關(guān)部門建立管理制度，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任。工商部門做好準(zhǔn)入把關(guān)、加強(qiáng)日常巡查和信用監(jiān)管，強(qiáng)化年度檢查，督促企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。建立處置非法集資聯(lián)席會(huì)議制度，及時(shí)認(rèn)定非法或變相非法吸收公眾存款及非法集資的行為，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司資金流向的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化對(duì)貸款利率的監(jiān)督檢查，及時(shí)認(rèn)定和查處高利貸違法行為。
第三十一條小額貸款公司應(yīng)建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。
第三十二條小額貸款公司應(yīng)向注冊(cè)地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時(shí)報(bào)送小額貸款公司所在縣級(jí)政府監(jiān)管部門、中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。
第三十三條小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由縣級(jí)政府負(fù)責(zé)查處，并由有關(guān)部門取消其小額貸款試點(diǎn)資格，吊銷營業(yè)執(zhí)照，并追究公司主要負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任。
第三十四條小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：
（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；
（二）股東大會(huì)決議解散；
（三）因公司合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；
（五）人民法院依法宣布公司解散。
小額貸款公司解散，按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》進(jìn)行清算。清算結(jié)束后，向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理注銷登記。
小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。
第三十五條省金融辦會(huì)同省工商局、浙江銀監(jiān)局和人行杭州中心支行等部門，每年對(duì)小額貸款公司進(jìn)行分類評(píng)價(jià)。對(duì)依法合規(guī)經(jīng)營、沒有不良信用記錄的小額貸款公司，向銀監(jiān)部門推薦按有關(guān)規(guī)定改制為村鎮(zhèn)銀行。各地在試點(diǎn)期間擅自設(shè)立的小額貸款公司不得推薦改制為村鎮(zhèn)銀行。
第三十六條小額貸款公司違反本辦法規(guī)定，各級(jí)金融、工商、銀監(jiān)、人行等職能部門，根據(jù)各自職能，有權(quán)采取警告、公示、風(fēng)險(xiǎn)提示、約見小額貸款公司董事或高級(jí)管理人員談話、質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)、取消高級(jí)管理人員從業(yè)資格等措施，督促其整改。
篇10
因此，在新的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，怎樣創(chuàng)造良好的政策環(huán)境，監(jiān)督引導(dǎo)小額貸款公司加強(qiáng)自身建設(shè)，使其實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，在國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)過程中發(fā)揮巨大作用，促使經(jīng)濟(jì)發(fā)展血脈暢通，是刻不容緩亟待解決的問題。
一、加大稅收扶持政策
河南省小額貸款公司目前沒有任何政策扶持，成本高、稅負(fù)重。由于小額貸款公司直接轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行的政策沒有明確，這就意味著在沒有轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行前，小額貸款公司雖然從事傳統(tǒng)的金融放貸業(yè)務(wù)，但不能夠享受銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)優(yōu)惠政策，例如無法獲得同業(yè)拆借利率的資金補(bǔ)充，只能以工商企業(yè)身份從銀行借入高成本資金。稅收政策完全參照一般服務(wù)業(yè)，繳納25%所得稅和5.6%營業(yè)稅及附加，以及股東20%的股東分紅個(gè)人所得稅，稅負(fù)約占營業(yè)收入的30%，納稅負(fù)擔(dān)較重，也沒有政府財(cái)政補(bǔ)貼支持。但村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社等小型金融機(jī)構(gòu)3年內(nèi)可以享受其貸款余額2%的財(cái)政補(bǔ)助，由于小額貸款公司是經(jīng)地方政府批準(zhǔn)的非金融企業(yè)，所以不在補(bǔ)助之列，無法享受銀行業(yè)的稅收政策，從而降低了小額貸款公司向三農(nóng)發(fā)放貸款的積極性，導(dǎo)致利率較低而風(fēng)險(xiǎn)較大的“三農(nóng)”貸款占比減少。而在其他省份，如湖北省在《關(guān)于促進(jìn)小額貸款公司健康發(fā)展的若干意見》中規(guī)定：對(duì)小額貸款公司的涉農(nóng)業(yè)務(wù)實(shí)行與村鎮(zhèn)銀行同等財(cái)政補(bǔ)貼政策。對(duì)小額貸款公司繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅確有困難的，按稅收管理程序上報(bào)地方稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后，可給予減免稅照顧。
河南省屬于農(nóng)業(yè)大省，是全國的糧倉，更應(yīng)該借鑒其他省份的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，出臺(tái)符合河南省實(shí)際的財(cái)稅扶持政策，使小額貸款公司的信貸資金向農(nóng)業(yè)傾斜，更好地支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
二、發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)作用
以政府為主導(dǎo)的河南省融資擔(dān)保業(yè)協(xié)會(huì)，應(yīng)充分發(fā)揮“自律、維權(quán)、培訓(xùn)和服務(wù)”作用。借鑒外省先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，研究出臺(tái)河南省小額貸款公司從業(yè)人員管理辦法，及時(shí)維護(hù)協(xié)會(huì)網(wǎng)站，加強(qiáng)行業(yè)引導(dǎo)，提高服務(wù)水平。組織高級(jí)管理人員去外省市進(jìn)行同行業(yè)交流，開拓視野。
解決人行登記系統(tǒng)對(duì)接問題。以協(xié)會(huì)為組織，建立信息化平臺(tái)，挑選適合小額貸款公司業(yè)務(wù)的信貸和財(cái)務(wù)軟件，在全省小額貸款公司中進(jìn)行推廣，履行對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)更新的職責(zé)，并以總部的性質(zhì)與人民銀行進(jìn)行信貸系統(tǒng)對(duì)接，每個(gè)小額貸款公司以分支機(jī)構(gòu)的形式在系統(tǒng)中錄入和上報(bào)數(shù)據(jù)，從而實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)與人行征信系統(tǒng)無縫對(duì)接。它的作用一是提高借款人融資業(yè)務(wù)的信用透明度，防范風(fēng)險(xiǎn)，也便于同業(yè)了解借款人信息，避免過度融資。二是可以幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)隨時(shí)查閱各公司相關(guān)信息，防范于未然，解決信息不對(duì)稱的難題。三是可以降低接入人行征信系統(tǒng)的成本，以總部的身份與相關(guān)機(jī)構(gòu)談判，獲取較低的接入費(fèi)用，再分?jǐn)偟礁餍☆~貸款公司中，充分發(fā)揮協(xié)會(huì)的力量。
三、明確法律身份
小額貸款公司經(jīng)營的是貨幣，只能發(fā)放貸款和提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)，做的是銀行核心的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，但是卻不能享受銀行的“待遇”，這是亟待解決的影響小額貸款公司發(fā)展的大問題。身份問題必須盡快上升到法律法規(guī)層面，頒發(fā)金融機(jī)構(gòu)許可證，否則將會(huì)嚴(yán)重制約小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展。
解決抵質(zhì)押權(quán)問題。盡管在新辦法中明確規(guī)定，房管、土地、工商、車管所等部門應(yīng)對(duì)小額貸款公司業(yè)務(wù)辦理抵質(zhì)押登記，但在實(shí)際執(zhí)行過程中，很多地市的房管局、土地局、車管所不承認(rèn)小額貸款公司作為抵押權(quán)人的身份，認(rèn)為自己分別隸屬于建設(shè)廳、國土資源廳、公安廳，這些政府機(jī)構(gòu)并不是新辦法的制定者和聯(lián)合會(huì)成員，也未收到上級(jí)主管單位的相應(yīng)通知和文件，所以不予辦理抵押登記。因此小額貸款公司的主管部門應(yīng)積極協(xié)調(diào)相關(guān)政府機(jī)構(gòu)，落實(shí)小額貸款公司作為抵質(zhì)押權(quán)人的合法地位，從而使其降低風(fēng)險(xiǎn)。
四、充分發(fā)揮融資杠桿作用
目前小額貸款公司的融資杠桿率只有1.5倍，應(yīng)逐步擴(kuò)大到2～3倍，并取消不超過向兩家銀行融資的限制，進(jìn)行市場化競爭。充分發(fā)揮融資杠桿作用，避免小額貸款公司因后續(xù)運(yùn)營資金不足，發(fā)生變相吸收存款、非法集資等現(xiàn)象。
適度擴(kuò)大小額貸款公司資金融入渠道。一是將超出小額貸款公司信貸規(guī)模的信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給銀行或資產(chǎn)管理公司，在貸款到期前進(jìn)行回購。二是學(xué)習(xí)重慶金交所的經(jīng)驗(yàn)，建立交易平臺(tái)，將小額貸款公司的信貸資產(chǎn)掛牌交易，發(fā)行小貸資產(chǎn)收益權(quán)憑證，在一定程度上實(shí)現(xiàn)小貸資產(chǎn)證券化，收益權(quán)憑證到期時(shí)，小額貸款公司回購信貸資產(chǎn)，擔(dān)保公司提供連帶責(zé)任。三是對(duì)那些法人治理結(jié)構(gòu)合理健全，凈資產(chǎn)連續(xù)三年大幅增長，資產(chǎn)質(zhì)量良好，盈利水平較高，壞賬損失準(zhǔn)備金計(jì)提充足的小額貸款公司培養(yǎng)上市和發(fā)行融資券。
五、加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管
（一）加強(qiáng)監(jiān)管人才力量
目前，河南省小額貸款行業(yè)監(jiān)管所面臨的主要問題是監(jiān)管力量不足、監(jiān)管手段滯后，這就需要不斷充實(shí)人員，需要向河南省財(cái)政申請(qǐng)財(cái)政專項(xiàng)資金，建立河南省小額貸款公司監(jiān)管平臺(tái)，利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，提高監(jiān)管信息化水平。建議將小額貸款公司由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)監(jiān)管。小額貸款公司從事的是信貸業(yè)務(wù)，在政府機(jī)構(gòu)上，只有銀監(jiān)會(huì)最具能力進(jìn)行監(jiān)管。銀監(jiān)會(huì)擁有遍布全國的分支機(jī)構(gòu)、許多具有豐富監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才、健全的監(jiān)管制度和信息化網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。由其監(jiān)管，一是可以更好地發(fā)揮它的金融監(jiān)管能力，減少財(cái)政人力成本支出，減少機(jī)構(gòu)，提高效率。二是可以實(shí)現(xiàn)銀監(jiān)會(huì)掌握全國的整個(gè)金融信貸體系的運(yùn)營情況。三是可以幫助小額貸款公司管理層改善經(jīng)營管理，指導(dǎo)其業(yè)務(wù)發(fā)展方向，順應(yīng)國家的行業(yè)信貸政策。四是可以隨時(shí)查閱小額貸款公司的銀行賬務(wù)，避免弄虛作假現(xiàn)象發(fā)生，促使小額貸款公司的可持續(xù)健康發(fā)展。
（二）引入中介機(jī)構(gòu)和合作銀行
中國目前信用體系尚不健全，企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中為達(dá)到某種目的，財(cái)務(wù)數(shù)字虛假現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，建議引入實(shí)力較強(qiáng)的、經(jīng)過檢驗(yàn)合格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為第三方機(jī)構(gòu)對(duì)小額貸款公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審驗(yàn)，避免串通作假行為，確保數(shù)據(jù)真實(shí)性，便于行業(yè)監(jiān)管者做出正確的判斷和決策。
六、有條件的放開經(jīng)營區(qū)域
借鑒其他省份的經(jīng)驗(yàn)，有條件的放開經(jīng)營區(qū)域，促進(jìn)小額貸款公司規(guī)模化發(fā)展，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰。如陜西省對(duì)于注冊(cè)資本金達(dá)8000萬元人民幣及以上，且連續(xù)兩年盈利、凈資產(chǎn)收益率大于5%的小額貸款公司，經(jīng)批準(zhǔn)可在注冊(cè)地以外的市、縣開設(shè)分支機(jī)構(gòu)。
七、政策引導(dǎo)信貸投放方向
篇11
1.山西省小額貸款公司發(fā)展中存在的問題
山西省小額貸款公司雖然總體上發(fā)展是健康的，但由于小額貸款工作是一項(xiàng)創(chuàng)新型工作，在發(fā)展中還存在一些問題。
1.1外部監(jiān)管水平和力量薄弱。一是缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管部門。 目前，山西省小額貸款公司主管部門有的設(shè)在金融辦，有的設(shè)在財(cái)政局，有的設(shè)在人民銀行。涉及到各縣則部門更多。這種多頭管理方式在小額貸款公司發(fā)生違規(guī)、違法問題時(shí)，監(jiān)管工作很容易形式化、虛擬化，不利于小額貸款公司的健康發(fā)展。二是缺乏山西省統(tǒng)一的管理辦法。目前，各市都制定了各自的小額貸款公司管理辦法、準(zhǔn)入門檻和審批流程，但監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)差別較大。
1.2風(fēng)險(xiǎn)管控能力較弱。山西省大部分小額貸款公司成立時(shí)間較短，在發(fā)展過程中基本上處于生存期、成長期，尚未步入成熟期，在貸款經(jīng)營管理方面風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，操作流程不規(guī)范，內(nèi)控制度不健全，從業(yè)經(jīng)驗(yàn)不足，專業(yè)人才匿乏。
1.3貸款集中度高。從目前情況看，部分地市小額貸款公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置，逐步向城市聚集，貸款發(fā)放趨于集中。小額貸款公司大額化經(jīng)營，將造成經(jīng)營服務(wù)方向的偏離，在加大自身風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也不利于解決當(dāng)前突出的“三農(nóng)”和小微企業(yè)融資難的問題。
1.4違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。當(dāng)前山西省民間融資異常活躍，高利貸伴生了許多金融風(fēng)險(xiǎn)，受注冊(cè)資本有限、融資困難、民間各類投資公司和擔(dān)保公司高息吸存、高息放貸等因素影響，為了攫取高額利潤，山西省個(gè)別小額貸款公司出現(xiàn)違規(guī)高息吸收存款、高息發(fā)放貸款的現(xiàn)象。這種行為，觸碰了法律紅線，一旦經(jīng)營資金鏈斷裂，極易形成區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)。
2.小額貸款公司今后發(fā)展的目標(biāo)及政策要求
未來10年，我國經(jīng)濟(jì)仍將保持較高的發(fā)展增速，金融體制改革也將繼續(xù)深化，我國經(jīng)濟(jì)金融體系的二元結(jié)構(gòu)為立足于微型經(jīng)濟(jì)主體的小額信貸行業(yè)提供了廣闊的發(fā)展空間。從總體上看，山西省小額貸款公司未來發(fā)展，面臨著巨大的市場空間和良好的政策環(huán)境，在自身貸款技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)日臻完善的前提下，小額信貸行業(yè)將大有可為。
2.1堅(jiān)定不移地推動(dòng)小額貸款公司健康發(fā)展。要堅(jiān)定不移地推動(dòng)小額信貸發(fā)展，支持商業(yè)性小額信貸和公益性小額信貸共同發(fā)展，防止出現(xiàn)對(duì)小額信貸的誤解和健康發(fā)展勢(shì)頭的逆轉(zhuǎn)。
2.2堅(jiān)持為“三農(nóng)”、中小企業(yè)服務(wù)的定位。小額貸款公司要根據(jù)自己的實(shí)際情況準(zhǔn)確定位，并做出長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃，不斷探索并形成自己的核心競爭力，總結(jié)商業(yè)模式，積極練好內(nèi)功，充分發(fā)揮 “鯰魚效應(yīng)”和金融服務(wù)的補(bǔ)充作用。要按照“小額、分散”的要求，積極培育市場，針對(duì)中小企業(yè)、微型企業(yè)和農(nóng)民的貸款需求，開發(fā)設(shè)計(jì)信貸產(chǎn)品，控制大額放貸，擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面，切實(shí)發(fā)揮小額貸款公司引導(dǎo)民間資本“支農(nóng)支小”的作用，使信貸資金真正流向需要資金的小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)戶等實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
2.3進(jìn)一步構(gòu)建、完善金融基礎(chǔ)設(shè)施。要積極推進(jìn)包括征信體系、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、支付結(jié)算等在內(nèi)的金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，降低小額貸款公司經(jīng)營成本，提升效率。要接入人民銀行信貸征信系統(tǒng)，提高小額貸款公司信用評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防控風(fēng)險(xiǎn)能力；要接入人民銀行 “人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)”，降低現(xiàn)金交易量，提高資金安全性；要接入公安部門“聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)”，及時(shí)核對(duì)客戶身份情況，確保資金安全；要加快山西省小額貸款信息統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)，提高管理監(jiān)測(cè)水平。
篇12
3、籌建成立xx市xx區(qū)華定小額貸款股份有限公司；完成華晟小額貸款公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作，并報(bào)省金-
融辦備案；完成華晟小額貸款公司XX年度考評(píng)，配合市審計(jì)局完成對(duì)公司的年度審計(jì)工作；著手開展第三家小額貸款公司發(fā)起人征集工作；
4、完成投融資體制機(jī)制創(chuàng)新課題研究，制定出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加快投融資體制建設(shè)的實(shí)施意見》；
5、開展xx投融資網(wǎng)籌建工作，完成年內(nèi)上線目標(biāo)；
6、主動(dòng)邀請(qǐng)藍(lán)色成長、陽光投資等市外風(fēng)險(xiǎn)投資公司來我區(qū)與華業(yè)塑機(jī)、森森集團(tuán)、京洲水產(chǎn)、通發(fā)塑機(jī)等企業(yè)現(xiàn)場對(duì)接企業(yè)融資上市工作。積極對(duì)接中誠信，并邀請(qǐng)其到xx工業(yè)園區(qū)開展投融資業(yè)務(wù)咨詢；
7、組織召開推廣小額貸款保證保險(xiǎn)試點(diǎn)工作討論會(huì)；
8、制定《xx市xx區(qū)金融服務(wù)中小企業(yè)促進(jìn)會(huì)章程草案》、《xx市xx區(qū)金融業(yè)發(fā)展專項(xiàng)引導(dǎo)資金使用管理辦法（試行）》、《xx市xx區(qū)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法（試行）》，并完成意見征求工作；
9、積極關(guān)注區(qū)外商業(yè)銀行引進(jìn)工作，主動(dòng)服務(wù)華夏銀行杭州分行在xx設(shè)點(diǎn)選址；
10、謀劃完成《xx區(qū)XX年金融工作思路研究》；
11、加強(qiáng)關(guān)注與交流，做好協(xié)調(diào)服務(wù)，積極推進(jìn)德勤集團(tuán)、森森集團(tuán)和正和造船的上市工作。
12、完成全區(qū)重點(diǎn)企業(yè)及服務(wù)業(yè)企業(yè)、“三農(nóng)”企業(yè)的融資需求調(diào)研，并積極銜接各金融機(jī)構(gòu)做好推薦工作。完成對(duì)金融機(jī)構(gòu)支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
的年度考評(píng)，配合區(qū)政府召開XX年金融聯(lián)席會(huì)議，繼續(xù)強(qiáng)化政銀互動(dòng)溝通。
13、籌備xx村鎮(zhèn)銀行籌建前期工作。
14、浙江省未上市公司股份轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)xx運(yùn)營中心試營業(yè)，組織召開企業(yè)進(jìn)場咨詢會(huì)，鼓勵(lì)引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)場平臺(tái)，指導(dǎo)大洋水產(chǎn)開展進(jìn)場平臺(tái)的前期工作。
15、針對(duì)中小企業(yè)融資難問題，聯(lián)合交通銀行xx市分行，組織召開面向工業(yè)企業(yè)的融資洽談會(huì)。
16、完成《xx區(qū)中小企業(yè)融資存在的問題及對(duì)策》、《關(guān)于金融支持xx區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的幾點(diǎn)思考》等文章和調(diào)研報(bào)告
二、XX年工作要點(diǎn)
1、繼續(xù)推進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行工作；
2、繼續(xù)推進(jìn)xx農(nóng)村合作銀行農(nóng)村商業(yè)銀行改制；
3、兌現(xiàn)小額貸款公司獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策，繼續(xù)推進(jìn)華晟小額貸款公司增資擴(kuò)股；籌建成立我區(qū)第三家小額貸款公司。
4、繼續(xù)推進(jìn)xx投融資網(wǎng)建設(shè)；籌建網(wǎng)下專業(yè)投融資服務(wù)平臺(tái)，實(shí)體化建設(shè)xx“金融超市”，爭取XX年末網(wǎng)下專業(yè)投融資服務(wù)平臺(tái)初步建成并投入運(yùn)營；培育投融資信息服務(wù)平臺(tái)經(jīng)營主體，實(shí)現(xiàn)平臺(tái)運(yùn)作市場化；
5、繼續(xù)推進(jìn)我區(qū)小額貸款保證保險(xiǎn)試點(diǎn)擴(kuò)面工作；
6、出臺(tái)《xx市xx區(qū)金融服務(wù)中小企業(yè)促進(jìn)會(huì)章程草案》、《xx市xx區(qū)金融業(yè)發(fā)展專項(xiàng)引導(dǎo)資金使用管理辦法（試行）》、《xx市xx區(qū)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償辦法（試行）》；
7、探索建立民間資本投資服務(wù)中心；
8、繼續(xù)關(guān)注市外商業(yè)銀行引進(jìn)工作；
9、繼續(xù)推進(jìn)德勤集團(tuán)和森森集團(tuán)的上市工作；
篇13
小額貸款公司是經(jīng)營小額貸款，開展小企業(yè)發(fā)展、管理、財(cái)務(wù)、投資、經(jīng)濟(jì)信息、商務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)的金融服務(wù)公司，是一種向中低收入人群提供金融支持的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。秉承“小額速貸、有償使用、持續(xù)發(fā)展”的基本策略，遵循“安全性、流動(dòng)性、效益性”的經(jīng)營原則，具有“商業(yè)性，惠普性，社會(huì)性”特點(diǎn)，解決了中小企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)戶融資難問題，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
一、黑龍江省小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀
1.機(jī)構(gòu)數(shù)量
截至2016年末，全國共有小額貸款公司8673家，其中黑龍江省266家（見表1），在全國小貸公司機(jī)構(gòu)數(shù)量排名19。黑龍江省小額貸款機(jī)構(gòu)數(shù)量雖然自2009年以來已有了明顯的增長，但其數(shù)量僅為小貸行業(yè)“領(lǐng)頭羊”江蘇省的30%，其發(fā)展僅處于全國小貸行業(yè)中等水平。
2.從業(yè)人員數(shù)量
2016年末，黑龍江省小貸公司從業(yè)人員共2308人（見表1），相比2010年增長1.71倍，年均增長率28.5%。其一線員工多以大專以上學(xué)歷畢業(yè)生為主，人員專業(yè)素質(zhì)有待提升。
3.實(shí)收資本
實(shí)收資本是指投資者作為資本投入企業(yè)的各種財(cái)產(chǎn)。截至2016年末，黑龍江省小貸公司實(shí)收資本供給137.7億元（見表1），年均增長率高達(dá)83.38%。
4.貸款余額
到2016年末，黑龍江省小額貸款公司貸款余額為116.7億元（見表1），相比于2010年貸款余額增長約5.16倍，年均增長率達(dá)85.93%，仍有極大發(fā)展空間。
二、黑龍江省小額貸款公司存在的主要問題
1.發(fā)展方向不清晰
從小額貸款公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍上看，其應(yīng)屬于金融機(jī)構(gòu)，但就目前法律界定的小額貸款公司的性質(zhì)來看，其被定性為一般工商企業(yè)，這就決定了小貸公司不能同其他的金融機(jī)構(gòu)一樣享受優(yōu)惠利率政策和稅收政策。其次，中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的《關(guān)于小額貸款公司指導(dǎo)意見》（以下稱《指導(dǎo)意見》）規(guī)定，在符合條件的情況下，小貸公司可改為村鎮(zhèn)銀行。一方面，轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行可以解決資金來源問題并增加效益；另一方面，轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行又可能使小貸公司股東的控制權(quán)被稀釋，小額貸款公司何去何從成為其發(fā)展的一大困擾。
2.資金來源供應(yīng)不足
小貸公司的資金來源應(yīng)主要為股東繳納的資本金，捐贈(zèng)資金，以及來自不超過兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，從銀行業(yè)融入的資金額不得超過資本凈額的50%。同時(shí)，《黑龍江省小額貸款公司管理辦法（暫行）》規(guī)定：不得向內(nèi)部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款。股東自身所繳資本金是有限的；作為資金來源的捐贈(zèng)資金來源也極少；銀行業(yè)往往不會(huì)出借給小貸公司資金。資金來源的短缺也使得小貸公司資金流動(dòng)性不足，影響公司的發(fā)展。
3.業(yè)務(wù)范圍狹窄
小貸公司的目標(biāo)是為“三農(nóng)”、個(gè)體工商戶、小微企業(yè)提供資金支持。根據(jù)《黑龍江省小額貸款公司管理辦法》的有關(guān)規(guī)定：“小~貸款公司除經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)外，不得從事其他經(jīng)營活動(dòng)，不得對(duì)外投資，不得設(shè)立分支機(jī)構(gòu)”。該規(guī)定在政策上就對(duì)小額貸款公司的經(jīng)營范圍做出了限制，使其面臨業(yè)務(wù)范圍過度單一的難題。
4.監(jiān)管方面存在缺陷
從監(jiān)管主體看，主要的監(jiān)管主體有：中國人民銀行，銀監(jiān)會(huì)，地方監(jiān)管主體，省級(jí)人民政府金融主管部門，雖然監(jiān)管主體較多，但是沒有明確的分工，同時(shí)不乏有些機(jī)構(gòu)存在專業(yè)素質(zhì)欠缺的問題。從監(jiān)管的效力上看，我國對(duì)小額貸款公司監(jiān)管出臺(tái)的有關(guān)法律中效力最高的是《指導(dǎo)意見》，僅是一個(gè)規(guī)范性的文件，無法滿足小貸公司監(jiān)管工作的需要，處罰力度不夠，缺乏強(qiáng)制性效力。
三、黑龍江省小額貸款公司發(fā)展建議
1.拓寬小額貸款公司的融資渠道
適當(dāng)提高小額貸款公司融資杠桿比率，鼓勵(lì)其與其他金融機(jī)構(gòu)合作開展資產(chǎn)證券化、進(jìn)行資金調(diào)劑、定向借款，對(duì)民間個(gè)人或企業(yè)發(fā)行債券，發(fā)行小貸私募，進(jìn)行回購式資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、收益權(quán)轉(zhuǎn)讓以及通過在“新三板”上市進(jìn)行資本增值等手段進(jìn)行融資，可借鑒其他省份開設(shè)的現(xiàn)金池調(diào)劑、應(yīng)付款保函、小微企業(yè)私募等創(chuàng)新業(yè)務(wù)、設(shè)立小額再貸款公司、支持有條件的小額貸款公司通過境內(nèi)外資本市場上市融資等措施進(jìn)行融資。應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸支持，擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋范圍。
2.提高民眾對(duì)小額貸款公司的認(rèn)可程度
政府以及小額貸款公司自身應(yīng)加大宣傳力度，使社會(huì)公眾認(rèn)識(shí)和熟知小額貸款公司，了解到小貸公司對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要意義，即緩解小企業(yè)和農(nóng)民貸款難的問題，推進(jìn)民間資本、產(chǎn)業(yè)資本向資本金融市場轉(zhuǎn)移，推進(jìn)小企業(yè)發(fā)展和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，彌補(bǔ)中小企業(yè)資金流斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，使得社會(huì)公眾以及企業(yè)能夠在有資金需求的情形下，積極主動(dòng)尋求小貸公司的幫助。在實(shí)踐中，也應(yīng)因地制宜，結(jié)合小額貸款公司的實(shí)際情況以及黑龍江省經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀權(quán)衡小貸公司的發(fā)展速度，防止過快、盲目、超前發(fā)展。
3.健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、加大監(jiān)管力度
一要實(shí)行“統(tǒng)一授信、盡職調(diào)查、審貸分離”的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)操作流程與管理辦法。在貸前調(diào)查、貸中審查審批和簽約放款、貸后檢查等各個(gè)環(huán)節(jié)均需安排特定人員負(fù)責(zé)，確保信貸業(yè)務(wù)持續(xù)、健康地發(fā)展。二是使本地區(qū)小額貸款公司的會(huì)計(jì)科目、銀行賬戶設(shè)置、貸款等統(tǒng)計(jì)口徑等形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，使不同公司的數(shù)據(jù)具有可比性，降低監(jiān)管方和小額貸款公司的統(tǒng)計(jì)成本，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。三是建立風(fēng)險(xiǎn)緩釋制度，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并足額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，建立小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金或通過繳納保險(xiǎn)等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
在內(nèi)部監(jiān)管方面，應(yīng)提高信貸人員的專業(yè)素養(yǎng)，培育優(yōu)質(zhì)客戶，建立內(nèi)部審計(jì)制度、員工行為規(guī)范管理制度、客戶信息保護(hù)制度等。在外部監(jiān)管方面，要建立小貸公司投訴平臺(tái)，并采取一定的懲罰機(jī)制，提升監(jiān)管的權(quán)威性；強(qiáng)化小額貸款協(xié)會(huì)管理職能，賦予小額貸款公司協(xié)會(huì)必要的監(jiān)督管理權(quán)限，小額貸款公司協(xié)會(huì)應(yīng)充分發(fā)揮會(huì)員相互監(jiān)督管理機(jī)制的作用，提升整體行業(yè)形象。
4.完善小額貸款公司的政策環(huán)境
政府可以對(duì)小貸公司實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，通過給予一定比例稅收返還等措施，有效降低小額貸款公司的稅收負(fù)擔(dān)，提升其在金融機(jī)構(gòu)中的競爭力。政府作為小額貸款公司的直接負(fù)責(zé)人，要加強(qiáng)小額貸款公司與經(jīng)貿(mào)、工商聯(lián)、農(nóng)、林業(yè)、水務(wù)等相關(guān)部門的配合，實(shí)現(xiàn)與小額貸款公司積極對(duì)接，從而把相關(guān)信息及時(shí)提供給中小企業(yè)、公眾，同時(shí)將投資需求等信息及時(shí)反饋給小額貸款公司，拓展小額貸款公司的服務(wù)對(duì)象和貸款規(guī)模。
5.進(jìn)行小額貸款公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新
小額貸款公司在積極融入“互聯(lián)網(wǎng)+”熱潮、創(chuàng)新網(wǎng)貸金融產(chǎn)品的同時(shí)，應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到法律風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)以及信息不對(duì)稱等風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作。進(jìn)行股權(quán)質(zhì)押、信托、私募、眾籌、互聯(lián)網(wǎng)金融、貸款保險(xiǎn)、供應(yīng)鏈金融等多種形式創(chuàng)新融資手段，拓寬融資渠道。同時(shí)也應(yīng)充分利用現(xiàn)代科技等手段，創(chuàng)新營銷方式，降低運(yùn)營成本，解決人力不足的問題。
參考文獻(xiàn)：