引論：我們?yōu)槟砹?3篇工程保險(xiǎn)論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

1·1保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)范圍

保險(xiǎn)合同中規(guī)定那些責(zé)任和事故是在保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)范圍內(nèi)的,那些責(zé)任和事故不是在保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)范圍內(nèi)的。保險(xiǎn)范圍將直接影響出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故后保險(xiǎn)公司是否受理索賠,所以要注意明確保險(xiǎn)范圍。

1·2保險(xiǎn)合同的免賠金額

在保險(xiǎn)合同中規(guī)定的絕對(duì)免賠額和絕對(duì)免賠率,保險(xiǎn)合同中規(guī)定了免賠額和免賠率在簽訂合同前要確定,出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故后計(jì)算出的損失金額如在免賠金額內(nèi)的,保險(xiǎn)公司將不予賠償。

1·3合同規(guī)定的保險(xiǎn)理賠程序和要求

出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故后將按合同規(guī)定的保險(xiǎn)理賠程序進(jìn)行理賠工作。并按照合同理賠條款的要求執(zhí)行。如:合同中規(guī)定出險(xiǎn)后承包人需在一定的期限內(nèi)以書(shū)面形式報(bào)案,超出期限需經(jīng)保險(xiǎn)公司書(shū)面同意等。在與保險(xiǎn)公司簽訂了保險(xiǎn)合同后,承包商應(yīng)在合同規(guī)定的期限內(nèi)向業(yè)主提供已按合同條款要求所投的各種保險(xiǎn)已生效的證明,并向業(yè)主提供保險(xiǎn)合同副本。所簽訂的保險(xiǎn)單應(yīng)與發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)前達(dá)成的合同總條款一致。

2出險(xiǎn)后的工作

在承包商履行合同的過(guò)程中,發(fā)生了風(fēng)險(xiǎn)事故后,承包商的相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)立即趕到事故現(xiàn)場(chǎng),了解事故發(fā)生原因,勘查事故現(xiàn)場(chǎng),同時(shí)組織人力,機(jī)械對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)采取一切必要措施防止損失的進(jìn)一步擴(kuò)大,并努力將損失減少到最低限度。在保險(xiǎn)公司代表或檢驗(yàn)人員到達(dá)事故現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘查之前,承包商還應(yīng)組織人員保護(hù)好事故發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)及有關(guān)實(shí)物證據(jù)。

承包商在對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)詳細(xì)勘查完后,應(yīng)該在保險(xiǎn)合同規(guī)定的期限內(nèi)向保險(xiǎn)公司報(bào)案。一般保險(xiǎn)公司與承包商工地現(xiàn)場(chǎng)相距很遠(yuǎn),承包商在以書(shū)面形式通知保險(xiǎn)公司出險(xiǎn)情況時(shí)可以先進(jìn)行電話報(bào)案,以最快速度通知保險(xiǎn)公司。接著向保險(xiǎn)公司報(bào)送書(shū)面形式的出險(xiǎn)通知單。出險(xiǎn)通知單的報(bào)送可用多種方式,如郵寄、電傳等,但要注意報(bào)送出險(xiǎn)通知單要留有底稿,并具有法律效力的證明,以證明承包商是在合同規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)案的。出險(xiǎn)通知單內(nèi)應(yīng)寫(xiě)明事故發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、原因以及承包人為減少損失采取的措施,所組織人員、機(jī)械數(shù)量,因?yàn)?zāi)害損失的金額等內(nèi)容。同時(shí)在出險(xiǎn)通知單的附件中要有全面、準(zhǔn)確反映受災(zāi)損失情況的證明資料,這些資料主要由以下幾方面組成:

(1)一份詳細(xì)描述事故發(fā)生過(guò)程,原因及時(shí)間、里程樁號(hào)和損失金額,并要求保險(xiǎn)公司賠償?shù)膱?bào)告。

(2)由承包人繪制的事故現(xiàn)場(chǎng)平、斷面圖,在圖中應(yīng)標(biāo)明里程樁號(hào),原設(shè)計(jì)標(biāo)高,原地面線標(biāo)高,事故發(fā)生后測(cè)量的地面線標(biāo)高,及大概的地形地貌變化等內(nèi)容,以便于對(duì)比分析事故發(fā)生的范圍,并計(jì)算受災(zāi)損失工程量。

(3)依據(jù)所繪制圖紙計(jì)算直接受災(zāi)損失的工作量。也可列出因此事故間接受損失的工作量。例如,雨季發(fā)生洪水沖毀施工便道,施工車(chē)輛無(wú)法通行,導(dǎo)致工期延誤受到損失等。另外將承包商為減少受災(zāi)損失,防止受災(zāi)損失進(jìn)一步擴(kuò)大而組織人力、機(jī)械進(jìn)行搶險(xiǎn)的工作量也計(jì)算在內(nèi)。統(tǒng)計(jì)計(jì)算完成后,匯總為受災(zāi)損失計(jì)算書(shū),計(jì)算書(shū)中要特別注明上述情況產(chǎn)生的費(fèi)用,用以確定索賠金額。

(4)承包商對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)所拍攝的影像資料和照片。影像資料和照片要能反映事故發(fā)生后現(xiàn)場(chǎng)的情況,要全面、詳細(xì)的反映受災(zāi)后的地形地貌,及有關(guān)細(xì)節(jié)的特寫(xiě)。并在照片中能反映事故現(xiàn)場(chǎng)的里程樁號(hào)和時(shí)間,可在一張標(biāo)示牌上寫(xiě)明里程和時(shí)間,放置在現(xiàn)場(chǎng)顯眼處一同拍攝入照片。

(5)當(dāng)?shù)厮摹⒌刭|(zhì)、氣象部門(mén)提供的有關(guān)出險(xiǎn)時(shí)間當(dāng)?shù)厮馁Y料或日時(shí)降雨量分布圖等。

(6)根據(jù)保險(xiǎn)公司的要求提供作為索賠依據(jù)的其它資料、文件、單據(jù)等。

3理賠工作

保險(xiǎn)公司代表一般在收到出險(xiǎn)通知后12h以?xún)?nèi)到達(dá)事故現(xiàn)場(chǎng),協(xié)調(diào)有關(guān)索賠事宜。保險(xiǎn)合同規(guī)定有如果保險(xiǎn)公司代表在48h內(nèi)未到達(dá)事故現(xiàn)場(chǎng),將被認(rèn)為保險(xiǎn)人已認(rèn)可被保險(xiǎn)人所申報(bào)的事故發(fā)生屬實(shí)。在保險(xiǎn)公司代表或檢驗(yàn)師勘查現(xiàn)場(chǎng)并計(jì)算受災(zāi)損失后,承包人應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)公司代表認(rèn)可的受損失范圍和理賠金額等進(jìn)行研究,在依據(jù)保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上,雙方對(duì)有關(guān)賠款的一切爭(zhēng)議,都可以協(xié)商解決,直至達(dá)到一致意見(jiàn)。承包人在對(duì)保險(xiǎn)公司提出理賠要求時(shí)要做到有理、有據(jù)、實(shí)事求是。證明資料要齊全,理賠款計(jì)算要合理,并根據(jù)保險(xiǎn)合同的相關(guān)條款規(guī)定辦理理賠工作。

雙方明確受災(zāi)損失工作量和賠償金額后,須簽訂一份賠款確認(rèn)書(shū),說(shuō)明出險(xiǎn)原因、過(guò)程、受損失工程量及賠款金額等情況。在保險(xiǎn)公司支付承包商理賠款后就結(jié)束理賠工作了。在理賠工作進(jìn)行中,承包商要注意整理、收集與保險(xiǎn)公司的來(lái)往文件、通知書(shū),出險(xiǎn)的各類(lèi)證明資料,并及時(shí)歸檔保存好。承包商對(duì)理賠工作要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé),負(fù)責(zé)人要有較強(qiáng)的責(zé)任心,業(yè)務(wù)精通,熟悉保險(xiǎn)合同,并且能夠熟練處理好對(duì)外業(yè)務(wù)往來(lái)。

4結(jié)束語(yǔ)

篇2

上面剛剛提到我國(guó)在與國(guó)際接軌的過(guò)程中，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的管理方法很有必要。但也不可全盤(pán)模仿，因?yàn)楫吘惯€有中國(guó)國(guó)情之下的現(xiàn)象需要因地制宜地處理。因此我們?cè)谥贫ǚ现袊?guó)國(guó)情的建筑保險(xiǎn)法律法規(guī)的時(shí)候還是可以要參考《FIDIC土木工程合同條件》中的相關(guān)條款，進(jìn)一步完善相關(guān)的建筑工程保險(xiǎn)方面的法律法規(guī)，引進(jìn)國(guó)外保險(xiǎn)機(jī)制的同時(shí)，責(zé)權(quán)分明，劃分好業(yè)主與承包商之間的利益風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系，如投保的項(xiàng)目、方式、費(fèi)用等相關(guān)內(nèi)容都要條款清晰，防發(fā)生相關(guān)的糾紛。把，參加相關(guān)的保險(xiǎn)作為頒發(fā)相關(guān)施工許可證的硬性條件，以法律的形式準(zhǔn)其入市場(chǎng)。

3、健全保險(xiǎn)中介組織

同樣在學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的時(shí)候，學(xué)習(xí)國(guó)際上的投保人的具體做法：如詳細(xì)分析和評(píng)估保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，確定保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。確定保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人更有利投保人。因?yàn)槿硕鄶?shù)都是為保險(xiǎn)公司的利益而拼命地推銷(xiāo)保險(xiǎn)的相關(guān)產(chǎn)品，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人卻是投保人的娘家人，為投保人服務(wù)，比為投保人保險(xiǎn)建議、制定優(yōu)秀的保險(xiǎn)方案，替投保人談判為投保人爭(zhēng)取最大利益。辦理相應(yīng)的投保手續(xù)甚至是事故之后協(xié)調(diào)索賠等事宜。一般來(lái)說(shuō)，投保經(jīng)紀(jì)人與投保人一種和諧的良性關(guān)系，因?yàn)榻?jīng)紀(jì)人是投保人的智囊，為其出謀劃策，可以業(yè)務(wù)咨詢(xún)。相對(duì)于保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的還有一類(lèi)人是保險(xiǎn)中介人，他們是保險(xiǎn)市場(chǎng)必不可少的動(dòng)力，能提高保險(xiǎn)市場(chǎng)的運(yùn)作效率，為兩方保險(xiǎn)人員節(jié)省時(shí)間。因此，我國(guó)應(yīng)加大對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)中介人的專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)和技術(shù)培訓(xùn)，這不僅有利于中國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)有序順暢進(jìn)行，還能提高整個(gè)市場(chǎng)與國(guó)際的競(jìng)爭(zhēng)力。

篇3

一、被保險(xiǎn)人索賠的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

1．機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)確定。

在工程保險(xiǎn)中，項(xiàng)目業(yè)主作為主要的被保險(xiǎn)人，應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)處理與工程保險(xiǎn)賠案相關(guān)的一切事務(wù)，維護(hù)被保險(xiǎn)人在索賠中的正當(dāng)權(quán)益，推動(dòng)賠案處理的順利開(kāi)展。專(zhuān)設(shè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)主要涉及以下幾方面：（1）在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的第一時(shí)間內(nèi)接收出險(xiǎn)單位的事故報(bào)案，分析判斷保險(xiǎn)責(zé)任；（2）趕赴現(xiàn)場(chǎng)初勘取證，安排保險(xiǎn)公司及公估人現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)合查勘，組織賠案公估理算及協(xié)調(diào)，跟蹤賠案處理，組織單位和人員提供保險(xiǎn)人所需的相關(guān)資料證明。（3）向出險(xiǎn)單位解釋保單條款和保險(xiǎn)規(guī)定及最終理算結(jié)果等。

由此可見(jiàn)，專(zhuān)設(shè)機(jī)構(gòu)的職責(zé)貫穿賠案處理的始終。由于對(duì)工程保險(xiǎn)條款和相關(guān)法規(guī)具備專(zhuān)業(yè)知識(shí)，專(zhuān)設(shè)機(jī)構(gòu)能為保險(xiǎn)公司順利處理賠案提供各種便利。更重要的是，它能夠使被保險(xiǎn)人不因工程保險(xiǎn)索賠中的某些作為或不作為喪失獲取經(jīng)濟(jì)賠償或給付的權(quán)利，有力維護(hù)了工程項(xiàng)目業(yè)主獲取全部合理賠付的合法權(quán)益。

2．索賠程序。

索賠程序可以簡(jiǎn)單表述如下：（1）出險(xiǎn)報(bào)案；（2）緊急施救；（3）保險(xiǎn)責(zé)任判斷；（4）緊急通知和事故報(bào)告；（5）現(xiàn)場(chǎng)初勘；（6）現(xiàn)場(chǎng)聯(lián)合查勘；（7）證據(jù)材料提供；（8）協(xié)助公估理算；（9）協(xié)助再次查勘現(xiàn)場(chǎng)和補(bǔ)充材料；（10）接受最終理賠報(bào)告。

3．索賠中的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

索賠中風(fēng)險(xiǎn)管理的根本原則是被保險(xiǎn)人在行使索賠權(quán)利的過(guò)程中，既要保護(hù)自身工程或財(cái)產(chǎn)的安全，又要爭(zhēng)取積極有利的條件促使雙方公平、合理地處理賠案，使被保險(xiǎn)人得到及時(shí)、合理的經(jīng)濟(jì)賠償或給付，提高索賠效力，以迅速恢復(fù)工程建設(shè)，避免不必要的爭(zhēng)執(zhí)和訟訴。具體的風(fēng)險(xiǎn)管理原則如下。

（1）時(shí)效性原則。時(shí)效性原則規(guī)定了被保險(xiǎn)人行使索賠權(quán)利的時(shí)間效力，具體體現(xiàn)在三方面：①報(bào)案及時(shí)；②施救及時(shí)；③索賠及時(shí)。出險(xiǎn)單位在出險(xiǎn)后的第一時(shí)間內(nèi)應(yīng)及時(shí)向業(yè)主和其專(zhuān)設(shè)機(jī)構(gòu)報(bào)案，此為報(bào)案的及時(shí)性原則。在報(bào)案之后，業(yè)主和出險(xiǎn)單位應(yīng)及時(shí)組織人員消除風(fēng)險(xiǎn)事故，搶救未受損的工程或財(cái)產(chǎn)，防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大，此為施救的及時(shí)性原則。及時(shí)的施救費(fèi)用可以得到保險(xiǎn)公司的合理補(bǔ)償，補(bǔ)償金額一般不超過(guò)工程保險(xiǎn)金額。此外，在專(zhuān)設(shè)機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)事故屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向保險(xiǎn)公司提出索賠，此為索賠及時(shí)性原則。

（2）真實(shí)合法原則。被保險(xiǎn)人在向保險(xiǎn)公司提出索賠要求時(shí)，要做到構(gòu)成索賠條件的因素是真實(shí)可靠的，各種證明文件和材料及索賠手段是合法的。對(duì)于偽造有關(guān)證明資料或其他證據(jù)，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度的，保險(xiǎn)人對(duì)其虛報(bào)部分不承擔(dān)賠付責(zé)任。其行為如果不合法并構(gòu)成犯罪的，被保險(xiǎn)人將被追究刑事責(zé)任。

（3）有理、有據(jù)原則。“有理”原則是指被保險(xiǎn)人充分依據(jù)保險(xiǎn)法和工程保險(xiǎn)合同的相關(guān)條款，維護(hù)自身獲取合理保險(xiǎn)保障的權(quán)益，公開(kāi)、公正地與保險(xiǎn)人及公估人商談索賠過(guò)程的每一環(huán)節(jié)，討論最終賠付結(jié)果，用法律法規(guī)和保險(xiǎn)合同維護(hù)索賠權(quán)利。“有據(jù)”原則是指在索賠過(guò)程中，被保險(xiǎn)人應(yīng)出具所有與賠案處理相關(guān)的文件資料，協(xié)助保險(xiǎn)人和公估人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查和取證。被保險(xiǎn)人要想獲得比較合理的賠償，必須做好災(zāi)后的資料收集和整理工作，良好的文件管理系統(tǒng)是成功獲得索賠的必要條件。積極主動(dòng)地尋求有價(jià)值的數(shù)據(jù)資料是維護(hù)自身在賠案處理中合法權(quán)益的關(guān)鍵。

（4）面對(duì)第三方索賠的緘默性原則。在發(fā)生第三者責(zé)任事故造成第三方人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損害時(shí)，除緊急情況外被保險(xiǎn)人在未取得保險(xiǎn)人和公估人書(shū)面同意前，不要以口頭或書(shū)面形式表示對(duì)損失負(fù)有責(zé)任并承諾賠款或予以解決，也不要修理第三方的損失財(cái)產(chǎn)。

（5）保留代位求償權(quán)原則。如果被保險(xiǎn)工程或財(cái)產(chǎn)事故是由第三者責(zé)任引發(fā)的，被保險(xiǎn)人除了通知保險(xiǎn)人之外還應(yīng)向第三者提出索賠。即使被保險(xiǎn)人為避免向第三方索賠造成的不便而直接向保險(xiǎn)人索賠，也應(yīng)以書(shū)面形式向第三者提出索賠，為保險(xiǎn)人保留代位求償?shù)臋?quán)利，使保險(xiǎn)人在履行對(duì)被保險(xiǎn)人賠償?shù)牧x務(wù)之后有權(quán)利再向第三者追償。

二、保險(xiǎn)人理賠風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，保險(xiǎn)人是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的主體。在工程保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人要兼顧保險(xiǎn)雙方的公平和利益，及時(shí)合理地進(jìn)行相關(guān)賠付，滿(mǎn)足業(yè)主轉(zhuǎn)嫁工程風(fēng)險(xiǎn)的心理預(yù)期，避免道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的發(fā)生。理賠效率的提高有利于提升企業(yè)形象，使工程保險(xiǎn)的發(fā)展既能滿(mǎn)足現(xiàn)代工程建設(shè)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的需要，又能提高保險(xiǎn)公司工程保險(xiǎn)的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)工程保險(xiǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

1．理賠程序。

在工程保險(xiǎn)中，工程建設(shè)期長(zhǎng)，工程風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜，理賠的技術(shù)含量也較高。理賠的程序簡(jiǎn)單表示如下：（1）接到被保險(xiǎn)人的索賠請(qǐng)求；（2）通知經(jīng)紀(jì)公司、公估人和再保險(xiǎn)接收人；（3）聯(lián)合查勘現(xiàn)場(chǎng)；（4）收集相關(guān)證據(jù)材料；（5）公估理算出具初步理算報(bào)告；（6）預(yù)付賠款；（7）再次查勘現(xiàn)場(chǎng)，收集相關(guān)補(bǔ)充材料；（8）定損，出具最終理算報(bào)告；（9）賠付；（10）向再保險(xiǎn)人攤回賠款。

2．理賠風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。

完善的理賠風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是構(gòu)建經(jīng)營(yíng)工程保險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵，而理賠風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建在于培養(yǎng)保險(xiǎn)公司以下幾方面的能力：

（1）調(diào)查取證能力。保險(xiǎn)公司在接到損失通知后，應(yīng)立即派人到事故現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)受損保險(xiǎn)標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查，以便正確掌握事故范圍、損失程度、性質(zhì)影響和原因等情況，為理賠的責(zé)任確定、損失評(píng)估、賠款理算等工作奠定基礎(chǔ)。為了對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的損失情況提供充分有利的證據(jù)，需對(duì)事故現(xiàn)場(chǎng)拍照，在必要情況下，還應(yīng)繪制事故現(xiàn)場(chǎng)平面圖，對(duì)損失數(shù)量進(jìn)行清點(diǎn)，有時(shí)還要用儀器進(jìn)行檢驗(yàn)和勘測(cè)并保留資料。保險(xiǎn)公司應(yīng)盡量收集能證明事故原因、損失數(shù)量、損失金額等內(nèi)容的記錄、證明、發(fā)票、工程量清單和被保險(xiǎn)人的事故報(bào)告等，對(duì)損失較大的案件還要查封被保險(xiǎn)人的會(huì)計(jì)帳。

（2）責(zé)任確定能力。保險(xiǎn)公司應(yīng)在審核被保險(xiǎn)人提供的單證齊全、真實(shí)的前提下，對(duì)照保險(xiǎn)條款中涉及賠償責(zé)任的規(guī)定，分析和審核風(fēng)險(xiǎn)損失是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任，包括：①分析事故原因，核定造成損失的原因是否屬保險(xiǎn)責(zé)任。②確定事故發(fā)生的時(shí)間是否在保險(xiǎn)期限內(nèi)。③確定損失是否發(fā)生在保險(xiǎn)單規(guī)定的施工場(chǎng)地或地址。④審核損失的工程和財(cái)產(chǎn)是否包括在保險(xiǎn)的范圍之內(nèi)。⑤判定損失金額是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任。

（3）評(píng)估定損能力。工程保險(xiǎn)賠償金額與保險(xiǎn)標(biāo)的受損程度密切相關(guān)。其基本原則是：損失程度越重，賠償金額占保險(xiǎn)金額的比例就越大。在工程保險(xiǎn)評(píng)估定損中，通常采用以下三種方法：①按市場(chǎng)價(jià)格評(píng)估。如果保險(xiǎn)標(biāo)的遭受損毀，保險(xiǎn)公司可以按同等類(lèi)型物品在市場(chǎng)上的價(jià)格來(lái)確定保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際損失，作為賠償依據(jù)。②在保險(xiǎn)標(biāo)的遭受部分損失但可以修復(fù)時(shí)，按恢復(fù)原狀所需費(fèi)用評(píng)估，并視為被保險(xiǎn)人遭受的實(shí)際損失。但由于技術(shù)的更新或材料的考究改變?cè)薪Y(jié)構(gòu)或質(zhì)地使費(fèi)用增加的，對(duì)于增加的費(fèi)用，保險(xiǎn)公司不予以賠償。③推定全損。受損的保險(xiǎn)標(biāo)的不能修復(fù)或恢復(fù)費(fèi)用超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值，即為全損或推定全損。損毀的如果是工程，應(yīng)以工程的實(shí)際完成投資為損失金額；如果損毀的是施工設(shè)備和已建筑竣工的工程，應(yīng)以其保險(xiǎn)金額為損失金額。

（4）賠付能力。在出現(xiàn)保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的重大賠款，案情相對(duì)清楚但又尚不能結(jié)案的情況下，首席保險(xiǎn)人有責(zé)任將預(yù)付賠款支付給被保險(xiǎn)人，并安排賠款攤回。預(yù)付賠款一般為總賠款金額的30%左右，目的是提高理賠效率，幫助被保險(xiǎn)人迅速恢復(fù)工程建設(shè)。

在理算師出具最終理算報(bào)告后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，首席保險(xiǎn)人應(yīng)及時(shí)負(fù)責(zé)將賠款劃付給被保險(xiǎn)人。為了方便平時(shí)零星賠款的支付，首席保險(xiǎn)人還可與共保人建立一定金額的小額賠償基金，用于平時(shí)的小額賠付。在確定賠案的損失金額后，賠款可由理算師直接支付給被保險(xiǎn)人，但每次賠付的最高限額不應(yīng)超過(guò)賠償基金。如果其他共保人不能按規(guī)定時(shí)間劃付賠款，應(yīng)由首席保險(xiǎn)人墊付，如果共保人的任何一方不能履行賠付責(zé)任，則由其余共保人按共保比例分?jǐn)偂?/p>

（5）攤回賠款的能力。當(dāng)預(yù)付賠款或最終賠款在一定數(shù)額內(nèi)，首席保險(xiǎn)人可自行支付后再通知其他共保人，其他共保人在接到首席保險(xiǎn)人通知后，將各自相應(yīng)的份額付給首席保險(xiǎn)人。當(dāng)預(yù)付賠款或最終賠款超過(guò)一定數(shù)額后，首席保險(xiǎn)人需立即通知其他共保人，并在其他共保人向其劃付應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~后將賠款支付給被保險(xiǎn)人。當(dāng)預(yù)付賠款或最終賠款數(shù)額巨大時(shí)，首席保險(xiǎn)人應(yīng)首先取得國(guó)際再保人同意付款的確認(rèn)通知后，再向其他共保人發(fā)出賠款通知。其他共保人在收到通知后的一定時(shí)間內(nèi)向首席保險(xiǎn)人劃付應(yīng)分?jǐn)偟慕痤~，之后由首席保險(xiǎn)人一并劃付給被保險(xiǎn)人。在共同保險(xiǎn)人墊付全部賠款或預(yù)付賠款的情況下，首席保險(xiǎn)人應(yīng)從再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人處攤回相應(yīng)的由再保險(xiǎn)人承擔(dān)的賠款，在規(guī)定的工作日內(nèi)，首席保險(xiǎn)人根據(jù)相應(yīng)共保比例將所攤回的賠款劃撥到其他共保人指定的帳戶(hù)。

參考文獻(xiàn)：

1．孫智．工程保險(xiǎn)．中國(guó)三峽出版社．

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1.建設(shè)工程設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)

設(shè)計(jì)是工程建設(shè)的基礎(chǔ)，設(shè)計(jì)質(zhì)量對(duì)工程質(zhì)量具有決定性的影響，質(zhì)量隱患往往在設(shè)計(jì)之初就埋下了伏筆。由于多數(shù)設(shè)計(jì)單位經(jīng)濟(jì)實(shí)力薄弱，設(shè)計(jì)一旦出現(xiàn)事故，則難以承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，迫切需要一種措施轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)設(shè)計(jì)單位的抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。

1999年建設(shè)部下發(fā)了《關(guān)于同意北京市、上海市、深圳市開(kāi)展工程設(shè)計(jì)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的通知》，正式啟動(dòng)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，2003年底又頒發(fā)了《關(guān)于積極推進(jìn)工程設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，全面推行設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)制度。

工程設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司承保被保險(xiǎn)人由于設(shè)計(jì)的疏忽或過(guò)失而引發(fā)的工程質(zhì)量事故造成的損失或費(fèi)用。設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)在設(shè)計(jì)質(zhì)量管理過(guò)程中發(fā)揮著舉足輕重的作用。

首先，推行設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)有利于市場(chǎng)約束機(jī)制的形成，從而規(guī)范設(shè)計(jì)市場(chǎng)。信譽(yù)高、設(shè)計(jì)質(zhì)量?jī)?yōu)秀的單位將會(huì)有很多保險(xiǎn)公司爭(zhēng)先為其承保。相反，那些設(shè)計(jì)不規(guī)范、設(shè)計(jì)質(zhì)量低劣的單位，將沒(méi)有保險(xiǎn)公司愿意為其承保，或者即使承保了，保險(xiǎn)費(fèi)也一定會(huì)很高。因此，設(shè)計(jì)單位只有切實(shí)抓好自身的質(zhì)量管理工作，完善質(zhì)量管理體系，才能保證在設(shè)計(jì)市場(chǎng)中占有一席之地。這樣，設(shè)計(jì)市場(chǎng)在一個(gè)良好的約束機(jī)制下必將逐步走向規(guī)范。

其次，推行設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)有利于增強(qiáng)設(shè)計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)具有技術(shù)性強(qiáng)、難以估計(jì)、發(fā)生時(shí)間滯后等特點(diǎn)，給設(shè)計(jì)單位的工作帶來(lái)了一定的困難。而且，設(shè)計(jì)單位純技術(shù)性的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)決定了自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，一旦發(fā)生質(zhì)量事故，經(jīng)濟(jì)賠償有可能使設(shè)計(jì)單位面臨破產(chǎn)。設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)的出現(xiàn)，使得設(shè)計(jì)單位用較少的保險(xiǎn)費(fèi)便可轉(zhuǎn)移難以承受的風(fēng)險(xiǎn)，從而把主要精力投入到質(zhì)量管理中，有助于提高設(shè)計(jì)的質(zhì)量。

最后，推行設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)有利于加強(qiáng)設(shè)計(jì)單位與保險(xiǎn)公司間的合作，互動(dòng)地做好質(zhì)量管理。設(shè)計(jì)單位投保后，保險(xiǎn)公司為減小賠付的可能性會(huì)投入一定的人力財(cái)力參與設(shè)計(jì)質(zhì)量的管理工作，主要包括審查設(shè)計(jì)文件、評(píng)估設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的大小以及對(duì)其中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)提出處理建議，最后督促設(shè)計(jì)單位及時(shí)采取措施消除設(shè)計(jì)隱患。而設(shè)計(jì)單位在保險(xiǎn)公司的指導(dǎo)下，可以充分認(rèn)識(shí)到設(shè)計(jì)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，全面完善設(shè)計(jì)文件，減小乃至消除設(shè)計(jì)隱患，從而保證設(shè)計(jì)工作的質(zhì)量。

2.建設(shè)工程監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)

把好工程設(shè)計(jì)這一關(guān)之后，工程的質(zhì)量?jī)?yōu)劣則主要取決于施工的好壞。而監(jiān)理單位在質(zhì)量控制中能否發(fā)揮實(shí)質(zhì)性的作用至關(guān)重要。同時(shí)，隨著法律法規(guī)的不斷完善，對(duì)監(jiān)理的要求在不斷提高，監(jiān)理的責(zé)任也隨之加重，這樣監(jiān)理出現(xiàn)工作過(guò)失的可能性也就越來(lái)越大；另外，施工技術(shù)的不斷進(jìn)步，新結(jié)構(gòu)、新工藝的應(yīng)用都加大了監(jiān)理的工作難度。如此看來(lái)，監(jiān)理的責(zé)任事故風(fēng)險(xiǎn)是必然存在的，因此監(jiān)理單位同樣也需要一種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施。

經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，2002年4月11日，建設(shè)工程監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)條款終于在上海推出，從而開(kāi)始了我國(guó)建設(shè)工程監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)的實(shí)施歷程。

監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)承保的是工程監(jiān)理單位因其工作人員在執(zhí)行監(jiān)理業(yè)務(wù)時(shí)的疏忽或過(guò)失，未能履行委托監(jiān)理合同中約定的監(jiān)理義務(wù)或發(fā)出錯(cuò)誤指令而給委托人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失。監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)與設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)都屬于責(zé)任保險(xiǎn)，因此，在質(zhì)量管理中的作用同設(shè)計(jì)責(zé)任保險(xiǎn)大致相同，這里只做簡(jiǎn)要分析。

監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)為監(jiān)理單位提供了一條安全而經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)移職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的途徑。投保監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)后，監(jiān)理單位必須加強(qiáng)質(zhì)量管理，增強(qiáng)其在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。相比之下，未投保的監(jiān)理單位則很難承攬到工程。監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)的推行還有利于規(guī)范監(jiān)理市場(chǎng)，推行監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)可謂是設(shè)置了一道門(mén)檻，保險(xiǎn)公司對(duì)于管理質(zhì)量差、信譽(yù)低、出現(xiàn)過(guò)質(zhì)量事故的監(jiān)理單位拒絕承保或增加保險(xiǎn)費(fèi)，這樣就促使監(jiān)理單位加強(qiáng)對(duì)施工單位的監(jiān)督管理，提高警惕把好工程質(zhì)量監(jiān)督檢查這道防線，從而在工程領(lǐng)域樹(shù)立良好的形象和信譽(yù)。同樣，保險(xiǎn)公司出于自身利益的考慮，為減少賠付，在承保監(jiān)理責(zé)任保險(xiǎn)后，也會(huì)投入一定的人力，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理單位的監(jiān)督與管理，促使監(jiān)理單位在工程建設(shè)中少犯錯(cuò)誤，甚至不犯錯(cuò)誤，保證工程施工如期并高質(zhì)量地完成。

3.建筑（安裝）工程一切險(xiǎn)

以上兩個(gè)險(xiǎn)種分別是通過(guò)承保設(shè)計(jì)單位和監(jiān)理單位在工作中因過(guò)失所造成的損失，來(lái)督促設(shè)計(jì)單位和監(jiān)理單位全力投入到工程的設(shè)計(jì)和管理中，從而保證了工程的質(zhì)量。然而一些不可抗力因素同樣會(huì)對(duì)工程主體產(chǎn)生不利的影響，危及工程的質(zhì)量，建筑（安裝）工程一切險(xiǎn)的推行也就勢(shì)在必行了。

建筑（安裝）工程一切險(xiǎn)，簡(jiǎn)稱(chēng)建工險(xiǎn)，在國(guó)外是工程保險(xiǎn)中強(qiáng)制投保的一個(gè)險(xiǎn)種，而在國(guó)內(nèi)目前則是自愿投保。它是集財(cái)產(chǎn)損失險(xiǎn)與責(zé)任險(xiǎn)為一體的綜合性的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，承保在整個(gè)施工期間，因自然災(zāi)害和意外事故造成的物質(zhì)損失以及第三者的人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失，其責(zé)任范圍包括施工期間工程本身、施工機(jī)械、建筑設(shè)備所遭受的損失以及因施工而造成的第三者人身財(cái)產(chǎn)傷害。被保險(xiǎn)人包括業(yè)主、承包商、分包商、咨詢(xún)工程師以及貸款銀行等。

完美的設(shè)計(jì)、精心的施工和全面的管理都是為了建造一項(xiàng)質(zhì)量合格乃至優(yōu)秀的工程，然而工程中存在著一些不可抗力因素，如自然災(zāi)害和意外事故等，它們一旦發(fā)生則會(huì)給工程主體帶來(lái)致命的損失，甚至人員的傷亡，所有的工作與努力都會(huì)化為烏有。投保了建筑工程一切險(xiǎn)后，雖然難以避免不可抗力因素的發(fā)生，但是意外發(fā)生后可以得到一定的補(bǔ)償，減小財(cái)產(chǎn)的損失；而且承包商也會(huì)在保險(xiǎn)公司的協(xié)助與監(jiān)督下加強(qiáng)對(duì)工程主體的防護(hù)，保證在災(zāi)害發(fā)生后使工程的損失降低到最小，從而保證了工程建設(shè)質(zhì)量。

4.工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)

2004年建設(shè)部有關(guān)部門(mén)已起草了《建設(shè)工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)試行辦法（草案）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），并從2004年起在北京等11個(gè)城市開(kāi)展建設(shè)工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)的試行工作。人們對(duì)工程質(zhì)量管理的重視發(fā)展到了一個(gè)新的高度。

投保工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)，建設(shè)工程在竣工驗(yàn)收后的第一年保險(xiǎn)期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷，由施工單位負(fù)責(zé)維修，維修費(fèi)用由施工單位承擔(dān)；在竣工驗(yàn)收第一年后的保險(xiǎn)期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量缺陷，由承保的保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)維修，維修費(fèi)用由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。顯而易見(jiàn)，工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)承保的是已交付使用的工程項(xiàng)目，有別于前面提到的三個(gè)險(xiǎn)種，從而成為工程質(zhì)量保證的最后一道防線。

直觀來(lái)看，此險(xiǎn)種的推行對(duì)于保護(hù)購(gòu)房者的權(quán)益，降低房屋出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題后賠付維修的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)起到一定的積極作用。進(jìn)一步分析，此險(xiǎn)種的推行必將促進(jìn)施工企業(yè)加強(qiáng)質(zhì)量管理，提高工程質(zhì)量水平。《辦法》規(guī)定建設(shè)單位應(yīng)在招標(biāo)文件中要求施工單位為其施工的工程投保工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)（目前在政府投資的房屋建筑工程、關(guān)系社會(huì)公眾安全的房屋建筑工程和各類(lèi)商品住宅工程這三類(lèi)工程中施工單位必須投保此險(xiǎn)種）。對(duì)于未投保的工程，建設(shè)行政主管部門(mén)不予辦理施工許可證，不予辦理竣工驗(yàn)收備案手續(xù)，商品住宅不得銷(xiāo)售。

工程質(zhì)量保修保險(xiǎn)費(fèi)率實(shí)行差別費(fèi)率和浮動(dòng)費(fèi)率，因項(xiàng)目規(guī)模、技術(shù)復(fù)雜程度、施工單位業(yè)績(jī)、項(xiàng)目管理水平而不同。這樣對(duì)于質(zhì)量管理水平差的企業(yè)，投保就要付出高額的保費(fèi)，甚至無(wú)人愿意為其承保。長(zhǎng)此以往，企業(yè)就會(huì)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于不利的地位。這樣有利于建筑企業(yè)的優(yōu)勝劣汰，有利于建筑市場(chǎng)約束機(jī)制的建立，必然促進(jìn)建筑行業(yè)逐漸向利用市場(chǎng)進(jìn)行資源優(yōu)化配置的方向發(fā)展。

二、推行工程保險(xiǎn)制度的障礙

篇5

黑龍江工程學(xué)院汽車(chē)與交通工程學(xué)院設(shè)有車(chē)輛工程、汽車(chē)服務(wù)工程、交通運(yùn)輸、交通工程、物流工程等專(zhuān)業(yè)，每年培養(yǎng)并向社會(huì)輸入大量的高級(jí)汽車(chē)應(yīng)用型技術(shù)人才。汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠作為汽車(chē)專(zhuān)業(yè)類(lèi)車(chē)輛評(píng)估與事故處理技術(shù)專(zhuān)業(yè)方向的核心課程，面向的對(duì)象包括汽車(chē)與交通工程學(xué)院的車(chē)輛工程、汽車(chē)服務(wù)工程、交通運(yùn)輸?shù)葘?zhuān)業(yè)，每年有大量的畢業(yè)生就業(yè)崗位都與汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠行業(yè)相關(guān)。因此，建設(shè)具有地方院校特色的汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程群很有必要。在高校培養(yǎng)目標(biāo)層面中，課程群建設(shè)是課程體系建設(shè)的具體化，是建設(shè)特色專(zhuān)業(yè)的基礎(chǔ)，可體現(xiàn)學(xué)校人才培養(yǎng)特點(diǎn)、為學(xué)校提供優(yōu)秀的課程資源。它能夠有效克服課程建設(shè)中的諸多弊端，如: 過(guò)于強(qiáng)調(diào)某一門(mén)課程內(nèi)容的完整性與系統(tǒng)性，缺少對(duì)與其相關(guān)課程的橫縱向關(guān)系研究，課程設(shè)計(jì)與課程實(shí)施脫節(jié)等，它是提高課程實(shí)施效果的重要措施。課程群建設(shè)本身是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要各專(zhuān)業(yè)教師的積極參與，在實(shí)踐過(guò)程中不斷進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)積累總結(jié)。2005年汽車(chē)與交通工程學(xué)院首次開(kāi)始進(jìn)行汽車(chē)服務(wù)工程專(zhuān)業(yè)的本科生培養(yǎng)，其間做了很多嘗試性的探索。汽車(chē)服務(wù)涉及的范圍非常廣泛，包括機(jī)械、電子、保險(xiǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、維修、管理等多方面。在專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)工作中，由于時(shí)間、精力、資源的限制，想做到面面俱到是不切實(shí)際的。本科生畢業(yè)后根據(jù)專(zhuān)業(yè)方向設(shè)置，主要集中在汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠、汽車(chē)營(yíng)銷(xiāo)、汽車(chē)維修等領(lǐng)域。因此，在構(gòu)建專(zhuān)業(yè)核心課程群中，合理科學(xué)地選擇專(zhuān)業(yè)方向核心課程是尤為重要的。

三、研究思路根據(jù)專(zhuān)業(yè)特點(diǎn)

從實(shí)際出發(fā)，以汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠方向來(lái)構(gòu)建專(zhuān)業(yè)核心課程群。結(jié)合專(zhuān)業(yè)資源設(shè)備條件，學(xué)院構(gòu)建了以汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠、汽車(chē)構(gòu)造、車(chē)輛查勘與定損、汽車(chē)電器與電子設(shè)備、汽車(chē)事故分析與鑒定、汽車(chē)檢測(cè)與維修等課程組成的專(zhuān)業(yè)核心課程群。專(zhuān)業(yè)課程群建設(shè)受到現(xiàn)代教育思想和教育理論的關(guān)注和研究，主要原因是通過(guò)課程群建設(shè)可以避免課程內(nèi)容上的重復(fù)及脫節(jié)，拓展學(xué)科領(lǐng)域，消除學(xué)科隔閡，提高辦學(xué)效率和效益，節(jié)約教學(xué)時(shí)間和資源，全面培養(yǎng)和提高學(xué)生的綜合素質(zhì)和應(yīng)用能力。據(jù)此，對(duì)汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程群建設(shè)提出以下研究思路:

1. 加強(qiáng)重點(diǎn)課程建設(shè)

建立汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程群，首先要加強(qiáng)重點(diǎn)課程建設(shè)。汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠作為汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠方向的核心課程，首先應(yīng)將其建設(shè)成為重點(diǎn)課程，這樣有助于帶動(dòng)其他專(zhuān)業(yè)課程的建設(shè)。在此基礎(chǔ)上陸續(xù)建設(shè)其他重點(diǎn)課程，從而組建一個(gè)完全由重點(diǎn)課程構(gòu)成的核心課程群。重點(diǎn)課程建設(shè)主要考慮以下幾個(gè)方面:

( 1) 教學(xué)內(nèi)容建設(shè)，包括教學(xué)大綱、教學(xué)課件、教案講稿、實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)等;

( 2) 教學(xué)方法研究，包括課程設(shè)計(jì)、授課方式、教學(xué)手段、考核方法;

( 3) 教學(xué)條件建設(shè)，主要包括實(shí)訓(xùn)設(shè)備、實(shí)訓(xùn)基地、網(wǎng)絡(luò)教學(xué)、教材建設(shè)等;

( 4) 習(xí)題庫(kù)、試卷庫(kù)建設(shè)，包括控制試卷內(nèi)容重復(fù)率、章節(jié)覆蓋率等。

2. 課程設(shè)置的科學(xué)化與多樣化

在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家的許多高等院校都設(shè)有汽車(chē)類(lèi)專(zhuān)業(yè)，在長(zhǎng)期的發(fā)展實(shí)踐中已建立了較為完善的專(zhuān)業(yè)課程體系，汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程內(nèi)容不僅需要包括基本人文素質(zhì)的培養(yǎng)，還需要車(chē)輛查勘與定損、交通事故鑒定方法等專(zhuān)業(yè)知識(shí)。國(guó)外的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)表明，在課程設(shè)置中既要保證課程多樣性，也要保證其科學(xué)性。現(xiàn)行的汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程群中設(shè)有多門(mén)針對(duì)保險(xiǎn)的課程，如: 汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠、車(chē)輛定損與理賠、汽車(chē)事故分析與鑒定、現(xiàn)場(chǎng)查勘與定損理賠等，各門(mén)課程學(xué)時(shí)數(shù)相近、授課內(nèi)容在很大程度上存在著重復(fù)的問(wèn)題。對(duì)此可進(jìn)行刪減、整合，以保證其科學(xué)性，同時(shí)可增設(shè)保險(xiǎn)學(xué)、汽車(chē)保險(xiǎn)案例糾紛、汽車(chē)評(píng)估等拓展課程。

3. 注意課程間的聯(lián)系與銜接

核心課程和專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程之間的聯(lián)系，首先要考慮的是邏輯上的先后關(guān)系，這一點(diǎn)在核心課程的設(shè)置和講解過(guò)程中要特別注意。因此，需要根據(jù)課程之間的聯(lián)系以及邏輯上的先后順序開(kāi)設(shè)專(zhuān)業(yè)課程。如: 開(kāi)設(shè)車(chē)輛定損與理賠課程之前，需要先開(kāi)設(shè)汽車(chē)構(gòu)造、汽車(chē)電器與電子設(shè)備等專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課程，且在講解過(guò)程中要有側(cè)重點(diǎn)，這樣才能保證課程間的良好銜接。此外，在內(nèi)容設(shè)置、時(shí)間安排、資源共享等環(huán)節(jié)，核心課程群和選修課程群還可以進(jìn)行階梯性建設(shè)。

4. 研究方法

通過(guò)調(diào)查分析國(guó)內(nèi)外汽車(chē)行業(yè)現(xiàn)狀及專(zhuān)業(yè)人才技術(shù)需求情況，針對(duì)汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠方向?qū)I(yè)人才必備的能力及相應(yīng)素質(zhì)的研究，通過(guò)重點(diǎn)課程建設(shè)、校企合作、加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)等途徑，構(gòu)建基于卓越工程師的汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程群。根據(jù)卓越工程師培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)，本課題對(duì)汽車(chē)保險(xiǎn)與理賠課程群的建設(shè)主要包括以下幾個(gè)方面:

( 1) 課程建設(shè)方面

增設(shè)與實(shí)踐相關(guān)的課程、教學(xué)內(nèi)容相關(guān)的各類(lèi)軟件教學(xué)比例，可分別增設(shè) C + + ，UG、ANSYS等軟件教學(xué)，增設(shè)其他各種仿真模擬操作軟件，逐步形成專(zhuān)業(yè)特色。

( 2) 加強(qiáng)校企合作

為加強(qiáng)該專(zhuān)業(yè)建設(shè)和人才培養(yǎng)的全面性，汽車(chē)與交通工程學(xué)院應(yīng)與各大保險(xiǎn)公司、汽車(chē)4S 店、汽車(chē)制造廠等汽車(chē)企業(yè)建立良好的產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系，它們均可成為教學(xué)實(shí)習(xí)和畢業(yè)設(shè)計(jì)的良好基地。這些都是必要的硬件條件保障。

( 3) 加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)

在今后的教學(xué)工作中，可以從企業(yè)和教師兩個(gè)方面來(lái)加強(qiáng)實(shí)踐教學(xué)，這主要是為了配合“卓越工程師教育培養(yǎng)計(jì)劃”，要配合企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略。一方面學(xué)校要利用和創(chuàng)造條件安排學(xué)生到相關(guān)企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)實(shí)踐。另一方面是教師根據(jù)學(xué)生的自身情況，為其量身定制自主實(shí)踐內(nèi)容，著重培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力和動(dòng)手能力。同時(shí)，增設(shè)實(shí)驗(yàn)課比例，加強(qiáng)理論與實(shí)踐的結(jié)合，使理論課與實(shí)驗(yàn)課進(jìn)行整合，達(dá)到學(xué)以致用的目的。

( 4) 師資培養(yǎng)方面

對(duì)高等院校來(lái)講，師資培養(yǎng)是建設(shè)專(zhuān)業(yè)課程群必不可少的環(huán)節(jié)。學(xué)校要有計(jì)劃、有組織地開(kāi)展教師培訓(xùn)，如舉辦各種培訓(xùn)班、學(xué)術(shù)講座等。也可以派教師到與專(zhuān)業(yè)相關(guān)的企業(yè)去掛職鍛煉，以全面提高教師的綜合業(yè)務(wù)水平。可以在汽車(chē)企業(yè)中遴選適合相關(guān)教學(xué)的高級(jí)專(zhuān)業(yè)人才，聘用其成為專(zhuān)兼職教師，可定期地以講座、實(shí)操等形式為學(xué)生進(jìn)行講解。最好能讓部分學(xué)生參與到相關(guān)高級(jí)專(zhuān)業(yè)人才所從事的項(xiàng)目課題研究中去，從而獲得實(shí)踐的鍛煉。

( 5) 教材選用方面

教材是課程的主要載體和形式，合適的教材是專(zhuān)業(yè)教學(xué)改革能否取得成效的主要因素。教材建設(shè)應(yīng)該按照整合后課程進(jìn)行編寫(xiě)和選擇，突出知識(shí)的系統(tǒng)性、完整性、有效性，防止新一輪教材內(nèi)容的重復(fù)使用。

篇6

農(nóng)民工是從農(nóng)民中率先分化出來(lái)，與土地保持著一定經(jīng)濟(jì)聯(lián)系、從事非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)、以工資收入為基本生活來(lái)源，并具有非城鎮(zhèn)居民身份的非農(nóng)化從業(yè)人員，是我國(guó)城鎮(zhèn)化進(jìn)程中形成的特殊社會(huì)群體。從人員構(gòu)成來(lái)看，目前我國(guó)的農(nóng)民工主要包括進(jìn)城農(nóng)民工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工。其中，進(jìn)城農(nóng)民工約8600萬(wàn)人，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工約12800萬(wàn)人。

二、建立適合農(nóng)民工特點(diǎn)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性

（一）建立和諧社會(huì)的重要舉措

建立農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是提高城鎮(zhèn)化水平，轉(zhuǎn)移農(nóng)村人口，優(yōu)化城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)和社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的重要制度保證，是推進(jìn)城鄉(xiāng)先進(jìn)生產(chǎn)力發(fā)展的重大舉措。以現(xiàn)代社會(huì)保險(xiǎn)制度代替?zhèn)鹘y(tǒng)的土地保障，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有助于城鄉(xiāng)精神文明建設(shè)和城鄉(xiāng)社會(huì)穩(wěn)定，是先進(jìn)文化發(fā)展的必然方向。根據(jù)農(nóng)民工亦工亦農(nóng)、工作流動(dòng)性大、收入不穩(wěn)定且偏低等特點(diǎn)，創(chuàng)造性的建立適合農(nóng)民工特點(diǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)制度，將農(nóng)民工納入社會(huì)保障體系，是最大限度的維護(hù)農(nóng)民工合法權(quán)益，滿(mǎn)足農(nóng)民工利益要求的具體體現(xiàn)。與此同時(shí)，建立農(nóng)民工社會(huì)保險(xiǎn)制度，也是建立公平市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的內(nèi)在要求。

（二）推進(jìn)城鎮(zhèn)化的需要

在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中，農(nóng)民工開(kāi)始放棄農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)，主要依靠工薪收入生活，一些人也不再具備從事農(nóng)業(yè)勞動(dòng)的意識(shí)和技能。

據(jù)王奮宇等人對(duì)北京、珠海、無(wú)錫三個(gè)城市農(nóng)村流動(dòng)人口即農(nóng)民工的典型調(diào)查顯示：已經(jīng)有19％的農(nóng)民工沒(méi)有土地，完全放棄了對(duì)土地的依存；有46.8％的農(nóng)民工即使沒(méi)有失去土地承包權(quán)也會(huì)繼續(xù)在外務(wù)工，也準(zhǔn)備放棄對(duì)土地的依存；16.5％的農(nóng)民工處于不確定狀態(tài)，只有17.7％的農(nóng)民工會(huì)選擇回家務(wù)農(nóng)。這就說(shuō)明，有近70％的農(nóng)民工已經(jīng)做出了城鎮(zhèn)化選擇，若為其提供社會(huì)保障或提供一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，做出城鎮(zhèn)化選擇的比例還會(huì)大幅度提高。

正由于農(nóng)民工沒(méi)有納入社會(huì)保險(xiǎn)體系，在面臨失業(yè)、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問(wèn)題時(shí)，沒(méi)有任何社會(huì)保障的農(nóng)民工往往只能自找出路或被迫重新從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，加重農(nóng)村失業(yè)和其他社會(huì)問(wèn)題，并延緩城鎮(zhèn)化進(jìn)程。因此，將土地保障作為農(nóng)民工的最后避難所，已面臨各方面挑戰(zhàn)，而建立農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，則是推進(jìn)城鎮(zhèn)化最重要的制度保證，也是順應(yīng)城鎮(zhèn)化發(fā)展趨勢(shì)的戰(zhàn)略舉措。

（三）從根本上解決“三農(nóng)問(wèn)題”的需要

從土地的承載能力及農(nóng)村各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展角度而言，我國(guó)現(xiàn)有農(nóng)村土地難以為包括現(xiàn)有農(nóng)民工在內(nèi)的所有農(nóng)村人口提供良好的保障，甚至無(wú)法保障全體農(nóng)村人口的溫飽問(wèn)題。實(shí)施城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，減少農(nóng)民，使大批農(nóng)村勞動(dòng)力主動(dòng)放棄土地這一根本依托而走進(jìn)城鎮(zhèn)、走進(jìn)工廠，通過(guò)建立適合農(nóng)民工特點(diǎn)的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，促進(jìn)農(nóng)民工率先完成從傳統(tǒng)土地保障到現(xiàn)代社會(huì)保障的過(guò)度，解決農(nóng)民工的后顧之憂，有利于加快城鎮(zhèn)化和農(nóng)村現(xiàn)代化進(jìn)程，為有效解決“三農(nóng)問(wèn)題”創(chuàng)造寬松的環(huán)境。

（四）經(jīng)濟(jì)條件基本成熟

農(nóng)民工一般有相對(duì)穩(wěn)定和高于農(nóng)業(yè)人口的工薪收入，具備了建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的經(jīng)濟(jì)可能性。而且，進(jìn)城農(nóng)民工與其建立勞動(dòng)關(guān)系的企事業(yè)單位一般都已經(jīng)納入城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)有較高的認(rèn)識(shí)。

從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)看，經(jīng)過(guò)二十多年的發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)是“三分天下有其一”，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在具備了一定實(shí)力后，也已著手考慮職工福利與保障問(wèn)題，根據(jù)本地、本企業(yè)的實(shí)際制定了一些具體的保障措施，如對(duì)本企業(yè)職工建房、看病、子女上學(xué)等給予了一定數(shù)額的補(bǔ)助；對(duì)于在本企業(yè)工作達(dá)到一定年限，進(jìn)入退休年齡的職工一次性或分月發(fā)放一定數(shù)額的退休金，或由企業(yè)出資為職工購(gòu)買(mǎi)一定標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，等等。這些措施對(duì)于保障本企業(yè)職工及其家庭的生活起到了較好的作用，然而由于其主要是在企業(yè)的范圍內(nèi)，因而只能稱(chēng)為企業(yè)福利，而非社會(huì)保險(xiǎn)。但這些現(xiàn)象說(shuō)明，許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)已經(jīng)具備建立社會(huì)保險(xiǎn)制度的基本條件和愿望。缺少的是社會(huì)保險(xiǎn)的制度安排，而將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工納入社會(huì)保險(xiǎn)體系，將給鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建立社會(huì)保險(xiǎn)制度提供一個(gè)歷史性的機(jī)遇，也可以為其實(shí)施產(chǎn)權(quán)制度等改革創(chuàng)造寬松的環(huán)境。

（五）政府的基本職責(zé)

目前，我國(guó)政府的工作重點(diǎn)已經(jīng)開(kāi)始由經(jīng)濟(jì)建設(shè)轉(zhuǎn)向以社會(huì)保障制度為核心的制度建設(shè)。制度建設(shè)，特別是我國(guó)的社會(huì)保障制度建設(shè)，受到黨和國(guó)家的高度重視，引起社會(huì)各個(gè)層面的密切關(guān)注，僅財(cái)政投入每年就達(dá)到數(shù)百億元（2001年為508億元）。但這是政府沒(méi)有及時(shí)承擔(dān)起社會(huì)保障制度建設(shè)責(zé)任而不得不承擔(dān)財(cái)政責(zé)任的必然結(jié)果。農(nóng)民工處于城鎮(zhèn)化的最前沿，為農(nóng)民工建立社會(huì)保險(xiǎn)制度成本越早越低，若等到農(nóng)民工成為我國(guó)城鎮(zhèn)人口主體再建立社會(huì)保險(xiǎn)（2012年農(nóng)民工可能達(dá)到1.6億人），其社會(huì)保險(xiǎn)制度成本將更高。三、完善農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的安排

（一）出臺(tái)有關(guān)強(qiáng)制農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律法規(guī)

把農(nóng)民工真正納入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，必須通過(guò)立法來(lái)強(qiáng)制執(zhí)行。同時(shí)，還應(yīng)出臺(tái)相關(guān)限制或取消農(nóng)民工退保的政策。當(dāng)農(nóng)民工離開(kāi)參保地返鄉(xiāng)時(shí)，本人社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系無(wú)法轉(zhuǎn)移的，暫時(shí)封存其個(gè)人賬戶(hù)，保留其保險(xiǎn)關(guān)系，待其達(dá)到最低領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡時(shí)，其戶(hù)籍所在地實(shí)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的，賬戶(hù)余額及對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)性養(yǎng)老金權(quán)益和基金轉(zhuǎn)移至本人戶(hù)籍所在地。到時(shí)仍未建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的，將個(gè)人賬戶(hù)余額一次性退還本人。

（三）改革戶(hù)籍制度，放松對(duì)戶(hù)口的管制

長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的存在，按照戶(hù)籍來(lái)劃分人與人之間界限，造成了進(jìn)城務(wù)工人員在城市里務(wù)工而不能享有同城鎮(zhèn)職工一樣的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這不利于保護(hù)農(nóng)民工的合法權(quán)益。另一方面，長(zhǎng)期的戶(hù)籍制度不利于勞動(dòng)力的流動(dòng)，不能實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力資源的優(yōu)化配置，阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展。要實(shí)現(xiàn)由“農(nóng)民”身份向“市民”身份的轉(zhuǎn)變，進(jìn)入城市的門(mén)檻應(yīng)該降低，只要進(jìn)城務(wù)工人員在所在城市具備一定的物業(yè)等資產(chǎn)，就可以申請(qǐng)加入所在城區(qū)。

（三）實(shí)施土地?fù)Q保障，適當(dāng)扶持農(nóng)民工就業(yè)和參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

轉(zhuǎn)讓農(nóng)村土地使用權(quán)的農(nóng)民工，可直接參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，并根據(jù)農(nóng)村土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個(gè)人賬戶(hù)積累額，促進(jìn)農(nóng)民工從傳統(tǒng)土地保障到養(yǎng)老保險(xiǎn)的平穩(wěn)過(guò)渡。對(duì)土地使用權(quán)置換出的土地?fù)Q保障資金，直接進(jìn)入農(nóng)民工的個(gè)人賬戶(hù)，既可增加農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)的積累，又可促進(jìn)農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大、加快城鎮(zhèn)化進(jìn)程。

（四）優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險(xiǎn)

城市農(nóng)民工目前最害怕的是生病和受傷。看病貴、住院貴、工傷沒(méi)有醫(yī)療保障是困擾城市農(nóng)民工的大問(wèn)題。因此，目前城市農(nóng)民工最需要的是醫(yī)療和工傷保險(xiǎn)。

建立和完善城市農(nóng)民工社會(huì)保障制度，應(yīng)立足現(xiàn)實(shí)需要，分清輕重緩急，優(yōu)先發(fā)展醫(yī)療和工傷保險(xiǎn)。要結(jié)合城市農(nóng)民工特點(diǎn)，綜合考慮需要和可能，適當(dāng)調(diào)整現(xiàn)行保障制度，要避免不切實(shí)際的大而全，要減輕繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，簡(jiǎn)化辦理手續(xù)，適當(dāng)降低醫(yī)保起付線標(biāo)準(zhǔn)。論文之日前通過(guò)的《深圳市勞務(wù)工醫(yī)療保險(xiǎn)暫行辦法》就受到了城市農(nóng)民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規(guī)定，勞務(wù)工只要每月繳納4元錢(qián)，就可既保門(mén)診費(fèi)用，又保住院費(fèi)用。這種“低交費(fèi)，廣覆蓋，保基本”的“深圳模式”無(wú)疑值得各地借鑒。

（五）逐步推進(jìn)，將社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)改為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)稅

開(kāi)征養(yǎng)老保險(xiǎn)稅替代現(xiàn)行的繳費(fèi)制度，把養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)以法定稅賦形式固定下來(lái)。征稅的籌集方式是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度走向法制化的表現(xiàn)，現(xiàn)行的征繳社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的辦法是行政化工作方式的體現(xiàn)，不是依法治理。

采取征稅的方式籌資，更具有強(qiáng)制性和規(guī)范性，可以減低管理成本，提高效率。這樣一方面可以增加征收的力度，為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌打下基礎(chǔ)；另一方面社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)以國(guó)稅形式征收，便于全國(guó)統(tǒng)一管理，有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌；同時(shí)能夠保證企業(yè)主組織廣大農(nóng)民工參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，按企業(yè)規(guī)模和招收農(nóng)民工數(shù)量征收養(yǎng)老保險(xiǎn)稅，能促使企業(yè)主無(wú)條件為農(nóng)民工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，并且做到企業(yè)公平負(fù)擔(dān)，有利于公平競(jìng)爭(zhēng)，有利于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

四、結(jié)論

養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障中的核心內(nèi)容和生命工程，21世紀(jì)我國(guó)社會(huì)保障的重點(diǎn)就是要解決養(yǎng)老問(wèn)題。轉(zhuǎn)型期分析構(gòu)建我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的途徑是完善社會(huì)保障體系、維護(hù)農(nóng)民合法權(quán)益的重要內(nèi)容，也是促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、保持社會(huì)穩(wěn)定的重要措施。農(nóng)民工是一個(gè)權(quán)益容易受到侵害的弱勢(shì)群體。只有給農(nóng)民工以穩(wěn)定的、可預(yù)期的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度才能有利于和諧社會(huì)的構(gòu)建。如何具體又徹底解決廣大農(nóng)民的養(yǎng)老問(wèn)題，對(duì)我國(guó)社會(huì)保障體系建設(shè)來(lái)說(shuō)還是一個(gè)未解的重大課題，還需要繼續(xù)進(jìn)行研究、探索和指導(dǎo)。還需依靠全社會(huì)的力量共同努力，為建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化強(qiáng)國(guó)而發(fā)揮應(yīng)有的作用，建成具有中國(guó)特色的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。

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篇7

2.強(qiáng)化對(duì)城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金不合理支付的監(jiān)管力度

目前，我國(guó)在職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金的支付手段方面，實(shí)行的是后付制度，且在具體實(shí)施上，應(yīng)根據(jù)服務(wù)項(xiàng)目來(lái)進(jìn)行付費(fèi)。在這一制度下，只有當(dāng)醫(yī)院能夠提供更高質(zhì)量的服務(wù)時(shí)，才能提高醫(yī)院的實(shí)際收益，因此對(duì)于醫(yī)院服務(wù)水平的提高有著積極的促進(jìn)作用，但這一制度也同時(shí)存在著嚴(yán)重缺陷，主要表現(xiàn)為醫(yī)患之間信息不對(duì)稱(chēng)，不利于患者掌握有效的醫(yī)療服務(wù)動(dòng)態(tài)信息，使患者陷入被動(dòng)地位。為追求更高的經(jīng)濟(jì)利益，有些醫(yī)生會(huì)對(duì)參保人消費(fèi)行為進(jìn)行誘導(dǎo)，刺激消費(fèi)，這樣不僅給參保人員帶來(lái)不必要的醫(yī)療負(fù)擔(dān)，同時(shí)也導(dǎo)致基金不當(dāng)使用，造成嚴(yán)重的資源浪費(fèi)。為避免這一現(xiàn)象，對(duì)不同情況的醫(yī)療需要進(jìn)行明確管理，規(guī)定醫(yī)療保險(xiǎn)基金的使用范圍。對(duì)于基金的使用，應(yīng)有辦理部門(mén)對(duì)社會(huì)進(jìn)行公開(kāi)，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，嚴(yán)格履行規(guī)定要求，實(shí)施有效的資格審查，如果發(fā)現(xiàn)有濫用基金的現(xiàn)象，應(yīng)及時(shí)反映，有關(guān)部門(mén)應(yīng)對(duì)此進(jìn)行處罰。

3.設(shè)立獨(dú)立的城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行監(jiān)管機(jī)構(gòu)

在醫(yī)保基金的運(yùn)行統(tǒng)籌方面，一般是由縣級(jí)部門(mén)來(lái)完成，但由于縣級(jí)部門(mén)層次不高，區(qū)域范圍較小，使得機(jī)構(gòu)重疊現(xiàn)象十分嚴(yán)重，無(wú)論是財(cái)政與審計(jì)部門(mén)之間，還是審計(jì)部門(mén)與醫(yī)療保險(xiǎn)辦理部門(mén)之間，關(guān)系往往錯(cuò)綜復(fù)雜。如果無(wú)法實(shí)行基金的有效監(jiān)管，許多地區(qū)監(jiān)管力度不夠，基金分配不能得到保障，基金挪作他用的情況屢屢發(fā)生。因此，為最大程度保證基金調(diào)配的安全，應(yīng)盡快以省級(jí)統(tǒng)籌來(lái)代替縣級(jí)統(tǒng)籌，同時(shí)設(shè)立基金監(jiān)管部門(mén)，該部門(mén)獨(dú)立行使職權(quán)，對(duì)基金運(yùn)行進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督。另外，還應(yīng)對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能進(jìn)行重新合理的定位，促使其向?qū)I(yè)化方向發(fā)展，例如可設(shè)立基金理事會(huì)，并聘用資深人員出任理事長(zhǎng)，定期公開(kāi)信息。由于理事會(huì)不受行政關(guān)系束縛，因而能夠更客觀公正地展開(kāi)工作。

篇8

1、項(xiàng)目成本的概念

傳統(tǒng)的施工項(xiàng)目成本，是指施工企業(yè)或施工項(xiàng)目部為完成某施工項(xiàng)目所必須支付的各種生產(chǎn)費(fèi)用的總和。這是目前學(xué)術(shù)界對(duì)施工項(xiàng)目成本的基本定義。但是施工項(xiàng)目成本也應(yīng)包括諸如工期索賠、質(zhì)量索賠等有關(guān)費(fèi)用。具體分析如下圖：

這些風(fēng)險(xiǎn)的增加勢(shì)必也將使項(xiàng)目的成本提高。

2、成本風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性

從加入WTO的負(fù)面影響來(lái)看，第一，由于我國(guó)建筑施工企業(yè)很少參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，大多數(shù)施工管理人員(包括項(xiàng)目經(jīng)理)不懂國(guó)際慣例，對(duì)FIDIC(國(guó)際顧問(wèn)工程師聯(lián)合會(huì))條款了解甚少，因而不能按國(guó)際慣例對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和解決項(xiàng)目承包中的爭(zhēng)議問(wèn)題；第二，“入世”后，世界上著名的承包商將利用自己資金、技術(shù)和管理的優(yōu)勢(shì)，釜底抽薪，廣泛挖掘國(guó)內(nèi)工程項(xiàng)目管理優(yōu)秀人才，降低國(guó)內(nèi)建筑業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力；第三，近年來(lái)我國(guó)建筑工程項(xiàng)目管理雖然有所增強(qiáng)，但尚無(wú)法與世界上發(fā)達(dá)國(guó)家相抗衡，尤其是缺乏先進(jìn)的項(xiàng)目管理軟件，“入世”后將面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在項(xiàng)目成本管理方面，可以說(shuō)我國(guó)尤其欠缺。“入世”在這一方面將會(huì)對(duì)我國(guó)企業(yè)產(chǎn)生不小的沖擊。因此，對(duì)工程項(xiàng)目成本進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制有著極為重要的意義。

二、項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

近十年來(lái)，雖然一些施工企業(yè)意識(shí)到項(xiàng)目是企業(yè)的成本中心，只有搞好每個(gè)項(xiàng)目的成本管理，才能給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益，因而推行了項(xiàng)目法施工，取得了一定的成效。但是，受長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理體制的影響，在項(xiàng)目成本管理的深度和廣度方面，在成本管理的方法上，還存在不少問(wèn)題，主要表現(xiàn)在：

1、成本核算就事論事，指導(dǎo)意義不大。首先，財(cái)務(wù)、材料、合同，計(jì)劃統(tǒng)計(jì)等各個(gè)部門(mén)的工作脫節(jié)，項(xiàng)目管理比較盲目，缺乏邊干邊算的意識(shí)，以至出現(xiàn)有預(yù)算沒(méi)有核算，沒(méi)有項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析比較，沒(méi)有節(jié)超的建議和措施。即使能夠從結(jié)算上反映項(xiàng)目的盈虧，但弄不清節(jié)超的原因及哪個(gè)環(huán)節(jié)的節(jié)超，哪個(gè)分部分項(xiàng)工程的節(jié)超，從而導(dǎo)致了一些項(xiàng)目前期盈利，中期保本，后期虧損的不正常現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2、項(xiàng)目管理人員經(jīng)濟(jì)觀念不強(qiáng)。雖然每個(gè)項(xiàng)目都配有預(yù)算員，但大多數(shù)預(yù)算員說(shuō)不清自身的職能，沒(méi)有將成本預(yù)算和成本核算結(jié)合起來(lái)。由于項(xiàng)目沒(méi)有階段成本分析，沒(méi)有分部分項(xiàng)工程成本分析，沒(méi)有實(shí)際成本與預(yù)算成本、計(jì)劃成本的比較，沒(méi)有工班成本分解，因此對(duì)項(xiàng)目施工指導(dǎo)意義不大；再加上獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制不健全，獎(jiǎng)罰辦法不落實(shí)，成本節(jié)超與個(gè)人收入不掛鉤，因此項(xiàng)目管理人員對(duì)成本情況并不十分關(guān)心，不少人除了關(guān)心一下進(jìn)度是否跟的上之外，根本就不知道自己所負(fù)責(zé)工程部分的計(jì)劃成本、預(yù)算成本和實(shí)際成本情況。由于沒(méi)有階段成本控制，沒(méi)有分部分項(xiàng)工程成本控制，所以最后項(xiàng)目完工后也沒(méi)有成本控制，有時(shí)甚至發(fā)生項(xiàng)目嚴(yán)重虧損尚不知道問(wèn)題出在哪里。

3、不重視“不可預(yù)見(jiàn)成本”的管理與控制。目前，國(guó)內(nèi)施工項(xiàng)目部重視生產(chǎn)成本，弱視質(zhì)量成本、工期成本，而對(duì)施工生產(chǎn)出現(xiàn)的不可預(yù)見(jiàn)成本的發(fā)生只是順其自然，任其發(fā)生，不加以控制。工期是建設(shè)單位和施工單位之間的合同所規(guī)定的。施工企業(yè)能完成合同工期是取得良好信譽(yù)的重要條件，必須按計(jì)劃實(shí)現(xiàn)，嚴(yán)格履行。如果沒(méi)有特殊原因(如有較高的提前工期獎(jiǎng))，就沒(méi)有必要付出額外的經(jīng)濟(jì)代價(jià)去縮短工期。調(diào)查表明，在許多的項(xiàng)目施工中，往往不能均衡地分配資源。實(shí)際上，不可預(yù)見(jiàn)成本也是可控制的。例如:安全事故損失，只要按照安全操作規(guī)程施工，就不會(huì)發(fā)生事故，相應(yīng)事故損失就會(huì)避免。其他諸如政府部門(mén)罰款等也是可以避免的。

4、材料管理不嚴(yán)，浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。工程材料費(fèi)占施工產(chǎn)值的70%以上，是施工企業(yè)降低工程成本的主要途徑。加強(qiáng)材料管理，首先是材料的采購(gòu)，做到貨比三家，在保證質(zhì)量的前提下，選擇價(jià)格較低的材料。一般項(xiàng)目虧損，都存在材料管理不嚴(yán)，浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重的問(wèn)題。如沒(méi)有領(lǐng)用料制度，或制度無(wú)人執(zhí)行，致使材料進(jìn)場(chǎng)無(wú)數(shù)，出庫(kù)無(wú)數(shù)，余料無(wú)回收，失竊浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。尤其是計(jì)件承包后，工人班組忙于出產(chǎn)量，材料、物資過(guò)量消耗；機(jī)械設(shè)備過(guò)度磨損；小型手動(dòng)工具更無(wú)人愛(ài)護(hù)，有時(shí)借出有手續(xù)，還回?zé)o驗(yàn)收；或下料計(jì)算不準(zhǔn)確，廢品率超標(biāo)；鋼盤(pán)堆放無(wú)人看管，遺失時(shí)有發(fā)生；腳手架采購(gòu)型號(hào)不準(zhǔn)確，造成閑置浪費(fèi)；材料供應(yīng)收貨記錄不全，供貨量與實(shí)際不符；沒(méi)有供貨計(jì)劃或有供料計(jì)劃而無(wú)人執(zhí)行，出了問(wèn)題往往追不到責(zé)任人。

5、對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不足，應(yīng)對(duì)不當(dāng)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)該是一個(gè)完備的體系，如下圖：

三、項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

面對(duì)成本風(fēng)險(xiǎn)的管理和入世之后所帶來(lái)到的影響，我們要采取措施，積極面對(duì)。只有這樣才能避害趨利，發(fā)展自己。

1、選擇并使用好勞務(wù)分承包方，激勵(lì)、用活企業(yè)自作層。隨著國(guó)企內(nèi)部機(jī)制的改革，企業(yè)逐步精簡(jiǎn)隊(duì)伍，優(yōu)化結(jié)構(gòu)。選用的勞務(wù)隊(duì)伍，要選擇一些信譽(yù)好的、實(shí)力強(qiáng)的勞務(wù)隊(duì)伍進(jìn)行綜合議評(píng)，建立相對(duì)穩(wěn)定而又定期考核的動(dòng)態(tài)管理的合格的勞務(wù)分包方。勞務(wù)分包實(shí)施招投標(biāo)制。公司成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，公司分管的副經(jīng)理任組長(zhǎng)下設(shè)評(píng)委庫(kù)，評(píng)委由項(xiàng)目經(jīng)理、勞資、施工、質(zhì)安等人員組成，制定招標(biāo)文件，明確招標(biāo)的范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、資質(zhì)等，邀請(qǐng)二家以上的分包方投標(biāo)，根據(jù)投標(biāo)方的標(biāo)書(shū)及資信確定中標(biāo)單位，然后根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)文件及中標(biāo)單位的承諾簽訂分包合同。勞務(wù)分包從發(fā)標(biāo)到簽約自始至終是在公平、公正、公開(kāi)的情況下運(yùn)行，杜絕暗箱操作。在運(yùn)作過(guò)程中，要始終考慮到成本問(wèn)題，如圖：

2、以網(wǎng)絡(luò)為紐帶，實(shí)現(xiàn)資源在項(xiàng)目間的合理配置。企業(yè)必須加快網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的步伐，各項(xiàng)目的富余勞動(dòng)力、庫(kù)存材料、閑置設(shè)置通過(guò)企業(yè)網(wǎng)站及時(shí)公布，由企業(yè)法人層各職能部門(mén)根據(jù)工程需要統(tǒng)一調(diào)配，互通有無(wú)，避免重復(fù)采購(gòu)等現(xiàn)象的發(fā)生。各項(xiàng)目中好的施工經(jīng)驗(yàn)和方法也應(yīng)及時(shí)上網(wǎng)交流，做到項(xiàng)目間資源共享。

3、以科技為先導(dǎo)，堅(jiān)定企業(yè)走管理和技術(shù)密集型道路的信心。企業(yè)應(yīng)結(jié)合本單位的實(shí)際和市場(chǎng)的需求，制定科技發(fā)展規(guī)劃，加強(qiáng)科技隊(duì)伍建設(shè)，有重點(diǎn)和有針對(duì)性地進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)改造，積極學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)、引進(jìn)先進(jìn)設(shè)備、掌握先進(jìn)工藝，提升水電施工企業(yè)的科學(xué)技術(shù)水平，把提高科技含量作為提高工程質(zhì)量、增加經(jīng)濟(jì)效益、拓展市場(chǎng)空間的重要措施。

4、建立科學(xué)準(zhǔn)確的考核激勵(lì)機(jī)制，對(duì)人員采用科學(xué)管理，最大限度地挖掘項(xiàng)目潛力。資金對(duì)于企業(yè)的重要性猶如血液之于人體，企業(yè)從項(xiàng)目回收的貨幣資金主要來(lái)源于項(xiàng)目利潤(rùn)和折舊。折舊額的大小由各項(xiàng)目設(shè)備占用的多少?zèng)Q定，而目標(biāo)利潤(rùn)的確定，需要認(rèn)真分析投標(biāo)報(bào)價(jià)書(shū)的有關(guān)內(nèi)容，結(jié)合實(shí)際施工管理經(jīng)驗(yàn)，采取“謹(jǐn)慎確定、逐步完善”的方針，盡力做到各方利益兼顧公平。項(xiàng)目經(jīng)理考核實(shí)行任期考核和年度考核相結(jié)合的辦法，進(jìn)一步加大獎(jiǎng)罰力度。在國(guó)外工程項(xiàng)目成本管理中，十分重視人員的管理，尤其是日本的工程承包公司。工程項(xiàng)目的管理歸根結(jié)底是人的管理，只要工程技術(shù)人員和管理人員的素質(zhì)提高，并增強(qiáng)了成本意識(shí)，則成本的控制就容易得多，要充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性，鼓勵(lì)各級(jí)人員進(jìn)行施工方法和管理方式的改進(jìn)，定期召開(kāi)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)會(huì)，使正確的意見(jiàn)能盡快作為制度確定下來(lái)，并運(yùn)用到工程實(shí)施過(guò)程中去。

篇9

(2)對(duì)公路工程監(jiān)理項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制。如何規(guī)避環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的影響，監(jiān)理單位可以聯(lián)合施工地的建立部門(mén)進(jìn)行合作投標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)平均分配，共同承擔(dān)。在進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)方案時(shí)，可以征求合作方的意見(jiàn)進(jìn)行聯(lián)合編制。

(3)對(duì)公路工程監(jiān)理項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制。如何規(guī)避技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的影響，建設(shè)企業(yè)可以針對(duì)自身企業(yè)實(shí)力狀況，將技術(shù)薄弱或不擅長(zhǎng)的部分外包給其他技術(shù)部門(mén)，從而既彌補(bǔ)了技術(shù)上的弱點(diǎn)，又有效地減少了后續(xù)難題的產(chǎn)生。

(4)對(duì)公路工程監(jiān)理項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制。如何規(guī)避生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的影響，可以在制定投標(biāo)報(bào)價(jià)方案時(shí)對(duì)國(guó)家相應(yīng)政策進(jìn)行研讀，增強(qiáng)整項(xiàng)計(jì)劃的預(yù)見(jiàn)性，從而合理安排施工進(jìn)度，調(diào)整施工計(jì)劃，對(duì)資金進(jìn)行有效分配。

2公路工程建立項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)對(duì)策分析

2.1以高價(jià)獲取盈利

管理策略可以在投標(biāo)方優(yōu)勢(shì)明顯大于招標(biāo)方優(yōu)勢(shì)的情況下使用，目的是以高價(jià)獲得最大的利潤(rùn)空間。具體情況有以下三種。

(1)對(duì)一些由于現(xiàn)場(chǎng)施工環(huán)境極差、操作起來(lái)困難較大而長(zhǎng)期無(wú)人接手的工程，投標(biāo)人首先要投入很多資源對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行整理，因此要提高報(bào)價(jià)。

(2)對(duì)于投標(biāo)單位在技術(shù)上占優(yōu)勢(shì)，項(xiàng)目總體對(duì)專(zhuān)業(yè)性要求極高的項(xiàng)目，而其他投標(biāo)單位處于技術(shù)劣勢(shì)的情況下，投標(biāo)人可以適當(dāng)提高報(bào)價(jià)。

(3)對(duì)于一些工藝復(fù)雜，施工難度極高，工程項(xiàng)目大卻競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手特別少的情況，就必須要提高報(bào)價(jià)，以高回報(bào)解決招標(biāo)人的難題。

2.2低價(jià)薄利策略

(1)可以想象一下，在工地施工條件好、監(jiān)理任務(wù)輕松、所有監(jiān)理單位的資歷和背景沒(méi)有什么明顯差別的前提下，競(jìng)爭(zhēng)肯定會(huì)呈現(xiàn)白熱化狀態(tài)，如果投標(biāo)單位價(jià)格較低，則招標(biāo)單位愿意與之合作的可能性就大大增加。

(2)還有一種情況就是，某一監(jiān)理單位剛剛成立，急于擴(kuò)大在業(yè)界知名度，打開(kāi)市場(chǎng)，創(chuàng)造出一定業(yè)績(jī)。此時(shí)，只要投標(biāo)人不至于虧損，就會(huì)以低報(bào)價(jià)贏得監(jiān)理權(quán)，隨之，低報(bào)價(jià)就會(huì)帶來(lái)低利潤(rùn)。

2.3低價(jià)虧損策略

這種策略一般是在投標(biāo)方很不具優(yōu)勢(shì)的情況下使用的。(1)監(jiān)理企業(yè)在已經(jīng)很長(zhǎng)時(shí)間沒(méi)有拉到任何工程項(xiàng)目的情況下，公司運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)困難，再?zèng)]有項(xiàng)目監(jiān)理的話，企業(yè)就難以維持基本生存。這時(shí)，即使是很少一部分資金就可以幫助公司運(yùn)營(yíng)下去。因此，雖然在工程監(jiān)理上得不到多大利潤(rùn)，但是監(jiān)理權(quán)一定要取得。

(2)還有一種情況是因?yàn)轫?xiàng)目大但是需要分期建設(shè)的項(xiàng)目，監(jiān)理企業(yè)想通過(guò)低價(jià)獲得首期監(jiān)理工程項(xiàng)目，然后在首期項(xiàng)目以?xún)?yōu)異的表現(xiàn)，獲得項(xiàng)目建設(shè)單位的認(rèn)可。在后期或后續(xù)工程中贏得先機(jī)，創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，并在以后的項(xiàng)目監(jiān)理中彌補(bǔ)前期工程的利潤(rùn)損失。

篇10

1.1.2專(zhuān)家分析法。這是一種清單列表的解析模式。經(jīng)過(guò)對(duì)單位、企業(yè)或者工程中或許會(huì)留存抑或面對(duì)的各式風(fēng)險(xiǎn)要素排列出來(lái)，并且，把風(fēng)險(xiǎn)要素清單交給清單中所涉及到的科目專(zhuān)家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素一一標(biāo)示風(fēng)險(xiǎn)損害水平，經(jīng)過(guò)專(zhuān)家具備的專(zhuān)業(yè)水平解析，使管理人員清楚所存在或者會(huì)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，方便管理人員開(kāi)展后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，擬定相關(guān)的方法。

1.1.3調(diào)查分析法。這是在時(shí)間比較寬裕時(shí)使用的風(fēng)險(xiǎn)辨別方式。要經(jīng)過(guò)很多的有目的性的調(diào)研，綜合整理，對(duì)或許具有的風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展檢驗(yàn)的方式。要使用人力、物力以及時(shí)間，使用的資源多，所以，適宜大企業(yè)大規(guī)模工程，并且對(duì)時(shí)間要求不嚴(yán)時(shí)運(yùn)用。

1.2公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1.2.1公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)公路項(xiàng)目監(jiān)理名目的區(qū)域的社會(huì)條件以及投資條件要開(kāi)展一定程度的實(shí)地調(diào)查。針對(duì)本地的社會(huì)治安條件如何，是不是經(jīng)常出現(xiàn)治安事故，這些肯定會(huì)對(duì)監(jiān)理單位職員的安全帶來(lái)威脅，對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)的制定出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.2公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槊總€(gè)區(qū)域，在職員薪酬、社會(huì)成本的水準(zhǔn)上存在差異，肯定會(huì)影響各個(gè)區(qū)域的公路項(xiàng)目監(jiān)理名目的花費(fèi)不同，不清楚本地建立監(jiān)理市場(chǎng)價(jià)格，就會(huì)對(duì)報(bào)價(jià)存在影響。

1.2.3公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)每個(gè)監(jiān)理單位，都具備自己的技術(shù)長(zhǎng)處，不會(huì)每一樣都能夠做到完美，這樣，就不可能會(huì)對(duì)公路監(jiān)理項(xiàng)目所指定的標(biāo)準(zhǔn)全部都能夠符合，要培育出具有這種技能的職員抑或聘請(qǐng)擁有這種措施的工程師，肯定會(huì)對(duì)報(bào)價(jià)存在或多或少的作用。

1.2.4公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。公路工程項(xiàng)目因?yàn)槭且环N國(guó)家根本裝置的民生項(xiàng)目，這樣，公路項(xiàng)目不僅要根據(jù)已經(jīng)制定的規(guī)劃開(kāi)展建筑外，還經(jīng)常會(huì)因?yàn)閲?guó)家的投資狀況和策略改變公路項(xiàng)目的建筑進(jìn)度，不能夠根據(jù)規(guī)劃建筑，大多會(huì)讓提前竣工，勢(shì)必會(huì)增多費(fèi)用，對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)產(chǎn)生影響。

1.2.5公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)有的公路項(xiàng)目監(jiān)理名目，因?yàn)橥顿Y資金不到位，但是已經(jīng)開(kāi)始建筑了，在投標(biāo)報(bào)價(jià)中，就要想到墊付資金的狀況。

1.2.6公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的人事風(fēng)險(xiǎn)。公路項(xiàng)目建筑，因?yàn)榻ㄖ怯邢群蟪绦虻模员O(jiān)理的措施以及方式也要有先后程序，這就需要在職員的部署上要科學(xué)，符合建筑監(jiān)理需求，準(zhǔn)確部署職員工作，這樣對(duì)職員的成本制定更科學(xué)。

1.3公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)控制

1.3.1對(duì)于公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)于公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式，聯(lián)合當(dāng)?shù)乇O(jiān)理企業(yè)一起參與投標(biāo)，有熟悉當(dāng)?shù)丨h(huán)境的企業(yè)參與，又可以將風(fēng)險(xiǎn)大家共擔(dān)。在編制報(bào)價(jià)時(shí)，可按聯(lián)合體情況編制。

1.3.2對(duì)于公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)于公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制，可以采用風(fēng)險(xiǎn)回避的方式，去當(dāng)?shù)乜疾旌土私猱?dāng)?shù)亟ㄔO(shè)交易市場(chǎng)的行情，掌握當(dāng)?shù)氐馁M(fèi)率取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和習(xí)慣，作到知己知彼，百戰(zhàn)不殆。

1.3.3對(duì)于公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)于公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)控制，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式，將部分技術(shù)不精通部分分包出去（在建設(shè)單位同意的前提下），選擇一個(gè)該技術(shù)精通的企業(yè)進(jìn)行監(jiān)理；或重新臨時(shí)招聘熟悉該技術(shù)的工程師，從而解決該技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.3.4對(duì)于公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)于公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制，可以采用風(fēng)險(xiǎn)回避的方式，按照實(shí)際的施工進(jìn)度，安排監(jiān)理人員，合理調(diào)整資金計(jì)劃，具有預(yù)見(jiàn)性，增加人員，編制報(bào)價(jià)。

1.3.5對(duì)于公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)于公路工程監(jiān)理投標(biāo)報(bào)價(jià)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，可采用風(fēng)險(xiǎn)保留的方式，利用承包的其他監(jiān)理工程獲取的利潤(rùn)墊付。同時(shí)還可以考慮增加一定比例的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，這樣會(huì)在工程實(shí)施過(guò)程中，因其預(yù)先采取各種風(fēng)險(xiǎn)控制措施，實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用就可能大大低于這個(gè)比例，從而減少企業(yè)損失。

2公路工程監(jiān)理項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)策略分析

2.1高價(jià)贏利策略這是一種以獲取較大利潤(rùn)空間為投標(biāo)目標(biāo)的策略。這種策略的使用是當(dāng)投標(biāo)人方具有強(qiáng)有力的優(yōu)勢(shì)而招標(biāo)人方處于劣勢(shì)的情況下使用的。（1）現(xiàn)場(chǎng)施工條件和操作面環(huán)境差、監(jiān)理難度比較大的工程，對(duì)于投標(biāo)人是可能無(wú)人承攬的工程，對(duì)于投標(biāo)人是要投入更多資源的工程，需要提高報(bào)價(jià)；（2）對(duì)技術(shù)專(zhuān)業(yè)要求比較高的工程，而投標(biāo)人在這方面有精通、擅長(zhǎng)，有時(shí)就投標(biāo)人一家可以承攬，對(duì)于投標(biāo)人來(lái)說(shuō)，很有獨(dú)占性?xún)?yōu)勢(shì)，可以提高報(bào)價(jià)；（3）投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手少的工程，說(shuō)明不是工程太小，就是工程復(fù)雜或者工程施工的環(huán)境差，無(wú)人問(wèn)津，需要提高報(bào)價(jià)，以高利潤(rùn)為招標(biāo)人解決難題。

2.2低價(jià)薄利策略這種策略一般是招標(biāo)方具有明顯優(yōu)勢(shì)的情況下使用的。（1）針對(duì)建筑商來(lái)講，項(xiàng)目的建筑條件好，監(jiān)理工作就會(huì)較為容易，全部擁有最低能力的單位都能夠監(jiān)理；這樣只會(huì)擴(kuò)大能夠投標(biāo)的范圍，挑戰(zhàn)劇烈；監(jiān)理費(fèi)多的項(xiàng)目，這些針對(duì)招標(biāo)者擁有優(yōu)勢(shì)，能夠在眾多的投標(biāo)者中隨意選取；（2）針對(duì)投標(biāo)者來(lái)講，現(xiàn)在急于開(kāi)辟出某一市場(chǎng)區(qū)域的項(xiàng)目成績(jī)，抑或是投標(biāo)者在周?chē)鷧^(qū)域已有在建立的項(xiàng)目而此項(xiàng)目能夠運(yùn)用這個(gè)項(xiàng)目監(jiān)理的裝備、人力或者別的條件來(lái)實(shí)現(xiàn)；這時(shí)，投標(biāo)者的報(bào)價(jià)就會(huì)略低，只要能夠保證最根本的利益就可以。

2.3低價(jià)虧損策略這種策略一般是投標(biāo)方很不具優(yōu)勢(shì)的情況下使用的。（1）監(jiān)理單位在很久的時(shí)間中沒(méi)有承包到建筑項(xiàng)目，并且單位平時(shí)的運(yùn)行中出現(xiàn)入不敷出了，再不承接到項(xiàng)目監(jiān)理單位就無(wú)法正常的運(yùn)轉(zhuǎn)下去；不過(guò)，只要能夠獲取一定的收入，單位就可以正常的繼續(xù)下去，可以想方設(shè)法先撐過(guò)去困難，公司就可以正常的進(jìn)行下去，所以，盡管工程獲取不到更多的利潤(rùn)，不過(guò)監(jiān)理單位必須要取得。（2）還有的是由于針對(duì)工程規(guī)模大不過(guò)是分期進(jìn)行的工程，監(jiān)理單位大多想用較低的價(jià)格取得第一期的監(jiān)理項(xiàng)目，之后在第一期的工程中得到優(yōu)異成果，獲取投資方的認(rèn)同。為獲取之后的項(xiàng)目爭(zhēng)創(chuàng)挑戰(zhàn)優(yōu)勢(shì)，同時(shí)在之后的工程監(jiān)理中獲取前期項(xiàng)目的利益虧損。

篇11

(二)已有個(gè)人賬戶(hù)改革思路

關(guān)于個(gè)人賬戶(hù)的出路問(wèn)題，有學(xué)者提出改良個(gè)人賬戶(hù)的多種措施，如提高個(gè)人賬戶(hù)互濟(jì)性，擴(kuò)大支付范圍;建立家庭賬戶(hù);實(shí)行名義賬戶(hù)制;提高個(gè)人賬戶(hù)積累等。但上述措施并不能從根本上解決個(gè)人賬戶(hù)存在的問(wèn)題。為此，不少學(xué)者提出應(yīng)取消個(gè)人賬戶(hù)，主要有三種思路:一是將劃撥入個(gè)人賬戶(hù)的資金直接轉(zhuǎn)化為工資，發(fā)給個(gè)人現(xiàn)金。二是把個(gè)人賬戶(hù)資金留給單位或個(gè)人去購(gòu)買(mǎi)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。三是將個(gè)人賬戶(hù)并入社會(huì)統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)“三步走”戰(zhàn)略瑏瑠。取消個(gè)人賬戶(hù)發(fā)給個(gè)人現(xiàn)金的思路，僅能夠提高健康參保者(主要是年輕職工)及其家庭的消費(fèi)效用，提高職工醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)行效率。第二種思路，購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)能夠提高購(gòu)買(mǎi)者的保障水平，但商業(yè)保險(xiǎn)存在嚴(yán)重的逆向選擇，老年退休者很容易被排除在外。并且，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的目標(biāo)是“保基本”，購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)屬個(gè)人自愿行為，如果強(qiáng)制購(gòu)買(mǎi)則超出了政府干預(yù)的邊界。在醫(yī)療保險(xiǎn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的大背景下，當(dāng)前主流是實(shí)施“三步走”戰(zhàn)略:第一步，合并公費(fèi)醫(yī)療與職工醫(yī)療保險(xiǎn)形成職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，取消個(gè)人賬戶(hù)并入社會(huì)統(tǒng)籌，合并城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)與新型農(nóng)村合作醫(yī)療形成居民基本醫(yī)療保險(xiǎn);第二步，將職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)與居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)合并，形成區(qū)域性的國(guó)民健康保險(xiǎn);第三步，由區(qū)域性國(guó)民健康保險(xiǎn)形成全國(guó)性國(guó)民健康保險(xiǎn)。“三步走”戰(zhàn)略將個(gè)人賬戶(hù)并入統(tǒng)籌基金，能夠降低退休參保者、慢性病參保者的就醫(yī)負(fù)擔(dān)，且不需要設(shè)置過(guò)渡期即可實(shí)現(xiàn)調(diào)整。但這種方式的問(wèn)題是:

(1)合并后的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)仍主要依賴(lài)于政府補(bǔ)貼，保障水平不會(huì)很高，難以實(shí)現(xiàn)“保基本”。

(2)合并后的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)長(zhǎng)期的籌資瓶頸未能解決，財(cái)務(wù)可持續(xù)性面臨困境。

(3)政府仍需不斷增加對(duì)城鎮(zhèn)居民(及農(nóng)村居民)的補(bǔ)貼，財(cái)政負(fù)擔(dān)將日漸增加。

(4)職工和職工家屬“一家兩制”(乃至一家人參加多個(gè)制度)問(wèn)題仍然存在，未能解決城鎮(zhèn)內(nèi)部醫(yī)療保障制度的碎片化，且醫(yī)療保險(xiǎn)待遇差距將進(jìn)一步擴(kuò)大，不利于未來(lái)進(jìn)行制度融合。

(5)由于收入、疾病風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)療資源分布的城鄉(xiāng)差距巨大，難以確定合并后的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的繳費(fèi)水平、報(bào)銷(xiāo)比例、定點(diǎn)醫(yī)院等以誰(shuí)為標(biāo)準(zhǔn)。把兩個(gè)收入水平不同、消費(fèi)水平不同、醫(yī)療服務(wù)需求不同和醫(yī)療費(fèi)用效用不同的人群捆綁在一個(gè)制度內(nèi)，在籌資水平和保障水平上就高就低都不妥當(dāng)。

(6)試點(diǎn)地區(qū)的情況表明，由于城鎮(zhèn)居民對(duì)醫(yī)療服務(wù)需求的數(shù)量和質(zhì)量高于農(nóng)村居民，在統(tǒng)籌的制度內(nèi)，存在農(nóng)村居民補(bǔ)貼城鎮(zhèn)居民的現(xiàn)象，這是一種逆向再分配，對(duì)農(nóng)村和農(nóng)民是不公平的瑏瑡。總的來(lái)說(shuō)，已有文獻(xiàn)局限于就事論事，對(duì)個(gè)人賬戶(hù)出路的討論僅限于解決個(gè)人賬戶(hù)本身的問(wèn)題，而缺乏全民醫(yī)保的整體觀，無(wú)法有效改善當(dāng)前城鎮(zhèn)醫(yī)療保障制度的運(yùn)作效率。同時(shí)，上述方案，僅指出了改革的可能方向，缺少對(duì)方案本身的優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)、可行性、面臨的挑戰(zhàn)及應(yīng)對(duì)措施的論證。

(三)“三網(wǎng)合一”改革思路及其必要性

基于本文前述的改革原則，我們提出城鎮(zhèn)醫(yī)療保障的“三網(wǎng)合一”思路瑏瑢，其路徑是:第一，保留企業(yè)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)中社會(huì)統(tǒng)籌部分的所有制度安排，并修改“企業(yè)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)”為“中國(guó)城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)”;第二，取消公費(fèi)醫(yī)療制度，其受益人參加城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)(目前這一步已基本完成);第三，取消企業(yè)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)中的個(gè)人賬戶(hù)制度，將這部分保費(fèi)用于其被撫養(yǎng)人口，就業(yè)人口為主動(dòng)參保人，被撫養(yǎng)人口為被動(dòng)參保人，因?yàn)椤耙焕弦恍　眳⒓恿顺擎?zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)，即可取消城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)。《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，“享受最低生活保障的人、喪失勞動(dòng)能力的殘疾人、低收入家庭六十周歲以上的老年人和未成年人等所需個(gè)人繳費(fèi)部分，由政府給予補(bǔ)貼。”隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程，農(nóng)村居民數(shù)量減少，收入提高，新型農(nóng)村合作醫(yī)療籌資水平提高，城鄉(xiāng)差別逐漸縮小。當(dāng)城市化率達(dá)到75%左右時(shí)，討論城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度是否合并的條件就成熟了。取消個(gè)人賬戶(hù)，用個(gè)人賬戶(hù)資金將職工家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)的方式的特點(diǎn)在于:

(1)提高制度運(yùn)行效率。將職工家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度屬于強(qiáng)制參保，強(qiáng)制參保效率上優(yōu)于自愿參保。職工醫(yī)療保險(xiǎn)與居民醫(yī)療保險(xiǎn)分立，而前者繳費(fèi)遠(yuǎn)高于后者，將誘導(dǎo)靈活就業(yè)人員加入居民醫(yī)療保險(xiǎn)。將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度，可以極大降低這種扭曲效應(yīng)導(dǎo)致的低效率。

(2)提高城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保障水平，實(shí)現(xiàn)“保基本”，縮小制度間待遇差距。2011年，城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)人均支出1592．8元，而居民醫(yī)療保險(xiǎn)人均支出186．8元，相差近8．5倍。將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)，即使保障水平與勞保醫(yī)療時(shí)一樣為職工的一半，仍將大幅提高居民醫(yī)療保障水平，有利于實(shí)現(xiàn)“保基本”目標(biāo)，縮小制度間待遇差距。

(3)鞏固城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面。2011年，職工醫(yī)療保險(xiǎn)和居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保總數(shù)4．73億人，占城鎮(zhèn)總?cè)藬?shù)6．91億人的68．5%。其中，居民醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行自愿參保，而自愿參保無(wú)法解決逆向選擇問(wèn)題，難以鞏固覆蓋面。將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度，由自愿參保轉(zhuǎn)為強(qiáng)制參保，能夠確保覆蓋面不下降。由于家屬可以免費(fèi)參保，也有利于刺激中小企業(yè)員工和靈活就業(yè)人員積極參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)，從而間接擴(kuò)大覆蓋面。

(4)降低政府財(cái)政負(fù)擔(dān)，保障居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度可持續(xù)運(yùn)行。根據(jù)歷年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與中央和地方預(yù)算草案的報(bào)告，2008－2011年，中央財(cái)政收入增長(zhǎng)率分別為17．5%、9．8%、18．3%與20．8%，中央財(cái)政用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)等方面的民生支出的增長(zhǎng)率分別為29．2%、31．8%、19．9%和30．3%，民生支出增長(zhǎng)率遠(yuǎn)高于財(cái)政收入增長(zhǎng)率，不可能長(zhǎng)期持續(xù)。居民醫(yī)療保險(xiǎn)收入主要來(lái)自政府補(bǔ)貼。2011年，居民醫(yī)療保險(xiǎn)總收入594．2億元。根據(jù)《醫(yī)藥衛(wèi)生體制五項(xiàng)重點(diǎn)改革2011年度主要工作安排》，2011年，政府對(duì)居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)最低為人均200元，實(shí)際補(bǔ)貼額超過(guò)442億元(2．21億人乘以200元/人)，超過(guò)總收入的74%。

(5)未來(lái)，隨著政府民生支出快速增加，財(cái)政壓力日增，居民醫(yī)療保險(xiǎn)長(zhǎng)期運(yùn)行面臨籌資瓶頸。而2011年，個(gè)人賬戶(hù)當(dāng)年結(jié)余就高達(dá)431．0億元。將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)，化解了個(gè)人賬戶(hù)結(jié)余資金的貶值風(fēng)險(xiǎn)，政府也無(wú)需再為居民醫(yī)療保險(xiǎn)提供巨額補(bǔ)貼。

(6)實(shí)現(xiàn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)和居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度自然融合。世界上大部分國(guó)家的醫(yī)療保障制度均實(shí)行家屬聯(lián)保制度，即就業(yè)者參保，家屬免費(fèi)享受醫(yī)療待遇。也有少數(shù)國(guó)家和地區(qū)，如法國(guó)和我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)實(shí)行家屬繳費(fèi)參保。可見(jiàn)，取消個(gè)人賬戶(hù)，用個(gè)人賬戶(hù)資金將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)，能夠促進(jìn)廣覆蓋、保基本和可持續(xù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，能有效利用個(gè)人賬戶(hù)資金，既促進(jìn)效率，又體現(xiàn)公平，同時(shí)可自然地解決城鎮(zhèn)內(nèi)部一家多制問(wèn)題，縮小職工和家屬之間的醫(yī)療待遇差距，并且不會(huì)增加政府、企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)。

二、可行性分析及面臨的挑戰(zhàn)

(一)可行性分析

(1)制度基礎(chǔ)取消個(gè)人賬戶(hù)，將職工家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)有三方面的制度基礎(chǔ):一是，個(gè)人賬戶(hù)本屬于個(gè)人，取消之后用之于家庭成員，理屬當(dāng)然。對(duì)職工而言，個(gè)人賬戶(hù)資金只能用于個(gè)人醫(yī)療消費(fèi)，效用低下。取消個(gè)人賬戶(hù)，將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度中，將大幅提高職工家屬醫(yī)療保障水平，且不需額外繳費(fèi)，職工反對(duì)的意愿較低。二是，過(guò)去勞保醫(yī)療的制度基礎(chǔ)，人們對(duì)家屬免費(fèi)參保的觀念尚未完全消失，有一定的心理基礎(chǔ)。三是，職工醫(yī)療保險(xiǎn)和居民醫(yī)療保險(xiǎn)同屬于一個(gè)部門(mén)管理，容易實(shí)現(xiàn)制度融合。

(2)籌資問(wèn)題個(gè)人賬戶(hù)的資金能否保障職工家屬享受半費(fèi)待遇?我們首先區(qū)分城鎮(zhèn)的三種家庭:有就業(yè)者家庭、失業(yè)者家庭和三無(wú)家庭。在上述制度設(shè)計(jì)下，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》和《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，凡就業(yè)者必須參加“中國(guó)城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)”，其家屬免費(fèi)參保。根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)法》規(guī)定，“失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金期間，參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，享受基本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。失業(yè)人員應(yīng)當(dāng)繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)從失業(yè)保險(xiǎn)基金中支付，個(gè)人不繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。”“享受最低生活保障的人、喪失勞動(dòng)能力的殘疾人、低收入家庭六十周歲以上的老年人和未成年人等所需個(gè)人繳費(fèi)部分，由政府給予補(bǔ)貼。”這樣，失業(yè)人員由失業(yè)保險(xiǎn)基金為其支付醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，三無(wú)家庭(含無(wú)收入或低收入家庭)由醫(yī)療救助制度幫助其參保。我們先考察有就業(yè)者家庭和失業(yè)者家庭的職工家屬免費(fèi)參保所需財(cái)力。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，職工醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)率為8%，其中，4．2%劃入社會(huì)統(tǒng)籌基金，占醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入的52．5%，3．8%劃入個(gè)人賬戶(hù)，占47．5%。2011年，4．2%的社會(huì)統(tǒng)籌基金(每年均有大量結(jié)余)保障人群為在職職工與退休職工，人數(shù)為2．52億人。假定家屬保障水平與職工相同，3．8%的繳費(fèi)率能夠保障的家屬總?cè)藬?shù)為2．28億人;如果家屬保障水平為職工的一半，3．8%的繳費(fèi)率能夠保障的家屬總?cè)藬?shù)為4．56億人。而2011年，居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)為2．21億人。因此，職工和居民醫(yī)療保險(xiǎn)合并，從總體上資金是充足的。根據(jù)賈洪波的測(cè)算，2007－2050年，如果居民與職工醫(yī)療保障水平相同，居民醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)率在1．92%－2．33%之間，遠(yuǎn)小于3．8%。由于福利剛性，建議家屬(診療目錄與職工完全相同)保障水平為職工的一半。就每個(gè)家庭而言，我們可以從就業(yè)者負(fù)擔(dān)人數(shù)角度來(lái)看。近10年來(lái)，參保在職職工與退休職工之比保持在3:1。據(jù)調(diào)查，退休職工與在職職工人均社會(huì)統(tǒng)籌基金的支出之比，遠(yuǎn)大于3:1。這表明，4．2%的繳費(fèi)率下，1個(gè)就業(yè)者能夠負(fù)擔(dān)起2人的醫(yī)療費(fèi)用。而2000－2011年，我國(guó)城鎮(zhèn)居民家庭每一就業(yè)者負(fù)擔(dān)人數(shù)(指平均每戶(hù)家庭人口/平均每戶(hù)就業(yè)人口)均低于2．0。因此，3．8%的繳費(fèi)率只需要保障不到1．0個(gè)職工家屬，完全負(fù)擔(dān)得起。因此，只要家庭中有就業(yè)者或失業(yè)者，家屬均免費(fèi)參保，在財(cái)力上不存在問(wèn)題。最后，考察三無(wú)家庭及低收入家庭的參保繳費(fèi)問(wèn)題，即醫(yī)療救助所需代繳的資金。根據(jù)民政部《2011年社會(huì)服務(wù)發(fā)展統(tǒng)計(jì)報(bào)告》，2011年底，全國(guó)共有城市低保對(duì)象2276．8萬(wàn)人。根據(jù)國(guó)務(wù)院《深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革2012年主要工作安排》，2012年，“政府對(duì)新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到每人每年240元”。按照這一標(biāo)準(zhǔn)，在本文的制度設(shè)計(jì)下，政府需要補(bǔ)助的參保費(fèi)用為54．6億元，相當(dāng)于對(duì)居民醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)貼額的10%。即使未來(lái)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高，也完全在政府承受范圍之內(nèi)。2011年，職工醫(yī)療保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌基金收入為2596．1億元(4945．0乘以52．5%)，而2010－2011年，社會(huì)統(tǒng)籌基金年度結(jié)余為511．0億元(3518．2減去3007．2)，則2011年社會(huì)統(tǒng)籌基金支出為2085．1億元(2596．1減去511．0)。2011年，職工醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)為25227．1萬(wàn)人，人均社會(huì)統(tǒng)籌基金支出為826．5元。按照家屬待遇為職工一半，家屬待遇為413．3元。2011年，居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)為22116．1萬(wàn)人，需資金量為914．0億元，遠(yuǎn)高于2011年居民醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)際總支出(413．1億元)，遠(yuǎn)低于2011年個(gè)人賬戶(hù)收入(2348．9億元)。取消個(gè)人賬戶(hù)用于提高職工家屬保障水平后，個(gè)人賬戶(hù)仍能結(jié)余1434．9億元。

(二)挑戰(zhàn)及其應(yīng)對(duì)

將家屬納入職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度也存在一些挑戰(zhàn):

(1)取消個(gè)人賬戶(hù)后，由于不再向老年人、慢性病患者劃撥資金，他們的醫(yī)療負(fù)擔(dān)可能加重。為解決這一問(wèn)題，取消個(gè)人賬戶(hù)之前可以先著手修訂“三個(gè)目錄”，推行門(mén)診統(tǒng)籌，向這類(lèi)人群傾斜，保證其待遇不下降，并做好宣傳教育工作。

(2)2011年，城鎮(zhèn)就業(yè)總?cè)藬?shù)為35914萬(wàn)人，職工醫(yī)療保險(xiǎn)參保職工18948萬(wàn)人，參保率為52．8%，如果包含退休人員6279萬(wàn)人，參保率則為70．2%，參保率有待提高。因此，即使當(dāng)下把已參保者的家屬全部納入進(jìn)來(lái)，仍有相當(dāng)部分的城鎮(zhèn)人口不能納入，仍需要為他們提供保護(hù)。不過(guò)，城鎮(zhèn)就業(yè)人員統(tǒng)計(jì)中包含了農(nóng)民工，而農(nóng)民工參保率很低。2011年，全國(guó)外出農(nóng)民工15863萬(wàn)人，年末參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)的農(nóng)民工為4641萬(wàn)人，占外出農(nóng)民工的29．2%。無(wú)論如何，有城鎮(zhèn)戶(hù)籍的就業(yè)人員參保率目前可能低于100%。這樣，在我們的制度設(shè)計(jì)下，就有部分城鎮(zhèn)就業(yè)人員及其家屬?zèng)]有參保。但這并非是制度設(shè)計(jì)的問(wèn)題，而是《勞動(dòng)合同法》和《社會(huì)保險(xiǎn)法》執(zhí)行的問(wèn)題。因此，未來(lái)必須逐步規(guī)范、嚴(yán)格執(zhí)行《勞動(dòng)合同法》和《社會(huì)保險(xiǎn)法》，盡早實(shí)現(xiàn)職工應(yīng)保盡保，并按照職工實(shí)際工資繳費(fèi)。

(3)不論哪種取消個(gè)人賬戶(hù)的思路下，當(dāng)前個(gè)人賬戶(hù)資金大量閑置的人群，也即健康人群受損都最大。對(duì)這部分人群，一方面要允許個(gè)人賬戶(hù)已積累資金全部歸己，但仍限于醫(yī)療消費(fèi)支出;另一方面，要通過(guò)宣傳教育，使其理解其直系親屬可免費(fèi)參保所獲得的利益。但仍有小部分(單身或已婚的)沒(méi)有被撫養(yǎng)的子女或父母的健康參保者受損。應(yīng)該指出，尚無(wú)解決這一問(wèn)題的對(duì)策。為提高新制度的接受度，政府應(yīng)繼續(xù)保持對(duì)職工家屬的財(cái)政補(bǔ)貼，但將人均補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)固定下來(lái)，之后不再提高。隨著職工家屬參保人數(shù)逐漸穩(wěn)定，政府財(cái)政補(bǔ)貼占財(cái)政支出的比重將不斷下降。

篇12

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支失衡風(fēng)險(xiǎn)因素。現(xiàn)有城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是從傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的勞動(dòng)保險(xiǎn)制度衍化而來(lái)的，最初針對(duì)的目標(biāo)群體主要是國(guó)有企業(yè)及集體企業(yè)中具有正式職業(yè)身份的人群，實(shí)行企業(yè)單方繳費(fèi)制，按照現(xiàn)收現(xiàn)付制模式對(duì)賬戶(hù)資金進(jìn)行運(yùn)營(yíng)。但是近年來(lái)，隨著農(nóng)民工、靈活就業(yè)人員以及個(gè)體工商戶(hù)及其雇工等非正式職業(yè)群體的不斷加入，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支失衡、養(yǎng)老金水平差距較大以及養(yǎng)老保險(xiǎn)歷史債務(wù)不明確等問(wèn)題變得越來(lái)越嚴(yán)重，養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。根據(jù)蔣云赟等學(xué)者的預(yù)測(cè)，如果維持現(xiàn)行城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不變的話，該體系將很快無(wú)法實(shí)現(xiàn)代際收支平衡。制度管理與運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素。由于目前養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌尚未完全實(shí)現(xiàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理與運(yùn)營(yíng)權(quán)主要掌握在地方政府手中。這種屬地化的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)模式已經(jīng)導(dǎo)致管理體制不順暢，制度運(yùn)營(yíng)效率低下，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道比較單一，投資回報(bào)率整體偏低。2013年全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)負(fù)責(zé)管理的基金資產(chǎn)總額高達(dá)12415．64億元，但基金權(quán)益投資收益率僅有5．54%，養(yǎng)老金投資主要流向銀行存款、債券、信托投資等相對(duì)比較保守的領(lǐng)域，導(dǎo)致資金增值保值能力普遍偏低。此外，在屬地化管理模式下，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)移接續(xù)不順暢、制度標(biāo)準(zhǔn)分割以及養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放程度低等問(wèn)題十分突出，使得參保人對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)各項(xiàng)服務(wù)指標(biāo)的滿(mǎn)意度與總體的滿(mǎn)意度水平都很低。如果按照世界銀行建立的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度評(píng)價(jià)體系來(lái)衡量的話，在制度覆蓋廣泛性、可負(fù)擔(dān)性、充足性和公平性等多個(gè)方面，現(xiàn)行制度已經(jīng)不能滿(mǎn)足可持續(xù)發(fā)展評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

(二)社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)因素

人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)因素。按照聯(lián)合國(guó)確立的人口老齡化社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)，中國(guó)早在2000年就已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會(huì)。2013年中國(guó)老齡人口已經(jīng)突破2．02億，老齡化水平達(dá)到14．8%。《中國(guó)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告》預(yù)測(cè)，到2020年中國(guó)60歲以上老年人口的規(guī)模將達(dá)到2．48億，人口老齡化水平將升至17．17%;2050年時(shí)老年人口規(guī)模將達(dá)到4億，人口老齡化水平至少將達(dá)到30%。人口老齡化水平風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響是十分深刻而久遠(yuǎn)的，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面:第一，較高的老齡化水平將使現(xiàn)有代際間養(yǎng)老資源交換平衡關(guān)系發(fā)生斷裂。維持代際間養(yǎng)老資源交換平衡關(guān)系的一個(gè)重要條件是保持代際間人口比例的協(xié)調(diào)性。但是在人口老齡化水平持續(xù)上升的情形下，代際間人口比例關(guān)系正在被打破。2005年中國(guó)城鎮(zhèn)老年人口贍養(yǎng)率為26．2%，2013年已經(jīng)上升至33．19%，黑龍江等省份甚至已經(jīng)高達(dá)63．24%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出國(guó)際通行的25%贍養(yǎng)代際平衡臨界點(diǎn)。如果繼續(xù)維持當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式與繳費(fèi)比例不變的話，當(dāng)代人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)勢(shì)必會(huì)被極大地增加。第二，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支失衡狀況將進(jìn)一步加劇。根據(jù)馬駿等學(xué)者的測(cè)算，在人口老齡化水平持續(xù)提高的背景下，2030年中國(guó)養(yǎng)老金缺口將達(dá)到68．2萬(wàn)億元，占當(dāng)年GDP的38．7%。第三，養(yǎng)老金替代率水平將持續(xù)下降。如果保持當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入增長(zhǎng)率水平基本不變的話，人口老齡化水平的上升將會(huì)使領(lǐng)取養(yǎng)老金的人數(shù)急劇膨脹，導(dǎo)致養(yǎng)老金支出規(guī)模不斷加大，養(yǎng)老金替代率水平持續(xù)下降。社會(huì)階層分化風(fēng)險(xiǎn)因素。自1980年代中國(guó)實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革以來(lái)，社會(huì)階層分化狀況越來(lái)越嚴(yán)重。仇立平將中國(guó)現(xiàn)有社會(huì)階層劃分為勞動(dòng)階級(jí)(即工人和農(nóng)民)、資本所有者階級(jí)、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員階級(jí)及管理者階級(jí)。社會(huì)階層分化加劇了各個(gè)階層在養(yǎng)老資源占有方面的不均衡狀況，進(jìn)而使各個(gè)階層在享受養(yǎng)老保障待遇方面的差別更加顯著，導(dǎo)致制度的不公平性更加突出。總體上講，當(dāng)前中國(guó)公務(wù)員和機(jī)關(guān)事業(yè)單位的退休人員享受著比較高的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，退休后可以獲得大約相當(dāng)于原工資水平80～90%左右的退休金，足以維持比較體面的生活。而企業(yè)職工退休后僅能獲得相當(dāng)于原工資水平50～70%左右的退休金。由于企業(yè)職工的工資基數(shù)本來(lái)就比較低，因此他們領(lǐng)取的退休金數(shù)額也比較低，對(duì)很多退休職工來(lái)說(shuō)僅能維持基本的生存需要，很難滿(mǎn)足較高層次的生活需求，這種狀況將對(duì)職工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的積極性產(chǎn)生比較負(fù)面的影響。社會(huì)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)因素。社會(huì)流動(dòng)是指不同社會(huì)階層、不同社會(huì)群體及不同職業(yè)人群之間的轉(zhuǎn)化。中國(guó)當(dāng)前社會(huì)流動(dòng)的最顯著特征是農(nóng)業(yè)從業(yè)者向城市從業(yè)者身份的轉(zhuǎn)化。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的相關(guān)數(shù)字，中國(guó)在1982年到2000年的18年間，有大約2.0657億農(nóng)村剩余勞動(dòng)力遷移到城市。2008年全國(guó)農(nóng)民工總量為2.2542億，2012年末已經(jīng)超過(guò)2．6億，但參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民工僅有4543萬(wàn)。農(nóng)民工階層的養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題也因此成為全社會(huì)普遍關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。將農(nóng)民工等群體納入城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系已經(jīng)成為解決他們養(yǎng)老問(wèn)題的重要途徑。但由于城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在著繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)較高、繳費(fèi)期限長(zhǎng)等問(wèn)題，與農(nóng)民工等非正式職業(yè)群體的實(shí)際收入狀況尚有一定差距，導(dǎo)致大量農(nóng)民工群體仍然被排除在制度之外，成為游離于正式制度之外的弱勢(shì)社會(huì)群體。社會(huì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)因素。社會(huì)結(jié)構(gòu)是指某個(gè)地區(qū)或國(guó)家的社會(huì)成員在資源占有、組織方式及關(guān)系格局等方面的基本狀況。社會(huì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為當(dāng)前中國(guó)社會(huì)領(lǐng)域變革的重要內(nèi)容，包括生產(chǎn)組織形式、社會(huì)心態(tài)、社會(huì)意識(shí)形態(tài)、人們的價(jià)值觀念及行為等多個(gè)方面。陸學(xué)藝等指出，中國(guó)社會(huì)處于轉(zhuǎn)型期———從傳統(tǒng)社會(huì)向現(xiàn)代化社會(huì)轉(zhuǎn)化，從農(nóng)業(yè)社會(huì)向工業(yè)社會(huì)轉(zhuǎn)型，從鄉(xiāng)村社會(huì)向城鎮(zhèn)社會(huì)轉(zhuǎn)化，從封閉半封閉社會(huì)向開(kāi)放社會(huì)轉(zhuǎn)化。受家庭結(jié)構(gòu)小型化及少子女化等因素的影響，傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老方式已經(jīng)趨于瓦解。全國(guó)第六次人口普查結(jié)果顯示，2010年中國(guó)平均家庭人口規(guī)模僅有3．10人，比第五次人口普查時(shí)少了0．34人，而當(dāng)年離開(kāi)戶(hù)籍登記地半年以上的人口已經(jīng)達(dá)到了2.6139億。家庭規(guī)模的縮小和人口流動(dòng)速度的加快已經(jīng)對(duì)傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老方式產(chǎn)生了比較負(fù)面的影響。社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)取代家庭養(yǎng)老已經(jīng)成為經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。在這種狀況下，如何為失去家庭養(yǎng)老保障的人群提供社會(huì)化養(yǎng)老保障已經(jīng)成為當(dāng)前制度所必須面對(duì)的重要風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

二、風(fēng)險(xiǎn)成因分析

中國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度風(fēng)險(xiǎn)因素產(chǎn)生的過(guò)程，事實(shí)上就是制度隨著外部社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件的變化而不斷變化的過(guò)程，也是各個(gè)利益相關(guān)者群體相互博弈的過(guò)程。本文對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題根源的分析，主要從宏觀和微觀兩個(gè)層面展開(kāi)。宏觀層面以社會(huì)文化環(huán)境分析為主，微觀層面主要以利益相關(guān)者之間的互動(dòng)關(guān)系分析為主。在制度實(shí)施過(guò)程中，至少存在著參保職工、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、政府管理者、社區(qū)組織、醫(yī)院及媒體等多個(gè)利益相關(guān)者群體。依據(jù)不同群體與養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之間關(guān)系的密切程度，我們可以將其劃分為直接利益相關(guān)者群體和間接利益相關(guān)者群體兩類(lèi)。其中，直接利益相關(guān)者群體主要包括政府、企業(yè)和參保職工等社會(huì)群體，間接利益相關(guān)者群體主要包括社區(qū)組織、與制度實(shí)施產(chǎn)生間接關(guān)系的群體。本文在微觀層面的分析中主要選擇與制度實(shí)施利益關(guān)系最為密切、影響范圍及程度最為深刻的政府、企業(yè)和參保者等群體進(jìn)行分析，以此來(lái)探討?zhàn)B老保險(xiǎn)利益相關(guān)者之間的互動(dòng)關(guān)系。

(一)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與社會(huì)文化環(huán)境的不協(xié)調(diào)性

社會(huì)文化環(huán)境是影響城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可持續(xù)發(fā)展的重要因素。諾斯指出，任何制度的產(chǎn)生及發(fā)展都與社會(huì)文化觀念之間存在密切關(guān)系，特定的社會(huì)文化環(huán)境是制度賴(lài)以存在的基本條件，能夠通過(guò)影響人們的內(nèi)在認(rèn)知體系及社會(huì)認(rèn)知氛圍而對(duì)制度的形成產(chǎn)生推動(dòng)或制約作用，制度規(guī)則的形成過(guò)程實(shí)際上就是人們適應(yīng)文化傳統(tǒng)進(jìn)而形成行為規(guī)范的過(guò)程。當(dāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與所處的環(huán)境相匹配并且能夠與利益相關(guān)者群體形成良好互動(dòng)關(guān)系時(shí)，制度就能夠發(fā)揮最大效用。相反，當(dāng)制度與社會(huì)文化環(huán)境不相適應(yīng)時(shí)，制度的有效性就會(huì)受到影響。長(zhǎng)期以來(lái)，以地緣和血緣關(guān)系為紐帶建立起來(lái)的家庭養(yǎng)老模式一直是中國(guó)國(guó)民解決養(yǎng)老問(wèn)題的主要途徑。這一模式與中國(guó)傳統(tǒng)的社會(huì)文化結(jié)構(gòu)大體上是相匹配的，“忠”、“孝”等倫理觀念的存在是傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式能夠延續(xù)的重要文化基礎(chǔ)，老年一代對(duì)家庭財(cái)產(chǎn)分配和處置權(quán)的控制是其社會(huì)條件，代際間人口比例的基本協(xié)調(diào)是重要的人口條件。然而，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌和社會(huì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的情形下，制度與社會(huì)文化環(huán)境的不兼容性日漸突出，導(dǎo)致制度的有效性和公平性受到很大程度的影響，各種風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也不斷出現(xiàn)。

(二)政府責(zé)任的缺位

由于存在市場(chǎng)失靈、信息不對(duì)稱(chēng)和個(gè)人短視等外部性問(wèn)題，政府對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的干預(yù)顯得極為必要。從政治角度來(lái)看，政府通過(guò)構(gòu)建養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有利于縮小社會(huì)各階層間的收入差距，緩解社會(huì)矛盾，進(jìn)而維護(hù)政權(quán)的穩(wěn)定。從社會(huì)角度來(lái)講，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施有利于政府維護(hù)社會(huì)和諧的局面，形成良好的社會(huì)秩序。從經(jīng)濟(jì)角度來(lái)看，政府通過(guò)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的控制能夠有效地干預(yù)資本市場(chǎng)，調(diào)節(jié)資本市場(chǎng)規(guī)模，進(jìn)而保持并促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中經(jīng)濟(jì)方面的責(zé)任主要包括財(cái)政支付責(zé)任和運(yùn)營(yíng)管理責(zé)任兩方面。在財(cái)政責(zé)任方面，政府不僅要承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的繳費(fèi)責(zé)任，而且還要承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支平衡兜底責(zé)任。由于政府未能及時(shí)承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制轉(zhuǎn)型的巨大成本和個(gè)人賬戶(hù)債務(wù)問(wèn)題，導(dǎo)致養(yǎng)老金缺口越來(lái)越大。根據(jù)《化解國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告》的預(yù)測(cè)，2013年中國(guó)養(yǎng)老金的缺口已經(jīng)高達(dá)18．3萬(wàn)億元。雖然近年來(lái)各級(jí)政府加大了對(duì)城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的財(cái)政補(bǔ)貼，從2010年的1954億元增加到2012年的12526億元，但是與當(dāng)前巨大的養(yǎng)老金缺口相比，仍微不足道。在基金運(yùn)營(yíng)管理方面，由于政府未能及時(shí)制定有效的全國(guó)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理運(yùn)營(yíng)規(guī)則，導(dǎo)致由各個(gè)地方政府所掌握的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)效率整體偏低。在中央政府層面，中國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)是中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的主要管理及運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)龐大的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金資產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作和托管。由于投資渠道比較單一，投資方式相對(duì)簡(jiǎn)單，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收益率整體上偏低，政府需要不斷優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)與比例，以此來(lái)提高整體投資回報(bào)水平。

(三)企業(yè)的“理性”決策

企業(yè)是制度執(zhí)行的目標(biāo)對(duì)象之一，也是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的繳費(fèi)方及接受方，制度的實(shí)施只有在得到企業(yè)配合的前提下，才能得以順利進(jìn)行。企業(yè)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有利于其長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。首先，企業(yè)通過(guò)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，既履行了應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任，也樹(shù)立了良好的外部形象，有利于增加社會(huì)聲譽(yù)度，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。其次，企業(yè)通過(guò)構(gòu)建職工退休養(yǎng)老保障機(jī)制，有助于提高退休職工的生活質(zhì)量，滿(mǎn)足職工的多層次需求，使他們獲得心理上的穩(wěn)定感和安全感，增強(qiáng)對(duì)企業(yè)的歸屬感，從而產(chǎn)生強(qiáng)大的工作動(dòng)力，提高生產(chǎn)效率。然而，在制度實(shí)施過(guò)程中，由于各種類(lèi)型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、利潤(rùn)水平以及職工工資水平差距比較大，基于理性人“利益最大化”的考量，不同企業(yè)往往會(huì)選擇不同的策略來(lái)參與制度。對(duì)于那些經(jīng)濟(jì)效益較好、養(yǎng)老負(fù)擔(dān)較輕的企業(yè)，尤其是壟斷型國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，往往會(huì)按照養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的最高標(biāo)準(zhǔn)，即按照當(dāng)?shù)芈毠て骄べY的300%繳費(fèi)。而對(duì)于那些在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)地位、雇傭較多青壯年勞動(dòng)力、經(jīng)濟(jì)效益較差、養(yǎng)老負(fù)擔(dān)較重的加工制造類(lèi)中小私營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，因過(guò)高的繳費(fèi)會(huì)增加企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，他們往往會(huì)選擇按照最低標(biāo)準(zhǔn)，即當(dāng)?shù)芈毠て骄べY水平的60%進(jìn)行繳費(fèi)，甚至還會(huì)采取少報(bào)瞞報(bào)職工人數(shù)、減少繳費(fèi)工資基數(shù)等方法來(lái)降低企業(yè)成本，這就使得養(yǎng)老保險(xiǎn)制度風(fēng)險(xiǎn)互濟(jì)功能被極大地降低，制度公平性目標(biāo)受到很大影響。

(四)參保者的逆向選擇

企業(yè)職工是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度最直接的參與者，他們持續(xù)的繳費(fèi)責(zé)任是制度得以延續(xù)的基本條件。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施有利于以大數(shù)法則形式解決職工個(gè)體退出勞動(dòng)力市場(chǎng)后的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)，保障參保者的老年生活質(zhì)量。但從短期來(lái)看，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施可能會(huì)對(duì)其當(dāng)前利益造成一定的負(fù)面影響，導(dǎo)致逆向選擇問(wèn)題的產(chǎn)生。中國(guó)目前確立的企業(yè)職工繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為本人基本工資的8%，如果加上醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金等其他社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)項(xiàng)目，職工個(gè)人社會(huì)保障綜合繳費(fèi)水平將超過(guò)其基本工資的16%，這在一定程度上降低了他們的當(dāng)前工資收入水平。對(duì)于那些工資基數(shù)比較低、自我保障能力較弱的職工來(lái)說(shuō)，當(dāng)收入水平的降低影響到當(dāng)前生活質(zhì)量時(shí)，他們往往會(huì)通過(guò)逃費(fèi)、減少繳費(fèi)，或者選擇最低繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等方式來(lái)規(guī)避制度。而那些工資收入比較高、自我保障能力比較強(qiáng)的職工則傾向于選擇最高繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的本質(zhì)是保障社會(huì)弱勢(shì)群體的養(yǎng)老能力，這一逆向選擇會(huì)導(dǎo)致養(yǎng)老資源分配不公，削弱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的收入再分配能力，降低養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的公平性，加大社會(huì)整體的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范措施及政策建議

總體來(lái)講，城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一項(xiàng)以維護(hù)社會(huì)公平與正義為目標(biāo)的基本社會(huì)制度，較好地反映了權(quán)利與義務(wù)相對(duì)等的目標(biāo)理念，充分體現(xiàn)了國(guó)家對(duì)企業(yè)職工生存權(quán)和發(fā)展權(quán)的責(zé)任，與利益相關(guān)者群體間形成了比較良性的互動(dòng)關(guān)系，能夠?yàn)槠髽I(yè)退休職工提供基本的生活保障。強(qiáng)化對(duì)城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的研究，具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。從目的論視角來(lái)看，通過(guò)全面、系統(tǒng)地對(duì)影響制度運(yùn)行的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別與判斷，有助于政府及時(shí)了解制度實(shí)施對(duì)利益相關(guān)者群體如個(gè)人、家庭、企業(yè)以及社區(qū)等所產(chǎn)生的影響，制定更加科學(xué)、合理的政策，提高政治決策的民主程度。從沖突論視角來(lái)講，由于風(fēng)險(xiǎn)具有正、反兩個(gè)方面的功能，通過(guò)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的分析，能夠幫助政策制定者及時(shí)發(fā)現(xiàn)并識(shí)別制度潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，進(jìn)而強(qiáng)化并鞏固其正功能，減弱或消除其負(fù)功能。就目前而言，政府應(yīng)從以下五個(gè)方面著手來(lái)提高城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

1.強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)資源分配的均等性。

政府要持續(xù)擴(kuò)大制度覆蓋范圍，維護(hù)所有利益相關(guān)者群體平等參與制度的機(jī)會(huì);要不斷地縮小不同職業(yè)群體、不同類(lèi)型企業(yè)職工在享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇方面的差距。同時(shí)，還要順應(yīng)社會(huì)轉(zhuǎn)型及社會(huì)階層分化的新形勢(shì)，適當(dāng)調(diào)整參保條件和繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，將農(nóng)民工等新的社會(huì)群體納入城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度范圍，保障其平等地享有養(yǎng)老資源的權(quán)利。

2.盡早構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保障體系。

為應(yīng)對(duì)人口老齡化風(fēng)險(xiǎn)，許多發(fā)達(dá)國(guó)家都為企業(yè)職工建立了多層次的養(yǎng)老保障體系。例如，英國(guó)為企業(yè)職工建立起由基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)以及個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)等構(gòu)成的“三層次”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，日本建立了“國(guó)民年金”與“共濟(jì)年金”相結(jié)合的雙層養(yǎng)老保障機(jī)制。我們應(yīng)不斷完善現(xiàn)有“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系，出臺(tái)相應(yīng)的法律規(guī)范和稅收優(yōu)惠政策，以推動(dòng)城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的快速可持續(xù)發(fā)展。

3.強(qiáng)化政府財(cái)政和監(jiān)管責(zé)任。

各級(jí)政府應(yīng)持續(xù)不斷地增加對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的資金投入，并積極引入社會(huì)力量參與養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)。同時(shí)，政府應(yīng)充分拓展養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資渠道，積極發(fā)揮慈善事業(yè)、彩票事業(yè)等方面的籌資功能，拓寬養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資領(lǐng)域，以實(shí)現(xiàn)基金的保值增值，并且要大力鼓勵(lì)社會(huì)資本進(jìn)入城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)域。

4.加快養(yǎng)老保險(xiǎn)法律規(guī)范建設(shè)。

要在引導(dǎo)人們的養(yǎng)老行為從倫理道德等非制度性規(guī)范向法律、法規(guī)等正式制度規(guī)范轉(zhuǎn)變的同時(shí)，高度重視傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老等非正式養(yǎng)老方式的功能與作用。加緊頒布《老年人權(quán)益保護(hù)法》等法規(guī)，從法律層面確立老年人在家庭與社會(huì)中的合法地位，切實(shí)維護(hù)他們的養(yǎng)老權(quán)益。

篇13

(二)現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資方式單一

養(yǎng)老保險(xiǎn)資金是以企業(yè)，個(gè)人支付和財(cái)政補(bǔ)助為主要的籌資形式。基本養(yǎng)老金由于國(guó)家政策的限制導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)渠道少，收入不高;投資補(bǔ)充保險(xiǎn)基金以及它的運(yùn)作并沒(méi)有形成市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制

(三)現(xiàn)行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度責(zé)任主體不明確，政府，企業(yè)和個(gè)人的責(zé)任劃分不清，個(gè)人賬戶(hù)有空賬運(yùn)行的問(wèn)題，隱性債務(wù)巨大

1、我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制還沒(méi)有完全理順，相關(guān)部門(mén)分工不夠明確，存在相互交叉問(wèn)題和掣肘問(wèn)題。沒(méi)有建立技術(shù)系統(tǒng)支持，運(yùn)行質(zhì)量和效率不高，養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù)手段落后，難以適應(yīng)我國(guó)信息化社會(huì)和社會(huì)化管理服務(wù)需要。

2、就當(dāng)下的實(shí)際情況來(lái)說(shuō)，我國(guó)個(gè)人賬戶(hù)在管理運(yùn)行過(guò)程中存在著空賬運(yùn)行的問(wèn)題。

3、當(dāng)下中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)金隱性債務(wù)達(dá)到了GDP的50%。

(四)人口老齡化、高齡化帶來(lái)的養(yǎng)老壓力與挑戰(zhàn)

現(xiàn)在的中國(guó)已經(jīng)開(kāi)始踏入老齡化社會(huì)的行列，高齡化現(xiàn)象越來(lái)越嚴(yán)重，老年人口會(huì)達(dá)到7400多萬(wàn)人。壓力具體表現(xiàn)在:1、退休年齡偏低帶來(lái)的問(wèn)題。壽命的延長(zhǎng)并沒(méi)有伴隨退休年齡的提高，這個(gè)現(xiàn)象就導(dǎo)致了退休人員能夠領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間相對(duì)增長(zhǎng)，同時(shí)也造成了就業(yè)人員與已退休人員在養(yǎng)老金收支的不協(xié)調(diào)。2、提前退休現(xiàn)象所產(chǎn)生的問(wèn)題日漸顯著。提前退休問(wèn)題對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金產(chǎn)生了較大的影響，具體表現(xiàn)在費(fèi)用少支出大的不協(xié)調(diào)，因此提前退休是中國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)金財(cái)務(wù)危機(jī)產(chǎn)生的主要來(lái)源。

(五)相關(guān)法律、法規(guī)不健全，監(jiān)督、審計(jì)機(jī)制不完善

由于尚未出臺(tái)統(tǒng)一的社會(huì)保障法，中國(guó)現(xiàn)有的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在管理方面的缺陷就是條塊分裂、責(zé)任模糊、管理機(jī)構(gòu)混亂。具體表現(xiàn)在:

1、立法缺乏有效公平的觀念。

2、立法缺乏統(tǒng)一規(guī)劃。

3、法制結(jié)構(gòu)的不。

4、立法機(jī)構(gòu)秩序混亂，層次較低。

二、完善我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策建議

(一)完善多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，建立明確合理的責(zé)任制

在構(gòu)建中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系過(guò)程中，針對(duì)不同人群的勞動(dòng)關(guān)系特征，確立適應(yīng)不同人群的相應(yīng)的保障制度，有效及時(shí)地采用能夠覆蓋全民的、適度集中的、有序排列的多元制度。多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系可以做到合理有序的分工，明確劃分政府、企業(yè)和個(gè)人各自的職責(zé)，充分發(fā)揮企業(yè)以及市場(chǎng)的作用，保留傳統(tǒng)養(yǎng)老的優(yōu)點(diǎn)，充分發(fā)揮個(gè)人和家庭在養(yǎng)老問(wèn)題中的作用。

(二)完善多元化城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度籌資模式，提高繳費(fèi)率

目前單通道的養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式還存在著融資水平高，結(jié)構(gòu)僵化等問(wèn)題，因此，在權(quán)衡基金收支平衡時(shí)，還要充分考慮到社會(huì)成本和可以承擔(dān)的范圍，在以上基礎(chǔ)再進(jìn)行研究合理、公平、適當(dāng)、有序的籌資，對(duì)籌資渠道進(jìn)行拓展，適時(shí)地調(diào)節(jié)籌資層。具體可以采用的方法:

1、建立公有財(cái)產(chǎn)收入機(jī)制。

2、國(guó)有資產(chǎn)融資、債券融資、稅收融資、產(chǎn)業(yè)融資等渠道，為補(bǔ)償資金來(lái)源。

3、建立基金的靈活調(diào)劑機(jī)制。

(三)調(diào)整養(yǎng)老金的增長(zhǎng)方式

由于我國(guó)存在經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡的國(guó)情，所以調(diào)整養(yǎng)老金的增長(zhǎng)方式要循序漸進(jìn)。要根據(jù)各個(gè)群體關(guān)于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障的不同需求進(jìn)行鑒別，有所區(qū)別，有所重點(diǎn)地進(jìn)行調(diào)整。

(四)采取科學(xué)方法應(yīng)對(duì)老齡化高峰

中國(guó)的人口年齡結(jié)構(gòu)已經(jīng)趨于發(fā)達(dá)國(guó)家，但是經(jīng)濟(jì)卻處于發(fā)展中國(guó)家，老齡化與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的矛盾，要求我們要制定科學(xué)的方法與制度來(lái)用對(duì)人口老齡化與高齡化的挑戰(zhàn)。以充分考慮養(yǎng)老金替代率為基礎(chǔ)，將養(yǎng)老金待遇和公民個(gè)人繳費(fèi)情況合理掛鉤，但要注意的是，要處理好保障制度與保障標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系。

(五)完善城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制

建立與完善相關(guān)的監(jiān)管機(jī)制，例如要加強(qiáng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金在內(nèi)的社保基金的監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)基金管理和運(yùn)營(yíng)的規(guī)范性和公開(kāi)性，實(shí)行社會(huì)化、透明化和民主化的管理和監(jiān)督。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金監(jiān)管應(yīng)該是由內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管相結(jié)合的，一方面通過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)行對(duì)自身的監(jiān)管。另一方面，通過(guò)外部的監(jiān)管來(lái)促使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)施符合法律法規(guī)的要求，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能夠更好的運(yùn)行。