引論：我們?yōu)槟砹?3篇金融保險論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
通過持續(xù)的監(jiān)控行為、獨立的評估來實現(xiàn)對內(nèi)部控制體系在一定時期的運行質量的評價反饋，是整個體系里的重要環(huán)節(jié)。但我國金融保險行業(yè)的內(nèi)部審計機構尚未建立完善，或是崗位設置沒有為其設立單獨的部門，其獨立性和客觀性很難得以實現(xiàn)；或是人員配置不到位，導致內(nèi)部監(jiān)督工作受到限制；或是其工作范圍只局限于驗證會計信息的正確性，而與其應承擔的工作職能不符。這樣一來，金融保險企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督環(huán)節(jié)存在缺陷，會對內(nèi)部控制的實施效果產(chǎn)生消極影響。
三、金融保險行業(yè)內(nèi)部控制體系的改進建議
（一）營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境
要完善金融保險行業(yè)的內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)部控制的有效性，首先需要加強內(nèi)部控制的環(huán)境建設。關注國際上對內(nèi)部控制最新的研究成果和理論發(fā)展，加深對內(nèi)部控制的了解和系統(tǒng)認識，讓公司各級人員對內(nèi)部控制給予充分的重視，為內(nèi)部控制的建設營造一個良好的組織環(huán)境。同時，對內(nèi)部控制的理解應避免再局限在某個部門上，金融保險企業(yè)的相關人員設計內(nèi)部控制活動的時候，應該全面梳理公司運行的每個流程，來鎖定與內(nèi)部控制目標相關的業(yè)務流程，內(nèi)部控制具體執(zhí)行時，需保證內(nèi)部控制的每個步驟，從內(nèi)控設計到分析再到提出意見以及對內(nèi)部控制進行監(jiān)督審計，都嚴格執(zhí)行以保證內(nèi)部控制體系的完整性。還需加強金融保險企業(yè)的現(xiàn)代管理能力和公司治理結構調整，強化董事會的職能，為內(nèi)部控制體系營造一個適宜的基礎環(huán)境。
（二）加強風險識別和評估能力
強化金融保險企業(yè)的風險識別和評估能力，是其實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的重要保障，金融保險企業(yè)的內(nèi)部控制體系應貫穿內(nèi)控目標的設定、風險識別、風險分析和風險應對措施。首先，需通過考察、流程分析等手段對風險進行判斷、分類和鑒定，在有效識別風險的基礎之上，特別注意加強突發(fā)事件應急機制和風險應對系統(tǒng)的構建。其次，需引入科學的風險分析技術，對其進行動態(tài)監(jiān)控，盡量降低經(jīng)營風險以及投保風險的損失程度。并對風險的發(fā)生，能夠提出及時有效的應對策略。
（三）完善內(nèi)部控制信息溝通機制
完善的內(nèi)部控制信息溝通機制，能夠保障內(nèi)部控制的順利實施。金融保險企業(yè)需提高對日常經(jīng)營活動及內(nèi)部控制活動中產(chǎn)生的信息的重視程度，致力于搭建有效的信息平臺，為內(nèi)外部相關人員提供順暢的信息溝通渠道。同時，還需保證所產(chǎn)生信息的質量，避免虛假的或是不準確的信息誤導相關人員的判斷和工作效率，通過對各種信息進行篩選、整理和甄別來保證其科學性和正確性。還可擴展公司獲取信息的渠道，比如建立受理舉報的專門機構及舉報人保護制度，以對相關人員產(chǎn)生制約效用，為避免舞弊提供有效途徑；或建立及時的信息共享機制，將各部門統(tǒng)一納入內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，直接在系統(tǒng)內(nèi)建立內(nèi)控信息交流和溝通的平臺，為信息的傳遞提供暢通的上行、下行通道。
（四）強加內(nèi)部控制監(jiān)督機制
內(nèi)部控制監(jiān)督機制主要對內(nèi)部控制實施流程進行監(jiān)控，對于金融保險企業(yè)內(nèi)部控制的有效性及進一步的完善措施具有重要意義，有助于提升金融保險企業(yè)的財務信息質量及風險控制能力。內(nèi)部控制監(jiān)督機制記錄內(nèi)部控制的信息，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的制度缺陷和執(zhí)行薄弱環(huán)節(jié)并深入發(fā)掘原因，從而有針對性的提出完善改進意見。金融保險企業(yè)需致力于開發(fā)完整功能的內(nèi)部控制審計信息系統(tǒng)，對機構的各項經(jīng)營活動進行全面的記錄、檢測和反饋，在實踐經(jīng)驗中不斷改進更適合的模型設定和關鍵指標來度量業(yè)務情況，合理化對非現(xiàn)場審計、風險評估和日常檢測結合利用，有效實現(xiàn)對內(nèi)部控制的審計工作。建立專業(yè)獨立的內(nèi)部控制審計部門，避免機構內(nèi)部的其他部門參與內(nèi)部控制審計工作，以削弱其獨立性和權威性，破壞內(nèi)部監(jiān)督的職能運行，完善內(nèi)部控制監(jiān)督的專業(yè)技術和報告能力，對金融保險企業(yè)的內(nèi)部控制管理進行持續(xù)性的監(jiān)督評價，以保證自身的健康規(guī)范發(fā)展和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
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一、金融保險專業(yè)建設概況
金融保險專業(yè)自開設以來，學校對該專業(yè)建設與改革傾注了大量人力、物力和財力，使該專業(yè)的辦學條件得到良好發(fā)展，專業(yè)優(yōu)勢明顯，特別是在基礎管理、師資隊伍、教學設施、等方面形成了一定優(yōu)勢。
(一)形成較為系統(tǒng)的課程建設體系，并取得一批成果
我系金融保險專業(yè)教學堅持“適應發(fā)展、積極探索、適時改革、不斷進取”的原則，大力推進教學方法改革、教學課程改革，加強課程建設的整體性和綜合性，突出實際效果。主要措施有：在教學研究上狠抓基礎環(huán)節(jié)，積極開展教研活動，堅持每周都搞，每個人都搞，并形成階段性經(jīng)驗積極進行推廣。重視理論教學中的實踐能力培養(yǎng)，堅持以課程建設為突破口，聘請校外專家參與教學改革與課程建設革新方案，把課程建設的與時具進性作為教學改革的重點。目前在金融保險專業(yè)中，遴選7門課程作為重點課程，即《貨幣銀行學》、《國際金融》、《社會保險》、《人壽保險》、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》、《證券投資學》、《保險概論》。經(jīng)過幾年的努力，金融保險專業(yè)在教學大綱、多媒體課件、簡易網(wǎng)絡課程、試題庫、習題集建設方面取得了扎實有效的進展，同時在每學期的學生評教活動中，保險、證券、經(jīng)濟法、金融方面的專職教師都得到學生高度認可與好評。
(二)加強師資隊伍建設，優(yōu)化師資結構，實現(xiàn)了師資力量提升
近兩年通過對外引進，補充了師資新力量，這些年輕老師通過努力，在教學一線取得了矚目的成績。此外，在已有師資基礎上深挖現(xiàn)有潛力，采取靈活的方式對教師實施能力提升和結構優(yōu)化，建立與校外專家的定期討論和研討制度，不斷完善教學中的技能與技巧。鼓勵中青年教師進修深造，目前金融保險專業(yè)的專職教師中已有5名教師考上了研究生或研究生已畢業(yè)，大大提高了師資隊伍的整體專業(yè)素質和學歷水平。
(三)注重學生能力培養(yǎng)，專業(yè)教學成果豐碩
幾年以來我系金融保險專業(yè)教學質量穩(wěn)步提高，這一成果得益于長期不懈地重視教學工作和學生能力培養(yǎng)。在日常教學中，每一位老師注重學生實際技能的培養(yǎng)，采用案例教學、技能培訓教學、實踐觀摩教學、多媒體教學等方法措施，積極培養(yǎng)和調動學生學習的熱情與主動性；重視基礎知識和基本技能，鼓勵并支持學生在課余時間參與和專業(yè)相關的社會實踐。不同學科或同一學科的老師在同一學期、不同學期間相互聽課，取長補短，以提高彼此的教學水平與技巧。通過這些努力和付出，培養(yǎng)的學生取得了令人滿意的效果。04級金融保險專業(yè)畢業(yè)生55人，考取保險人資格證書的比率為98.1%，就業(yè)率達到100%。05級金融保險專業(yè)學生考取保險人資格證書的比率為100%，06級保險人資格考試一次通過率達到93.8%。此外，部分學生參與全國股票大賽，取得二等獎。本專業(yè)還制定了切合實際的科研規(guī)劃，鼓勵教師“以教學帶科研，以科研促教學”，近年來，共取得省市級科研成果3項，發(fā)表學術論文13篇，其中核心論文7篇。獲院級獎勵證書15件，市級獎勵證書3件。
(四)建立了實習實訓基地，形成了能力和素質并重的人才培養(yǎng)模式
經(jīng)過努力，金融保險專業(yè)與大唐聯(lián)合保險公司建立了長期合作關系，這為學生參與實踐提供了良好的實習機會。每一屆學生都可以根據(jù)開設專業(yè)的具體進展情況，分不同階段在實訓基地進行實習，具體內(nèi)容由實訓基地人員進行統(tǒng)一安排。實踐活動結束后，學生針對實習中出現(xiàn)的問題和不足進行總結，以便于在隨后的學習中彌補不足。在三年培養(yǎng)中，注重扎實的基礎理論知識和良好的綜合素質，包括創(chuàng)新能力、綜合能力、實踐能力、創(chuàng)業(yè)能力和合作能力，并將這一理念貫穿于學生實訓實踐中，與實訓基地人員共同打造學生成長的平臺。
二、專業(yè)建設中存在的問題
金融保險專業(yè)建設在取得一系列成績的同時，還存在一些不足，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
(一)在教學改革方面的欠缺
受制于實訓基地的支持不足（實訓基地太少）以及教師觀念、社會觀念等方面的因素，目前產(chǎn)學結合的人才培養(yǎng)模式難以真正推行和取得實質性的突破，教育教學改革完善的同時沒有取得重大進展，難以形成有別于其他同類職業(yè)教育的鮮明特色。
(二)缺乏有效的校企合作機制
高職教育是面向生產(chǎn)、管理、經(jīng)營、服務第一線培養(yǎng)技術應用型人才的教育，是以就業(yè)為導向的教育。這就決定了高職教育必須走產(chǎn)學結合之路，專業(yè)建設也必須強化校企合作。然而到目前為止，我們專業(yè)尚未真正形成校企互贏的合作機制。雖然建立了實習基地，但也存在很大的局限性，如很多同學反映實習時間太短，無法掌握更多的業(yè)務流程。
(三)對科研的不重視導致科研力量薄弱
由于職業(yè)技術院校的教師在評職稱中對是否承擔或參與過科研項目并沒有明確的要求，導致很多老師不重視科研項目，只重視發(fā)表學術論文，同時限于學校層次與激勵不足問題，致使專門研究、專題研究比較少，老師們?nèi)鄙賰?nèi)在動力，科研隊伍難以發(fā)展壯大。
三、對策建議
針對上述基本狀況與問題，為了進一步加快金融保險專業(yè)的發(fā)展，使之更適應社會對該專業(yè)的需求，筆者建議重點從以下幾方面完善教學體系。
(一)完善知識、能力和素質并重的人才培養(yǎng)模式
依據(jù)專業(yè)特點以及社會對金融保險人才的規(guī)格要求，在突出基本能力、崗位能力、應變能力等各種能力培養(yǎng)的同時，加強基礎理論教學和應用。如：充分利用社會資源，建立多處校外實訓實習基地，并拓寬實習實訓領域和增加時間，讓學生接受系統(tǒng)理論知識后，能夠有充足的機會得到鍛煉，而不僅僅單純追求一種形式。在目前已有模式上探索新的有效方案，突出實踐部分，注重實用性，與實踐單位形成有效的溝通機制，依據(jù)需要隨時調整培養(yǎng)方法和培養(yǎng)措施，使之具有針對性，讓學生做到學有所用，學有所長。
(二)改革課程體系及其內(nèi)容，優(yōu)化課程結構
針對職業(yè)崗位特點實施教學計劃，注重課程開發(fā)與教材建設的實用性和時效性，構建以綜合素質為基礎，以能力培養(yǎng)為重點，適應經(jīng)濟建設、社會進步、個性發(fā)展需要的具有職業(yè)教育特色的課程體系。根據(jù)學生不同年級的不同需要，制定多個人才培養(yǎng)方案和就業(yè)導向的人才培養(yǎng)辦法。重點從基本素質、專業(yè)技能、專題講座三方面將理論和實踐結合起來。在老師講授中，理論以“必需，夠用”為度，將一些不需用的課程內(nèi)容加以削減；同時向學生傳授道德、禮儀、安全、健康、法律等基本素質和修養(yǎng)的有關內(nèi)容，以此來培養(yǎng)學生綜合素質。針對我系職專層次的學生加強專業(yè)技能基本平臺建設，包括主干核心課程和專業(yè)實訓、實習等內(nèi)容。在此基礎上，聘請校內(nèi)外專家開展為加深或拓展專業(yè)方向為目標的專題講座，開拓學生視野。
(三)改革考試方法，建立創(chuàng)新的評價體系
從改革考試制度入手，繼續(xù)完善對學生學習效果檢驗的評價體系。我們可以嘗試如下做法：一是文化課抽查考核必須掌握的內(nèi)容，專業(yè)課強化實踐考試；二是取消單純以考試成績?yōu)橹鞯脑u價方式，改為考試與綜合測評、多元評價、多證考核相結合的評價方式；三是實行彈性學制，鼓勵學生參加社會實踐；或利用課余時間參與實踐，半工半讀；鼓勵學生選修其它專業(yè)課程，掌握多門技能，參加技能實踐。在新的評價體系中，應能夠充分調動各類型學生學習的積極性和主動性，使他們能根據(jù)自己個性特長，充分展露自己的才華。
(四)建設第二課堂，培養(yǎng)學生適應能力
通過開展第二課堂活動和各項資格培訓，培養(yǎng)學生創(chuàng)新能力和職業(yè)適應能力。將學生活動與核心課程、潛在課程的學習有機地結合起來，共同構成學校實施素質教育和職業(yè)教育的整體課程體系。發(fā)動骨干學生力量，組建多種形式的第二課堂，以傳幫帶形式培養(yǎng)學生自適應力和社會適應能力。
(五)充分發(fā)揮各方力量，擴充實習實訓平臺
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1.2企業(yè)對學生的專業(yè)工作能力評價低根據(jù)高職院校對學生的跟蹤調查的數(shù)據(jù)結果顯示，80%的單位都認為本專業(yè)畢業(yè)生踏實、認真，但是實際的工作能力方面有待提高。綜上所述，金融保險行業(yè)對人才的需求主要集中在高端人才和基層一線人才，而且這種需求在近10年內(nèi)是呈上升的趨勢，而從高職院校的培養(yǎng)目標及就業(yè)現(xiàn)狀來看，其主要是為社會培養(yǎng)基層一線人才，而且所從事的單位主要是以證券、保險等為主，涉及的金融面比較狹窄，工作的技術含量不高，整體的就業(yè)質量偏低。作為為社會提供應用型人才的高職院校，要真正地從學院的實際出發(fā)，不只局限向社會提供一線的應用型人才，更要加大其資金、實訓基地、校企合作等硬件與雙師型教師、教材編寫及選取、課程體系設置等軟件的投入，提高學校就業(yè)質量，所以金融保險專業(yè)的建設至關重要。
2高職院校金融保險專業(yè)的建設
文章主要將上文所提及的高職院校金融保險專業(yè)的需求與就業(yè)現(xiàn)狀所表現(xiàn)出的就業(yè)質量低的問題作為金融保險專業(yè)建設的主要目標，以需求決定人才培養(yǎng)的模式進行分析，認為高職院校金融保險專業(yè)的建設應該從企業(yè)職業(yè)能力出發(fā)，培養(yǎng)與企業(yè)需求一致的人才，那么就要從人才培養(yǎng)方案、教學改革兩方面進行專業(yè)建設。
2.1提高學生職業(yè)能力，建立知識、能力、素質并重的人才培養(yǎng)模式
2.1.1重新修訂人才培養(yǎng)方案高職院校在對金融保險專業(yè)學生進行跟蹤調查時發(fā)現(xiàn)，50%以上的學生在就業(yè)不到1年的時間里會因為不適應、壓力大等原因進行工作的調換，所以很多企業(yè)在招聘過程中對學生的信用及適應能力非常看重，并將其作為招聘條件之一；2000年至2006年的《教育部關于高等職業(yè)教育培養(yǎng)目標的文件要求》顯示，我國高職教育的培養(yǎng)方向從“高技能型人才”轉變?yōu)椤案咚刭|的技能性人才”，高職教育不應該只是培養(yǎng)學生某種技能，更要培養(yǎng)學生具備某些能力，尤其是工作適應能力、實踐能力、就業(yè)能力等。企業(yè)及政府都提倡院校轉變?nèi)瞬排囵B(yǎng)目標，所以高職院校金融保險專業(yè)的人才培養(yǎng)目標也隨之發(fā)生變化，而且要根據(jù)實際資源現(xiàn)狀，依據(jù)專業(yè)特點以及社會對金融保險人才的規(guī)格要求，在突出基本能力、崗位能力、應變能力等各種能力培養(yǎng)的同時，加強基礎理論教學和應用。如：建立多處校外實訓實習基地，讓學生接受系統(tǒng)理論知識后，能夠有充足的機會得到鍛煉，而不僅僅單純追求一種形式。[4]
2.1.2錯層培養(yǎng)，構建與金融保險專業(yè)需求相一致的金字塔人才結構各高校應根據(jù)自身資源和條件，在培養(yǎng)方向上形成一定的層次，按照不同的市場定位構建人才培養(yǎng)的錯位競爭。高職院校作為應用型高校，則應加強金融保險專業(yè)的操作和實踐課程的開發(fā)設計，把學生培養(yǎng)成貼近市場、動手能力強、上手快的應用型人才。[5]
2.1.3加強校企合作，采用產(chǎn)學結合的教學模式高職教育要以就業(yè)為導向。這就決定了高職教育必須走產(chǎn)學結合之路，專業(yè)建設也必須強化校企合作。然而到目前為止，高職院校開展了很多校企合作，但大都是關于該校的核心專業(yè)，金融保險專業(yè)為高職院校提供的主要是一線的技能型人才，所從事的崗位以銷售為主，工作流動性大，一方面學生不愿意參加，第二企業(yè)的保障不夠。造成了高職院校至今尚未真正形成校企互贏的合作機制。而要做到真正的校企合作，除了校方與企業(yè)之間的聯(lián)系之外，也要將政府，學生的意愿考慮在內(nèi)，這樣才能達到真正的安全、實用的產(chǎn)學結合。
2.2建立雙師型師資團隊及校內(nèi)實訓基地，逃出怪圈
金融保險專業(yè)對人才的需求大，為高職院校的招生提供了有利條件，但是根據(jù)調查，有的學校該專業(yè)的招生人數(shù)卻在減少，例如重慶信息技術職業(yè)學院，該學院在2011年申報的金融保險專業(yè)，2011年招生人數(shù)79人，2012年招生人數(shù)40人，2013年招生僅有14人，呈逐年下降的趨勢。產(chǎn)生這種怪圈主要是由師資力量的薄弱，院校硬件設置滯后，相關的實訓軟件等缺少等因素造成的，高職院校中有發(fā)展好的，但是都逃不出這種怪圈。這種怪圈不僅影響了高職院校的招生人數(shù)，更使得很多畢業(yè)的學生對母校產(chǎn)生了諸多不滿，而這些不滿主要指向的是高職院校的師資與硬件設施，所以高職院校要提高招生人數(shù)，就要通過這兩個方面來進行，而且一定要摒棄模仿和搞形式主義。
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2．加入WTO，中國保險業(yè)的挑戰(zhàn)
3．保險市場進一步開放的可能性
4．中國保險業(yè)開放面的問題
三．中國保險市場對外開放的對策
1．加快培育和完善國內(nèi)保險市場體系
2．優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，提高自身競爭力
3．優(yōu)化外部環(huán)境，實現(xiàn)公平競爭
4．建立健全保險修企業(yè)的有關法律法規(guī)體系
5．保險行政監(jiān)管與行業(yè)自律結合
一、中國保險業(yè)的發(fā)展狀況
改革開放以來，中國保險業(yè)的迅速發(fā)展主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1．保險業(yè)務持繼發(fā)展，市場規(guī)模迅速擴大；
2．市場主體不斷增加，競爭的市場格局初步形式；
3．體制改革不斷深入，保險市場的微觀運行機制與宏觀管理體制逐步建立；
4．保險法律規(guī)體系初步形成，為保險市場規(guī)范運作奠定了基礎；
5．保險市場逐步對外開放，國際交流與合作不斷加劇；
6．保險的服務功能、進一步增強，較好地發(fā)揮了經(jīng)濟補償作用。
二、加入WTO對中國保險業(yè)帶來的可能影響
1、機遇。
首先，外資保險公司進入中國市場，會增加保險資金供應量，進而提高了金融保險業(yè)在整個國民經(jīng)濟結構高級化。其次，外貿(mào)保險公司的進入勢必給中國保險業(yè)帶來強大的外部壓力，迫使中國民族保險業(yè)走上重新構造、重新完善的道路，在市場結構、組織要素、中介系統(tǒng)、經(jīng)營管理等方面不斷發(fā)展、改進，促使和引導中國保險業(yè)向高水平運行目標邁進，實現(xiàn)中國保險產(chǎn)業(yè)升級；同時，外資公司先進的經(jīng)營理念、專業(yè)技術、管理經(jīng)驗、優(yōu)質產(chǎn)品及售后服務對中國同行會產(chǎn)生良好的示范和啟迪作用。再次，開放可使大量保險從業(yè)人員獲得培訓和鍛煉的機會，從而提高中國民族保險從業(yè)人員的整體素質。各類保險人員之間的競爭和宣傳，也會在一定程度上向廣大國民灌輸保險知識和理念，從而提高培育國民的保險意識，并達到促進中國保險業(yè)發(fā)展的目的。最后，為中國保險商走出國門，到國際市場信息上一展身手，創(chuàng)造了方便的條件。
2、挑戰(zhàn)。
首先，外資保險公司的進入，加強了保險市場競爭程度，導致保險企業(yè)保費利潤率的迅速下滑。其次，造成一部分保費外流。從已進入中國保險市場的一些外資保險公司的經(jīng)營情況看，近年來保費收入穩(wěn)步增長，但1997年前基本未保利信仰偏有賬面利潤，究其原因，主要是自留保費比較少，部分保費通過再保險渠道流出境外。支出成本高，因而承保利偏低。盡管1995年實施的《保險法》第102條規(guī)定了“保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務的，應當優(yōu)先向中國境地內(nèi)的保險公司辦理”，但實際操作時，難度比較大。目前保險監(jiān)管部門要求外資保險公司自留保費不低于30%，加上法定分保20%部分，仍有50%的保費可以由外資歷保險公司安排再保險。再次，與國內(nèi)保險公司爭奪一定的市場份額。外資保險公司客觀上有著資金實力雄厚，管理先進，技術服務水平較高的優(yōu)勢，目前盡管在業(yè)務經(jīng)營范圍上還受到一定的限制，但發(fā)展勢頭還是比較好的。從全國的市場結構看，外資保險公司所占比重年還不到百分之一，但在開放區(qū)域內(nèi)的外資保險公司的市場份額已接近10%，并有繼續(xù)擴大的趨勢。此外，外資保險公司由于在待遇方面有著比國內(nèi)保險公司優(yōu)厚的條件，會造成國內(nèi)保險企業(yè)一部分優(yōu)秀人才流失。
3．保險市場進一步開放的可能性。
（1）中國保險市場仍然有著巨大的發(fā)展?jié)摿Γ嬖谶M一步開放的空間。中國保險業(yè)整體發(fā)展水平仍然比較低，從保險密度（人均保費支出）和保險深度（保費收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重）這兩個指標來衡量，都可以看出中國民族保險業(yè)正處于發(fā)展的初級階段。據(jù)統(tǒng)計，一般發(fā)展中國家的保險深度為4%，人均保費一般超過200美元，發(fā)達國家如美國為9%，而中國目前的保險深度僅為1.486%，人均保費為1.08美元，這些數(shù)據(jù)一方面說明了中國保險業(yè)落后的現(xiàn)狀，另一方面說明該產(chǎn)業(yè)在中國仍有著巨大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>
（2）中國的民族保險業(yè)已經(jīng)具有了雄厚的競爭和經(jīng)營手段上開始逐步同國際市場接軌。首先，從保險公司的實力來看，中保集團、中國太平洋保險公司、中國平安保險公司都已發(fā)展成為全國性的大型保險集團公司。據(jù)統(tǒng)計，1997年全國的保費收入中，中保集團占69.2%的份額，平安保險公司占到15.8%，太平洋占11.9%，這三家公司在保險業(yè)也具有了一定的知名度。以中保集團為例，在1996年完成產(chǎn)、壽分業(yè)經(jīng)營的必改組以后，其注冊資本達到200億元人民幣，在全國共設有6000個分支機構，1997年、壽險保費收入為769億元。根據(jù)標準普爾公司按保費凈收入排列的世界最大保險公司年度統(tǒng)計表中，中保集團列第十七位。這說明中國的保險公司已經(jīng)具有了與外資相抗衡的實力。其次，中國保險業(yè)的基本做法逐步按照國際慣例來運行。
3、中國保險業(yè)開放面臨的問題。
(1)保險市場結構失衡。中國保險市場的發(fā)展不夠均衡，存在著社會保險后于商業(yè)保險，壽險業(yè)務滯后于產(chǎn)險業(yè)務，再保險滯后于直接保險，國際業(yè)務滯后于國內(nèi)業(yè)務的不均衡發(fā)展狀況。首先，從中國保險業(yè)的總體目前的情況來看，中國壽險市場的發(fā)展要低于中國保險業(yè)的總體發(fā)展水平。例如：1994年中國保費收入為630億元，其中壽險收入占31.5%。又據(jù)瑞士再保險公司《Sigma》雜志1996年第4期公布的1994年世界統(tǒng)計資料研究報告表明明，在69個費收入大于1億美元的國家和地區(qū)中，人均壽險保費（即壽險密度）320美元，中國的壽險密度僅為2美元，在69個國家中位居第66位。這69個國家的平均壽險深度為2.07%，中國僅為0.2%，不僅低于世界平均水平，而且低于中國保險業(yè)的整體水平，甚至還遠遠落后于某些發(fā)展中國家。而外資保險公司要求打開中國市場，首先瞄準了中國的壽險市場，在向中國人民銀行（保監(jiān)會）申報材料中大多要求經(jīng)營壽險業(yè)務。因此，隨著中國保險市場的進一步開放，外資壽險公司進入中國壽險市場后，必將會對中國民族保險業(yè)帶來極大的沖擊。其次，再保險市場發(fā)育不完全。再保險是保險企業(yè)分散、控制風險責任，增加承保力量，擴大經(jīng)營能力的重要手段。一個完善的保險市場離不開再保險，再保險成本和市場容量也制約著保險市場的發(fā)展。但是，中國保險業(yè)仍未建立起真正完善的市場化的再保險體系。因此，中國民族保險業(yè)的發(fā)展從總量和結構上并不容人樂觀。(2)保險費率不夠合理。首先，保費的總體水平偏高。其次，保費的厘定和調節(jié)機制有著根本的缺陷。目前，中國保險業(yè)保費的調整不依市場供求而變化，保費只能按照中國人民銀行批準的人保公司所規(guī)定的統(tǒng)一費率來進行有限的變動，而且，保險費率也不論地區(qū)差別，實行全國統(tǒng)一費率。因此，這種費率的形成和調節(jié)機制不僅沒有起到調節(jié)市場、促進市場健康發(fā)展的杠桿作用，而且還促使企業(yè)采取給予不合理的傭金、回扣等形式進行不良的市場競爭，擾亂了市場秩序的良性發(fā)展。
（3）保險基金的運用范圍和方式受到種種限制。中國金融管理部門只允許保險基金投資于國債、銀行儲蓄、金融債券和有限制入市。這種資金投向雖然在一定程序上保證了基金的安全，但是這些投資收益率低，很難保證保險基金的增值，而且還導致其在高速增長的通貨膨脹中被動地貶值。而英美保險基金主要投資于公司股票、債券、抵押、放款、政府公債、房地產(chǎn)投資等項目，這就保證了基金在高收益投資中得以不斷增值。這種不平等的經(jīng)營條件導致原本就處于優(yōu)勢地位的外資保險公司更加自由，它們可以用吸引廣大客戶。這種不正當?shù)母偁帉姑褡灞ｋU業(yè)在本國保險市場的競爭中進一步處于劣勢。
（4）總準備金的提留不夠科學。中國總準備金是從企業(yè)稅后利潤中提取，這就使總準備金積累的起點低、速度慢，如果某些年份公司出現(xiàn)了虧損，那么這些年份的提存數(shù)就會出現(xiàn)負數(shù)。因此，中國現(xiàn)行總準備金的提取方法加大了中國保險業(yè)的經(jīng)營風險。
（5）保險稅率結構嚴重失衡。保險稅率結構可以分為保險主體稅率結構和險種稅率結構。保險稅率結構可以分為保險之一：從叫體上看，中國保險業(yè)的稅賦水平高于世界其他國家的同類行業(yè)。在世界各國，一般都有將保險業(yè)同其他行業(yè)區(qū)別對待，采取較為寬松的稅收政策扶持其發(fā)展，如美國企業(yè)的所得稅率為24％，加拿大稅率為15％～30％，并且根據(jù)規(guī)模不同實行累進稅率。但中國的保險業(yè)，如人保所得稅率高達55％。表現(xiàn)之二：內(nèi)資保險企業(yè)稅賦不統(tǒng)一。目前人保繳納55％的所得稅，而太平洋保險公司是33％；在深圳成立的平安保險公司則享受特區(qū)的稅收優(yōu)惠僅為15％。這種不公平的稅賦致使各個企業(yè)站在不同的起跑線上造成競爭條件的不公平。表現(xiàn)之三“內(nèi)外資企業(yè)稅賦不統(tǒng)一。目前外資保險公司在華享受15％的優(yōu)惠稅率，而內(nèi)資企業(yè)要繳納55％或是33％的所得稅（當然少數(shù)處于特區(qū)的公司享受15％的所得稅），這就造成了內(nèi)資保險公司與外資保險公司稅后留利的巨大差異。險種稅率結構是指分險種設置不同的稅率，這也是國際保險業(yè)的通行做法，這反映了風險不同，風險轉嫁成本也不同的客觀要求。根據(jù)瑞士再保險公司《Sigma》雜志1994年第1期的統(tǒng)計，對于火險，荷蘭的稅率為7％，意大利為17％，最高的法國為30％，而涉外險只有5個國家超過10％。從中國目前的情況看，不但保險的整體稅率高于其他國家，而且沒有分險種設置稅率，這在世界上是不多見的。由此看來，保險稅率結構不合理將嚴重削弱中國民族保險業(yè)在放環(huán)境中的競爭能力。
（6）對外資保險公司的監(jiān)管乏力。由于保險監(jiān)督管理委員會組建歷史不長，在某種程度上存著管理水平落后，管理人員缺乏的狀況，從而導致重審批、輕管理的現(xiàn)象時有出現(xiàn)。因為監(jiān)管乏力，外資保險公司在中國保險市場上違規(guī)不正當競爭行為不斷發(fā)生。三、中國保險市場對外開放的對策
1、加快培育和完善國內(nèi)保險市場體系。
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3．市場風險管理部門定期對各業(yè)務單位進行風險評估。整個風險評估的過程是在全球風險經(jīng)理領導下由市場風險管理部門、各業(yè)務單位的高級交易員和風險經(jīng)理共同合作完成的。由于其他高級交易員的參與，風險評估本身為公司的風險管理模式和方法提供了指引方向。
4．為了正確評估各種市場風險，市場風險管理部門需要確認和計量各種市場風險。金融機構的市場風險測量是從確認相關市場風險因素開始的，這些風險因素隨不同地區(qū)、不同市場而異。例如，在固定收入證券市場，風險因素包括利率、收益曲線斜率、信貸差和利率波動；在股票市場，風險因素則包括股票指數(shù)暴露、股價波動和股票指數(shù)差；在外匯市場，風險因素主要是匯率和匯率波動；對于商品市場，風險因素則包括價格水平、價格差和價格波動。金融機構既需要確認某一具體交易的風險因素，也要確定其作為一個整體的有關風險因素。
5．市場風險管理部門不僅負責對各種市場風險暴露進行計量和評估，而且要負責制定風險確認、評估的標準和方法并報全球風險經(jīng)理審批。確認和計量風險的方法有：VAR分析法、應力分析法、場景分析法。
6．根據(jù)所確認和計量的風險暴露，市場風險管理部門分別為其制定風險限額，該風險限額隨交易水平變化而變化。同時，市場風險管理部門與財務部合作為各業(yè)務單位制定適量的限額。通過與高級風險經(jīng)理協(xié)商交流，市場風險管理部門力求使這些限額與公司總體風險管理目標一致。
二、金融全球化對我國金融保險業(yè)的正負效應
1．目前中國保險業(yè)發(fā)展中存在著的不足是由不同原因引起的。比如，在保險供給上，存在著供給總量不足和供給結構上的矛盾。這其中涉及到保險業(yè)自身的供給能力、保險的供給價格、保險的服務水準、產(chǎn)業(yè)的約束程度、潛在保險需求人群收入水平、社會安全網(wǎng)的覆蓋范圍及保險水準等方面。保險供給能力是指保險業(yè)可主動向社會提供的接受和承載保險風險的容量及滿足社會不斷增添的新保險需求的產(chǎn)品創(chuàng)新能力。中國的保險雖然是從西方傳人的，但1949年后的保險發(fā)展卻受蘇聯(lián)的影響較大。即使是1980年后恢復的保險業(yè)也依然延用了原有的經(jīng)營管理模式，保險的險種設置有限、費率結構簡陋、保障范圍不寬、管理高度集中，保險發(fā)展相當一段時間處于“賣方市場”狀態(tài)，加之保險公司本身的專業(yè)技術條件限制及欠缺創(chuàng)新能力，因而必然會對保險供給直接產(chǎn)生影響。時至今日，在西方一些保險市場已流行頗長時間的一些保險產(chǎn)品，在我國還被當作新險種來看待，在一些工業(yè)化國家中常見的保險作法，在我國要靠行政的力量在供需兩方面來推動才可達成保險行為的建立，責任保險領域也存在諸多空白。
2．保險供給價格是保險人向保險購買人提供保險保障的對價條件，具體表現(xiàn)為保險費率的標準高低。保險費率包含兩個構成因素：一是保險人依據(jù)大數(shù)法則原理計算出來的用以賠償給付某一類風險損失的責任準備部分；二是維持保險人經(jīng)營所需的行政費用及一定水準的利潤。客觀地講，我國的保險費率雖因險種的不同各有高低，但就財產(chǎn)保險而言，其保險費率水平依然是較高的，而且導致保險費率較高的原因并不在于用以賠償給付的那部分費率因素訂得過高，而主要是在粗放式的經(jīng)營模式之下，保險公司的行政費用因素占用過大。在保險公司資產(chǎn)構成中，固定資產(chǎn)所占的比例之高在全球保險公司中都是不多見的，人均消耗費用在國內(nèi)第三產(chǎn)業(yè)中也屬較高的水準。過高的費用支出必然會使保險服務價格居高不下。而那些確有保險需求、但又不得不為自己的日常生計精打細算的潛在保險購買人，面對著那一幢幢豪華的保險大廈，面對著那些收入遠高于自己的保險從業(yè)人員，面對著以收入的相當部分才可換得的保險服務標準不得不望而卻步，有時更會產(chǎn)生逆反心理，這也勢必會使保險的供給能力被相對削弱。
3．從直接反映保險公司效率的保險經(jīng)營成果方面看，我國保險業(yè)的經(jīng)營效率也是差強人意的。1999年，在未按國際慣例提取IBNP潑生但未報告索賠）的情況下，雖然國內(nèi)保險公司在財產(chǎn)經(jīng)營方面比上年盈利有所增加，但這樣的盈利水準，無論是從保險公司的總資本規(guī)模衡量，還是與整個市場的業(yè)務規(guī)模比較都是極不相稱的。如果把壽險業(yè)務的巨額實際虧損與之相抵，可以肯定地說，保險業(yè)全年的經(jīng)營結果是令人難以確信的行業(yè)性虧損。之所以出現(xiàn)這樣的經(jīng)營狀況，也是多方面原因造成的。首先，國內(nèi)的保險公司都先后重復著同樣的一種經(jīng)營模式：以市場規(guī)模大小論英雄。在這樣的經(jīng)營主導思想之下，各保險公司都采取了以拼成本換規(guī)模的業(yè)務發(fā)展模式，竭力在降低保險費率、提高中間人傭金方面不惜血本展開原始性的爭奪，這樣的惡性競爭會給保險業(yè)的經(jīng)營帶來什么樣的后果是可想而知的，保險公司的邊際利潤下降也就不是什么匪夷所思之事了。其次，保險公司按規(guī)模比例提取費用的管理辦法也導致越來越多的保險機構忽視承保質量，為更多的提取、使用費用而不講條件地接受一些不應接受的風險，保險公司總、分公司之間形成了一種準關系。這樣的管理方式一方面造成了費用支出非合理的日趨增大，另一方面則因承保質量的下降而造成了承保利潤的日益下滑。
三、我國金融保險業(yè)在金融全球化進程中的應對策略
1．加大改革力度采取制度性措施改革銀行業(yè)。為促進我國金融業(yè)穩(wěn)定發(fā)展必須深化體制改革，強化國內(nèi)脆弱的金融體系，而重點在于切實推進國有商業(yè)銀行改革。把國有銀行辦成真正資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)從根本上轉換銀行的經(jīng)營機制。
2．改革和完善我國金融監(jiān)管體制，逐步轉變?yōu)楣δ苄捅O(jiān)管模式。我國目前實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管模式。分業(yè)監(jiān)管在混業(yè)經(jīng)營和金融全球化的條件下，面臨巨大的壓力，無論是基本信息的及時、全面收集，還是對市場波動的隨機應變，都因體制缺陷而可能導致風險事件，甚至沖擊金融穩(wěn)定性。國內(nèi)金融機構因受分業(yè)經(jīng)營的限制，在競爭中明顯處于不利地位，尤其是在一些新興業(yè)務中，完全處于被動地位。因此，在改革目標上，可借鑒英、日等國經(jīng)驗，根據(jù)我國的實際情況，逐步將分業(yè)監(jiān)管模式轉變?yōu)楣δ苄捅O(jiān)管模式，從體制上解決現(xiàn)行監(jiān)管結構和監(jiān)管理念的矛盾。
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長期以來,我國政府對存款類金融機構的個人儲蓄存款提供隱性擔保。這一政策在經(jīng)濟金融改革和發(fā)展過程中發(fā)揮了積極作用,但隨著改革開放的不斷深入,其弊端日益顯現(xiàn)。存款機構逆向選擇和道德風險問題十分突出,問題機構的市場化處置成本較高,政府在金融機構風險處置中的負擔也越來越大。2008年,國際金融危機爆發(fā),存款保險制度在應對銀行業(yè)金融風險、維護金融穩(wěn)定的過程中發(fā)揮了積極的作用。其在危機中的作用進一步表明,構建符合市場經(jīng)濟發(fā)展和金融穩(wěn)定需要的存款保險制度,有助于保護存款人利益,增強公眾對金融體系的信心,維護金融穩(wěn)定和安全。但是,在我國存款保險制度推行的過程中仍然面臨著許多不確定因素。對此,本文在分析我國存款保險制度設計中面臨的困境及可行性的基礎上,提出加快存款保險制度發(fā)展的政策建議。
一、我國存款保險制度發(fā)展面臨的困境
1、制度障礙。目前,我國存款保險制度的建立仍面臨一系列的制度。首先是缺乏健全的法律支撐。國外存款保險制度的運行表明,完善的法律體系是存款保險制度有效運作的基礎。而我國還沒有以法律或其他形式對存款保險的各項制度作出規(guī)定,雖然《商業(yè)銀行法》注意到金融機構撤銷后或破產(chǎn)時對存款人的保護,但并沒有涉及到存款保險制度的設計問題。因此,存款保險制度的發(fā)展得不到現(xiàn)行銀行法律制度的支持。其次是以國家信用為基礎的隱性存款保險制度的存在。其中包括以國家信用為后盾的銀行救助措施、銀行的存款保證金制度以及央行的最后貸款人制度所提供的存款人利益保護,其不僅壓縮了存款保險制度的生存空間,也影響了存款保險制度的建立和發(fā)展。最后是銀行破產(chǎn)制度不完善。現(xiàn)行的銀行破產(chǎn)法律并未對銀行的破產(chǎn)制定出一套完整的方案,在破產(chǎn)程序和清償程序中,存款保險機構并不能發(fā)揮其參與銀行破產(chǎn)應有的作用。
2、道德風險與信用風險。我國實行的隱性存款保險制度使得銀行信用等同于國家信用,國家全額擔保和賠償銀行出現(xiàn)的危機,只要政治穩(wěn)定,存款就有保障。如果正式建立存款保險制度,隱性存款保險制度過渡為顯性存款保險制度,那么可能會產(chǎn)生道德風險和信用風險問題。一方面,在存款保險制度下,由于風險和收益高度不對稱,銀行有可能選擇風險更大的投資組合,成功的收益歸銀行所有,一旦虧損,其大部分損失則由存款保險機構承擔。因此,存款保險制度在防止恐慌保持穩(wěn)定的同時,也增加了存款人和銀行的道德風險。另一方面,雖然傳統(tǒng)理論認為,存款保險制度可以有效阻止存款人對銀行的擠兌,穩(wěn)定儲戶信心。但是,我國正處于經(jīng)濟轉型時期,金融體系還不夠健全,公眾還沒有形成比較理性和健康的存款保險意識。如果過早建立存款保險制度,人們的意識有可能難以及時接受存款從全額擔保向部分擔保轉變,從而可能造成人們對銀行業(yè)誠信度和金融穩(wěn)定的暫時恐慌,甚至引發(fā)信用風險。
3、金融監(jiān)管協(xié)調難題。按照我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會專門行使對全國銀行和儲蓄機構的監(jiān)管職能。因此,存款保險機構是否應具備一定的監(jiān)管職能是值得認真探討的問題。一方面,如果將一部分銀行監(jiān)管職能賦予存款保險機構,那么將會產(chǎn)生職能劃分不清和政出多門等問題,這不僅會引發(fā)多重監(jiān)管,造成監(jiān)管資源的浪費,使被監(jiān)管單位負擔加重,而且會使銀監(jiān)會在執(zhí)法的權威性、嚴肅性和監(jiān)管力度上受到一定的影響。另一方面,如果存款保險機構沒有一定的監(jiān)管權利,那么將無法通過對參保機構的定期檢查、專項檢查、非現(xiàn)場檢查、審查投保申請等,及時發(fā)現(xiàn)問題,并在適當?shù)臅r候實施一系列正式或非正式的強制措施,以解決監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題,提高銀行進行高風險運行的潛在成本,從而更有針對性的促進金融機構開展業(yè)務的安全性和穩(wěn)健性,降低存款保險機構的賠付成本。雖然銀監(jiān)會也能完成此過程,但是由于交易成本和監(jiān)管競爭的存在,其針對性和有效性將大打折扣,而且會產(chǎn)生道德風險或因監(jiān)管信息不及時或不準確而導致的賠付延誤等問題。因此,如何劃分存款保險機構與現(xiàn)有金融監(jiān)管部門之間的監(jiān)管權利,明確職責分工與相互合作,將是我國存款保險制度在建立過程中面臨的重大難題。
二、構建我國存款保險制度的可行性
1、金融體系保持穩(wěn)健運行。自2003年以來,針對金融機構改革與發(fā)展,中國政府采取了一系列推進金融領域重點行業(yè)和機構改革的政策措施,夯實了防范金融風險的微觀基礎,有效地維護了金融體系穩(wěn)定。近年來,我國金融機構改革邁出重大步伐。大型國有銀行股份制改革基本完成,而且成效顯著。農(nóng)村信用社改革取得階段性成果,產(chǎn)權制度和內(nèi)部機制改革穩(wěn)步推進,歷史包袱逐步化解,資產(chǎn)質量不斷改善。一些中小股份制商業(yè)銀行順利完成財務重組。高風險證券公司重組和處置取得明顯成效。保險業(yè)改革取得新進展,國有保險公司股份制改革穩(wěn)步推進。通過多年的改革,我國金融業(yè)發(fā)生了歷史性變化。金融機構實力明顯增強,償債能力和贏利能力呈現(xiàn)良性循環(huán),其內(nèi)部控制體系、風險控制和市場約束機制正在不斷加強,金融市場信心不斷提升,金融體系穩(wěn)定性與安全性大幅增強。這使得我國存款保險制度的建立有了較為充分的條件,同時也為存款保險制度的有效運行提供了一個較為良好的市場環(huán)境。
2、金融法制體系逐步完善。完善的金融法律法規(guī)是規(guī)范金融機構經(jīng)營行為、實施金融監(jiān)管、保障金融安全的法律依據(jù),也是存款保險制度有效運作的基礎。隨著中國金融業(yè)的發(fā)展,我國金融法制化進程有了較大的發(fā)展,一批重要的金融法律法規(guī)相繼頒布和修改。隨著《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《破產(chǎn)法》、《反洗錢法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《證券法》、《保險法》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行不良貸款監(jiān)測和考核暫行辦法》、《信托法》和《合同法》等一系列金融法規(guī)的頒布實施及進一步修改,使我國金融法制體系漸趨完善,金融監(jiān)管有了規(guī)范的法律保障。目前,我國正進一步細化并完善規(guī)范金融業(yè)行為的相關法律法規(guī),積極推動重要金融法規(guī)早日出臺,這其中包括與建立存款保險制度相關的金融危機救助和處置法律制度。不斷健全和完善的金融法律體系為存款保險制度的發(fā)展構筑了良好的法律基礎。
3、金融監(jiān)管水平不斷提升。存款保險制度的可持續(xù)運作需要有全方位的、較為完善的金融監(jiān)管體系。近年來,我國以銀行、證券和保險為分業(yè)監(jiān)管的金融體系逐步得到完善,而監(jiān)管理念、監(jiān)管手段的創(chuàng)新則進一步促進了金融監(jiān)管水平的提高。對于銀行業(yè)監(jiān)管而言,銀監(jiān)會成立后,學習和借鑒了國際通行的監(jiān)管制度、標準和技術,并結合我國實際,明確提出了“管法人、管風險、管內(nèi)控和提高透明度”的監(jiān)管新理念,積極改進監(jiān)管方式和手段,確立并始終遵循“準確分類—充足撥備—做實利潤—資本充足率達標”的持續(xù)監(jiān)管思路,對銀行業(yè)金融機構實施以風險為本的審慎監(jiān)管,初步形成了中國特色的銀行業(yè)監(jiān)管框架,銀行業(yè)監(jiān)管有效性建設取得顯著成效。銀行業(yè)監(jiān)管水平的不斷提升為存款保險機構的有效運作提供低成本的可持續(xù)發(fā)展環(huán)境。
4、銀行業(yè)會計準則與國際接軌。根據(jù)資產(chǎn)風險權重計算風險資產(chǎn)是一切確定評級標準、保費收入等技術性工作的基礎,也是基于風險監(jiān)管、防范和處置的存款保險制度的內(nèi)在要求。中國銀行業(yè)從2008年起全面實施新會計準則,各銀行類金融機構均按照新會計準則編制財務報告。新會計準則的實施,使得銀行業(yè)更加全面、系統(tǒng)地規(guī)范了企業(yè)會計確認、計量和報告行為,并與國際會計準則趨同。而銀行業(yè)會計準則與國際接軌,也使得銀行業(yè)金融機構執(zhí)行的會計制度逐步趨同,從而提高了會計信息的可比性、有用性,這不僅有利于分析和評價金融風險狀況和財務成果,而且有利于開展各項銀行監(jiān)管工作。銀行業(yè)會計準則與國際接軌,可以使得銀行類金融機構會計信息更準確、更規(guī)范,信息披露更完全、更透明,從而能更真實地反應其經(jīng)營狀況和風險程度,這也為存款保險制度的建立提供了有利的條件。
三、加快存款保險制度發(fā)展的政策建議
1、建立存款保險法制體系。建立存款保險制度是一項爭議較大且需要權衡有關方面利益的改革,只有通過制定相關法律,從而在法律中確立有關方面的利益,才能有效約束有關各方的行為。一方面要制定一部《存款保險法》,從而使得存款保險機構的建立有法可依,運作具有清晰的目標和行為準則,也可以使得各監(jiān)管機構分工明確、職責清楚,有利于相互之間的協(xié)調配合。另一方面應在已發(fā)展并逐步完善的金融法律基礎上,進一步建立健全銀行業(yè)產(chǎn)權法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等一系列必要的金融法規(guī),從而完善存款保險制度的法律基礎。
2、通過制度安排降低道德風險。推行存款保險制度應最大限度的降低道德風險的發(fā)生。首先,存款保險機構要充分發(fā)揮金融風險的監(jiān)督防范功能,其應該具有一定的金融檢查權及防范金融機構倒閉的干預機制。其次,對不同風險級別的機構實行風險差別費率。對風險較高的投保機構適用較高的保險費率,反之適用較低費率。制定費率的主要指標包括投保金融機構資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營和風險狀況。最后,建立信息披露機制和評級機制。配套的信息披露機制應通過存款保險及投保機構向公眾及時、準確、真實地披露相關信息,以有助于監(jiān)管機構、存款人和股東作出相關決定。此外,要多方面普及存款保險知識,把握好存款保險制度推出的時機。
3、構建與存款保險制度相配套的金融協(xié)調處理機制。存款保險制度的建立將牽涉人民銀行、金融監(jiān)管機構和地方政府等部門的利益和職責,因而存款保險機構的成功運作離不開這些部門的協(xié)調與配合。對此,有必要建立與存款保險制度運作相配套的金融協(xié)調處理機制。一是可以考慮設立金融協(xié)調聯(lián)席委員會,協(xié)調各方利益,明確分工方式,制定統(tǒng)一的監(jiān)管原則、標準和報告的形式。二是建立信息共享平臺,加強有關部門的有效溝通與協(xié)調配合,從而減小信息不對稱現(xiàn)象的發(fā)生。三是存款保險機構應擁有比金融監(jiān)管機構更快的危機反應機制,從而有效地減少監(jiān)管成本、增強金融機構的活力、及時處置危機,維護金融體系的穩(wěn)定。
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篇7
（一）結合微觀和宏觀審慎保險監(jiān)管金融創(chuàng)新
推動保險機構更大范圍和更具深度的跨行業(yè)經(jīng)營，可是這些業(yè)務創(chuàng)新也從側面增加了保險機構將來可能面對的潛在風險和更加復雜的風險。當前，監(jiān)管體系對控制單個保險機構的風險非常重視，忽視了保險機構整體風險的風險控制，因此有必要最大限度的減少那些在監(jiān)管范圍之外的業(yè)務，結合微觀監(jiān)管和宏觀審慎，保險監(jiān)管部門、銀行監(jiān)管部門、證券監(jiān)管部門要相互合作，將分業(yè)監(jiān)管的問題合理有效解決，避免出現(xiàn)監(jiān)管真空。宏觀審慎監(jiān)管面對保險創(chuàng)新要給與其足夠的發(fā)展空間，同時也要預防其過度創(chuàng)新帶來的風險。
（二）加強監(jiān)管其逆周期
為了對保險業(yè)的順周期性進行緩解，鼓勵保險機構在經(jīng)濟處于上行狀態(tài)時應用比較保守的風險評估模型，最大限度的降低保險機構可能承受的風險。針對償付能力和準備金的順周期性，可以應用逆周期償付能力資本要求以及前瞻性的準備金制度，依據(jù)預期損失，將損失提前確認，促使保險機構在經(jīng)濟處于上行狀態(tài)時準備資金，在經(jīng)濟處于下行狀態(tài)時“以豐補歉”，促使其更好的應對危機。為了從根源上消除風險，應該對薪酬激勵機制進行完善，統(tǒng)籌安排薪酬發(fā)放，在績效考核標準內(nèi)加入控制風險的情況，增加中長期考核標準在總標準中的比例，提高薪酬分配制度的跨周期性，也促使高管充分考慮保險機構的長期利益之后再出決策。
（三）對我國保險行業(yè)的建議
金融危機主要對我國保險業(yè)的投資收益產(chǎn)生影響，資本市場波云詭譎的變化對保險公司的投資收益產(chǎn)生了影響。我國保險行業(yè)也具有一定的順周期性。所以監(jiān)管部門要以我國保險市場的實際情況為依據(jù)，充分研究和分析我國保險的順周期性，進而對其逆周期進行監(jiān)管。我國保險行業(yè)的系統(tǒng)性表現(xiàn)在“三農(nóng)”、資本市場等方面。因為我國各個保險機構的保險產(chǎn)品雷同性很高，還具有比較小的經(jīng)濟差別，引發(fā)更加嚴重的系統(tǒng)性風險。監(jiān)管部門要從整體上進行監(jiān)管，結合微觀審慎和宏觀審慎監(jiān)管，促使其更有效的應對系統(tǒng)性風險。我國保險行業(yè)創(chuàng)新性不足，對保險市場的發(fā)展沒有很大的推動作用，所以要加強創(chuàng)新，提高其應對創(chuàng)新風險的能力，嚴格控制創(chuàng)新保險產(chǎn)品在總產(chǎn)品中所占的比重，確保保險公司有償付能力。
篇8
由此可見，信托投資公司所處的是一個既是資本密集又是智力密集的行業(yè)，其基本職能為“受人之托，代人理財”，其所面對的是瞬息萬變的資本市場和貨幣市場。因此對公司治理模式提出了新的要求。
需要突破傳統(tǒng)治理模式的約束，突出經(jīng)營決策活動的高效性。傳統(tǒng)的公司法人治理結構是指以貨幣資本（出資人的出資）為基礎的、以貨幣資本的所有者和經(jīng)營者的權利、義務關系的界定為中心的治理結構。其中主要涉及董事會與總經(jīng)理在公司經(jīng)營中的權限以及股東會、董事會、監(jiān)事會的職能設置問題。在這種公司法人治理結構中，總經(jīng)理主要對公司的日常經(jīng)營活動負責，董事會則主要負責公司的重大經(jīng)營決策活動。這是國內(nèi)多數(shù)企業(yè)普遍采用的公司治理模式。由于資本市場和貨幣市場的多變性，因此對經(jīng)營者的決策活動提出較高要求。為提高經(jīng)營效率，客觀上需要給予經(jīng)營管理者以較大的決策權限。為減少決策活動的失誤，客觀上也需要設置決策咨詢機構為經(jīng)營者提供決策參考。
突出人力資本的地位和作用。信托投資公司是智力密集型的行業(yè)。信托投資公司能否發(fā)展、能否有信譽、能否有能力來承擔社會資產(chǎn)的保值和增值，關鍵在于“專家理財”。因此培養(yǎng)和造就一大批有知識才能、有發(fā)展遠見、有創(chuàng)新意識并用于實踐的人才是信托投資公司的立業(yè)之本。盡管人力資本的提法與我國現(xiàn)行《公司法》有不盡相同之處，但從發(fā)展的眼光和行業(yè)特點的角度考慮，應該在信托投資公司治理結構的規(guī)劃設計中引入人力資本的概念，并確定其地位和作用、激勵與約束等內(nèi)容，尤其是產(chǎn)權構成中的合法地位。
二、現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司組織框架
根據(jù)現(xiàn)代公司治理結構的基本要求及信托投資公司的業(yè)務特點，改制后的信托投資公司的組織結構(1)公司設置股東會。股東會由全體股東組成，是公司的最高權力機構，享受法定及公司章程規(guī)定的權利。(2)公司設置董事會。董事會由股東會選舉產(chǎn)生，對股東會負責。董事會可按照股東會的決議設立相關的專門委員會協(xié)助董事會工作。(3)監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機關，擁有對公司財務上的檢查權以及對董事或經(jīng)理業(yè)務執(zhí)行活動是否得當?shù)谋O(jiān)督權。監(jiān)事會由股東會選舉產(chǎn)生，并對股東會負責。(4)首席執(zhí)行官（以下簡稱CEO）及其領導下的執(zhí)行委員會負責主持公司的經(jīng)營管理工作，CEO由董事會聘任或解聘并對董事會負責。公司根據(jù)需要分別設置工作崗位，以求人崗匹配，人事相宜，共同保證公司業(yè)務活動的正常進行。根據(jù)工作需要，公司應設置CEO辦公室協(xié)助CEO工作。(5)根據(jù)《辦法》中業(yè)務范圍的有關規(guī)定，公司可根據(jù)具體情況設置職能工作部門，在信托新業(yè)務定位開創(chuàng)初期，可設立信托業(yè)務部、托管業(yè)務部、投資銀行業(yè)務部、市場營銷部、投資部、基金部、研發(fā)部等具體業(yè)務部門以及總務部、財務部、稽核部、人力資源部、信息技術部及法律事務部等輔助工作部門。信托投資公司是按現(xiàn)代企業(yè)制度設立起來的股份制企業(yè)，由股東大會、董事會、經(jīng)理層組成決策及執(zhí)行機構。根據(jù)行業(yè)特點及運營要求，公司內(nèi)部設置完善、齊備的工作部門，各部門按其業(yè)務關系進行垂直管理，通過制定嚴密的管理制度，使內(nèi)部組織機構相互配合、協(xié)調，充分發(fā)揮總體優(yōu)勢。
股東及股東會依法持有公司股份的人（法人、非法人單位或自然人）為公司股東。股東大會是由全體股東組成的，在公司內(nèi)部決定公司戰(zhàn)略的機關。股東大會依照“股份多數(shù)決定原則”在公司內(nèi)部形成公司的決議，并由業(yè)務執(zhí)行機關付諸實施，對外不代表公司。股東及股東大會依法律及公司章程享有權利、承擔義務、行使職權。
董事及董事會公司董事由股東大會選舉或更換。董事的權利、義務、任職期限由公司章程規(guī)定。董事會是由全體董事組成的行使公司經(jīng)營管理權的、集體決定公司業(yè)務決議的機關。董事會設董事長一名，董事長為公司法人代表。根據(jù)需要，董事會可下設專門委員會。委員會成員由董事組成，委員會對董事會負責。
審計委員會審計委員會的主要職責是：(1)提議聘請或更換外部審計機構；(2)監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度實施；(3)審核公司的財務信息及其披露；(4)審查公司的內(nèi)控制度。
提名委員會提名委員會的主要職責是：(1)研究董事、經(jīng)理人員的選擇標準和程序并提出建議；(2)收集合格的董事、經(jīng)理人選；(3)對董事、經(jīng)理人選進行審查并提出建議。
薪酬委員會薪酬委員會的主要職責是：(1)研究董事、經(jīng)理人員的選擇標準，進行考核并提出建議；(2)研究和審查董事、高級管理人員的薪酬政策與方案。
CEO及執(zhí)行委員會由于信托投資公司所處的是一個資本密集、智力密集型行業(yè)，所面對的又是瞬息萬變的資本市場和貨幣市場，因此靈活、高效的經(jīng)營決策活動就顯得至關重要，對經(jīng)營的決策權與執(zhí)行權的劃分就應考慮到這種行業(yè)特點。傳統(tǒng)的公司治理結構中董事會對公司重大經(jīng)營活動負責，總經(jīng)理對日常經(jīng)營決策負責。究其實質，董事會與總經(jīng)理實際上履行的是同一職務。同一職務由兩個部門負責，往往因職責不清等因素影響而效率低下，有關案例已屢見不鮮。因此在設計信托投資公司董事會的職能時必須考慮到以上因素的影響。信托投資公司董事會的職能應主要表現(xiàn)為選擇、評價和制定以CEO為中心的管理層薪酬制度，而公司的經(jīng)營活動則全部交由以CEO為代表的董事會執(zhí)行委員會來獨立地進行，從而使董事會與公司經(jīng)營管理層實現(xiàn)功能性分工的目的。
CEO是由董事會聘任的主持公司經(jīng)營管理工作的高級管理人員。CEO對董事會負責，CEO的職權由公司章程規(guī)定。
執(zhí)行委員會是由CEO牽頭的公司經(jīng)營活動領導機構，由公司高級管理人員和主要部門負責人組成。CEO及執(zhí)行委員會構成公司經(jīng)營管理班子，全面履行公司的經(jīng)營管理職責。執(zhí)行委員會對擬決定事項應充分討論，力求取得一致，當有意見分歧時，以主持會議的CEO或副總經(jīng)理的意見為準。執(zhí)行委員會會議決定以會議紀要或決議的形式做出，經(jīng)主持會議的CEO或副總經(jīng)理簽署后，由公司分管領導負責實施，CEO辦公室督辦。會議紀要經(jīng)主持會議的CEO或副總經(jīng)理簽署后印發(fā)。會議紀要應分送公司董事、監(jiān)事。
執(zhí)行委員會下設投資決策委員會，為CEO及執(zhí)行委員會的重大經(jīng)營決策活動提供咨詢意見。
監(jiān)事會監(jiān)事會是對董事和經(jīng)理行使監(jiān)督職能的機構。為滿足公司治理結構中權力制衡的需要，監(jiān)事會應具備以下職能：
第一，對內(nèi)監(jiān)督權，即對公司業(yè)務的監(jiān)督權。具體包括：(1)業(yè)務執(zhí)行監(jiān)督權。監(jiān)事有權隨時對公司業(yè)務及財務狀況、賬冊、文件進行檢查，有權要求董事會提出報告。監(jiān)事在履行業(yè)務執(zhí)行監(jiān)督權時，可以代表公司委托律師、會計師進行審核；(2)會計審核權。監(jiān)事有權對董事會在每個會計年度結束時所提供的各種會計報表進行審核。監(jiān)事在執(zhí)行職責時，可以代表公司委托會計師進行審核，必要時，可要求董事或經(jīng)理解釋有關問題；(3)停止違法違規(guī)行為的請示權。當董事或經(jīng)理的行為違反法律法規(guī)或公司章程的規(guī)定時，監(jiān)事有權要求董事、經(jīng)理停止其違法行為；要求無效時，可以代表公司對董事或經(jīng)理提訟；(4)列席董事會會議的權力。
第二，對外代表權。監(jiān)事會一般沒有代表公司的業(yè)務權力，但在某些情況下有代表公司的權限。具體包括：1)在監(jiān)事要求董事、經(jīng)理停止違法違規(guī)行為無效時，可代表公司向法院對其提訟；2)在監(jiān)督公司業(yè)務執(zhí)行情況和審核公司會計時，有權代表公司向外聘請律師、注冊會計師進行審核；3)在監(jiān)事會認為必要時，有召集臨時股東大會的權限。
三、適合信托業(yè)務特點的公司部門的設置
第一，根據(jù)資金投向不同，將信托業(yè)務分為兩類部門，一類部門側重信托資金在證券市場的應用；另一類部門側重在非證券市場的應用。
第二，設置投資銀行部，負責證券承銷及有關企業(yè)資產(chǎn)重組、產(chǎn)權轉讓、企業(yè)購并及項目融資等中介業(yè)務。
第三，設置營銷部，負責有關客戶開發(fā)和金融產(chǎn)品的銷售及相關服務事宜。
第四，設置研發(fā)部為公司有關決策提供論證依據(jù)，審議各業(yè)務部門的可研報告，根據(jù)市場需要開發(fā)新的業(yè)務品種。
第五，設立托管部，保管信托財產(chǎn)，辦理信托財產(chǎn)名下資金往來及項目核算工作。
第六，CEO辦公室。CEO辦公室是執(zhí)行委員會下設工作機構，向執(zhí)行委員會負責并報告工作。主要職責1)負責執(zhí)行委員會的日常行政事務工作，包括有關公文處理、會議組織、文件管理等；2)執(zhí)行委員會指令的落實和督辦；3)根據(jù)執(zhí)行委員會指示組織調研，向執(zhí)行委員會提交有關公司經(jīng)營管理的研究報告；4)提交需執(zhí)行委員會協(xié)調的跨部門綜合業(yè)務事項提案；5)承擔對外聯(lián)絡與指定范圍內(nèi)的公關工作；6)對公司CI制作與管理，公司宣傳品、印刷品、對外傳媒的歸口管理；7)執(zhí)行委員會交辦的其他事項。
第七，信托投資公司可根據(jù)需要設置人力資源、計劃財務、稽核、總務、法律事務等具體職能部門。
篇9
關于服務外包與企業(yè)績效的關系的研究，學者們的研究成果并不一致。Rasheed認為企業(yè)進行服務外包對其總體績效水平并無明顯的影響，外包和績效之間的關系還受環(huán)境的變化的影響，并且具有調節(jié)作用。Cronkshaw,Nick,Shah,Martin認為，對歐洲銀行業(yè)務、財產(chǎn)管理和保險部門的金融服務外包，要構建高效的稅收體系，提出務實性解決方案。陳菲將企業(yè)在經(jīng)營過程中的財務、運作和競爭績效三個指標作為因變量，計量分析得出服務外包與企業(yè)績效二者的關系。吳文靜等通過對我國股份制商業(yè)銀行的調查數(shù)據(jù)進行實證研究，分析了生產(chǎn)費用、IT外包供應商的信譽等因素對商業(yè)銀行IT信息技術外包決策的影響。
三、基于金融服務外包風險及管理的研究
許多企業(yè)外包的失敗使學者對服務外包的風險研究給予了極大的關注。Elitzur和Wensley從博弈論視角分析由于服務外包參與雙方擁有不完全信息，所以認為外包是一個典型的信息不完全對稱博弈。HitendraWadhwa,RoitArora和HarpreetKhurana指出，對于像金融、保險等行業(yè)來說，數(shù)據(jù)的安全性是至關重要的。Hung等指出伴隨著服務外包的發(fā)展，除了一些基礎整合要求外，還需增加總需求和隱身控制。王瀛等認為，應建立金融服務外包服務商的資格審查和信譽評級制度，完善與金融服務外包相符合的法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)則。Lim和Tan認為外包業(yè)務一直以來被認為是為公司降低了成本、提高了運行效率，然而，外包業(yè)務已逐漸變得很復雜，外包公司除了學習，也可以利用品牌權益使自己免受外包供應商這些市場潛在進入者的威脅，尤其是在其外包部門具有核心競爭力時。
篇10
我國的外出務工人員大約有2.3億人，在全國各個地區(qū)，各個行業(yè)都有他們的身影，他們?yōu)閲业慕?jīng)濟建設和社會的發(fā)展作出了巨大的貢獻。筆者對湖北省襄陽市保康縣進行調查，保康縣地處鄂西北的一個貧困山區(qū)縣。東靠襄陽，西接神農(nóng)架，南交宜昌，北連十堰房縣。是襄陽轄內(nèi)唯一的一個純山縣。是國家扶貧的重點縣，全縣有11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、257個行政村、19個居民社區(qū)，總人口不到28萬人，農(nóng)民一般收入靠種植茶葉、煙葉、核桃、木耳、香菇等特產(chǎn)和養(yǎng)殖豬、牛、羊，主要收入來源是外出務工收入，保康外出務工人員初步統(tǒng)計有65000人左右，占總人口的23%，每年打工收入在19億元。年人平打工收入在3萬元左右，通過對務工人員金融服務問卷調查，采取隨機抽查9572人，占務工人員總人數(shù)的14%，在抽查的外出務工人員中，在結算服務方面：打工收入每年帶現(xiàn)金回家占65%，通過郵政匯款，只有占23%，通過銀行結算渠道占12%；在貸款方面：在外地創(chuàng)業(yè)發(fā)展的有貸款需求的占19%，實際貸到款的占1.7%，貸不到款的主要原因是經(jīng)營項目在打工地，戶籍地金融機構不予貸款，而在務工地由于無抵押物，也不能貸款。想回家創(chuàng)業(yè)需要貸款的占15%，實際貸到款的占3%，貸不到款的主要原因，是金融機構對務工人員情況不了解，沒有現(xiàn)金流和上一年經(jīng)營報表等；有投資理財需求方面：有投資理財需求的的占45%，在總額中：存入銀行的占53%；購買理財產(chǎn)品的占5%；高息借給別人的占42%，約定利息在10-30%之間，有接近63%借款難以收回；四是在金融服務方面：需要銀行加大服務宣傳培訓的占53%；需要完善服功能的占32%；需要在服務創(chuàng)新方面提高的占12%，通過調查，外出務工人員占比和他們創(chuàng)造的價值，應引起社會各界高度關注，對他們渴望的金融服務需求，希望能引起金融機構的重視，同時也希望各級政府能給外出務工人員營造一個良好的環(huán)境，多給他們一些關愛，多給留守兒童和老人一些照顧和關心。
一、保康縣外出務工人員的情況及分布特點
（一）務工人員比例大。保康縣總人口28.2萬人，其中，農(nóng)業(yè)人口22.4萬人，農(nóng)村富余勞動力17.5萬人，農(nóng)村富余勞動力占農(nóng)村勞動力總人數(shù)的78.1%，據(jù)統(tǒng)計，2013年，保康縣外出務工勞動力達6.5萬人。以黃堡鎮(zhèn)寨灣村為例，該村總人口346人，勞動力191人，全村2013年外出務工人員達138人，分別占該村總人口及勞動力人口的40%、72%。
（二）勞務規(guī)模增速快。由于宏觀經(jīng)濟下行，種植、養(yǎng)殖業(yè)受市場諸多因素影響，價格波動較大，部分農(nóng)戶投入多，收益低，有的甚至出現(xiàn)虧損，越來越多農(nóng)民放棄種植、養(yǎng)殖，選擇了外出務工。據(jù)統(tǒng)計，2012年保康外出務工人員為3.9萬人，2014年底達到6.5萬人，2014年勞務規(guī)模比2012增長了61%。
（三）務工就業(yè)范圍廣。保康縣外出務工分布在全國各個地方，2014年在外出的6.5萬人中，有2.8萬人左右集中在珠三角發(fā)達地區(qū)務工，1.5萬人在資源類豐富的河南，山西、貴州等地，有1.8萬人在北京、武漢等大中型城市，有0.3萬人在較遠的新疆，東北等地。從事的行業(yè)涵蓋了采礦業(yè)、建筑業(yè)、服務業(yè)、加工業(yè)等各個行業(yè)。
（四）勞務輸出收效大。2014年，外出務工人員6.5萬人，入均收入在3萬元左右，高于當?shù)鼐用袢司芍涫杖氲?倍，農(nóng)村外出勞務收入占到全縣農(nóng)村總收入的七分之一。在保康各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，外出務工已經(jīng)成為了當?shù)剞r(nóng)村創(chuàng)收的主要方式，農(nóng)民收入的主要渠道，農(nóng)村經(jīng)濟的新增長點，帶動了當?shù)爻青l(xiāng)發(fā)展，外出務工人員利用他們長期在經(jīng)濟較為發(fā)達地區(qū)務工學到的新思想，新知識，新技術，新信息為家鄉(xiāng)經(jīng)濟建設和社會發(fā)展做出了突出的貢獻，使農(nóng)村發(fā)生了很大的變化，不少破舊的土房子，拆舊建新，蓋上了新房子。部分外出務工人員集資為家鄉(xiāng)修上了新公路，有部分外出務工人員回家辦起了小廠房。
二、保康縣經(jīng)濟及金融服務現(xiàn)狀
（一）保康現(xiàn)狀。保康縣是襄陽市轄內(nèi)唯一的一個全山區(qū)縣，其中磷礦資源綜合指數(shù)居全國第四位，藏量達10億噸；磷化產(chǎn)品遠銷13個國家和地區(qū)；水能蘊藏量19萬千瓦，可開發(fā)利用13萬千瓦，現(xiàn)已開發(fā)裝機5萬千瓦，是全國100個電氣化初級達標縣之一，按照保康縣委縣政府提出的打造都市襄陽后花園、建設綠色襄陽示范區(qū)的目標定位，大力實施生態(tài)經(jīng)濟強縣戰(zhàn)略，加快轉變經(jīng)濟發(fā)展方式。2014年，保康縣生產(chǎn)總值達到92億元，財政總收入實現(xiàn)11億元，農(nóng)村居民人均純收入達到8375元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入19816元。
（二）金融服務現(xiàn)狀。截至2014年末，保康縣轄區(qū)銀行業(yè)機構共6個，從員人員共計509人：其中政策性銀行1個，國有商業(yè)銀行3個(農(nóng)行1個、建行1個、工行1個)，農(nóng)村商業(yè)銀行1個（下轄網(wǎng)點16個），郵政儲蓄機構1個（郵儲銀行網(wǎng)點18個，郵政銀行代辦網(wǎng)點9個）。
保康縣內(nèi)合計6家金融機構，工行、農(nóng)行、建行相對而言匯路通暢，但在鄉(xiāng)鎮(zhèn)無網(wǎng)點，有近80%的外出務工人員選擇從郵儲匯兌，但手續(xù)費相對較高，相對而言，農(nóng)商銀行手續(xù)費較低但由于體制原因結算渠道受限，很難滿足外出務工人員的結算需求。
三、保康籍外出務工人員金融需求特點和情況
通過走訪調查，由于外出務工人員務工分散、流動性強，文化知識水平低、理財意識不強、加之工作辛苦，很少有時間和機會接受金融知識宣傳和金融知識培訓，對金融產(chǎn)品的了解很少，多數(shù)還習慣于：平時打工不結帳，年底回家?guī)КF(xiàn)金，發(fā)展項目私下融，高息借貸成本高，投資借錢風險大的傳統(tǒng)習慣。但通過座談，外出務工人員還是有很強的金融服務需求，主要有以下幾點：
（一）金融知識普及需求。其實外出務工人員也意識到帶現(xiàn)金回家的風險，借錢出去收不回來的風險，發(fā)展創(chuàng)業(yè)也想到銀行貸低利息資金，只是對銀行業(yè)務不了解，對銀行流程不熟悉，不知道怎么與銀行打交道，也希望有機會參加這方面的學習。
（二）創(chuàng)業(yè)貸款需求。借款的主要用途一是用于外出行程費用，占比約為40%，用于外出車船費及日常生活費用開支，一般在1000-10000元左右；二是在外地發(fā)展貸款需求，有的在外面承接工程，主要集中在從事建筑工程、采礦行業(yè)。需要墊資約占36%，需求金額集中在5萬元到100萬之間。三是創(chuàng)業(yè)貸款主要是部分農(nóng)民工計劃返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)或者在外地經(jīng)商辦廠金額在20-200萬元左右。
（三）匯兌結算需求。調查發(fā)現(xiàn)外出務工人員金融服務需求程度最高的仍然是匯兌結算需求。而異地結算是主要服務需求。外出務工人員收入如何方便、快捷的帶回家是一個現(xiàn)實問題，調查顯示，有86%的外出務工人員每年需要匯錢回家，平均每人每年在2萬元左右。把錢安全、合理、便捷的匯回家，是他們主要的金融服務需求。
（四）理財投資業(yè)務需求。隨著外出務工人員的務工收入的增長，加上思想觀念的改變，看到社會上集資詐騙和高息借貸糾紛越來越多，使他們更想通過合法投資理財渠道增加資本積累，但是因為沒有接觸過銀行理財產(chǎn)品，在選擇理財產(chǎn)品時需要一定的引導，幫助。
（五）創(chuàng)新金融產(chǎn)品需求。主要表現(xiàn)在：一是如何使用網(wǎng)上銀行購買火車票，使用電話銀行轉賬，網(wǎng)上購物，提高效率；二是希望金融機構能創(chuàng)新一些適合他們需求的信貸產(chǎn)品。
（六）工資業(yè)務需求。現(xiàn)在社會各界都在高度關注農(nóng)民工工資兌現(xiàn)問題，也出現(xiàn)不少小包工頭卷走資金不給農(nóng)民工兌現(xiàn)工作現(xiàn)象，也有部分工資兌現(xiàn)出現(xiàn)糾紛，他們也希望通過銀行發(fā)放工資，支付工程承包款，減少現(xiàn)金支付風險，減少中間環(huán)節(jié)，做到有帳可查。
針對外出務工人員金融服務的需求調查，在中國農(nóng)業(yè)銀行保康縣支行進行了一次問卷調查，結果如下：
上表可以看出，針對外出務工人員的金融需求，信貸和支付結算是主要需求，很大一部分外出務工人員在攢下幾年的工資后想回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)，成家立業(yè)，而因為沒有資金的支持而使這些想法不能實現(xiàn)，對信貸的需求比較大。同時，因為保康縣的金融機構較少，工資從務工地回到家鄉(xiāng)取款存在較高的手續(xù)費，匯兌結算是主要的需求之一。也有少量的人員對于柜員機操作和個人網(wǎng)銀的操作不了解，金融知識的需求占有很大比例。
四、外出務工人員金融服務存在的問題及原因
（一）金融知識普及面小。通過對外出務工人員抽查，有67%的務工人員對如何從銀行匯款不了解；有83%的務工人員對如何使用手機銀行等電子銀行業(yè)務不了解；有65%務工人員對貸款流程不熟悉；91%的務工人員對金融理財業(yè)務不了解。
（二）創(chuàng)業(yè)貸款兩頭難。外出務工人員無論在務工地發(fā)展需要貸款，還是回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)需要貸款，都有一定的難度。
1、務工創(chuàng)業(yè)貸款難。一是找務工地金融機構，金融機構一般不予受理，主要原因是：雖然經(jīng)營項目在當?shù)兀皇潜镜貞艨冢植荒芴峁┯行зY產(chǎn)抵押，擔保，在務工地金融機構不受理貸款；二是找戶籍地老家金融機構，又由于經(jīng)營項目不在本地，金融機構認為不便于開展貸后管理，認為風險大，不愿意貸款。如：吳家?guī)X村張某帶領有15人在武漢從事建筑工程承包，需要先墊資，待工程驗收后，才結算，想貸款200萬元，到務工地因不是本地戶口，在武漢沒有抵押物金融機構都不貸，到戶籍所在地保康找了幾家銀行，都認為在外地風險大，都不愿意貸款。三是部分農(nóng)民工缺乏信用意識，在原籍貸款到期沒有及時回家將貸款歸還，而且通訊號碼不穩(wěn)定，時常聯(lián)系不上，形成不良信用記錄，再申請貸款時，金融機構通過征信查詢有不良記錄，不能貸款。
2，回家創(chuàng)業(yè)難貸款。有的外出務工幾年以后，有一定的資金積累想回家創(chuàng)業(yè)，因自有資金不足，想申請貸款，但因為長時間在外地務工與當?shù)亟鹑跈C構沒有聯(lián)系，在本地新注冊公司上年沒有報表，沒有現(xiàn)金流，不符合貸款條件，獲取貸款難。
（三）匯款結算不方便。外出務工人員將務工收入帶回家的主要方式是：帶回現(xiàn)金、通過郵政匯款、在銀行轉賬和通過銀行匯款。但是存在一下問題：
1、帶回現(xiàn)金風險大。外出務工人員大多數(shù)將打工一年的收入取出現(xiàn)金在春節(jié)回家過年時帶回家，但是往往春運時期是人流高峰，也是小偷和騙子最為猖獗的時候，有很多外出務工人員辛辛苦苦一年的收入，被小偷和騙子卷走，連回家的路費都沒有。
2、跨行匯款不方便。通過銀行匯款是目前主要的匯兌的方式，但是大部分務工人員都家住農(nóng)村，經(jīng)濟不發(fā)達，金融機構的網(wǎng)點也不多，結算渠道少，農(nóng)村最方便的是農(nóng)村商業(yè)銀行，網(wǎng)點多，人員熟，服務好，但由于體制問題，農(nóng)村商業(yè)銀行是地方法人機構，全國沒有統(tǒng)一標識，統(tǒng)一機構，在城市沒有網(wǎng)點，而國有商業(yè)銀行在城市網(wǎng)點多，但農(nóng)村又沒有網(wǎng)點，務工人員對跨行匯款了解甚少，只認準一個銀行，多數(shù)外出務工人員不放心跨行匯款，不選擇跨行匯款。
（四）理財風險意識差。由于外出務工人員對理財知識了解甚少，對理財?shù)娘L險防范意識不強。
1、民間融資有風險。有很多外出務工人員為了獲取高額收益回報，盲目參與民間融資，造成本息無歸。
2、誤入保險取款難。現(xiàn)在有很多金融機構開辦保險業(yè)務，為了完成中間業(yè)務收入任務，將外出務工人員定期存款辦理為分紅保險，也不給外出務工人員講解清楚，待提前支取時才發(fā)現(xiàn)本金都不足時，才與銀行交涉。
五、改進的措施及建議
（一）加強金融知識宣傳。有針對性地開展信貸知識、結算知識、人民幣反假、電子銀行業(yè)務等金融知識宣傳，可利用外出務工人員春節(jié)集中返鄉(xiāng)時候，在車站、碼頭等地開展金融知識的宣傳。金融機構可采用電視、LED顯示屏、宣傳車、廣播進行宣傳，通過發(fā)放宣傳資料、舉辦專題講座等多種形式的宣傳活動，讓外出務工人員更加全面了解銀行金融產(chǎn)品、操作流程，提高務工人員的金融意識。
（二）開展務工人員對接。金融機構和當?shù)卣獙爟?nèi)外出務工人員開展定期走訪、調查建檔，建立外出務工人員數(shù)據(jù)信息庫。對外出務工人員的各種信息建立詳實的經(jīng)濟檔案，主要信息包括：外出打工人員姓名、身份證號、務工地點、從事的行業(yè)，聯(lián)系方式，以及相關的金融服務需求等等。建立經(jīng)濟檔案以后，銀行工作人員經(jīng)常上門或者通過電話聯(lián)系，定時進行回訪和維護，及時做好金融服務。
（三）量身定做信貸產(chǎn)品。為外出務工人員量身打造新的貸款品種。金融機構要在充分調研的基礎上，結合當?shù)赝獬鰟展と藛T的實際的特點，因地制宜的開發(fā)出不同類型的適合外出務工人員的相關金融產(chǎn)品
（四）引導合法投資理財。設計符合外出務工人員理財需求的理財產(chǎn)品，引導他們使用金融理財產(chǎn)品，遠離非法集資，謹防上當受騙，讓其通過合法的金融理財產(chǎn)品輕松理財，穩(wěn)定收益，金融機構要積極創(chuàng)造條件讓更多農(nóng)村居民擁有財產(chǎn)性收入。
（五）提高效率規(guī)范服務。一是要切實改進和優(yōu)化對外出打工人員的金融服務，提高柜面業(yè)務服務質量和效率。二是對轄內(nèi)外出務工人員回鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)的，金融機構要盡可能提供信貸支持。三是要積極探索符合轄區(qū)實際的返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)貸款信貸產(chǎn)品和相關金融服務方式。實行陽關信貸、簡化貸款手續(xù)，縮短貸款審批時間，為其提供更便捷、更高效的信貸服務。四是要根據(jù)返鄉(xiāng)農(nóng)民工信用狀況、家庭經(jīng)濟狀況、個人技能特長、項目情況等因素，合理核定授信額度。對信用記錄好、貸款按期歸還、貸款使用效益好的借款人，在貸款期限、利率等方面給予更多的優(yōu)惠政策。
（六）延伸金融服務觸角。金融機構可在務工集中地建立金融服務中心，派駐工作人員，專門為外出務工人員及時提供金融業(yè)務的咨詢服務，發(fā)放工資，支付工程承包款，減少現(xiàn)金支付風險。對需要貸款的外出務工人員及時提供貸款支持、對需要匯錢回家外出務工人員幫助提供結算服務、對有投資理財需求的外出務工人員正確引導合理投資等金融服務。?
（七）加快互聯(lián)網(wǎng)金融布局。1、大力發(fā)展手機銀行。充分發(fā)揮手機銀行互聯(lián)網(wǎng)金融的基礎渠道、賬務交易的主渠道作用，豐富手機銀行功能，將更多的柜面業(yè)務遷移到手機銀行，不斷提高手機銀行使用率。大力推廣手機銀行業(yè)務。2、推出微信銀行。讓用戶可以通過微信平臺實現(xiàn)賬務查詢、轉賬匯款、投資理財、充值繳費、客戶咨詢等功能，隨時隨地為客戶提供時尚、便捷、貼心的服務，實現(xiàn)社交金融互動。3、推出網(wǎng)上商城。推出利農(nóng)網(wǎng)上商城，為涉農(nóng)商戶提供一個產(chǎn)品展示、購買的宣傳推廣平臺，為個人客戶創(chuàng)造親切、輕松和愉悅的購物環(huán)境，最大化地滿足客戶日趨多樣的購物需求。建立社區(qū)交易平臺，通過打折、團購、提供信息、服務預定等方式提供線上線下的金融和生活服務，將線下營銷與線上營銷相結合，提高客戶參與的積極性。4、發(fā)展移動支付。建設銀聯(lián)TSM可信服務平臺，通過空中發(fā)卡功能，實現(xiàn)近場支付和遠程支付。加強市場營銷，通過良好的用戶體驗發(fā)展客戶。積極拓展受理商戶，努力創(chuàng)造良好的應用環(huán)境。
（八）做好消費權益保護。1、做好金融服務公開。引導銀行將金融產(chǎn)品、金融服務通過公告、門戶網(wǎng)站、媒體、產(chǎn)品服務手冊、柜臺等多種途徑，以通俗易懂的方式向社會公開，如實告知價格、利率、收費、風險、罰則等內(nèi)容，讓客戶真正擁有知情權、選擇權。2、做好金融知識宣傳。大力開展金融知識宣傳月活動，堅持開展送金融知識進農(nóng)村、進社區(qū)、進學校、進園區(qū)的活動，全面、準確、客觀地宣傳產(chǎn)品和服務，使客戶熟悉和掌握金融知識，增強風險防范能力，強化權益保護意識。3、依法打擊非法集資。要加大非法集資危害性的宣傳教育，依法從嚴打擊非法集資行為。4、做好糾紛處理工作。堅持以客戶為中心、客戶利益第一的服務理念，對出現(xiàn)的矛盾和糾紛，協(xié)調銀行的現(xiàn)場負責人及時出面解釋、妥善處理，最大限度減少客戶的損失，保護好客戶的利益，要建立健全金融消費者投訴處理機制，明確投訴受理部門，設定崗位，明確工作職責，公開受理投訴的具體途徑和方法，高效處理銀行業(yè)金融消費者投訴，保障金融消費者申訴權。
結論
隨著我國農(nóng)村集體土地的流轉，農(nóng)村傳統(tǒng)經(jīng)營模式的轉變，農(nóng)村種植業(yè)機械化的推廣應用，農(nóng)村生產(chǎn)力水平的不斷提高和城鎮(zhèn)化建設進程的加快，農(nóng)村的富余勞動力也越來越多，外出務工已成為農(nóng)村就業(yè)和農(nóng)民創(chuàng)收的主渠道，外出務工人員金融服務問題已引起社會和金融部門的廣泛關注，做好外出務工人員的金融服務已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行戰(zhàn)略性選擇和新的業(yè)務增長點。做好外出務工人員金融服務，就必須加快業(yè)務創(chuàng)新、提升服務意識，完善服務功能，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強市場意識和業(yè)務開拓能力；打造外出務工人員金融服務的服務個性化、業(yè)務網(wǎng)絡化、決策智能化，是金融機構的發(fā)展方向；金融機構只有在服務上更方便、更快捷、更安全、更高效，才具有競爭力；只有在業(yè)務創(chuàng)新上能適應時展的要求，才能立于市場不敗之地；只有在支持經(jīng)濟社會發(fā)展上敢于擔當，才能得到社會的廣泛認可，業(yè)務才能健康可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻：
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篇11
金融部門的發(fā)展與金融保險業(yè)數(shù)據(jù)緊密相連，而金融保險業(yè)數(shù)據(jù)是否合理根本上取決于金融保險業(yè)分類的合理性。合理的金融保險業(yè)分類為金融部門的正確決策奠定基礎。顯然，依據(jù)最新國際標準改進我國《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》中金融保險業(yè)的分類，對完善金融保險業(yè)具有重大意義。
本文對當今世界上應用最廣泛、最有借鑒意義的分類之一——國際標準產(chǎn)業(yè)分類（InternationalStandard Industrial Classification of All Economic Activities ，簡稱ISIC）中金融保險業(yè)分類情況進行了介紹與分析，隨后對我國《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》中金融保險業(yè)分類現(xiàn)狀進行分析，最后結合國際標準產(chǎn)業(yè)分類的分類特點對我國分類提出建議。
一、聯(lián)合國ISIC中的金融保險業(yè)分類
ISIC由聯(lián)合國統(tǒng)計委員會設計，是國際范圍內(nèi)廣泛認可的關于經(jīng)濟活動的分類。它為各國產(chǎn)業(yè)分類設計提供了可參考的標準框架，使世界各國的產(chǎn)業(yè)分類更具一致性和可比性。本文第一部分首先介紹聯(lián)合國ISIC中的金融保險業(yè)分類，包括對ISIC從產(chǎn)生至今各版本中金融保險業(yè)的分類情況的分析。
（一）聯(lián)合國ISIC Rev.4之前各版本中的金融保險業(yè)分類
1.ISIC 1948版和ISIC Rev.1中的金融保險業(yè)
在ISIC1948版中金融保險業(yè)包括在部門6（商業(yè)）中，部門6（商業(yè)）共包括四個主組，分別是：61（批發(fā)和零售貿(mào)易）、62（銀行和其他金融機構）、63（保險）和64（房地產(chǎn)）。其中主組62（銀行和其他金融機構）和主組63（保險）是對金融保險業(yè)的分類，具體情況如下：
62（銀行和其他金融機構）包括銀行和相關金融機構，例如貨幣交易所，清算聯(lián)合會，國外銀行業(yè)務公司和外國銀行；銀行外的信用機構，例如再貼現(xiàn)和金融機構，抵押公司，工業(yè)貸款機構，農(nóng)業(yè)信用，銷售金融和工業(yè)信用公司以及個人信用公司；合作信用社；投資公司；控股公司；證券經(jīng)紀商和交易商；金融證券包銷商；證券交易所和交易結算所；金銀交易所和其他金融機構，例如從事專利購買和專利執(zhí)照的機構，為保護證券持有者而設立的公司。
63（保險）包括各類保險；人壽險，火險，海運險，意外險，健康險，產(chǎn)權險期刊網(wǎng)，金融責任險，傷亡險，忠誠險和擔保；保險商和經(jīng)紀商；保險服務機構；對保單持有者的咨詢活動；保險處理商。
在ISICRev.1中，對部門6（商業(yè)）的設置與具體分類與ISIC1948版中完全一致。在這兩個版本中并沒有對金融保險業(yè)的整體描述與定義，也沒有介紹專門針對于金融保險業(yè)的分類規(guī)則。而且在主組之下也沒有更詳細的分組。這種過于簡單的分類一方面是由于ISIC建立之初分類不夠系統(tǒng)完善，另一方面也與當時金融保險業(yè)發(fā)展狀況有關。
2.ISIC Rev.2中的金融保險業(yè)
ISIC Rev.2較之前版本有較大改動，它把之前版本的三級分類體系修改為四級，具體到金融保險業(yè)，原部門6（商業(yè)）被進行拆分已不存在，金融保險業(yè)被重新劃分在主要部門8（金融，保險，房地產(chǎn)和商業(yè)服務）中。主要部門8（金融，保險，房地產(chǎn)和商業(yè)服務）共包括三個部門，分別是：81（金融機構）、82（保險）和83（房地產(chǎn)和商業(yè)服務）。其中部門81（金融機構）和82（保險）是對金融保險業(yè)的分類，具體情況如下：
部門81（金融機構）下設三個組，分別為8101（貨幣機構）、8102（其他金融機構）和8103（金融服務）。其中8101（貨幣機構）包括中央銀行，商業(yè)銀行和其他擁有可由支票轉換或可用于付款或需要時可用的存款的銀行。8102（其他金融機構）包括儲蓄銀行；除銀行外的信用機構，例如儲蓄和貸款聯(lián)合會，農(nóng)業(yè)信用機構，工業(yè)發(fā)展銀行，再貼現(xiàn)和金融機構，個人信用機構，貸款中介和經(jīng)紀商；信托公司；投資公司和投資信托；證券和商品經(jīng)紀商，交易商和包銷商。8103（金融服務）包括外匯交易商；主要從事支票兌換現(xiàn)金、支票交易和無風險存款出借的單位；證券交易所，商品交易所和金銀交易所；投資調查和顧問；股票配額服務；租賃和專利經(jīng)紀和許可。
部門82（保險）包括所有類型的保險，例如人壽險，火險，海運險，意外傷害險，健康險，產(chǎn)權險，金融責任險，傷亡險，忠誠險和擔保；保險商和經(jīng)紀商；保險服務機構；對保單持有者的咨詢活動；保險處理商；獨立組織的養(yǎng)老基金（超額年金）。
ISIC Rev.2中的金融保險業(yè)分類相比于之前版本略有改進，但改動不大。分類情況仍顯粗糙，對于保險業(yè)而言這種情況更為明顯。
3. ISIC Rev.3和ISIC Rev.3.1中的金融保險業(yè)
ISIC Rev.3在ISICRev.2四級分類體系基礎上，選用了大寫字母和4位十進制阿拉伯數(shù)字作為分類符號體系，首次將金融保險業(yè)單獨劃歸為一個門類——J（金融中介），可見金融保險業(yè)的發(fā)展使其在國民經(jīng)濟中占有越發(fā)重要的地位。而ISICRev.3.1是對ISIC Rev.3的細微調整，具體到門類J（金融中介），其分類情況完全沒有變化，只是對一些分類概念進行了更詳盡的說明或改進為更明確的說法。下面以ISIC Rev.3.1為代表說明ISIC Rev.3和ISIC Rev.3.1中金融保險業(yè)的分類情況。
首先，ISICRev.3.1對門類J（媒介活動）中所包含的活動進行了總體介紹，本門類由主要從事金融交易的單位組成，即包括金融資產(chǎn)建立、清償或所有權變更在內(nèi)的金融交易。也包括保險和養(yǎng)恤基金（大類66）和為金融交易提供便利的活動（大類67）。負責貨幣控制的單位，貨幣當局，也包括在內(nèi)。此門類不包括強制社會保障。
其次是對各大、中、小類所包含活動的具體分類。對大類而言，65（金融媒介活動，但保險和養(yǎng)恤基金除外）包括獲得和重分配資金的活動，但不包括保險、養(yǎng)恤金或強制社會保障；66（保險和養(yǎng)恤金，不包括強制社會保障）包括從事為所有類型保險（人壽和非人壽）建立和管理保險基金的單位和提供退休收入的單位；67（金融媒介活動的附屬活動）包括提供參與或與金融媒介密切相關的服務的活動，但其自身并不參與金融媒介。各大類所包含中類、小類情況如下表1所示。
表格 1: ISIC Rev3.1中的金融保險業(yè)分類
門類J金融媒介活動
大類
中類
小類
65
金融媒介活動，但保險和養(yǎng)恤金除外
651
貨幣媒介活動
6511
中央銀行業(yè)務
6519
其他貨幣媒介活動
659
其他金融媒介活動
6591
金融租賃
6592
其他信貸授予
6599
未另分類的其他金融媒介活動
66
保險和養(yǎng)恤基金，但強制性社會保障除外
660
保險和養(yǎng)恤基金，但強制性社會保障除外
6601
人壽保險
6602
養(yǎng)恤基金
6603
非人壽保險
67
金融媒介的附屬活動
671
金融媒介的附屬活動期刊網(wǎng)，但保險和養(yǎng)恤基金除外
6711
金融市場的管理
6712
證券交易活動
6719
未另分類的金融媒介活動的附屬活動
672
保險和養(yǎng)恤基金的附屬活動
篇12
一、金融保險專業(yè)建設概況
金融保險專業(yè)自開設以來，學校對該專業(yè)建設與改革傾注了大量人力、物力和財力，使該專業(yè)的辦學條件得到良好發(fā)展，專業(yè)優(yōu)勢明顯，特別是在基礎管理、師資隊伍、教學設施、等方面形成了一定優(yōu)勢。
(一)形成較為系統(tǒng)的課程建設體系，并取得一批成果
我系金融保險專業(yè)教學堅持“適應發(fā)展、積極探索、適時改革、不斷進取”的原則，大力推進教學方法改革、教學課程改革，加強課程建設的整體性和綜合性，突出實際效果。主要措施有：在教學研究上狠抓基礎環(huán)節(jié)，積極開展教研活動，堅持每周都搞，每個人都搞，并形成階段性經(jīng)驗積極進行推廣。重視理論教學中的實踐能力培養(yǎng)，堅持以課程建設為突破口，聘請校外專家參與教學改革與課程建設革新方案，把課程建設的與時具進性作為教學改革的重點。目前在金融保險專業(yè)中，遴選7門課程作為重點課程，即《貨幣銀行學》、《國際金融》、《社會保險》、《人壽保險》、《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》、《證券投資學》、《保險概論》。經(jīng)過幾年的努力，金融保險專業(yè)在教學大綱、多媒體課件、簡易網(wǎng)絡課程、試題庫、習題集建設方面取得了扎實有效的進展，同時在每學期的學生評教活動中，保險、證券、經(jīng)濟法、金融方面的專職教師都得到學生高度認可與好評。
(二)加強師資隊伍建設，優(yōu)化師資結構，實現(xiàn)了師資力量提升
近兩年通過對外引進，補充了師資新力量，這些年輕老師通過努力，在教學一線取得了矚目的成績。此外，在已有師資基礎上深挖現(xiàn)有潛力，采取靈活的方式對教師實施能力提升和結構優(yōu)化，建立與校外專家的定期討論和研討制度，不斷完善教學中的技能與技巧。鼓勵中青年教師進修深造，目前金融保險專業(yè)的專職教師中已有5名教師考上了研究生或研究生已畢業(yè)，大大提高了師資隊伍的整體專業(yè)素質和學歷水平。
(三)注重學生能力培養(yǎng)，專業(yè)教學成果豐碩
幾年以來我系金融保險專業(yè)教學質量穩(wěn)步提高，這一成果得益于長期不懈地重視教學工作和學生能力培養(yǎng)。在日常教學中，每一位老師注重學生實際技能的培養(yǎng)，采用案例教學、技能培訓教學、實踐觀摩教學、多媒體教學等方法措施，積極培養(yǎng)和調動學生學習的熱情與主動性；重視基礎知識和基本技能，鼓勵并支持學生在課余時間參與和專業(yè)相關的社會實踐。不同學科或同一學科的老師在同一學期、不同學期間相互聽課，取長補短，以提高彼此的教學水平與技巧。通過這些努力和付出，培養(yǎng)的學生取得了令人滿意的效果。04級金融保險專業(yè)畢業(yè)生55人，考取保險人資格證書的比率為98.1%，就業(yè)率達到100%。05級金融保險專業(yè)學生考取保險人資格證書的比率為100%，06級保險人資格考試一次通過率達到93.8%。此外，部分學生參與全國股票大賽，取得二等獎。本專業(yè)還制定了切合實際的科研規(guī)劃，鼓勵教師“以教學帶科研，以科研促教學”，近年來，共取得省市級科研成果3項，發(fā)表學術論文13篇，其中核心論文7篇。獲院級獎勵證書15件，市級獎勵證書3件。
(四)建立了實習實訓基地，形成了能力和素質并重的人才培養(yǎng)模式
經(jīng)過努力，金融保險專業(yè)與大唐聯(lián)合保險公司建立了長期合作關系，這為學生參與實踐提供了良好的實習機會。每一屆學生都可以根據(jù)開設專業(yè)的具體進展情況，分不同階段在實訓基地進行實習，具體內(nèi)容由實訓基地人員進行統(tǒng)一安排。實踐活動結束后，學生針對實習中出現(xiàn)的問題和不足進行總結，以便于在隨后的學習中彌補不足。在三年培養(yǎng)中，注重扎實的基礎理論知識和良好的綜合素質，包括創(chuàng)新能力、綜合能力、實踐能力、創(chuàng)業(yè)能力和合作能力，并將這一理念貫穿于學生實訓實踐中，與實訓基地人員共同打造學生成長的平臺。
二、專業(yè)建設中存在的問題
金融保險專業(yè)建設在取得一系列成績的同時，還存在一些不足，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
(一)在教學改革方面的欠缺
受制于實訓基地的支持不足（實訓基地太少）以及教師觀念、社會觀念等方面的因素，目前產(chǎn)學結合的人才培養(yǎng)模式難以真正推行和取得實質性的突破，教育教學改革完善的同時沒有取得重大進展，難以形成有別于其他同類職業(yè)教育的鮮明特色。
(二)缺乏有效的校企合作機制
高職教育是面向生產(chǎn)、管理、經(jīng)營、服務第一線培養(yǎng)技術應用型人才的教育，是以就業(yè)為導向的教育。這就決定了高職教育必須走產(chǎn)學結合之路，專業(yè)建設也必須強化校企合作。然而到目前為止，我們專業(yè)尚未真正形成校企互贏的合作機制。雖然建立了實習基地，但也存在很大的局限性，如很多同學反映實習時間太短，無法掌握更多的業(yè)務流程。
(三)對科研的不重視導致科研力量薄弱
由于職業(yè)技術院校的教師在評職稱中對是否承擔或參與過科研項目并沒有明確的要求，導致很多老師不重視科研項目，只重視發(fā)表學術論文，同時限于學校層次與激勵不足問題，致使專門研究、專題研究比較少，老師們?nèi)鄙賰?nèi)在動力，科研隊伍難以發(fā)展壯大。
三、對策建議
針對上述基本狀況與問題，為了進一步加快金融保險專業(yè)的發(fā)展，使之更適應社會對該專業(yè)的需求，筆者建議重點從以下幾方面完善教學體系。
(一)完善知識、能力和素質并重的人才培養(yǎng)模式
依據(jù)專業(yè)特點以及社會對金融保險人才的規(guī)格要求，在突出基本能力、崗位能力、應變能力等各種能力培養(yǎng)的同時，加強基礎理論教學和應用。如：充分利用社會資源，建立多處校外實訓實習基地，并拓寬實習實訓領域和增加時間，讓學生接受系統(tǒng)理論知識后，能夠有充足的機會得到鍛煉，而不僅僅單純追求一種形式。在目前已有模式上探索新的有效方案，突出實踐部分，注重實用性，與實踐單位形成有效的溝通機制，依據(jù)需要隨時調整培養(yǎng)方法和培養(yǎng)措施，使之具有針對性，讓學生做到學有所用，學有所長。
(二)改革課程體系及其內(nèi)容，優(yōu)化課程結構
針對職業(yè)崗位特點實施教學計劃，注重課程開發(fā)與教材建設的實用性和時效性，構建以綜合素質為基礎，以能力培養(yǎng)為重點，適應經(jīng)濟建設、社會進步、個性發(fā)展需要的具有職業(yè)教育特色的課程體系。根據(jù)學生不同年級的不同需要，制定多個人才培養(yǎng)方案和就業(yè)導向的人才培養(yǎng)辦法。重點從基本素質、專業(yè)技能、專題講座三方面將理論和實踐結合起來。在老師講授中，理論以“必需，夠用”為度，將一些不需用的課程內(nèi)容加以削減；同時向學生傳授道德、禮儀、安全、健康、法律等基本素質和修養(yǎng)的有關內(nèi)容，以此來培養(yǎng)學生綜合素質。針對我系職專層次的學生加強專業(yè)技能基本平臺建設，包括主干核心課程和專業(yè)實訓、實習等內(nèi)容。在此基礎上，聘請校內(nèi)外專家開展為加深或拓展專業(yè)方向為目標的專題講座，開拓學生視野。
(三)改革考試方法，建立創(chuàng)新的評價體系
從改革考試制度入手，繼續(xù)完善對學生學習效果檢驗的評價體系。我們可以嘗試如下做法：一是文化課抽查考核必須掌握的內(nèi)容，專業(yè)課強化實踐考試；二是取消單純以考試成績?yōu)橹鞯脑u價方式，改為考試與綜合測評、多元評價、多證考核相結合的評價方式；三是實行彈性學制，鼓勵學生參加社會實踐；或利用課余時間參與實踐，半工半讀；鼓勵學生選修其它專業(yè)課程，掌握多門技能，參加技能實踐。在新的評價體系中，應能夠充分調動各類型學生學習的積極性和主動性，使他們能根據(jù)自己個性特長，充分展露自己的才華。
(四)建設第二課堂，培養(yǎng)學生適應能力
通過開展第二課堂活動和各項資格培訓，培養(yǎng)學生創(chuàng)新能力和職業(yè)適應能力。將學生活動與核心課程、潛在課程的學習有機地結合起來，共同構成學校實施素質教育和職業(yè)教育的整體課程體系。發(fā)動骨干學生力量，組建多種形式的第二課堂，以傳幫帶形式培養(yǎng)學生自適應力和社會適應能力。
(五)充分發(fā)揮各方力量，擴充實習實訓平臺
積極發(fā)揮老師、學校和畢業(yè)生力量，通過多種途徑和渠道建立有效的實踐基地，如證券、金融基地，給學生提供多種技能的操作與應用平臺。采購支持相關技能訓練的應用軟件，建立校內(nèi)實驗室和實訓平臺。
(六)重視科研，推行有效激勵機制
鼓勵老師在授課之余從事科研項目的研究，建立報酬機制，出臺評聘結合辦法，深入發(fā)掘和調動教師參與科研的積極性，獎勵優(yōu)秀成果。
參考文獻：
[1]LagendijkA.CornfordJ.Regionalinstitutionsandknowledgetrackingnewformsofregionaldevelopmentpolicy[J].Geoforum,2000.
篇13
我國高職教育課程設置以“2．5+0．5”三分課程模式最為普遍。即理論教學2．5年，實習0．5年;全部課程設置成基本素質課程模塊、職業(yè)基礎課程模塊、職業(yè)實訓實踐課程模塊。我國高職院校金融保險專業(yè)課程設置已將專業(yè)實踐課單分出來，其主要目標是為了突出了對高職學生實踐應用能力的培養(yǎng)，但通過對一系列相關專業(yè)院校的走訪和調研，發(fā)現(xiàn)在具體課程設置和教學實施過程中存在以下問題亟待改革和創(chuàng)新。(一)課程教學與金融保險專業(yè)崗位能力要求存在一定程度的偏離。在江泰公司全球化戰(zhàn)略布局前提下，學院金融保險專業(yè)學生需要具備四級或以上英語聽說讀寫能力、協(xié)助投保人和保險公司交易磋商能力、獨立填制保險單證的能力。但現(xiàn)在絕大多數(shù)高校金融保險專業(yè)的課程設置沿用本科保險學系課程體系，或僅有金融保險專業(yè)理論教學，缺乏實訓實踐，更缺乏本行業(yè)英語教學;或金融保險專業(yè)理論教學和本行業(yè)英語應用不匹配。專業(yè)課教師對金融保險行業(yè)英語的不熟練或缺乏系統(tǒng)化研究和實踐，公共英語教師對風險管理、人身保險、財險等金融保險知識缺乏。(二)職業(yè)基礎課與實踐課教學間聯(lián)系不緊密。在傳統(tǒng)“基本素質課程模塊、職業(yè)基礎課程模塊、職業(yè)實訓實踐課程模塊”課程設置模式下，高職學生難以通過職業(yè)基礎課程模塊的學習順利走上實踐課這一平臺。而且實踐課的內(nèi)容僅限于專業(yè)論文寫作和短短3個月實習。(三)已開設的專業(yè)基礎課不符合金融保險行業(yè)企業(yè)畢業(yè)即能上崗的技能型人才需求。如很多高職院校模仿本科保險專業(yè)開設精算師課程作為金融保險專業(yè)核心課程，這一課程本屬于企業(yè)高端管理型人才的核心課程，根據(jù)普通高職院校的學生學情，一般難以駕馭。(四)許多院校普遍缺乏既符合企業(yè)崗位能力培養(yǎng)又符合高職教學的金融保險專業(yè)核心課體系選擇與實訓課教材。由于我國高職院校金融保險專業(yè)開設時間短，目前缺乏基于企業(yè)工作流程的核心專業(yè)教材;適合高職金融保險專業(yè)實訓課教材和綜合實訓教材幾乎空白。目前多數(shù)高職院校普遍借用普通大學保險學教材，這樣很難真正提高高職學生的金融保險專業(yè)素養(yǎng)和崗位操作能力。
二、保險行業(yè)企業(yè)對高職金融保險專業(yè)人才專業(yè)技能的要求
通過奔赴平安保險公司、信誠保險公司、北大資源風險投資公司及翰亞資本投資等28家企業(yè)調查，大多企業(yè)表示應屆生雖已具備一定理論基礎，但由于工作經(jīng)驗積累不足、上手不快、企業(yè)崗前集訓長達2～3個月方見成效。企業(yè)所需的金融保險人員中，一線保險營銷人員需求最大(目前大多數(shù)學歷水平低，誠實信用等行業(yè)道德法規(guī)素養(yǎng)欠缺)，保險保險經(jīng)紀和專業(yè)精算管理人員也占一定比例(目前對此類高素質高技能金融保險專業(yè)人才需求旺盛，供不應求)。而且隨世界經(jīng)濟全球化發(fā)展，保險及金融保險行業(yè)企業(yè)要想走出去躋身國際行列，目前缺乏派駐國外的雙語型(尤其是小語種)高端國際化金融保險專業(yè)人才，將成為企業(yè)國際化發(fā)展的瓶頸。
三、“2+1”五模塊雙語系列高職金融保險專業(yè)課程設置和教學內(nèi)容體系的構建
(一)“2+1”五模塊課程體系內(nèi)涵。“2+1”五模塊課程體系指的是2年校內(nèi)學習，1年企業(yè)頂崗實習。2年校內(nèi)學習主要包括職業(yè)素質、專業(yè)基礎、核心理論、知識拓展及短期見習參觀考察等理論實踐交互滲透式學習，具有“雙重基礎”(公共基礎課和專業(yè)基礎課)、“雙向選擇”和“雙證結合”(如就高從“保險經(jīng)紀人資格從業(yè)證書”“保險人從業(yè)資格證書”“保險公估人職業(yè)資格證書”等選一或就低如英語B級證書)“雙語教學”(中英文或中日文)的四大特征，原則上要求學生考取至少兩個相關的職業(yè)資格證書。(二)“2+1”五模塊課程體系的特點。一是“2+1”五模塊課程體系以培養(yǎng)學生職業(yè)基礎、職業(yè)能力為核心的專業(yè)綜合能力創(chuàng)新型金融保險高端技能型專門人才而設。要求學生除了熟練掌握金融保險職業(yè)基本能力外，還必須通過3選2選修課形式(如創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)課程、保險會計、保險營銷等)，完成金融保險職業(yè)崗位能力和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)原理學習和實踐項目任務，以培養(yǎng)“┻”高級創(chuàng)新應用型人才。二是“2+1”五模塊課程體系是根據(jù)金融保險專業(yè)所對應的行業(yè)企業(yè)職業(yè)崗位(群)需求，在專業(yè)理論課程和專業(yè)核心課程設置和教學實踐過程中，圍繞職業(yè)資格證的考證核心知識體系，會同江泰公司并根據(jù)保險行業(yè)協(xié)會要求編寫9本核心教材和1本企業(yè)核心價值觀，直接采用融考證和合作企業(yè)工作流程為一體的企業(yè)教材和校本實訓教材，構建以實訓教學為中心的內(nèi)容體系，且能與企業(yè)職業(yè)崗位需求無縫對接。三是“2+1”五模塊課程體系緊緊抓住了行業(yè)企業(yè)崗位需求的，解決了企業(yè)高端技能型人才匱乏的難題，同時將專業(yè)核心課程選擇設置融于考證。通過校企雙方教學資源和實訓資源的有機整合和通力合作，在頂崗實習的同時對金融保險專業(yè)的畢業(yè)生通過包含WorkingExperience，Trainingprograme在內(nèi)的practice模式下的綜合職業(yè)培訓和崗前集中培訓，提高上崗后的操作能力。四是“2+1”五模塊課程體系人才培養(yǎng)目標是以實現(xiàn)校企人才“無縫對接”式職業(yè)能力培養(yǎng)為核心，通過對傳統(tǒng)“2．5+0．5”三模塊課程體系的科學整分，實現(xiàn)了從基本素質的形成到基本理論知識的掌握和課內(nèi)實訓的滲透及長達為期1年的江泰企業(yè)頂崗實習后，80%的畢業(yè)生順利進入江泰公司就業(yè)。(三)創(chuàng)新型“2+1”五模塊課程體系的人才培養(yǎng)方案目標。以保險行業(yè)尤其是江泰企業(yè)職業(yè)崗位能力要為基準，立足首都，面向京津冀，服務于區(qū)域經(jīng)濟和社會發(fā)展，培養(yǎng)金融保險一線需要的“下得去、留得住、用得上”，實踐能力強，具有實干精神、團隊合作精神和良好職業(yè)道德的高素質高技能型金融保險專門人才。
