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教育科學中最新的“突破”就是教育學和生物科學的相互結合，這個結合直接導致了一門新的交叉學科——神經教育學，或者稱為學習科學的誕生。神經教育學將生物科學的最新成果，包括認知神經科學、情感神經科學、基因科學和生物分子學應用于教育和學習過程，給學習、教育以及政策制訂提供科學的指導，以迎接教育的重大變革。它的出現首先要歸功于認知神經科學近30年的飛速發展，因為在此之前大腦對人們而言還是一個雙重的黑箱，人們不能隨便將其打開直接觀察和監測它的活動。更重要的是，即使有機會面對完全暴露的大腦，也完全無法窺視其內在的運作機制。令人高興的是新的研究技術和方法不斷涌現，使人們可以在不同的時間分辨率和空間分辨率上都擁有了探測腦的工具。例如PET（正電子發射斷層掃描）和fMRI（功能核磁共振成像）等技術的出現不僅可以使人們在無損的情況下更深入地了解行為的腦機制，還避開了“生物決定論”的尷尬境地。

到目前為止，神經教育學仍是一個嶄新而陌生的領域，它試圖通過多層次和多途徑來研究學習和教育的過程，建立心智、腦和教育的橋梁。神經教育學的出現同時也導致了某些教育理念的改變。正如人們是在了解手的結構和規律之后才去編織手套、去制造適合手的工具一樣，對教育的探討從來就不能與腦分開。腦是學習的器官，科學家和教育工作者需要更多地了解腦的結構、理解腦的工作規律，才有可能制訂合理的教育政策，營造合適的教育環境。認知神經科學與教育結合的終極目標就是使教育成為“基于腦、適于腦、促進腦”的教育。從這個意義上來說，教育是一門腦的科學和藝術，教師通過教學改變學生的腦。認知神經科學恰好為教育提供了一個窺視腦的好工具，并為尋找一種適于腦的教育和學習提供理論基礎和有益的啟示。

二、神經教育學中的關鍵問題

1.腦的可塑性與教育

人腦是一個復雜的動態系統，認知神經科學的研究表明個體的中樞神經系統在生命全程中都具有一定的可塑性。在外部環境刺激改變時，或是在腦內部本身產生某些缺失時，神經系統就會產生某種調整。不同的認知功能和神經基礎在不同時期所表現出的可塑性的強弱、可塑性敏感時間的長短以及對外在環境的依賴性很不相同。穿顱磁刺激研究發現在生命早期失明的盲人，其視覺皮層轉向了對軀體感覺信息的加工，這種跨通道的皮層可塑性可以解釋盲人為何具備出眾的觸覺能力。不僅如此，Coull和Friston等研究25～36歲成人在視覺物體和方位之間聯想學習，發現加工物體和方位的皮層之間的有效連接在學習后得到加強。運動技能、人工語言的學習中也發現了中樞神經系統發育成熟之后仍具有一定的可塑性。

就目前認知神經科學的研究進展來看，對人腦可塑性的了解還停留在一個初級階段，對腦發育的“關鍵期”和“敏感期”之爭就充分說明了在教育實踐中要更加慎重地對待這個問題。腦的可塑性現象對教育實踐具有一定的啟示。一方面，要充分利用腦的可塑性，重視早期教育。盡管神經科學的研究表明在個體發展的生命全程，大腦都具有一定的可塑性，然而在個體發展的不同階段，腦的可塑性也不相同，而且腦區之間的發展也不是同步的。在敏感期腦的可塑性較強，進行早期教育或及時干預的效果更好。因此對于教育工作者而言，必須根據具體的認知功能綜合考慮才可能制訂有利、有效的教育方案或干預措施，加強教育的針對性和實效性。另一方面，對早期教育的重視并不意味著其他時段的教育不重要，認知神經科學的研究結果提示在生命全程中大腦都具有一定的可塑性，應避免過度施壓可能導致的更嚴重問題。目前更需要關注的是將腦的可塑性研究與殘障和疾患的治療聯系起來，避免對正常成長不適當的忽略和虐待行為，重視學生的身體健康和社會情緒的培育，為他們終身發展打下基礎。

2.腦功能定位理論與教育

腦的功能定位和半腦功能偏側性的觀點最初來源于神經心理學的研究。對裂腦人的研究發現大腦半側交叉支配對側的運動和感覺系統，并且左半球側重于抽象思維，如語言、邏輯、數學、分析、判斷等；右半球側重形象思維，如空間關系、藝術、情感等。由于人類語言的發展，以言語思維為主的左腦得到了較為充分的利用，因而出現了“左腦優勢說”。很多人認為這種左腦優勢在很大程度上是人為的，人們習慣用右手操作、用言語交際。而傳統的教育從課程設置、教學內容到教學管理都是有利于左腦的，因此有人提出開發“右腦”的觀點。然而，認知神經科學的研究表明功能定位和半腦功能偏側的現象并不是絕對的，左右半腦雖有分工，但它們又是互相配合、互相支持、互相補償的一個整體。腦功能系統不是簡單地按左右分工原則，更多是皮層和皮層下、后腦和前腦、背側和腹側的分工。特別是，半腦功能偏側化的結論是以神經心理學病人的研究為基礎，將該觀點引入正常人，特別是引入教育實踐應更為慎重。認為過去的教育只利于左腦發展的觀點是片面的，盲目提出開發單側半腦的主張也是不妥的。強迫兒童用左側肢體不僅打亂了正常發育的進程，而且可能會造成某些兒童的口吃，嚴重者甚至會導致兒童精神分裂癥。對大腦潛能的開發研究應是全腦的開發，是以大腦為核心的整個身心潛能的全面開發，而不是片面強調開發腦的單側功能。

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1.1畢業論文選題不恰當

選題是本科畢業論文的基礎環節,它在一定程度上決定了畢業論文的質量。受實驗條件、指導老師自身能力、學生自身素質限制,選題缺乏創新性、實用性、可行性和范圍和深度不當等問題普遍存在。選題要么過大,學生無所適從,不知從哪著手。要么過小,研究的范圍過窄,過于深奧,學生理解困難。要么缺乏創新,完成的畢業論文水平一般。要么完全停留在基礎理論知識上面,缺乏實際操作動手能力。

1.2實驗設計不合理

畢業論文設計方面,一些水平較高,從事科研教學工作多年的專業老師工作繁忙,沒有時間或不愿意來進行本科生畢業論文的指導工作,專業老師指導有限,有的老師缺乏科研和實踐經驗,導致實驗設計不合理,以至于實驗進行到中途開展不下去了,不得不重新再來,既浪費了時間,又打擊了學生的積極性。

1.3實驗經費不足

動物醫學專業本科論文,整個實驗對經費要求比較高,學院投入的經費緊張或不足,經費按人頭算,分配不公,沒有與論文完成質量掛鉤,挫傷了認真帶學生的教師的積極性,也助長了部分不負責任教師的不正之風。這些都直接影響到論文完成的速度和質量。經費不足是本科畢業論文設計過程中的一個普遍的問題,往往前期一切進展順利,學生在進行一項很有意義的實驗的時候,到了中途或結尾,由于經費預算不足,這樣導致了實驗的質量大打折扣。指導的學生多,指導老師的科研經費緊張,畢竟實驗經費充足的老師不多,大多數老師經費少,對于講師來說更是負擔不起現在高昂的實驗費用。

1.4專業指導老師缺乏

指導畢業論文的師資力量薄弱存在于農科院校的許多專業中,動物醫學專業畢業論文(設計)是以動物養殖的實驗為主,論文指導所花的精力和時間很多。近年由于擴招,每個老師所帶的學生數量急劇增加,由于許多指導教師同時又要兼顧教學和科研任務,有的在校外任職,或經常出差,作為教授還指導研究生,繁重的教學任務以及其它原因導致專業老師在論文指導上沒有足夠的時間投入,從而影響了畢業論文的質量。有的指導老師不嚴格要求學生,缺乏對學術研究的嚴謹。

1.5學生對畢業論文不重視

畢業論文是大學階段專業學習情況的綜合體現,最能反映大學生的理論素養、思辯能力、基礎知識和創新精神。但是,現實中許多大學生并不重視做論文,不愿開展科學研究,經常以時間緊為借口參與實驗研究的時間偏少。科研意識和科研精神的匱乏,使不少人抱著應付的態度,知識缺乏積累,也就難以去完成高質量的論文。同時畢業論文質量把關不嚴,論文答辯及評審走過場,評分標準過低,這些都直接影響了學生對畢業論文的重視程度。上頭把關不嚴,下面敷衍了事,畢業論文的質量自然也好不到哪里去。

1.6論文寫作基本功不扎實

本科教學沒有設論文寫作方面的課程,學生對論文寫作的格式,方法及技巧知之甚少,有的時候實驗完成了,論文資料收集整理得差不多了,就是無從下手,不知該如何動筆,最后只好依葫蘆畫瓢,各種投機取巧的心理也滋生了。其實論文寫作是很講究的,這需要我們的專業老師在課堂上一一講解以及實驗論文寫作過程中加以耐心指導。

1.7畢業論文時間安排不合理

現在的畢業論文設計及操作都安排在第七學期末和第八學期初,而這時恰是同學們找工作、考研或考公務員的時間,與做畢業設計時間沖突,現在的社會大學生畢業就業壓力大,尤其是對于農林院校畢業的學生。由于找工作和考研對同學們來到說是最重要的兩件事,且都與畢業論文無太大關系,權衡利弊后,大部分學生必然選擇前者,以至于畢業生都無法安心去認真查閱資料,認真地去做畢業論文設計、實驗操作及后來的論文寫作。從而導致了論文“拼湊”、“摻水”現象嚴重,質量下滑,而且弄虛作假和形式主義傾向嚴重。

2提高我校動物醫學專業本科生畢業論文質量的指導措施

針對以上問題,我們立足高校,共同探討擴招后本科畢業論文質量的保障措施。提高本科畢業論文的改革對策,在對本科畢業論文的現狀和存在問題調查基礎上通過從時間前移提高認識、加強選題指導、增加經費、嚴把論文答辯關從而有助于提高畢業論文質量。

2.1時間前移,提高認識

時間前移、認識到位是做好畢業設計的基礎。為了更好地解決就業與研究生復試對畢業設計質量帶來的沖擊,我們應該在第七學期結束前一兩個月就開始布置畢業設計工作,指導教師下達任務,學生可以利用第七學期以及寒假期間查找資料,爭取讓學生在下學期開學前就對本課題已經有了一定的了解。而到下學期時,學生就可以直接進入實質性的研究工作。此外,最好是將畢業論文設計貫穿于整個本科教育過程。組織從事教學、科研方面的骨干教師,結合自己的研究方面,吸收各年級中優秀學生一起參加,導師不定期的向這部分學生提供畢業設計選題,供他們選擇。這樣學生不僅可以鍛煉自己,提高實驗動手能力,而且有更多的時間來查閱資料,提高解決問題的能力,使得他們在學習之余有充裕的時間去完成高質量的畢業設計。

2.1．1學生方面

學生是學習的主體,只有讓學生認識到畢業設計對其能力的培養、知識的儲備、綜合素質的提高和社會適應能力的增強有重要意義,他們才會盡可能地排除各種干擾,在時間和精力上有更大的投入。

2.1．2教師方面

指導教師的工作態度和認真程度對畢業設計的質量有至關重要的作用,可以通過制定對指導教師的監督管理機制來發揮這一作用。

2.2加強選題指導

加大對畢業論文的選題指導,使選題具有科學性、實踐性、綜合性和創新性。為提高本科畢業論文選題質量,應加大對畢業論文選題的指導力度、控制每位教師指導的畢業生數量。

2.3增加經費

學校在加大本科生畢業論文管理的同時,對本科畢業論文也要有一定的經費支持。不僅要增加投入學生的實驗經費,還要加強實驗室和實習基地建設,使他們有動手實踐的空間。

2.4嚴把論文答辯關

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隨著經濟不斷的高速發展，為我國各項事業的發展打下了堅實的物質基礎。近年來，國家對研究與試驗發展（R&D）經費的投入穩步提高，科學研究取得快速進步與發展，建設成效顯著提高。

（一）我國科研經費投入現狀

根據國家統計局網站的《2014年國民經濟和社會發展統計公報》提供的數據顯示，研究與試驗發展經費逐年提高，大大促進了科教事業的快速進步與發展。2012年經費投入首次突破萬億元大關，2014年研究與試驗發展經費投入竟達到13 312億元，創歷史最高水平，同比增長12.4%，占GDP比重2.09%[1]。

《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010―2020）》中提出：“充分發揮高校在國家創新體系中的重要作用，鼓勵高校在知識創新、技術創新、國防科技創新和區域創新中做出貢獻”。國家在高校科研經費和教育經費的投入上，力度不斷加大，推動了高校進一步知識創新、技術創新，履行服務國家和服務社會的重要職責。我國經濟的飛速發展，為高校的建設與發展奠定了良好的物質條件，隨著我國科教興國戰略的逐步實施，對高校的教育經費及科研經費的投入也逐年加大。高校研究經費的飛速增長，促進了高校科研事業的發展。高校科研經費一直占全國科研投入的7%～8%左右[2]，2009年高校科研經費468.20億元，2013年較2009年增加了83%，達856.70億元[3]。

雖然我國科研經費的投入在穩步提高，促進了我國科研事業的健康發展，但在科研經費投入力度上與發達國家相比還有巨大差距，無論是投入的絕對數還是占GDP的比例，都遠遠低于發達國家。2014年我國共投入科研經費13 312億元（折合美元為2 040億美元），占GDP比例為2.09%，而美國2014年投入的科研經費為6 860億美元，占美國GDP（17.4萬億美元）比例約為3.94%，美國科研經費的絕對數是我國的3.36倍。因此，我國還需繼續保持科研投入的穩步提高，建立與我國經濟發展水平相適應的科研投入機制，來保障我國科研事業的不斷發展。

（二）高校科研建設成效現狀

1. 我國高校科研態勢發展良好，論文數量不斷增多，質量不斷提高，國際影響力不斷增強。根據2000―2014年中國科技論文歷年統計報告（中國科技信息研究所公布）的結果，數據顯示（見表1）：2004―2014年9月，我國國際論文共發表136.98萬篇，世界排名第2位，比2013年的統計數量增加了19.8%，位次保持不變；我國國際論文共被引用1 037.01萬次，排在世界第4位[4]。我國國際論文被引用次數的增長速度顯著超過了其他國家。論文平均被引用6.59次。論文的被引用次數，可以反映論文影響力的大小。

報告數據顯示，其中高校成績表現最為突出。從2013年SCI論文所屬機構類型分布看（圖1），其中高校168 908篇，占82.77%，研究機構27 046篇，占13.25%。

2013年國際論文被引用篇數較多的高等院校前三名分別是浙江大學（29 004篇）、清華大學（22 503篇）和上海交通大學（21 694篇）。

按論文第一作者第一單位統計，2013年國際論文數高等院校排名前三的是浙江大學、上海交通大學和清華大學。按論文的全部作者單位統計，2013年國際論文數高等院校排名前三的是浙江大學、上海交通大學和北京大學。

2004―2014年，我國有高被引用論文12 279篇，其被引用次數處于世界前1%，占有10.4%世界份額，論文數量比2013年統計數增加了28.9%，居世界第4位，排在美、德、英之后，位次保持不變，但其占有的世界份額上升了1.8%。其中，有6篇論文的單篇被引次數在千次以上，分別來自華大基因、清華大學（2篇）、廈門大學、中國科技大學、上海交通大學5個單位，分屬生物與生物化學、化學、物理3個學科[5]。

另外，對于的期刊水平和創新性等多個指標，統計報告在2013年表現不俗的論文中評選出了100篇最具國際影響學術論文，這100篇論文的第一作者分布于68個機構，論文數量在3篇以上的機構有7個，分別是北京大學、浙江大學（各6篇），復旦大學、哈爾濱工業大學、中國科學院物理所（各4篇），東南大學（3篇），清華大學等12個機構各2篇。

總之，以上數據顯示，我國高校在國家科研體系中起著舉足輕重的作用，所占比重不斷加大，論文數量不斷增加，影響力不斷提高，成為我國科研主力軍。高校科研的建設成效顯著，成績斐然。

2. 我國高校科研建設初見成效的同時，要有清醒的自我認識，雖然我國高校在論文數量、質量和被引用次數上不斷提高，但是還沒有出現實質性變化，與發達國家相比，還有相當長的路要走（見表2）。

如表2所示，我國雖然在論文數量上排名第2，僅次于美國，但跟美國的論文數量相比，相差甚遠。在論文被引用次數上，我國排在美、德、英之后，排名第4位，說明我國論文質量與發達國家相比，差距還很大。盡管我國國際論文被引用次數增長較快，平均每篇達到6.59次，但與世界平均值10.69次相比，還存在不小差距。因此，我國要不斷加大科研投入，完善科研管理體制，為我國的科研事業的發展，奠定良好的物質基礎。

二、高校在科研經費管理中存在的問題

高校作為重要研究機構，國家的投入不斷加大，高校承擔的科研項目大幅增加，科研收入比重不斷上升，且科研經費來源渠道的多元化越來越明顯。針對科研收入的不斷增長及來源渠道的多元化特點，高校已經初步形成了自己的管理模式，對科研收入實行收支兩條線，實行專項管理，專款專用，單獨核算。但在實際管理過程中仍然存在著諸多問題[6]。

1. 科研人員對科研收入性質的認識存在偏差。很多人對科研收入的性質出現了錯誤的認識，認為靠個人申請爭取到的科研經費是自己的“私有財產”，財務管理部門只是代為管理，對科研經費的支出不能限制干涉。這些認識誤區是由于科研人員對財務制度不了解而產生的，因此需加強對科研人員的宣傳力度，培訓相關方面的專業知識，消除他們的認識誤區。凡是以高校名義或以高校教職工個人身份申請取得的各類科研經費，均列為學校科研收入，是高校收入的重要組成部分，屬于學校所有，服從學校管理，應主動接受財務部門的管理及審計部門的監督。

2. 對科研經費財務管理缺乏必要的科研項目成本核算。由于高校是事業單位，財務部門執行的是教育事業單位財務制度，該制度沒有成本核算，因此在對科研經費核算上只能從支出核算方面進行，缺乏成本核算。成本核算制度的缺失，使財務管理部門對科研經費核算變成了“流水賬”。我國科技部的相關文件規定中，首次把科研過程中發生的支出按性質劃分為直接費用和間接費用，把一些設備采購支出、能源動力支出、實驗材料支出、學術交流支出、分析測試支出、差旅會議支出、勞務支出等直接與科研項目相關的支出列為直接費用；把學校提供的場地、實驗設備及水電暖等支出計入科研的間接費用。科研經費入賬后，財務管理部門一般將其列為預算外資金管理。科研部門按比例提取科研管理費，并沒有將那些與科研有關的水、氣、電、暖費等以及科研用房、儀器、設備等的折舊費等計入科研成本。高校在統一核算教育事業支出與科研支出時，將科研活動所消耗的水電暖費、燃料動力費等都列入到學校教育事業支出中，未將其消耗量計入科研項目成本。另外，人工成本也是科研項目成本的重要組成部分，人工成本中大部分是智力成本，此類成本在工作中無法量化，也無法計入科研項目成本。這些問題造成教育事業支出與科研成本支出信息失真。

3. 科研項目支出構成比例不合理。財務管理部門對科研經費的支出核算主要體現在科研經費支出范圍和經費支出額度上。由于科研經費管理制度還不完善，在報銷審核過程中，缺乏實際可操作的依據，在支出金額和核算范圍方面沒有限制性規定。只要簽字正確、票據合法，即給予報銷，但票據內容的真實性、金額的大小與科研相關性，會計人員沒有依據無法審核，造成科研經費支出的結構不合理，科研經費支出混亂，例如招待費支出、人員經費支出、辦公用品支出、交通費或差旅費支出比重過高，而真正用于科研開發的比重卻很低，甚至應由個人開支的私家車保險費及維修費、交通費、學費、家用電話費等也從中列支。還有的虛造勞務費、加班費等支出，造成支出結構不合理，科研成本失真。

4. 完善科研項目預算編制工作。科研項目預算編制工作是一項專業性比較強的工作，該工作應以《預算法》為依據進行項目預算表的編制，并應遵循以下原則：預算的經濟合理性原則，預算與科研目標相關性原則，預算與政策相符性原則。在實際管理過程中，由于科研人員大都是教學、科研雙肩挑，很少有時間去學習研究財經法律及財務管理制度，因此課題負責人往往不重視經費預算，未按項目實際應發生哪些費用等進行預測或者預測的不夠精細，造成在科研項目實施過程中，發生的一些費用超出預算，或預算指標與支出金額不符。項目預算編制工作的不足表現如下：項目預算編制工作缺乏財務人員的預算指導；項目負責人、科研管理部門與財務部門三方缺乏有效溝通；科研項目預算編制工作不被科研人員所重視等。

5. 高校科研管理制度不完善。目前，財政部、科技部、教育部尚無有關高校科研經費的財務管理制度，財務管理部門在對科研經費核算過程中，無據可依，造成各種各樣問題的出現，雖然教育部等國家主管部門針對高校科研項目管理不同時期出現的不同問題，出臺了一些宏觀性指導意見，但是內容不夠詳細，可操作性不強。高校制定的科研管理辦法是在參照《高等學校會計制度》的基礎上制定的。因此用它來管理科研經費是不合適的。高校財務管理部門在管理過程中，常無法可依，無據可查，因此，相互之間出現分歧在所難免[7]。

6. 科研資產管理存漏洞，流失嚴重，共享更難。高校對科研資產管理制度的缺失，導致科研資產大量流失，主要表現在：科研人員將經費掛靠外單位，逃避學校管理；將科研經費以科研協作等方式轉到校外；利用本校實驗設備等學校資產承攬校外實驗項目；科研人員購買固定資產時為了逃避學校的管理常常想盡一切辦法，采用多種方式，如開成購買專用材料發票等以達到逃避固定資產管理的目的。有的科研人員用科研經費購入許多儀器設備，這些設備形成科研小組的專用設備，購買時并沒有論證及調查研究，學校在管理這些設備時又不能統籌管理，合理配置，設備難以共享，因此造成資產使用效率低下，大量資源浪費[8]。

三、開拓創新，提高高校科研經費財務管理水平

解放思想，轉變思路，勇于創新是研究高校科研經費財務管理的方式和方法。轉變財務管理思維定式。將以核算型為主的管理模式向以核算為基礎的管理型模式轉變。主要表現在：

1. 提高相關人員對科研經費性質的認識，加大科研人員財經法規培訓力度。提高項目負責人、科研人員對科研經費性質的認識水平，樹立起正確的思想觀念。第一，要明確財務部門對科研經費的管理是科研項目管理的核心。第二，要明確科研經費是學校的科研收入，屬學校所有，不是項目負責人個人的經費，應納入學校統一管理，集中核算。第三，要明確科研經費的預算，這是財務管理的基礎，它的使用應以項目申請書的經費預算為依據，專款專用，統一管理。改變舊的思想觀念，形成對財務管理的正確認識，才能在法律法規的框架之內使用科研經費和規范科研經費管理程序。

為了做好高校科研經費的財務管理工作，需采取措施做好對教師的宣傳和培訓工作。除要培訓相關的法律知識外，更應該加強宣傳與培訓學校的科研經費財務管理制度，并針對科研項目預算的編制等薄弱環節，重點講解其理論，樹立起按照財務管理制度管理科研經費的意識。杜絕科研項目預算編制和使用中的隨意性，消除科研項目支出構成比例不合理的現象。當科研人員有了正面認識后，才會主動做好科研經費管理工作，才能配合財務部門提高科研項目核算的管理水平，為建立良好的科研管理體制打下了堅實的基礎[9]。

2. 提高科研成本核算意識，建立成本核算制度。高校財務管理部門應根據其特點，并參照企業成本核算制度及企業核算原則，以及《高等學校財務制度》，制定直接費用與間接費用分配標準，以及確立科研經費成本核算范圍、設立成本核算項目，歸集和分配科研費用，對發生的科研費用該預提的預提，該攤銷的攤銷，并對科研資產計提折舊，加強對科研資產的管理。如對科研活動利用學校資源所發生的水、電、氣、暖等費用，科研用房、儀器、設備等固定資產使用費，折舊費等按照確立的原則，把這些費用進行歸集與分配，真實反映科研成本。

3. 加強科研經費預算編制和預算執行的管理，如實客觀反映科研項目成本。預算編制與預算執行分屬科研項目財務管理的兩個不同階段。預算編制專業性很強，科研人員在做預算書的過程中，應有財務等專業人員全程參與，為預算的編制提供建議。預算書編制完成后，進入預算執行階段，按照預算書所列科研項目的成本費用指標為依據，進行日常核算科研項目的開支。科研項目的成本日常管理，其開支要符合客觀性與真實性原則。對科研經費核算實行精細化和科學化管理，形成預算編制、預算執行、決算編制的科學的預算管理體系。充分保障科研項目的成本的真實性、及時性、完整性和準確性[10]。

4. 管理部門協同合作，完善科研經費財務管理制度，對科研經費實行細化管理。科技處、社科處、財務處、審計處、監察處、各學院和項目負責人明確職責和權限，在科研經費使用、管理與監督方面各負其責，協同合作，共同做好科研經費管理工作。第一，要細化管理。確定科研經費的核算標準，列出其開支范圍，建立經費審批程序，規范大額采購與支出，對于符合政府采購要求的，實行政府統一招標采購，對于超過10 000元支出的，要有審計部門的審計報告。第二，要根據科研經費的不同類型，采用不同的核算原則，橫向科研則要按權責發生制的原則將科研支出進行歸集和分配，正確反應科研成本和期間費用。第三，根據科研經費的性質，建立新的會計科目，核算其科研成本支出。如設立待攤費用、預提費用、應收合同款、應交稅金等科目，全面反映科研收入、成本支出等情況。科研項目還應正確核算項目結余情況，并按學校有關規定進行結余分配[11]。

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高等學校；科研管理；科研經費績效；全面質量管理

當今世界處于繁榮的知識經濟時代，科學技術日新月異，創新要素和創新資源在全球范圍內快速流動，各國為了搶占國際科技競爭力的制高點，紛紛加大對科研領域的投入。如何提高科研經費使用績效，提高科研成果投入產出比例，是各國科研管理中面臨的現實問題。我國也不例外，為了推動創新驅動發展的國家戰略，有數據表明，2008年-2012年5年間我國科研經費投入總額增123.10%，其中在科研創新方面占據天然優勢的高校占據了全國科研經費將近一半以上，而此期間，全國登記科技成果總數5年間增長43.79%，對比科研經費投入增長率，科技成果產出的增長率遠遠低于科研經費的增長率[1]，這反映出我國科研經費使用績效不高，創新效率有待提升。因此如何創新管理高校科研經費，提高科研經費績效，是中國高校面臨的嚴峻挑戰。

全面質量管理（TQM）起于產品領域的質量管理活動，是企業提高自身質量水平、增強市場競爭力的有效途徑。這個概念是在20世紀60年代由美國著名科學家菲根堡姆提出的，他認為“TQM是為了能夠在最經濟的水平上，并考慮到充分滿足顧客要求的條件下進行市場研究、設計、制造和售后服務，把企業內各部門的研制質量、維持質量和提高質量的活動構成為一體的一種有效體系”，該理論強調顧客滿意、組織領導與戰略、組織結構、學習與持續改進、精確度量、向員工授權、考核與激勵等，應用數理統計方法進行質量控制，使質量管理定量化，從傳統產品質量的事后檢驗轉變為生產過程的質量控制。隨著國際貿易的發展，國際標準化組織（ISO）于1987年國際標準ISO9000系列標準，同時在經濟全球化中經歷四次修改完善，將全面質量管理的理念和方法抽象得更為一般化，使其運用的范圍不斷擴大，如人力資源管理、供應鏈管理、環境系統管理等[2-4]。最早將全面質量管理引入高校科研管理中的是英國，之后大量學者圍繞高校科研質量管理開展大量研究，如魏欣亞[5]借鑒全面管理思想，構建高效科研全面質量管理體系，形成全員參與的管理模式，提高科研管理效率；張志生[6]提出了高校科研質量管理體系中實施和評價持續改進的途徑和具體措施，提高高校科研質量管理運行的有效性；趙醒村[7]通過對現行科研課題管理中的問題分析，將ISO9000質量管理體系引入高校科研課題管理。因此目前研究大多數從科研質量管理模型角度開展理論分析，大多數集中在落實科研質量管理步驟和措施上，對科研質量管理工具和方法研究相對較少[8]。在科研質量管理的高校科研經費績效管理領域，大多數學者集中在對科研經費績效管理評價體系構建、體制機制建設[9-11]等方面研究，將全面質量管理方法運用于高校科研經費績效管理系統中的幾乎沒有，故筆者在前人全面質量管理在高校科研質量管理應用研究基礎上，科學界定高校科研經費績效，創新性提出其全面質量管理方法，加強過程質量控制，以激發高校科研經費績效管理系統中科研人員、管理人員的積極性，推進科研成果產出效率，提高科研經費使用效率。

一、高校科研經費績效的科學界定

目前，管理領域對績效的理解分為三類，第一類是將績效視為結果，典型代表是Bernardin，他認為：“績效應該是工作的結果，因為這些工作結果與組織的戰略目標、顧客滿意度及所投資金的關系最為密切。”[12]第二類是將績效視為行為與過程，典型代表是Compell等一派人，他們認為：“績效不是活動的結果，而是活動本身，是人們實際做的并且可以觀察到的行動或行為。”[13]第三類是前兩類的的綜合，典型代表是Brumbrach，他認為：績效指行為和結果。行為由從事工作的人表現出來，將工作任務付諸實施。行為不僅僅是結果的工具，其本身也是結果，是為完成任務所付出的腦力和體力的結果，并且能與結果分開進行判斷”[14]。本研究傾向第三類觀點，認為高校科研經費績效應該是從高校科研項目申報、立項、研究實施、中期評估、結項驗收等全過程中科研人員、管理人員的活動或行為表現，以及科研成果產出經濟性、效率性、效果性、合法性、環境性的結果表現。科研經費管理過程中的活動或行為表現主要體現為在科研經費管理制度、科研經費管理模式、科研成果評價機制、科研人員學術責任、科研管理人員監管責任等五方面的執行程度。這里的經濟性是指在保證科研項目研究目標的前提下，科研經費使用降到最低；效率性是指科研經費投入和科研成果產生數量和質量的對比關系，即在相同的科研經費投入條件下，科研成果產出的周期更短，數量更多，質量更好；效果性是指將實際產出的科研成果與預期成果進行比對，預期成果目標實現的程度，尤其是在產業推廣中的價值；合法性是指科研活動過程中，科研經費是否誠信、合法使用，科研成果是否是誠實自主研發結果，而非剽竊結果；環境性是指科研成果本身或產出過程對環境的友好性，對社會群眾身體健康直接或間接影響的程度。以上科研經費管理全過程的活動或行為表現影響著科研成果產出的結果表現，科研成果的產出結果表現又是活動或行為表現的具體體現。高校科研經費績效理論模型如圖1所示。

二、高校科研經費績效創新管理方法

（一）全面質量管理引入高校科研經費績效創新管理的方法全面質量管理的核心思想主要包括從系統和全局出發、為用戶服務、預防為主、基于事實與數據分析與決策、不斷改進、以人為主體貫徹群眾路線、質量與經濟統一、突出質量的管理等八個方面。高校科研經費績效管理思路可以引入全面質量管理的基本思想，即在科研項目的整個生命周期中，把握基本原則，分別是將科研經費績效作為關注點、高度重視高校科研項目頂層設計、鼓勵與科研有關的全體人員參與管理、強調過程管理、堅持質量管理的系統性、注重持續改進、基于事實分析的決策方法、互利的產研關系。

1.將科研經費績效作為關注點如上述所述，將科研人員、管理人員的活動或行為表現，以及科研成果產出經濟性、效率性、效果性、合法性、環境性的結果表現作為關注點。一切科研經費管理圍繞著“持續改進活動或行為表現和提高科研成果質量”這個中心。

2.高度重視高校科研項目頂層設計有效的科研項目頂層設計是決定科研經費績效的重要因素。作為科研經費主管部門，在科研經費績效質量管理體系中應發揮以下作用：高層領導重視科研質量戰略與規劃，設計真正符合國家、社會需求的項目申報指南，強化自上而下的學術責任意識，建設統一的科研項目管理平臺，完善科研經費管理制度，制定績效方針目標，健全管理、成果評價與監督機制，尋找持續改進的機會等等。科研項目頂層設計框架如圖2所示。

3.鼓勵與科研有關的全體人員參與管理與科研有關的全體人員主要包括高層領導、科研管理人員、科研輔助人員、研發人員、教師、后勤保障人員等都應該參與科研經費績效管理中，對經費績效負責。從文化氛圍、管理精細化分工、考評機制上鼓勵全體人員分層參與管理。領導者應統領全局，優化學科布局，開拓新研究領域，保證科研經費流向的科學性和合理性。管理者應加強思想、業務培訓，強化服務意識，精通管理業務，為研究者提供良好的科研環境，力求成為研究型、專家型的管理者，為科研經費的有效使用保駕護航；研究者應把握研究成果進度和質量，及時攻關科研難題，合理使用經費；專家應對項目評審、論證、中期檢查、結題鑒定等過程進行嚴格把關，充分發揮科研經費的價值。

4.強調過程管理根據PDCA(戴明循環)管理模式加強科研過程的質量管理和控制。它包括科研項目的申報、立項、研究實施、中期評估、結題驗收、后期成果轉化推廣等全過程。在項目申報階段，為了防止相似項目套取不同來源科研經費，科研項目的申報必須基于同一管理平臺上申報。項目申報的范圍必須事先經過社會調研、專家論證，優選符合國家、社會重大需求的研究方向申報項目。在項目立項階段，項目各類支出預算須經過財務專家核算才可立項。在項目研究實施階段，項目主持人應對課題組成員的實施目標分解任務執行狀況和科研誠信度進行督促檢查，實施單位財務處需對經費使用情況進行跟蹤管理，科研處需對項目完成進度進行嚴密跟蹤管理，后勤資產部門應對采購各類設備、器材進行嚴格審核、統一進倉管理，環衛部門應對研究活動的環境友好性進行跟蹤管理，經費績效領導小組應隨時對各部門依法履行職能進行監管。在中期評估階段，應對項目中期預期成果進行評價，對于無進展項目視情而處，撤銷或繼續監查，后期經費暫停撥放，防止經費浪費。在結題驗收階段，召集專家舉行評審論證會，嚴格對照項目合同書檢查研究任務的完成情況，評價科研經費使用的合理、合法和效率性，同時評價研究產出成果的質量并予以獎懲，建立全過程管理記錄檔案保存。在后期成果轉化推廣階段，一方面加強成果知識產權保護，另一方面創造項目成果企業對接的平臺，加大成果推廣應用力度，更好服務社會經濟發展。以上各階段的過程管理可以抽象為基于過程基礎的TQM模式，如圖3所示。

5.堅持質量管理的系統性科研經費績效質量管理的系統性，即六大系統，分別是頂層決策系統、質量資源系統（人力、設施、設備、環境）、質量信息系統（信息管理平臺、科技檔案系統）、質量審核系統、質量過程系統、質量操作系統（項目實施、項目管理、監督作業規程）。質量系統運行情況可以通過科研成果質量、領導重視程度、全員參與度、經費使用效率、資源保證度、過程控制力、持續改進能力等指標進行評價。

6.注重持續改進在科研經費績效質量系統管理中，通過內審、外審發現問題，找到偏差原因，并實施糾正和預防措施，進行持續改進，不斷提高科研經費績效水平。持續改進在科研經費績效管理中具體表現為高度重視質量管理系統建設，創新管理方法，適時制定新管理辦法和規章制度，完善管理體系，規范操作規程，從而提高科研管理和研究活動的行為表現，以及科研成果產出的結果表現。

7.基于事實分析的決策方法質量管理過程中的決策準確性取決于及時、可靠、真實、全面的質量記錄、質量信息和數據分析。制定質量目標是基于決策方法的典型過程。制定質量目標的方法可以遵行平均先進性、關鍵性、激勵性、調節性原則。平行比較本單位科研經費以往績效情況，通過數據分析，尋找關鍵突破點，將質量目標分解到院單位，再分解到每位人員，明確每位人員質量目標和在實現質量目標中的地位和作用，采用激勵措施保證每個質量控制點的目標實現，并且及時調節執行過程中的偏差。

8.互利的產研關系互利的產研關系要求以科研主體為中心，把政府、企業、高校和科研機構組成一個三方利益共同體，實現供需互通、風險共擔、利益共享、優勢互補。具體來說，首先三方達成供需一致，建設協同創新合作關系，接著通過知識流、資金流為合作創新奠定基礎，然后通過項目集群、基地集群等方式，攻克技術難題，推廣應用到生產中，表現為產品[15]，最后協同創新中輸出的人才、技術資源進一步應用于三方中。而這種互利產研關系可以通過建立和健全相關機制實現，即科學的協同學習機制、完善的創新推動機制、規范的組織管理機制和有序的聯合攻關機制[16-17]。互利產研關系的實現可以大大提高科研經費績效，在協同創新過程中，增強知識的溢出效應。

（二）高校科研經費績效創新管理工具高校科研經費行為績效創新管理主要是對頂層決策系統、質量資源系統、質量信息系統、質量審核系統、質量過程系統、質量操作系統等六大系統運用管理工具進行過程控制管理。高校科研經費成果績效評價可以通過評價工具進行經濟性、效果性、效率性、合法性、環境性等方面的評價。

1.系統行為績效分析工具借鑒QC新七大工具，可以對各個系統的流程控制點狀況進行分析。第一，系統圖法。把實現達到目標與需要采取的措施系統展開分析，明確問題的重點，尋找最佳手段解決問題；第二，關聯法。把原因關系復雜、互相糾纏的問題和因素用箭頭連接，從而找出主要因素和問題癥結所在；第三，親和法。把收集到的事實、意見或構思等語言資料，按照其相近性歸納整理，找到問題重點，制定改善對策；第四，矩陣圖法。從問題事項中，找出對應因素群，分別排成行和列，找出行列關系或相關程度大小，明確首要關注解決的問題；第五，矢線法。通過組織與問題相關人員的小組討論，對項目實施進程建立最佳的日程計劃并落實追蹤管理，使其順利完成；第六，矩陣數據分析法。在矩陣圖上分析各元素之間量化關系，定量計算分析結果；第七，PDPC法。明確要解決的問題，提出達到目標狀態的措施，同時針對提出措施預先列舉出將要出現的結果和問題所要采取的措施和方案。

2.系統成果績效評價工具系統成果績效評價工具常采用層次分析法，或是直接打分法。而評價工具必須依托相應的評價體系才能實現。根據前面對科研經費績效的定義，系統成果績效評價就是對科研成果經濟性、效率性、效果性、合法性、環境性的評價。經濟性可用經費實際支出總額指標表示。效率性可用預期科研成果實現周期和單位經費任務目標完成比例等2個指標來表示。效果性可用專利、標準、收錄論文數、出版論著數、論文質量、獎項、推廣轉化效益等7個指標來表示。其中，專利包含專利（發明專利、實用新型、外觀設計、集成電路布圖）授權數、專利轉讓收入等2個子指標；標準包含國家標準、地方標準和行業標準等3個子指標；收錄論文數包含SCI收錄論文數、EI收錄論文數、ISTP收錄論文數、國家一級核心期刊收錄論文數等4個子指標；出版論著數包含專著和譯著等2個子指標；論文質量包含國際三大名刊（SCIENCE、NATURE、CELL）數、各學科頂尖期刊數、ESI熱點論文數、SCI收錄論文被引次數等4個子指標；獎項數包含國家科技獎和省科技獎等2個子指標；推廣轉化效益包含簽訂合同數和經濟產值等2個子指標。合法性可用經費使用情況合法、合理性和學術誠信度等2個指標表示。環境性可用研發過程的環境友好性和研發成果的環境友好性等2個指標表示。系統成果績效評價指標體系如表1所示。

三、結語

在當今創新驅動經濟發展的大背景下，國家加大對高校基礎研究的經費投入，力求以更多的原始理論創新借助協同創新平臺帶動技術創新，從而促進企業持續發展，提升國家核心競爭優勢，故高效科研經費績效管理尤為重要。本文首先對科研經費績效作了科學界定，揭示了科研經費績效管理的基本路徑應從兩方面入手，一是改善科研活動全過程中科研人員、管理人員的行為表現，二是提高科研成果產出經濟性、效率性、效果性、合法性和環境性的結果表現。其次，本文將“全面質量管理”的管理理念創新性引入高校科研經費績效管理中，圍繞基本原則論述了全面質量管理的思想方法和管理工具，使其具有可操作性。根據本文理論分析，對高校科研經費績效全面質量管理的未來方向提出以下建議與對策。（1）優化高校科研經費投入結構和方式，合理配置財政資金。一是加大對科研活動基礎平臺建設的資金投入，解決科技資源布局條塊分割、科技信息資源利用效率低等問題，從而為科技活動提供良好基礎條件和外部環境，有效避免經費重復投入的情況。二是優先安排、重點支持和穩步增加基礎研究和重點、重大新型產業領域的經費投入，合理配置科研經費。（2）強化高校科研經費使用內外聯控監管能力。一方面要強化內部控制，以資金流向作為切入點，對科研經費使用全過程進行跟蹤。相關各部門各司其職，形成事前、事中、事后控制系統，在資金方面形成預算、核算、結余決算三階段控制節點。另一方面強化外部監管力度，積極引入第三方獨立機構進行外部審計，依托科研信息管理平臺，實現科研活動全過程透明化，接受公眾監督，啟用信用管理系統。（3）拓展高校科研經費績效評價制度。不斷健全績效評價體系，并組織專家小組，對科研項目前期、中期、結題及之后階段的成果表現進行論證評估，降低科研經費下撥風險，提高科研經費投入的科學性、經濟性、效率性和效果性。

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篇5

1.高校缺乏完善的畢業論文教學體系

首先，從畢業論文課程設置上看，大多數高校更加注重專業基礎知識的教育，開設的基本理論課遠遠多于論文寫作實踐課。其次，缺乏針對性強、適用性高的畢業論文教材，本科生在完成畢業論文是缺少基本指導。另外，一般的畢業論文指導課往往是理論技巧灌輸，加之該類課程一般開設在大學三年級，此時的本科生并沒有太多事論文寫作經歷，大部分本科生不能帶著問題進課堂，聽課的積極性不高，效果不佳；而真正等到完成畢業論文時，這些缺乏實踐的理論卻所剩無幾。

2.高校缺乏完整的畢業論文監管體系

雖然說高校理念上十分重視畢業論文的質量，但當面對大量的畢業生畢業與就業問題時，高校對畢業論文質量的監管自然就被放到了次要位置。加之畢業論文質量的監管需要多個部門形成合力，而高校自身教育教學機構龐大，各個部門各有分工，在沒有規范的制度體系作保障很難形成一個嚴密的監管體系。

3.高校的教育經費投入不足

畢業論文的完成是一個長期的過程。前期基本寫作能力的訓練，基本寫作規范的養成，研究思維的形成都是需要在實踐中培養的。但由于經費投入的不足，研究設備的匱乏，項目基金申報困難等，使得本科生很難有機會參與科學研究實踐。

（二）論文指導教師對畢業論文的指導不足

學生數量的急劇增加使得高校教師的工作量大大增加。有的指導教師所指導了畢業論文數量遠遠超出了其經歷范圍，這導致用以指導本科生的時間偏少，精力投入不足。有的教師在對本科生的教育教學中缺乏對本科生科學研究實踐能力培養的意識，也有部分教師因責任心不強缺少對本科生的有效指導，導致本科生在畢業論文質量不高。另外，有的論文指導教師由于自身知識結構、層次方面的問題，對本科生的畢業論文指導存在局限。

（三）本科生自身的原因

有的本科生由于缺乏基本的科研素養，選題不當，導致在畢業論文完成過程中困難重重。問題得不到及時有效解決，就極易喪失信心，對論文的寫作與修改敷衍了事。另外本科生論文寫作自主練習的積極性不高，使畢業論文寫作所需的各種技能欠缺。加之本科生所面對的嚴峻就業形勢，當畢業論文與就業有沖突時，畢業論文的完成自然被排斥開來。來自外在的不良學術氛圍，本科生缺乏堅決的抵制意識，對待畢業論文也就采取消極的態度。

二、提高本科生畢業論文質量的對策

（一）高校應高度重視本科生畢業論文的相關工作

1.改進畢業論文相關的教育教學工作，為畢業論文質量的提高夯實基礎

首先，在課程的設置上，要“構建完整的研究類課程體系”，各類課程安排應結合本科生實際情況設計。其次，組織教師編寫適合本校本專業學生的論文寫作教材，為本科生論文寫作提供針對性強、實用性高的教材。第三，在教學活動中，改變教師“滿堂灌”的教學方式，在教師與學生的互動中提高本科生的科學素養，課程論文的形式訓練其的科學思維、寫作技能。

2.加強畢業論文監管工作，為畢業論文質量的提高提供制度保障

要對畢業論文實行全過程監管。在畢業論文準備階段“是建立畢業論文的教育制度，包括制定完備的管理制度”，把畢業論文的開題納入畢業論文最終考核指標中。在畢業論文創作階段，建立不定期的研究進展抽查小組，督促其論文計劃安排的任務。做到“全程監控；客觀評價，嚴格答辯；開展成果交流，加強學風建設”。

3.鼓勵本科生參與各種科研項目，為本科生科研水平的提高創設條件

高校要鼓勵本科生以個人或研究小組的形式申報個級別項目課題，并為其提供資金支持。鼓勵教師在完成項目課題中為本科生提供實踐機會，讓其參與到科學研究中，在參與科學研究的實踐中鍛煉科學思維，訓練科研技能，養成正確的科學研究精神和學術道德。

（二）論文指導教師應自覺肩負起論文指導的重任

首先，畢業論文指導老師應根據自身工作任務情況，一方面，要把指導畢業論文數量控制在精力所及的范圍之內；另一方面，要對本科生進行個性化的指導。其次，教師要不斷提高自身的科研水平，完善知識結構；要以身示范，嚴守學術道德。再次，指導教師應當有高度的責任心，要指導和督促學生制定和實施論文的研究進度。

（三）本科生自身對畢業論文有一個正確的認識

即使高校和論文指導老師對本科生的畢業論文高度重視，但若本科生自自己不提高認識，不端正態度也難以提高大學生的論文質量。首先，要端正學術態度，踐行科學研究基本精神，恪守學術道德。其次，本科生要認真學習論文寫作的相關理論知識和技術手段，重視畢業論文，把畢業論文當作鍛煉思維，提升能力的有效方式。第三，在日常學習中本科生應有意識地提高自身科學研究的素養，多讀多寫多思考。第四，進行高效的時間管理，協調好考研、就業與論文寫作的關系。

參考文獻：

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篇6

建設高等教育強國是我國教育發展的既定目標。但是，何謂“高等教育強國”，學界眾說紛紜，尚未有定論。雖然近二三十年國際上出現了若干世界大學排行榜，但這些排行的評估對象是具體的大學，并不涉及一個國家的高等教育系統整體。近年來開始有機構關注國家高等教育發展的評估，21世紀大學協會funiversitas 2l，簡稱u21）就是其中之一。2012年5月，該協會推出了《u21國家高等教育系統排行榜》（簡稱u21排行榜），2013年5月又了新一年度的排名。這為我們建設高等教育強國提供了一個客觀的參照。

一、u21國家高等教育系統排行榜的基本框架

u21成立于1997年，由歐洲、北美、東亞和大洋洲的21所研究型重點大學組成，旨在協助成員學校實現全球化教育與科研。u21國家高等教育系統排行榜的目的，是通過設置與其他國家比較的國家系統基準，來改善高等教育的表現。2012年，u21總共對48個國家或地區進行了排名。這些國家和地區分布于歐洲、亞洲、大洋洲、拉丁美洲、北美、非洲以及中東地區。2013年，u21評估的國家和地區增加到了50個，同時，在評估指標中增強了網絡測量的變量，并注意改善數據的質量，以保證方法的一致性。u21排行榜的具體指標如表1所示。

u21指出，鑒于高等教育的重要性，一個國家需要一整套的指標，以用來評估該國高等教育系統的質量和價值。一個好的高等教育系統應是資源充足，且在有利的監管環境下運行。另外，國內外的聯系也是十分重要。這一系統的成功與否是由輸出變量來測量的，例如科研成果、入學率與就業率等。u21使用資源、環境、連接性和輸出這四個指標測算出一個國家高等教育系統的排行榜。

二、u21排行榜中的中國高等教育

（一）資源

這一項指標主要是比較高等教育的投入。測量的指標包括政府支出比例、總支出比例、生均支出、研發支出比例和研發的人均支出。充足的資源投入是高等教育發展的基礎。由于研發投入是經濟增長的重要因素，為了測量高等教育對一國研究工作的貢獻，u21排名納入了對高等教育的研發支出指標。資源的另一個重要測量指標是高等教育支出占gdp的份額。因為缺乏同家、地區間教學質量測量的可比性指標，u21用生均資源這一指標作為替代。

高等教育投入往往與一國經濟發展水平相關聯。圖1比較了參評的50個國家的人均gdp排名（各國、地區人均gdp來源于國際貨幣基金組織2013年4月16日所的報告）與u21排名的關系。從圖1可以明顯地看出兩者之間存在著較強的正相關性，在u21排名比較靠前的國家人均gdp也較高。

教育本身就是一項需要巨大資金投入的事業，高等教育連年擴招、辦學規模的不斷擴大更加需要增加高等教育經費投入量。高等教育在我國發展中的戰略地位不斷提高，然而相對短缺的高等教育經費已經成為影響我國高等教育發展的重要瓶頸，給國家及高等教育的發展帶來極大挑戰。根據《2011年中國教育經費統計年鑒》的數據，目前我國財政性高等教育經費占gdp的比重為0.63%，不僅低于發達國家的平均水平（0.99%），而且低于發展中國家的平均水平（0.74%）。這說明，我國各級政府對高等教育投入的力度仍有待加強。

（二）環境

對高等教育的卓越發展來說，資源是必要條件但非充分條件，而環境則是高等教育發展的充分條件。這項指標中的政策和監管環境的定性測量有三個組件，即機構的多樣性，世界經濟論壇全球競爭力指數中的高等教育和培訓指數，以及基于在u21成員學校調查所得的一個指數。該調查包括三個問題：高等教育機構監管及其透明度、教師就業自由度和學校ce0的選任，旨在測量高等教育自治情況。u21認為高等教育系統的理想特征應為：存在國家監管機構，尤其是那些公開他們研究結果的監管機構；學者不是政府雇員，且能在機構間自由移動；校長由大學挑選；以及有完全的靈活性來委任外國學者。

高等教育的監管環境對于確保資

使用效率是非常重要的。“對雇傭條件的過度監管會限制學者的貢獻和吸引留住具有全球競爭力人才的能力；對競爭的限制可能會阻礙教學方法的創新；高等教育替代形式的狹窄選擇可能使參與率降低。多元化的高等教育機構對一國高等教育發展有利；婦女或來自低社會階層機會的缺乏意味著人才沒有充分利用。”學歷代表了人口及勞動力的技能，常被視為人力資本存量的替代指標。作為高等教育的重要組成成員，廣大女性群體擁有便利的高等教育參與機會，能夠最大限度使用社會的人力資源，人力資本便得到充分開發。“表現最好的國家高等教育體系應該是政府設置主要參數和監視績效制度，但允許機構獨立操作不受政府直接干預。”

這一指標指向高等教育制度與其運行環境。愛爾蘭都柏林理工學院高等教育政策研究部主任ellenhazelkom曾在“高等教育排名與政策選擇”論壇上指出，世界一流高等教育系統應該具備開放和競爭的教育，為最廣泛的學生提供最廣泛的機會，培養公民獲得社會所需的知識和技能，同時吸引國際人才；高等教育機構應該實行有效治理，獲得有利秩序下的自治。

從表2可以看出，與美、英、日、韓等國比較，我國在數據可獲得性（e3）以及政策和監管環境（e4）方面得分較低，而在女性參與高等教育的比例（e1、e2）方面得分比較靠前，說明我國高等教育中的人力資源相對來說得到了較好利用。

（三）連接性 　如u21排名榜中所言，“如果一國能與該國社會的其他部分緊密聯系，且在教育和研究方面與國際社會也有好的合作，那么該國高等教育體系價值會提升。”嗍連接性既是教學和研究質量的評估指標，同時也是吸收新發現和新想法的評估指標。

在強調知識創新的時代，一個國家的高等教育系統在吸引世界一流學生并挽留人才方面的能力，是一個高等教育強國的國際競爭力特征的核心表現。與外國合作者共同的數量，可以反映一國在國際上進行學術交流與合作的程度。學術無國界，良好的合作能夠促進本國學術水平的提高，也能夠提升一國高等教育系統在國際上的位置。這一指標的意義在于不僅僅指出了學生的國際流動的重要性，也指出了科研人員跨國合作的重要性，同時也是外界了解自身情況以及自我宣傳的窗口。

西班牙世界大學網絡排名（webometrics ranking of world universities，簡稱“wrwu”）基于各個大學在全球互聯網上的資訊表現，衡量網頁數量和鏈接數量等指標，旨在促進各大學與研究機構的學術知識與資料在互聯網上的開放存取和公開出版。wrwu的最大特色在于其衡量的是“學術成果及其傳播的網絡表現”。這一排名與二級指標c3、c4相關聯，測量網絡可獲取文本數量和第三方網頁中高等教育機構網頁的外部反向鏈接數量。

從表3可以看出，我國高等教育在網絡上的活躍性與可見性尚屬良好。但在整個連接性指標中，中國的得分最低，各項得分也均靠后。尤其是在國際學生比例、國際合作文章比例和網絡可獲取全文文本數量上，得分極低。這說明，中國的開放性以及與外界的連接性還遠遠不夠。與英美國家相比，差距最為明顯的是國際學生比例（c1）。圖2是由oecd公布的在目的國注冊的高等教育國際學生的百分比。排名前六的均是歐美發達國家。

根據《來華留學生簡明統計2012》的數據，2012年共計有32.8萬名各類外國留學人員（以上數據均不含臺灣省、香港特別行政區和澳門特別行政區），比2011年增長了12.21%。但來華留學生的生源地分布不合理，留學生大多來自亞洲國家，來自歐美的留學生所占比例較小。按學生類別統計，接受學歷教育的外國留學生總計133509人，占來華生總人數的40.66%，其中碩士和博士研究生共計36060人，碩士研究生27757人，博士研究生8303人。而根據oecd公布的《教育概覽2011》，中國留學生占據oecd地區全部國際學生的18.2%（不包括來自中國香港地區的1.3%），總人數達到33.97萬。與巨大的流出相比，我國的同際學生比例就顯得微不足道。

（四）輸出

為了捕捉高等教育的輸出，u21排行榜使用了研究成果和影響、高等教育的入學率和獲得率、一國研究人員的存量、優秀大學的數量和畢業生就業能力等指標。其中，指標04使用的是2011年上海交大排行榜上前500名機構的數量除以國家總人口的均值，這項指標粗略測量了一國人均就讀世界前500強大學的概率。指標05也是使用2011年上海交大指數并對每國三所最好

大學取均值，沒有列入前500強的機構權重為零。

高產高質的研究成果是高等教育最為直觀的貢獻，也是適合國別比較的量化指標。世界一流大學的存在是一國高等教育發展的卓越水平的代表，同時也是該國國際影響力與吸引力的彰顯。高等教育的參與率常被認為是一個國家潛在的人力資源，最終它將轉化成社會進步的積極力量，因此具備一定規模的參與率是衡量一個國家是否為高等教育強國的重要方面。一個好的高等教育系統應該給國家提供一支訓練有素，受過良好教育的勞動力隊伍。給人們提供一系列滿足不同興趣和技能需要的受教育機會，不僅能夠滿足國家的發展需要，而且有助于知識的積累與傳播。高等教育學歷人員與中等教育學歷人員失業率的比較，突出了高等教育的價值與適切性。

首先，從科研的最為直觀的輸出——論文（見表501、02、03）來看，后被引用的情況，可以反映論文的影響。2002年至2012年（截至2012年11月1日）我國科技人員共發表國際論文102.26萬篇，排在世界第2位；論文共被引用665.34萬次，排在世界第6位。但是，我國平均每篇論文被引用6.51次，世界平均值則為10.60次。我國平均每篇論文被引用次數與世界平均值還有不小的差距。

在2002-2012年間發表科技論文累計超過20萬篇的國家共有17個，按平均每篇論文被引用次數排序，我國排在第14位（見表6）。每篇論文被引用次數大于10次的國家有10個。瑞士、美國、荷蘭的論文篇均被引用次數達到16次左右。從以上數據可以看出，我國論文在總量上有一定的優勢，但是這一優勢并沒有體現在論文的影響力上，依然存在重量輕質的問題。

其次，從一國高等教育發展的卓越表現——進入學術前五百強的數量（04、05）來說，進入前100名的中國大學數為零，進入前500名的中國大學有88所（見表7）。美國在這一指標上占據絕對優勢。在亞洲地區，日本雖然進入前500名的大學數量大概只有我國的一半，但進入前200名的大學卻多于我國，而且擁有幾所前100名的大學。

總體來說，我國在世界范圍內學術表現卓越的大學較少，處于世界前200名的大學數量不及美國的十分之一。高水平大學的存在，代表著一國高等教育的卓越發展水平，是高等教育實力的突出象征。擁有相當數量的高水平大學，也是高等教育強國的題中之意。

三、建設高等教育強國的努力方向

與美、英、日、韓等國比較，中國在五國中處于末位。即使在亞洲國家中，中國的高等教育發展水平在得分上與日韓也有不小的差距（見表8）。

這說明中國的高等教育發展程度還遠遠不夠發達，建設高等教育強國任重道遠。要加快高等教育強國的進程，還需要在以下四個方面努力。

（一）加大資源投入，增強高等教育發展的動力

一直以來，我國用有限的教育經費支撐了大規模的教育。2012年全國財政性教育經費支出達2.2萬億元人民幣，如期實現《教育規劃綱要》提出的“國家財政性教育經費支出占國內生產總值比例達4%”的目標。其中，中央財政教育支出3781億元，比2011年增長15.7%。21世紀教育研究院院長楊東平綜合多位研究者對于教育財政投入的研究結果后指出，“2020年中國財政性教育經費占gdp的比例至少應達到4.5%”，因為財政性教育經費占國民生產總值4.5%-5%的目標是符合我國經濟社會發展水平的。在國家教育投入大幅增加的情況下，要繼續加大對于高等教育，特別是高水平研究型大學建設的支持力度。

在加大對高等教育的財政性經費投入的同時，要促進資源投入多元化，拓寬資源投入途徑，多吸引社會資源；還要合理利用、管理好高等教育資源，加強經費管理；相關部門需要加強對高等教育資源的管理和控制，組建專門監管機構對高等教育資源使用情況進行定期評估。

（二）改進大學治理，為高等教育發展營造更好的制度環境

高等教育發展的環境涉及高校治理環境和社會宏觀環境。從大學治理的角度看，特別重要的是要處理好政府與大學的關系。必須進一步完善大學治理結構，著力建設現代大學制度，在保證政府對大學必要的監管的前提下，給予大學更多的辦學自主權，讓高校擁有較大的自我發展空間。

（三）促進國際化辦學，加強高等教育與社會的聯系

u21排行榜“連接性”指標體現了一個國家或地區高等教育的國際化程度以及在國際上的吸引力與影響力，更體現出高等教育與外部社會系統之間的

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（三） 科研費用的管理和使用效益偏低。主要表現：第一，高校科研預算工作不夠嚴謹細致，往往只具有申報課題的理論意義，與科研項目實際費用需要形成“兩張皮”，預算編制嚴重偏離實際，難以發揮應有的作用。第二，由于科研項目從預算編制申請到最終的撥付需要較長的一段時間，這導致在費用撥付之前，科研項目因缺乏驅動資金而無法順利開展，在經費撥付后，又因為缺乏系統的安排而導致經費配置不合理，最終影響了整個科研項目的進度和最終效果。

（四）結題不結賬、科研經費擠占教學經費的現象比較突出。科研經費是科研項目用于科研活動的經費，科研項目的結題，與之相關的科研開支也理應結束。實際上很多高校科研項目通過了評審驗收之后，其剩余經費依然繼續使用，或挪作它用，甚至被科研人員作為“私有財產”來隨意開支。在不少高校，本來生均撥款和學費住宿費收入只能勉強地維持學校的教學和日常行政運轉。而各高校為“申碩”“申博”的需要，紛紛出臺政策，給予科研啟動費等配套獎勵，吸引人才，同時對取得的縱向和橫向經費給予1：1甚至更高的配套獎勵，致使高校教學經費和行政正常運轉經費被擠占。

（五）資產管理存在漏洞，浪費流失嚴重。由于科研經費的來源渠道眾多，尤其是橫向經費，不易為學校所控制，造成學校資產管理部門對有形資產諸如電腦儀器設備等登記不及時；對那些化整為零以耗材方式購入的固定資產亦未能發現和如實登記。一些科研人員在項目結題后購置的設備獨占使用；在科研人員工作調動和崗位變動時，物隨人走等，學校難以做到固定資產的合理配置與資源共享，造成流失和浪費。有的課題組在外設立公司，科研經費不入學校財務而直接轉入公司，以逃避學校財務的監督和漏逃學校提取的管理費，或以各種名目如協助費、材料費等將資金轉移至校外賬戶私分濫用，造成高校科研資金的直接流失。

二、高校科研經費管理問題的解決途徑

（一）規范科研經費開支范圍和標準。實施科研經費管理使用的“陽光工程”，將經費評審、經費分配和經費管理過程向公眾公開；嚴格執行科研經費支出管理的有關規定，對來源不同的科研經費分類管理；對于無經費資助的校級項目，原則上不予解決費用，可酌情考慮對其研究成果（如論文、課題版面費）予以報銷；對于縱向有支持經費的科研項目的支出，可在實驗材料費、論證費、測試費、差旅費、查詢費、會務費、印刷費、電腦耗材費、論文版面費、出版資助費、圖書資料費等基礎上列支勞務、培訓、招待等其他費用；對于有經費資助的橫向科研項目的支出范圍在原則上包括該科研項目的所有直接費用和所分攤的期間費用。

（二）加強科研項目的成本核算。應在科研人員中普及成本核算的基本知識，建立和完善全額的成本核算制度，按照權責發生制的原則，將課題項目在研發過程中發生的所有費用，劃分為直接成本和期間成本。將科研過程中消耗的直接材料、直接人工列入直接成本。對于課題項目使用學校的現有儀器設備和房屋的使用費或折舊費等應按照財務制度的核算方法分攤計入期間成本。平時發生的辦公費、差旅費等期間費用，也應作為期間成本進行分攤。對于縱向課題經費重點規范管理費、人員費、協作研究費等支出的管理，預算項目一般情況不得調整。對于橫向課題而言，要保證課題研究從實際出發，量入為出，提高經費的使用效率，使成本更趨公平合理和透明。這樣可以使項目經費的支出更加科學透明，又能為項目的財務決算和科研工作的績效考核提供有效的數據支持。

（三）加強對科研項目資金運動的“全過程”監管。由于現行管理體制機制的原因，表面上看財務部門、科研部門、資產管理部門各負其責，分別擔任著科研經費、課題項目和資產管理職責，看似職責分明，管理科學。由于經費使用者和財務部門關注的重點不同，經常導致經費和資產管理與實際情況脫節。高校財務部門牽頭，會同科研、審計、資產管理等部門，結合資金、項目、資產的管理要求，加強對經費使用的審核，要求科研經費的轉移使用都要有清晰的路徑和合法的賬單證明，從項目合同簽定、資金到位情況、資金使用情況直到項目結題，進行全過程跟蹤監管。

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1.提升科研管理的工作效率與水平。科研管理系統的建立，使科研人員、管理人員之間的信息交互更加方便快捷，做到實時數據的共享。管理部門繁瑣的辦事流程也可以通過系統實現無紙化辦公，節約了紙張，減少了工作量，提高了工作效率。此外，學校的財務管理部門、國有資產管理部門、研究生管理部門等通過系統更加方便的掌握信息的基本情況，實現資源配置的最優化。如：財務管理部門可實時了解到科研項目的預算剩余量信息；國有資產管理部門能及時觀察到科研項目購買科研設備的情況；研究生管理部門可了解到參與科研項目的研究生信息，為助研費的發放提供依據。

2.提供科學準確的數據基礎與決策依據。通過科研管理系統可實時掌握準確的科研數據信息，高等院校的科研管理部門可針對某一具體問題，對數據進行匯總分析，及時掌握各核心指標的變動情況，形成一個動態的科研數據中心。領導者能夠對癥下藥，及時修改完善有利于科研發展的政策文件，更好地服務于一線科研工作者。

3.規范科研項目經費的使用。隨著國發〔2014〕11號文的頒布實施，高校科研項目經費的管理引起了越來越多的重視。利用科研管理系統，高校科研管理部門與財務管理部門可以實時在線掌握本校的科研經費使用情況，并對科研經費的使用進行在線實時跟蹤監督管理。隨著項目實施的進行，系統自動對項目經費使用的異常情況發出預警，主動提示管理部門對項目執行情況和經費余額進行季度檢查或年度檢查。

三、科研管理系統模塊設計

為構造高效易用、安全穩定的科研管理系統，實現科研管理的協同化、信息化：

1.科研人員管理平臺。通過科研人員管理平臺實現科研人員、科研專家、科研團隊的信息管理，明確各類科研人員歸屬校級學術團隊及人員調整情況，實現年度校級科研學術團隊各類統計，為科研工作決策提供數據支撐。另外，通過科研專家庫的建設，及時更新專家庫人員的基本信息，為學校各類科研項目的評審提供專家服務。

2.科研項目管理平臺。通過科研項目管理平臺，實現對科研項目從項目申報、項目評審、項目立項到項目結題的全過程管理。如：項目申報階段可由管理者申請指南，控制申報批次，科研人員填寫項目基本信息，上傳項目申請書；項目評審時自動抓取科研人員填寫的項目數據，推送至評審專家，系統自動生成專家匯總評分表，形成項目得分排序等。

3.科研經費管理平臺。通過科研經費管理平臺，實現科研經費的預算管理、到賬管理、經費分配管理及經費結算管理。科研管理部門針對項目的立項、預算、到賬進行管理，財務管理部門則對經費的來款、預算控制和報銷進行管理。沒有預算財務難以有效的進行支出控制，而沒有經費報銷信息的科研項目信息是缺失的，無法完成項目的決算管理和后期的流程控制。因此需要將科研和財務之間通過中轉系統建立信任機制，實現業務和數據的對接集成，進而實現對預算、到賬、經費分配等進行控制。

4.科研成果管理平臺。科研成果管理平臺的建立主要是為了管理著作、科研論文、科技獎勵、項目鑒定情況等。對于科研人員而言，實現論文的自動抓取，自動推送；對于管理者而言，實現論文的自動歸集，減少手工操作。對于獎勵的申報、鑒定等功能，可利用系統跟蹤痕跡，達到信息源的可追溯性。

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近幾年，隨著我國經濟的蓬勃發展，高校科研與政府、企業的合作聯系也逐漸緊密，所承擔的科研項目越來越多，科研經費也隨之大幅度的增長，近來，科研經費數量的多少已成為衡量高校實力的一個重要條件。然而，如何加強科研經費的管理是目前許多高校面臨的嚴峻問題，科研經費管理有效性差普遍存在，從政府到高校，都在積極探索合理管理的制度，使科研經費既能合理的使用又能激發科研工作者的積極性，創造更多的社會價值。

一、目前科研經費管理存在的問題

(一)科研經費預算編制不規范

目前，國家在科研項目支出科目、預算定額等方面還沒有制定出科學系統的預算定額標準，科研人員并非財務人員，預算觀念淡薄，只把科研預算作為爭取科研經費的環節之一，前期可行性調查不到位，不進行足夠的調研和科學的測算，編制出的經費預算不準確，預算內容不全面，憑以往的經驗和估計填列出預算數據，缺乏前瞻性、合理性和規范性要求。

(二)缺乏全面準確的成本核算

教學資金與科研資金來源于不同的資金渠道，在使用時，要按規定計入各自的成本，但是在實際中，通常很難嚴格的將兩者成本準確核算。高校的科研人員大多是教學、科研雙肩挑，科研工作與教學工作有著密切聯系，用于實驗教學的材料經常被用于科研項目的實驗，例如，教學用固定資產用于科研的使用費，從事科研使用的水電費等支出不計入科研成本，而是全部在教育事業費中列支;科研人員的超比例提取津貼、酬金;在報銷費用時，發票中所列的明細項目與實際支出情況不符;在人工費的開支上，虛構人員或假借學生身份套取助研補貼，使項目成本核算難以實現實事求是的原則。高校科研項目的成本只是部分地從科研經費中得到補償，科研成本嚴重的擠占、挪用了學校的教育事業經費。

(三)內部管理和監督機制不完善。

在高校中普遍存在科研經費管理監督機制不健全，科研經費的專項審計工作流于形式，支出不合理，甚至發生違規調賬。有的科研人員，為了逃避上繳管理費，將爭取到的橫向科研經費掛靠外單位，躲避學校對資金的監管;有的為了套出現金，用大量與實際不符的票據報銷，如招待費、交通費等;許多項目結題不結賬，在項目完成后相當長時間內一些項目負責人還繼續使用科研項目結余經費列支費用，疏于對結余資金的管理。

因此高校科研經費管理普遍存在有效性差的問題，探索科研經費管理的途徑與辦法已成為提高科研水平，保證科研成果質量的關鍵所在。只有加強科研經費管理，才能合理分配使用、充分發揮現有科研經費的效益。

二、影響高校科研經費管理的因素

高校科研經費管理有效性的影響因素是多種多樣的，想要有效管理科研經費，需要從以下幾方面進行改進。

(一)編制科學、合理的預算管理制度

高校科研經費的預算管理工作，應由科研管理部門、財務管理部門、課題負責人三方共同協作編制更為科學合理。科研管理部門應該制定統一的科研經費預算管理制度，制定合理的、可操作的預算程序，以及科研計劃預算編制辦法和說明，對科研經費預算的編制原則、編制要求、編制規程提出具體的要求，提高預算的可執行度。對科研人員來說，科研經費預算的編制，應堅持實事求是的原則。具體經費預算依據科研項目申報書中規定的研究任務進行。編制預算要對整個課題研究過程中可能發生的所有費用，包括直接費用和間接費用進行預算，按照全額成本支出原則，并且將上報的經費預算在學校財務、科研管理部門備案。對財務部門及財會人員而言，應盡早介入科研項目，及時提供財會服務及進行財會監督，使科研人員及時獲得財務信息的支持，編制更科學合理的預算。

(二)建立和完善全額成本核算制度，規范科研經費的使用

根據教財[2005]11號文件指出的，“項目管理費、人員經費、業務費等支出是科研經費支出的合理組成部分，各高校應通過逐步建立和完善全額成本核算制度，確定項目管理費、人員經費、業務費等支出的合理水平”。為了控制具體科研項目的支出金額，在使用科研經費的過程中，財務部門在建賬時，應依據項目預算書中的各類明細支出項目增設相應的明細科目，設置每項明細科目的預算限額。在經費支出的的實際操作、核算過程中，嚴格執行預算限額制度，對符合規定的且在預算限額內的票據予以正常報銷，超出預算限額的支出，就不予以報賬。這樣項目負責人就能在前期更加詳細地對經費項目支出進行合理估計，有效地避免經費的預算內容與實際開支相脫離，增強了預算編制的準確性、科學性。

在縱向課題經費開支上，科技部門、財務部門應嚴格規定科研經費的開支范圍與開支標準，人員經費、管理費、協作研究費，對這三項經費預算比例不能隨意調整;人員費不能用于人員獎勵，應根據國家相關標準和研究人員的工作量，在批復的預算內據實支出;項目管理費用應在項目管理人員費用和其他規定的行政管理支出;項目中使用學校的現有儀器設備和房屋的使用費或折舊費等，應按照財務制度規定合理的分攤計入課題成本。

在橫向課題經費開支上，應建立兼顧學校、院系和科研人員個人利益的收入分配激勵機制，以充分調動科研人員的積極性。財務部門要按科研收入的一定比例彌補科研活動中消耗的使用學校教學設備耗用的直接材料、直接人工、儀器設備和房屋的使用費或折舊費等。并在項目結題后進行財務分析，使科研經費發揮更大的經濟效益。

(三)建立、健全科研經費使用的內部審計制度

1.加強內控制度審計，促使科研經費依法管理。首先要做好科研經費內部管理制度建設情況的審計，看是否包含針對當前科研經費管理和使用當中存在問題的相關解決原則和制度。結合學校實際，建立和完善本校的科研經費管理辦法，使學校科研經費的管理更加科學化、規范化、系統化。

2.做好科研經費使用合規性審計，規范經費使用行為。認真做好科研經費使用合規性審計，加大科研經費財務管理的約束力度，嚴格控制經費的開支范圍與標準，有利于防止濫用科研經費違反財經紀律的行為。科研經費使用合規性審計重點有：學校財務部門是否統一管理科研經費，杜絕科研經費脫離學校監管形成經費使用體外循環等現象;經費報銷是否符合規定，票據是否合法真實，簽字是否齊全;各項支出是否嚴格按合同要求，專款專用;項目管理費、勞務費、人員經費開支是否超出規定比例開支;是否有結題不結賬，結題后仍長期掛賬報銷科研經費等變相截留科研經費的違反財經紀律現象。通過一系列措施規范科研經費使用行為，提高科研經費使用效益。

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一、我國政府科研經費績效考評機制存在的問題

我國對科研項目的績效雖然有考核，但評價機制不完善。第一，現有的考核評價指標體系比較注重定量評價，評價一項科研成果往往看有多少論文、專著，發表在核心期刊的又有多少。其實一些科技項目，尤其是一些產業化的項目，并不是在較短時間內就可以研發出來的，并不是靠論文就可以產生的，要靠實際的運用效果情況如何。論文、專著、專利等以無形資產的形態存在，其社會和經濟價值在很短時間內往往難以確定。因此，現在的考核體系不能反映項目的實際效益情況。第二，雖然現在對項目的考核建立了一定的制度、辦法及措施，但這些制度等對項目缺乏有效的監管，在實際中，要不要進行績效評價，要對哪些項目評價，如何進行評價，很多單位并沒有作出明確規定，只有在上級部門（如教育部、科技廳）通知要進行項目審查時，才被動地迎接檢查。而如果要進行績效評價，必須堅持評判標準，必須作出類似“優秀或良好”、“合格或不合格”的定性評價，會觸及到項目負責人的臉面和切身利益，如果處理不當可能引起一些摩擦。所以無論這些項目做得如何，很少有主動要進行績效評價的，最后往往科研項目變成了自我總結，請來的專家也是項目負責人所請的專家，一般都能通過驗收。第三，各科研單位重申報而輕管理。各科研單位為了爭取外部資源，擴大本單位的外部影響，尤其是各高校，隨著高校綜合實力排名向科研水平和能力傾斜，各高校科研能力尤受關注，相應的科研課題立項數量及經費額度已成為排名的重要指標之一，教師職稱晉升也將此作為一項非常重要的考核依據，因此，大家對爭取外部經費特別是政府來源的經費非常重視，每當進行科研項目申報立項時，組織投入大量人力物力，想盡辦法。而后，待項目得到審批，經費到位，則往往疏于管理，科研項目研究進展如何，質量如何，很大程度上依賴項目負責人的自覺性和道德水準，管理不到位。這十分不利于科研進度的推進，不利于確保科研質量。第四，對科研項目缺乏事后跟蹤與評價。科技活動對社會和經濟的影響往往有一定的滯后性，不是當年投入就能見效，從研發到樣品，再到生產，到最后形成經濟效益，往往需要幾年甚至十幾年。目前，各級政府及各單位科研項目主管部門對項目完成后成果的轉化情況，以及項目對社會、經濟的影響沒有后續的跟蹤評價機制。這些都不利于完成科研計劃，影響科研的實質結果。

二、完善政府科研經費績效考評機制的對策

（一）根據不同研究類型的科研項目制定不同的績效評價指標體系

聯合國教科文組織將科學研究分為基礎研究、應用研究和試驗發展三大類，其側重點各有不同，因此科研成果的表現形式也不盡相同。在我國一般把試驗發展稱為技術開發研究。基礎研究為應用研究提供基本原理和方法，應用研究為技術開發研究提供技術支持，技術開發研究將所遇到的問題又反饋給基礎研究和應用研究。這三類研究既有分工，又有聯系，構成科研活動體系的閉環系統。美國在項目績效考評中，在考評開始之前，對各類考評項目的確定到考評結果的處理等涉及到的指標體系，都有較為詳實、完善的規范指導，這樣可以有效保證不同類型項目績效考評的公正性、有效性和權威性。可以在參考國外相關指標體系框架的基礎上，結合我國的實際國情建立起一套具有普適意義的、較為可行的指標體系框架。在建立指標體系時從以下三方面考慮：一是定性與定量相結合，因為科研項目績效評價存在著復雜性、模糊性，很多科研項目的績效是不可能確切測量的，因此需要綜合運用定性和定量相結合的分析評價方法。在確定定量指標時，有關數據要容易獲得，為考評工作的可操作性創造條件；對于定性指標，應制訂詳細的評分細則，使專家容易理解、判斷和打分。考評指標應具有中長期的適用性，有利于在同一指標體系下不斷分析總結科研經費績效情況。如科研產出中，所承辦的國際學術會議數，要定義何為國際學術會議，不同級別的國際學術會議分別打多少分。二是設計計算方法，確定具體的評價指標，給不同的指標確定不同的分值和權重。所設計的評價指標要不重復、不遺漏，指標之間既具有獨立性又互為補充，能基本反映財務核算和績效評價的主要特點，能抓住評價的中心，保證評價數據的準確性、公正性和權威性。如對于論文，有沒被SCI、EI、ISTP引用，引用了多少次，獲得了什么級別的獎，分別給多少分，論文在綜合評價指標體系中占多大比重，這些要綜合考慮。三是通過綜合評價和表述得到評價結果。如對應用技術研究項目，應加強對成果轉化情況的考核評價，設定對應的評價指標，要考核科技項目的成果是否轉化為生產力，有沒有符合市場需求，要側重于實驗成果的實用性，注重科研成果取得的經濟效益，用技術成果轉讓收益率為評價指標；對基礎研究項目的評價標準除了論文、專著外，還應綜合考慮有沒有帶動經濟指標的增長，有沒有提高科研單位的知名度，有沒有增強科研單位科技創新和產業創新的素質，有沒有提高科研單位可持續發展的能力等。

（二）加快建立我國政府科研經費績效考評制度

該考評制度的主要目標和內容為國家科研經費的保障、投入及分配、政府科研投入后的產出以及使用效益等。我國應根據具體國情，考慮不同類型的科研項目，制定不同的評價標準與專家構成以及評價的程序等。在制定考評制度時，要有同行專家的意見、用戶（企業）的意見、管理部門的意見，對每個科研項目的評價結果都要做到客觀、公正、透明。

（三）各級主管部門及各單位科研管理部門應該進行項目中期檢查

中期檢查就是要評一評，看一看科研項目進行得如何，有沒有按照項目合同所列任務書按時進行，要提出改進意見和建議，肯定先進督促后進，以保證所有項目都能夠順利完成科研計劃。對于一些特別重大的科研項目，各單位科研管理部門應該主動進行全面預結題檢查，以迎接上級的結題審查。

（四）對政府科研項目進行事后的跟蹤與評價

一是要加強科研主管部門的管理職能。制定科研成果項目管理、成果鑒定、在研課題中期檢查、科研項目檔案等制度，使科研工作有理可依，有制度可循，提升科研管理工作質量。二是建立目標責任機制。對于應用研究和試驗發展這類的科研項目，可以采用招標方式進行，簽訂科研合同，科研合同承擔者如不能完成任務，就要追究其責任。可向橫向課題一樣，根據課題任務的完成情況分批投入科研經費。三是建立項目負責人信用檔案。要對參與政府科研項目申報的負責人建立學術信用檔案，學術信用檔案是學術道德、以往項目的評價結果和目標責任實施情況的記錄，也是進一步申報項目的依據。如可將論文被引用情況（由于國內科學引文數據尚不完備，可以暫時用《科學引文索引》的引文數據）和獲獎情況（如國家自然科學獎和科技進步獎等）、成果轉讓情況記入到項目負責人的學術信用檔案。同時加強對科研人員的學術道德建設，打擊學術剽竊、弄虛作假的行為。四是切實建立激勵機制。根據績效考評指標體系，對于不同的考評結果進行不同的獎勵，尤其是對一些具有較大的探索性、創新性，有許多不確定因素，研究風險較大，研究成果很難在短時間內得到的科研項目加大獎勵力度。同時要采取多種手段進行獎勵，不僅重視物質獎勵，更要注重精神獎勵。

三、結束語

我國政府科研經費的投入在逐年增加，但目前我國存在科研項目管理監督檢查考評制度不健全的現象，還沒有建立科學、合理、公正、有效、權威的科研項目績效考評指標體系，缺少對科研項目的效益分析，而科研項目管理是否科學、是否規范，直接影響著科研質量和科研水平，影響著我國科研事業的發展。只有隨著科研事業發展的腳步，提出新的管理思路，不斷加強和完善科研項目績效考評機制，才能更好地促進我國政府科研項目的發展。

【參考文獻】

［1］ 戴國慶.美國聯邦政府科研經費監督管理及其啟示［J］.科研管理，2006（27）.

［2］ 馬亦梅.對規范高校科研經費管理的思考［J］.廣東科技，2008（1）.

［3］ 李倡平.淺談省級教育科學規劃課題管理［J］.當代教育論壇，2007（10）.

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二、旅游本科畢業設計（論文）存在的問題

通過對近幾年參與畢業設計指導工作教師的訪談和對學生的畢業設計完成情況的調查，發現旅游本科專業在畢業設計上所面臨的問題主要集中在以下幾個方面。

（一）對畢業設計重要性認識不夠

畢業設計是培養大學生的創新能力、實踐能力和創業精神的重要實踐環節。同時，畢業設計的質量也是衡量教學水平，學生畢業與學位資格認證的重要依據。但教學管理人員對畢業設計工作重視程度不夠，雖然制定了一系列規章制度和規范，但在執行中不規范、不合格。監管力度也不夠，缺乏對教師真正有效的監督機制和獎懲措施，重結果輕過程現象嚴重;監管制度不嚴格，許多教師的工作態度上也存在很多問題，教師有時為了不影響學生就業，對學生放松要求，流于形式，對一些不符合要求的畢業設計往往采取遷就、寬容的態度，使得成績評定難以反映學生論文的真實水平;一些學生看不到畢業設計對于提高學生整體素質的重要作用，往往抱著走形式、混畢業的心態對待畢業設計。

（二）對畢業設計的投入不足

對教學管理人員來說，近年來畢業設計經費不足的問題一直是困擾畢業設計工作的一大難題。由于硬件條件不足，很多學生在做畢業設計時無法進行相關的實驗;涉及到硬件實現時往往由于條件限制只能使畢業設計止于理論分析的層面，很難做出高水平的論文。許多指導教師教學或科研任務繁重，而學生進行畢業設計的時間過于集中，指導教師投入在畢業設計上的時間、精力有限。甚至有個別的指導教師責任心不強，平時疏于對學生的嚴格管理，與學生見面討論的次數很少，畢業設計指導上往往敷衍了事。關于學生，由于傳統的畢業設計安排在第八學期，這個時期正是學生找工作的時候，就業壓力使學生需要大量的時間用在參加各種招聘會上，部分學生還要參加考研復習和出國培訓，這使得學生無法保證有足夠的時間和精力投入，不能經受應有的鍛煉，論文質量自然難以保證。

（三）自身能力不夠

教學管理部門是作為質量管理的職能部門，是畢業論文質量提高的基礎和保證。有一些專業負責人業務水平，敬業精神不足，導致畢業論文工作出現一系列嚴重的問題，使得流程設計、執行、控制失當;答辯記錄等重要信息缺失;情況匯總，溝通不充分不及時。同時，隨著我國高等教育由精英教育的培養模式進入大眾化教育的培養模式，高校師資隊伍建設速度相對滯后的矛盾日益突出。畢業設計培養學生綜合運用所學知識與解決問題的能力，這就要求指導教師有豐富的工作經驗和工作閱歷。很多教師缺乏教學經驗，教學方式和方法也存在很多問題。對論文題目選取指導不到位，論文的框架也不規范，在研究方法的運用上指導也不夠。這些因素同樣影響了畢業設計水平的提高。對于學生在能力方面的不足則存在三個問題。一是不會查找、運用資料。進行文獻資料的檢索，可以學習相關知識，熟知本專業的熱點和前沿問題，但事實上，能真正有效使用文獻資料的學生寥寥無幾。二是文字表述的能力差，無法用精美的語言準確地表達自己的觀點，造成論文邏輯混亂、詞不達意、錯字連篇。三是寫作訓練不夠，動手能力差。由于專業寫作知識指導和訓練不夠，在畢業論文中幾乎都是文字敘述，缺乏必要的實驗和實際數據、統計圖表和及具體的分析過程。同時也出現借鑒、引用他人觀點不作標注，排版出現多種字體、字號，論文寫作的規范性較差等問題。

三、提高旅游本科畢業設計（論文）質量的對策

通過對旅游本科畢業設計的研究，并對其進行分析，從學校管理者、教師和學生三個方面提出以下的策略。

（一）關于學校管理者

1.強化對畢業設計工作重要性的認識。管理者不僅要自身意識到畢業設計工作的重要性，也要使指導教師和學生充分認識到畢業設計的重要性。可以把畢業設計與指導教師的職稱掛鉤，要通過建立制度和獎懲機制確保教師把足夠的時間和精力放在畢業設計工作上。對學生應該使畢業論文與就業和考研復試掛鉤。使畢業論文的專業性與企業用人相結合，成為推薦就業的一個方面;在學生考研復試時，將畢業論文作為一個考核因素，算入復試的分數中。

2.加大對畢業設計工作的經費投入。加大教學投入是擴招后提高畢業設計水平的當務之急，尤其對于工科畢業設計來說，實踐環節多，很多畢業設計有硬件方面的要求，對于大部分高校來說，如果僅依靠現有條件，很難滿足畢業設計需求。解決這些問題的手段一方面是要不斷加大硬件建設方面的資金投入，采取切實措施改變當前對畢業設計工作投入不足的狀況。另一方面，加強資金監管力度，同時合理調配和利用已有資源;除了學校擔負一定的經費外，還可以爭取企業、事業和政府單位的支持。

3.加強對畢業設計工作的指導。畢業設計工作從題目申報到最后完成答辯、資料歸檔包含若干環節，每一環節都與畢業設計的完成質量息息相關。要提高畢業設計水平，必須加強對畢業設計工作的指導。首先要明確畢業論文的整體要求，建立完善的工作規范和系統的管理制度;對畢業設計的選題，指導教師的職責，答辯成績的評定等環節規范化，統一畢業設計的格式要求。其次，強化過程管理，建立切實可行的質量評價體系，成立學校、院系、教研室三級機構，對畢業論文的各個環節的執行進行檢查，實行全過程、全方位的質量監管。最后，設立畢業論管理和指導機構，保證這些制度標準的具體落實和嚴格執行。

（二）關于教師

1.重視畢業設計的選題。科學選題是畢業設計的關鍵，題目決定了畢業設計的內容，指導教師應重視選題。課題應有一定的深度、廣度，使得學生通過綜和應用所學的基礎理論和專業知識，能在規定的時間內得到充分的鍛煉。題目要盡可能反映當代科技發展水平，讓學生了解、把握國內外在該研究領域的最新成果和發展動態。題目要爭取聯系實際，符合專業培養目標，與生產、科研、文化和經濟相結合，這樣有利于調動教師的積極性，加大指導力度，同時也能強化學生的責任感，鍛煉學生解決實際問題的能力。加大選題自，突出學生主體地位，堅持因材施教原則。

2.加強指導教師的責任心和能力建設。指導教師是畢業設計教學過程的組織者和領導者，其責任心、學術能力和水平直接關系畢業論文的質量。這首先就要求指導教師首先要具有強烈的責任感和事業心，真正把精力集中到培養學生綜合運用知識解決際問題上來。其次，指導教師是提高畢業設計質量的關鍵因素，要選拔教學經驗豐富、學術水平高、認真負責的教師擔任。在畢業設計過程中，要對指導教師在職稱上和業績上提出基本的要求，明確指導教師的職責，加強對指導教師的考核。同時采取開展優秀指導教師的評選、邀請老教師傳授經驗、教師之間互相交流體會等一系列措施，提高指導教師水平。指導教師自身也要不斷充實自己，在理論和實踐方面做好準備工作，掌握一定的指導能力。

3.對學生進行全過程、全方位的指導。隨著近幾年高校招生規模的不斷擴大，生源質量有所下降，學生缺少學術研究的基礎和論文寫作的鍛煉與培養。因此，指導教師在文獻資料的檢索，研究方法的運用，論文格式正確使用上給予培訓和指導。從大一開始了解學生的能力、興趣、意愿等，鼓勵學生參與自己的課題研究，較早得將學生帶入專業領域，增強學生對本專業的興趣。面向大三、大四學生在課余時間舉辦一些學術講座，介紹學術前沿，拓展學生視野，培養學生在專業上的創新精神，創造學術氣氛。在論文寫作中期，指導教師應經常和學生溝通，及時發現學生論文寫作過程中的問題，采取措施幫助改正。學生撰寫完畢業論文后，指導教師應認真審閱。對達不到畢業設計規定要求的學生，不給予答辯。要堅決杜絕畢業設計答辯工作只是一種形式、走過場的現象。

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1基礎醫學創新實驗課程構建的背景

基礎醫學創新實驗課程的成功構建一方面在于我校大力倡導學生開展科研活動。為了支持本科生從事科研活動，學校設立了針對本科生的基金項目，如“大學生開放基金項目”和“大學生挑戰杯校級項目”，學生覆蓋面廣，學生參與科研的意識較強。2012以來，臨床醫學本科生累計承擔開放基金項目236項，挑戰杯項目129項。科研項目的支撐為基礎醫學創新實驗課程的開設奠定了良好基礎。基礎醫學創新實驗課程的成功實施另一個重要原因在于醫學部本科生早接觸科研的教育理念。深圳大學醫學部臨床醫學本科生采用雙導師制培養，分別為基礎醫學導師和臨床醫生導師。導師制的管理模式使學生很早接觸了導師的科研團隊，有很固定的科研場所，科研能力也得到了很好的培養。

在此背景環境下，2012年適逢我校醫學部進行系統器官課程整合。在系統器官課程整合的大環境下，也將基礎實驗課程進行梳理，將生理學、病理生理學和藥理學實驗課整合為機能實驗課，將部分機能實驗學時減少，增設基礎醫學創新實驗課程36學時，最終實現了基礎醫學實驗創新實驗課程的成功開設。

2基礎醫學創新實驗課程具體實施方法

基礎醫學創新實驗課程開設對象為二年級的臨床學生。教師于放寒暑假前布置創新實驗內容，學生根據自身感興趣的課題或導師自主選題在假期內進行文獻檢索和實驗設計，開學提交項目申請書并進行開題報告課堂討論，確定方案后進行預實驗和正式實驗，并進行進展答辯。獲取數據后，獨立進行數據整理和分析，進行結題答辯，并最終提交實驗論文。整個過程以學生獨立實踐為主，在教師的指導下完成。探索性實驗課程開展的時間貫穿一個學期，業余時間實驗室均向學生開放。

在課程結束后，由學生擔任主編和編委，將學生的實驗論文編集成冊，論文集內容包含：領導寄語、優秀開題報告、優秀中期報告、優秀結題報告、學生感想、花絮、學生論文展示和教師總結。論文集的制作目的在于展示學生的科研成果，實驗教學的優秀成果可以期望長江后浪推前浪。此外，教師可依據學生的能力，鼓勵一部分優秀學生繼續有目標地培養，并組織參加國家級大學生基礎醫學創新論壇暨實驗設計大賽和“挑戰杯”全國大學生系列科技學術競賽。

3基礎醫學創新實驗課程考核方法

本課程考核方式采用答辯結合論文的形式，主要考核學生的創新能力、實踐能力和論文寫作規范性。成績評定包括開題報告成績（20%）、中期報告成績（20%）、結題報告成績（30%）和平時表現（30%）。

1）開題報告（總分100分，占總成績20%），評分參考標準：立項依據（20分）；研究內容（20分）；技術路線與可行性（20分）；創新性（20分）；總體規范性（20分）。

2）中期報告（總分100分，占總成績20%），評分參考標準：實驗進展（60分）；回答問題（20分）；ppt格式和質量（20分）。

3）結題報告（總分100分，占總成績30%），評分參考標準：答辯內容（60分）；回答問題（20分）；ppt格式和質量（20分）。

4）平時表現（總分100分，占總成績30%），評分參考標準：主要考核學生參與度、團隊合作，實驗設計、實驗操作以及解決問題的能力。

4開設基礎醫學創新實驗課程的效果分析

現階段，醫學人才的培養重點在于培養學生終身獲取知識的能力，而不在于給學生灌輸了多少知識。通過基礎醫學創新實驗課程，使學生掌握了醫學文獻的查閱方法，能夠自主了解學科發展動態，以及一些醫學相關的最新理論、知識和技術。通過基礎醫學創新實驗課程，提高了學生探索生命奧秘的興趣，大大提高了學生的自學能力。此外，開設基礎醫學創新實驗課程打破了以課本為中心的實驗教學模式，建立學生為主體的教學觀念，從根本上扭轉了學生按部就班完成實驗操作，驗證理論知識的被動學習模式，培養了學生靈活綜合運用所學知識、良好的創新思維以及發現問題和解決問題的能力。同時，學生進行科研活動時難免遇到困難和失敗，學生必須不畏失敗、嚴謹求實、團結協作、吃苦耐勞和持之以恒才能順利完成實驗，這對于培養學生將來在崗位上克服困難、不驕不躁的精神具有重要的作用。總之，開設基礎醫學創新實驗是行之有效的培養高素質創新型醫學人才的途徑。

5開設基礎醫學創新實驗課程的不足之處

首先，由于學生的科研活動在導師科研實驗室完成，學生能否有效參與基礎醫學創新課程，很大程度上取決于導師對學生的支持。多數導師都很樂意培養學生的科研能力，但由于科研場地限制，本科生參與科研活動對導師的科研空間進行了擠占，部分導師對本科生動手參與實驗并不十分支持，導致部分學生只能觀看或只是配合研究生完成實驗。為此，我們需要建設獨立的本科生創新實驗室，以保證學生能夠全天候自由開展實驗。此外，由于創新課程以2-3人小組為單位，學生參與程度取決于學生自身的學習態度和科研興趣，部分學生參與度少，但卻很難監管。

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2.科研管理隊伍存在的問題

（1）缺乏專職管理人員，隊伍穩定性差

目前，行業特色型高校及二級學院科研管理隊伍數量普遍不夠，尤其是專職科研管理人員。有些學校的科研管理人員由教師兼職擔任，由于其本身擔負著繁重的教學和科研任務，因此放在科研管理工作上的精力就有限；有些學院專職科研管理人員還兼任重點實驗室秘書、學科秘書、研究生秘書等，兼職多、負擔重。另外，科研管理人員的生存環境和晉升空間堪憂，評優、福利、激勵等方面沒有政策性傾向。隨著各高校對科研的重視，二級學院的科研任務量越來越重，而對科研管理人員的培養和重用明顯不足，從而影響了科研管理隊伍的穩定性，不利于科研工作的管理和發展。

（2）管理觀念陳舊

目前大部分行業特色型高校仍然采用行政管理的方式來進行科研管理，這種管理模式是通過建立管理者與被管理者之間不同等級的職權關系，運用行政、經濟等手段，運用管理者的職權影響力而實現的[1]。高校中科研管理觀念陳舊，普遍存在著重管理、輕服務的現象，缺乏人本和服務觀念。例如，在科研項目的申報、立項、年度檢查、結項等環節中，科研管理人員只是起到傳話的作用，對科研團隊及教師的科研狀況和進展情況不甚了解，無法主動、有效地為教師提供良好的服務，影響了整個科研管理水平。

（3）綜合素質有待提高

科研管理工作人員是高校科研管理活動的主體和核心，通過他們卓有成效的工作，可以把學校、學院、科研團隊以及每位從事科研工作的人員密切聯系起來。目前，很多科研管理人員缺乏管理能力，執行能力和決策能力不強，無法對科研管理工作進行很好的規劃統籌，對內組織協調和對外交流溝通的能力相對較弱，加上自身工作的倦怠情緒[2]，使得高校科研管理人員的工作熱情不高、效率低下。

3.科研項目管理和經費管理不到位

在縱向科研項目的過程管理中，項目的申報、年度檢查、結題驗收等環節存在管理不到位的情況。例如，在國家自然科學基金項目申報過程中，很多高校管理部門及二級學院科研管理人員不了解國家基金委政策，對申報指南不熟悉，導致在形式審查和人員限項等問題上不能起到把關作用。在項目實施過程中，一些二級學院科研主管領導和科研秘書不能熟悉掌握學院老師的科研活動進展，“重申報、輕實施”的現象嚴重。在項目結題驗收階段，由于缺乏規范的驗收制度，很多老師不通過學院自行聯系組織結題會，導致學院不了解項目結題情況，驗收材料沒有存檔。在橫向科研項目的過程管理中，一些科研管理人員與企業聯系較少，無法組織教師與企業進行項目對接。對項目的研究進度缺乏有效的檢查手段，對項目能否按照合同有效執行、能否按時結題缺乏監管和懲罰措施。科研經費管理同樣存在問題。一是科研經費管理觀念存在誤區。部分高校科研管理機構和科研主管院長對有關財務制度的認識不足，對科研經費的管理介入不夠，將經費管理全部交給財務部門，財務部門又缺乏科研管理部門的配合與指導，常常導致科研經費使用制度執行困難。二是學校科研經費管理辦法不健全。不同級別層次的縱向項目和橫向課題，由于其經費來源不同，管理辦法也應有所區別。但實際科研經費的支出比例較難控制，預算與實際支出差距較大，缺乏有效的經費管理辦法。三是高校科研經費的管理監督機制不完善。當前，很多高校的科研管理監督意識不強，一般只在會計審核階段對科研經費進行監管，缺乏一套完整的經費審核監督機制，審核尺度較為寬松，使得科研經費管理混亂[3]。

4.科技成果轉化率低，產學研績效機制不完善

目前大部分行業特色型高校的科研經費主要來源于政府，因此高校更加注重縱向科研的申報及管理，國家自然科學基金作為各高校獲得國家資助的重頭戲，主要偏重于基礎研究和應用基礎研究，從而導致行業特色型高校及學院忽視了許多有市場潛力的實用型科技項目的研究，與企業、行業聯系不夠緊密，科技成果轉化率不高，這與行業特色型高校的特色和優勢背道而馳。另一方面，科研管理中缺乏推動科技成果轉化的激勵機制和促進產學研協同發展的績效獎勵機制，許多高校只注重“學”和“研”，對教學工作量和項目申報、、專利申請等科技工作有績效獎勵，而成果轉化和科研人員的切身利益關聯不大，使研發人員對技術轉讓和形成產品的工作積極性不高[4]，從而忽視了“產”對于高校學術地位的影響力，因此，應逐步完善產學研協同創新和績效獎勵機制。

5.科研成果評價和獎勵機制的導向問題

許多高校科技成果評價仍以定量評價為主，主要包括高水平論文、著作、科技獎、專利和科研項目等。而聘期考核、職稱評審和科研獎勵也多以此為評定條件，直接關系到教師和科研人員的崗位津貼和獎金。過度量化考核導致了學術功利與浮躁，一些教師為了完成考核指標，發表的論文數量多但質量差、引用率低；完成的項目多但專利少、成果轉化率低，能出產品的少之又少。出現學術研究重數量輕質量、追求短期效應等不良現象[5]。

二、科研管理體制的改革思路和對策

1.科研管理工作者應加強服務意識，提高綜合素質

（1）創新科研管理理念

高校科研管理部門及二級學院科研管理者，根本來說是為高校的科研工作提供服務的，因此首先要加強服務理念，要將服務意識貫穿于整個科研管理工作中。同時，要明確科研為教學服務、為技能與素質教育服務和為地方經濟發展服務這三大任務。二級學院科研管理人員應及時將相關信息和通知傳遞給學院每位科研人員，協助科研人員完成諸如項目申報、成果登記等工作，這就需要科研管理人員具有良好的服務意識，還要建立完備的服務體系，才能主動有效地為教師營造良好的科研環境，充分發揮教師的內在潛力，提高科研管理效率。在日常的科研管理工作中，科研管理人員應堅持公平、公正、公開原則，廉潔自律，對各種內部消息、文件以及科研人員的研究成果嚴守保密原則，對各種科研檔案進行有序管理。

（2）熟悉各級科技政策

科研管理工作具有很強的政策性，科研管理人員要了解國家及地方的科技政策，熟悉所在高校的科研規章制度和管理文件，掌握各種科技工作的辦理流程，能夠為科研人員提供相關政策、制度及辦事流程的解釋和說明。同時科研管理人員要隨時了解國內外的科研動態和國家的科技方針，樹立具有全局性和前瞻性的思想和觀念[6]。

（3）具有較強的專業學科知識

高校科技管理部門應該掌握全校科研狀況，對項目申報、成果登記、報獎等有全局性考慮。二級學院科研管理人員應熟悉自身所在學院科研人員的基本情況和研究方向，及時了解已完成和正承擔的科研項目及研究進展情況，便于加強項目過程管理，了解本院各研究團隊在其學科領域現有的發展水平和未來的發展趨勢，并能夠和科研人員就本院各方面情況進行較深層次的溝通，有效的處理和解決科研工作中出現的問題[7]。

（4）加強組織協調和溝通能力

科研管理人員全面負責高校及二級學院的科研管理工作，涉及面廣、工作量大、時間緊、任務重。這就要求科研管理人員擁有較強的組織協調能力。很多科研工作需要科研管理者多方聯絡，發揮組織協調和溝通能力，集中各學院、各研究團隊的力量，發揮綜合優勢，協作攻關，促進科研成果的產出[8]。

2.健全項目管理和經費管理制度

（1）創新科研項目過程管理體制

針對項目過程管理中存在的問題，必須創新科研項目過程管理體制，促進科研項目管理工作的優化運作和良性循環，以推動科技創新和產學研協同創新。首先，要改變條條框框的管理模式，減輕科研人員的負擔，簡化辦事程序。科技處及二級學院科研管理人員應明確各自職責，建立一支布局合理、分工明確、優勢互補、執行力強、綜合素質高的科研管理隊伍。高校還可以根據自身實際情況建立相應的激勵機制，以提高科研管理人員辦事效率。其次，在項目過程管理中科研管理人員應加強監管和審查力度，完善監督機制。再次，完善科技檔案管理制度對于掌握項目的過程管理至關重要，對項目的申請書、中期檢查報告、年度進展報告、階段小結以及項目實施過程中產生的變更申請等材料應做好存檔工作。科研管理人員應積極投入到項目的申報、檢查和驗收工作中，掌握科研人員的項目進展情況。

（2）完善科研經費管理制度

行業特色型高校應根據自己的實際情況，不斷完善及規范科研經費管理制度。首先，引導科研人員樹立正確的科研經費管理觀念，高校科技處和財務處應加強科研經費的規范化管理和培訓，改變少數科研人員經費私人化的錯誤思想，使科研人員了解如何正確使用科研經費。其次，針對不同類別不同級別的課題，對其科研經費制定不同的經費管理制度，明確規定不同性質科研經費的使用細則。對縱向項目的經費預算進行細化，提高預算的科學性和準確性，減少預算與實際支出的差距。對于橫向項目的資金管理堅持效益原則，對于技術開發、技術服務、技術咨詢以及技術轉讓等項目采用不同的經費分配比例，資金使用可以適當“寬松”。再次，完善科研經費監管機制。高校必須建立健全的科研審計機制，使科研、財務和審計部門對科研經費的使用管理全過程配合協作，共同監督[8]。