引論：我們?yōu)槟砹?3篇金融風險如何防范范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

一、金融風險的表現(xiàn)形式

農(nóng)商行服務宗旨“面向農(nóng)村、支持農(nóng)業(yè)、服務農(nóng)民”，其管理體制不同與其它商業(yè)銀行，因此在防范和化解金融風險上不能完全照搬其他商業(yè)銀行的辦法。隨著金融改革不斷深化，農(nóng)商行經(jīng)營管理水平逐步提高，扭虧增盈的力度也逐步加大，但經(jīng)營中的風險仍較高。其具體表現(xiàn)形式為：一是不良資產(chǎn)、不良貸款占比較大，存在嚴重信用風險，截止2016年底，某農(nóng)商銀行系統(tǒng)全轄8家行社各項貸款余額565.63億元，比年初新增104.16億元；有9.15億元的五級不良貸款余額，比年初有3.11億元的上升，占比1.4%，比年初有0.24個百分點的上升。而且部分行重大信貸風險暴露較多，大戶不良貸款相繼涌現(xiàn)。二是經(jīng)常出現(xiàn)內(nèi)部流程比如信貸、財務以及支付結(jié)算等執(zhí)行不到位造成案件，使得操作風險擴大化；三是資本沒有較高的充足率，流動性風險較為嚴重；四是資產(chǎn)利潤率以及利息回收率不高，導致市場風險和潛在風險的存在。

二、風險形成的主要原因

農(nóng)商行運營中的風險主要有信貸風險、結(jié)算風險、資產(chǎn)利潤率低、道德風險。雖然目前農(nóng)商行的信貸風險把控平穩(wěn)有序，貸款管理工作卓有成效，但是從發(fā)展和規(guī)范來看，信貸管理制度在當前的全面性和系統(tǒng)性遠遠不夠，制約機制還存在很大的漏洞，不能完全適應當前信貸業(yè)務發(fā)展的需要。形成風險的原因如下：首先是進行管理的時候無視農(nóng)商行貸款操作程序，在貸款管理和發(fā)放的時候技術性失誤明顯，同時“三查”制度流于形式，欠缺科學的可行性分析和項目評估，加上貸款規(guī)模過大，貸款投向結(jié)構、期限結(jié)構不合理，貸款經(jīng)營機制不健全，造成信貸風險。二是結(jié)算業(yè)務的擴大化，規(guī)章制度和結(jié)算品種非常多，客戶同本地和外地的農(nóng)商行聯(lián)系密切，在進行結(jié)算辦理的時候稍不留意，那么結(jié)算事故很可能出現(xiàn)，形成結(jié)算風險。三是存貸款利差難以確定，造成了盈利能力低下，而競爭地位不平衡，存貸款市場的份額急劇下降，造成了經(jīng)營困難，形成利潤率低的狀況。四是為虛假業(yè)績的取得，在規(guī)模方面盲目擴大，導致內(nèi)部經(jīng)營管理雜亂無章，信貸規(guī)章違反，同時權限也不對他們產(chǎn)生作用，貸款的時候以人情和關系為準繩，形成道德風險。

三、防范和化解農(nóng)商行金融風險的對策

（一）構建風險管控體系，強化風險管理

建立完善的風險管控體系，發(fā)揮農(nóng)村金融機構的主力作用，對于農(nóng)商行穩(wěn)健發(fā)展至關重要。有效防范風險，逐步改變農(nóng)商行抗風險能力較差，經(jīng)營狀況不容樂觀的局面，構建完善的風險管理體系已成為農(nóng)商行改革和發(fā)展的必由之路。正確審視現(xiàn)狀，在管理制度覆蓋風險點的密度方面不斷增加，對制度設計以及執(zhí)行方面的缺陷做到及時發(fā)現(xiàn)并彌補。根據(jù)業(yè)務的風險控制手段、控制程序及管理要求的不同有針對性的做出相應的制度規(guī)定。對于相關分支機構和部門來講，要以各自I務特點和實際為依托，詳細規(guī)定風險管理的操作具體流程、方法和事項。實現(xiàn)傳統(tǒng)的行政管理方式的改變，緊密結(jié)合制度建設與技術手段創(chuàng)新、業(yè)務流程改造以及管理工具開發(fā)等，從而使管理制度的可操作性和系統(tǒng)性得到提高。

（二）堅持審慎經(jīng)營原則，創(chuàng)新服務理念

要切實實現(xiàn)粗放型經(jīng)營管理轉(zhuǎn)化成精細化，由信貸業(yè)務的“陽光操作”代替原來的內(nèi)部運作，由主動營銷的經(jīng)營理念代替原來的被動服務，由從嚴管理信貸人員代替一般約束。做到資產(chǎn)質(zhì)量的努力提升，使資產(chǎn)流動性風險得到降低。對審慎經(jīng)營原則加以堅持，實現(xiàn)經(jīng)濟形勢的科學判斷，如果企業(yè)屬于高污染、高耗能、以及產(chǎn)能過剩行業(yè)的話貸款要嚴加控制，對于“立足社區(qū)、服務三農(nóng)以及服務城鄉(xiāng)”經(jīng)營要最大程度的做好。盤活不良貸款，提高信貸新產(chǎn)品的研發(fā)能力，擔保模式由過分強調(diào)抵押、質(zhì)押的轉(zhuǎn)變成組合式、多樣式、替代式以及差異式。在實現(xiàn)風險控制的前提下使客戶的多樣化需求盡可能的得到滿足，贏得市場和客戶要以快捷的方式、創(chuàng)新的手段以及優(yōu)質(zhì)的服務來實現(xiàn)。

（三）使貸款管理模式轉(zhuǎn)型推進，同時對責任追究加以規(guī)范

以“權責對等、實事求是、盡職免責以及失職必究”的原則為依托，明確責任追究機制。健全不良貸款責任追究制度，逐步形成風險保證金、不良貸款賠償押金、薪酬考核、盡職免責、違規(guī)行政處理等五位一體的貸款責任追究機制。對違規(guī)貸款的責任人，按照權責對等原則，根據(jù)違規(guī)情節(jié)輕重、損失程度、社會影響等情況給予責任追究，對發(fā)生大額貸款風險等較大負面影響的情況，促使貸款各環(huán)節(jié)的責任人認真履行職責，加強信貸管理水平，有效控制貸款風險。引入盡職免責制度，有針對地制定各個環(huán)節(jié)的盡職免責條款，徹底打消經(jīng)辦人員的顧慮。以實體經(jīng)濟運行情況為依托，充分考慮小微企業(yè)貸款風險高、管理難的現(xiàn)實，在不良貸款容忍度方面予以適度提高，從而使得信貸人員能夠正確理解貸款責任追究制度，在貸款營銷方面做到積極、主動。

（四）提升信貸隊伍專業(yè)素質(zhì)，優(yōu)化激勵措施

按照客戶經(jīng)理的管貸規(guī)模、技能考試、工作業(yè)績以及各級部門的考核評價，科學確定客戶經(jīng)理等級，明確準入和退出機制，提高優(yōu)秀的員工等級待遇，對業(yè)績差的通過薪酬手段迫使其主動轉(zhuǎn)崗。建立科學的激勵約束機制，在營銷積極、貸款總量以及覆蓋面擴大的前提下，加大風險控制力度，使得信貸人員努力提升自身業(yè)務能力。在管理主營創(chuàng)新業(yè)務機構方面加大力度，創(chuàng)新業(yè)務內(nèi)控機制方面設計要嚴格，對各個業(yè)務權限、角色以及職責加以明確，在內(nèi)部稽核以及獎懲制度要明確化；在創(chuàng)新業(yè)務管理方面加大力度，在會計核算以及統(tǒng)計信息的時候要嚴格，并制定出應付創(chuàng)新業(yè)務經(jīng)營的突發(fā)事件的措施。

參考文獻

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自二十世紀九十年代以來，由于社會政治的變革，引發(fā)我國金融行業(yè)發(fā)生了巨大的變革，而隨著當時科技的發(fā)展，信息技術的應用成為金融行業(yè)的核心，以數(shù)字化為特征，以網(wǎng)絡建設、系統(tǒng)集成、信息化、智能化建設為主要手段，適應工業(yè)化社會的發(fā)展，將我國金融行業(yè)再次推向了一個。然而，由于計算機技術和網(wǎng)絡技術本身具有一定的風險，尤其是網(wǎng)絡黑客技術的出現(xiàn)，使計算機網(wǎng)絡成為一種風險性極強的現(xiàn)代科學技術，因此，隨著計算機技術和網(wǎng)絡技術在金融行業(yè)的廣泛運用，金融業(yè)在有效利用的計算機技術進行金融投資控制的同時，防范風險工作也是必不可少的，但是，隨著網(wǎng)絡防護科技的不斷升級，在計算機網(wǎng)絡風險控制上也有很大提升，在使用這種先進技術時也在注意趨利避害，科學合理的將計算機技術應用于我國金融風險的防范當中，促進我國金融行業(yè)又快又好的發(fā)展，逐漸成為現(xiàn)代金融事業(yè)的主要發(fā)展趨勢。

一、金融風險的概念與特征

1. （一）金融風險的概念

為了更好地理解金融風險的有關概念，首先，對風險本身的概念進行論述。所謂風險，就是指一定時期內(nèi)或者一定條件下，由于各種不確定結(jié)果的發(fā)生，對行為主體產(chǎn)生負面影響或者損失的情況。而金融風險同樣也是指在一定條件下或者一定時期內(nèi)，由于金融市場經(jīng)濟變量的不確定性或者金融市場的不穩(wěn)定，導致行為主體遭受損失的可能性發(fā)生的概率。

隨著經(jīng)濟全球化趨勢的不斷形成，我國實行了社會主義市場經(jīng)濟，國內(nèi)各行各業(yè)迎來了新一輪的市場競爭，在市場經(jīng)濟體制如此巨大的變革之下，我國金融業(yè)也大受沖擊，在如此強大的沖擊之下，金融業(yè)的風險也出現(xiàn)的了更加頻繁和更加復雜的跡象，不僅使金融業(yè)內(nèi)都對金融發(fā)展趨勢的控制上很難預測和把握，而且對金融資金流動和資金投入都也很難控制，因此，在新的市場競爭形勢和經(jīng)濟發(fā)展趨勢下，防范金融風險的發(fā)生一直都是各國政府和金融行業(yè)所致力于解決的問題。近年來，隨著電子計算機技術的發(fā)展，給電子金融市場帶來了空前的挑戰(zhàn)，但正所謂是挑戰(zhàn)也是機遇，可以有效利用這個機會，充分研發(fā)計算機技術如何在金融市場中防范其風險的發(fā)生，為防范金融風險開辟新的道路。

2. （二）金融風險的特點

掌握金融風險的特點對于控制好其發(fā)生具有很大的現(xiàn)實意義。隨著我國金融體制改革的逐步深化和不斷深化發(fā)展的市場經(jīng)濟，金融風險帶有的自身的特點也隨之產(chǎn)生，首先，金融風險具有歷史性，并且在逐步擴大，對當前經(jīng)濟的影響仍然存在，。其次，金融風險的發(fā)生也是具有一定條件的，金融風險的發(fā)生一般都在國家經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期，而目前我國就處在這個關鍵時期，因此，對于金融風險的方法防控尤為重要。第三，金融風險是的外部和內(nèi)部是并存的。另外，金融風險還具有普遍性、擴張性、可管理性等特點。總之，金融風險具有可謂是“牽一發(fā)而動全身”的特點，防范其發(fā)生不僅是金融行業(yè)的必要任務，更是保證國家經(jīng)濟發(fā)展的必然之舉。

二、利用計算機技術防范金融風險發(fā)生的策略與途徑

1. （一）加強軟件系統(tǒng)的管理

安全可靠地的軟件是金融機構數(shù)據(jù)和客戶資金安全的重要保證，因此，在引進計算機安全控制軟件時，必須將安全性放在首要位置，注重軟件的安全性，適當采用加密技術，對所儲存的數(shù)據(jù)嚴格保密，確保萬無一失。另外，應設立分級保密制度，將進入系統(tǒng)所需要的口令和密碼分人保管，只有當所有人輸入正確的口令后，系統(tǒng)才能被啟動，這就大大提高了金融機構數(shù)據(jù)的保密性，是利用計算機技術防范金融風險發(fā)生的首要環(huán)節(jié)。

2. （二）配備符合標準的硬件環(huán)境

硬件環(huán)境的配置也是非常重要的，要對硬件環(huán)境進行屏蔽，尤其是要對電磁屏蔽，因為電磁波產(chǎn)生廣泛，而起其干擾對計算機系統(tǒng)的影響是很大的，可能不法人員會利用這個機會入侵計算機，對金融機構的數(shù)據(jù)和信息進行竊取，造成不必要的損失。建議的具體做法可以是，首先鋪設防止靜電的地板，第二避開強磁場的位置安放計算機，第三，為了保證業(yè)務數(shù)據(jù)安全和運行順暢，對于控制主要業(yè)務的機器如果條件允許的話最好可以配備兩臺計算機，一旦其中一臺出現(xiàn)問題，另一套設備能夠及時補充，保證業(yè)務的正常運行和數(shù)據(jù)安全。

3. （三）加大對病毒入侵的政治整治，防治黑客入侵

綜合以前金融風險發(fā)生的案例，很大一部分都是黑客通過計算機網(wǎng)絡入侵金融機構，竊取相關信息和數(shù)據(jù)，最終導致金融危機的發(fā)生，因此，金融機構對于計算機病毒的防范也一定要給予相關的重視，防止防治此現(xiàn)象的發(fā)生。目前，無論對于金融機構還是普通企業(yè)來講，黑客已經(jīng)成為網(wǎng)絡上最大的威脅，這些人員具有較高的網(wǎng)絡技術，能夠利用用戶系統(tǒng)的漏洞入侵到用戶的計算機，為了一己私利，竊取相關信息和數(shù)據(jù)，因此，加強對網(wǎng)絡完全的監(jiān)管，控制非金融機構人員登錄，限制用戶權限，加強系統(tǒng)對各類意外事件的跟蹤和分析，對于金融風險的發(fā)生是非常必要的。

三、利用計算機技術防范金融風險時應注意的問題

1. （一）轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念

隨著經(jīng)濟的發(fā)展和社會的進步，世界金融行業(yè)獲得了長足的發(fā)展，而目前我國在這方面相對來講發(fā)展緩慢，而且態(tài)度不夠積極，很多金融機構還在持觀望態(tài)度，觀念沒有得到及時的更新。二十一世紀是知識經(jīng)濟時代，目前我國各方面事業(yè)的建設都在以計算機技術為基礎，金融行業(yè)作為時代前沿的行業(yè)之一，利用計算機技術來防范金融風險的發(fā)生是時展的潮流，也是大勢所趨。進入新時期，我國經(jīng)濟建設各方面事業(yè)都以迅猛的速度發(fā)展，而金融行業(yè)作為一個高風險的行業(yè)，更應該將這種新型技術引進業(yè)內(nèi)，利用計算機技術盡量避免金融風險發(fā)生。

監(jiān)管理念更新滯后也是實施計算機技術防范金融風險的阻礙之一。我國金融行業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，其風險的發(fā)生也必將對我國整體經(jīng)濟狀況產(chǎn)生影響，因此，國家對金融行業(yè)的監(jiān)管力度較大，使一些新技術無法引進，觀念的落后導致了技術更新的滯后，這是不利于利用我國金融行業(yè)整體發(fā)展的。

2. （二）轉(zhuǎn)變金融風險控制的法律觀念

我國目前正處于并將長期處于社會主義發(fā)展的初級階段，各方面的法律法規(guī)還不是很完善，從整體上看，我國基本已經(jīng)形成了金融風險控制管理的機制，但實際上我國這方面法律還不是很健全，很多法律法規(guī)與市場經(jīng)濟的發(fā)展很不適應，甚至存在自相矛盾的現(xiàn)象，例如時下流行的網(wǎng)絡營銷、利用數(shù)字簽名代替?zhèn)鹘y(tǒng)印章，這些做法雖然提高了工作效率，方便了人們的生活和工作，但隨之而來的是一些不可避免的法律糾紛和問題。因此，盡快建立一套系統(tǒng)、完善的制度和法律法規(guī)是迫在眉睫的。

3. （三）引進和培養(yǎng)高素質(zhì)人才

二十一世紀是知識經(jīng)濟時代，是以人才為核心的時代。無論是企業(yè)的發(fā)展，甚至國家間的競爭，都是雙方人才的競爭，誰掌握了高素質(zhì)的人才，能把更多的知識轉(zhuǎn)化為財富，誰就是勝利者。對于金融行業(yè)而言更是如此，人才的重要性不言而喻，因此，提高從業(yè)人員素質(zhì)，不斷引進高素質(zhì)人員，對于金融風險的防范，對于我國金融行業(yè)的發(fā)展是尤為重要的。

當代社會需要的是既懂專業(yè)知識又具備實踐能力的復合型人才，對于金融行業(yè)也是如此。目前我國金融機構仍然十分缺少這種復合型人才，培養(yǎng)具備高度專業(yè)知識的人才，搶占高科技的制高點，是我國金融機構在激烈的市場競爭中獲得立足之地的根本。金融風險的發(fā)生不僅對金融機構產(chǎn)生影響，對于國家的經(jīng)濟建設和發(fā)展以及社會的穩(wěn)定都是息息相關的。因此，培養(yǎng)具備高素質(zhì)的人才是非常必要的。隨著人們認識的提升，當今社會人才資源已經(jīng)成為了比資金更重要的資源了，正所謂“千金易得，一將難求”，很多金融公司都面臨這種情況，具有雄厚的資金實力，但卻缺少相應的高素質(zhì)人員來管理及使用。

隨著計算機技術的發(fā)展和網(wǎng)絡技術的進步，日新月異的計算機網(wǎng)絡科技產(chǎn)品在金融事業(yè)中廣泛運用，在當今社會中，隨著人們生活水平的提高和生活質(zhì)量的進步，計算機網(wǎng)絡技術已經(jīng)不僅被普遍應用到各個行業(yè)，而且與人們的日常生活息息相關，因此，充分利用計算機網(wǎng)絡技術的通信互動功能，將計算機網(wǎng)絡技術應用于防范我國金融風險當中是順應時代潮流的體現(xiàn)，更是符合當今社會經(jīng)濟發(fā)展的要求。

結(jié)束語：

隨著經(jīng)濟全球化發(fā)展趨勢的不斷形成，我國實行了社會主義市場經(jīng)濟，在新的經(jīng)濟體制下，國內(nèi)事業(yè)面對國外資金投入的兇猛勢頭，迎來了更加兇殘的新競爭。自我國改革開放以來，隨著對外開放程度的逐漸加大，市場經(jīng)濟在我國發(fā)展迅速，金融風險發(fā)生的概率也隨之增加。金融風險的發(fā)生對于國家經(jīng)濟沖擊是很大，防范金融風險勢在必行，我國金融市場相對穩(wěn)定，但也要居安思危，不可放松對金融風險的防范，在我黨正確的領導下，在我國金融行業(yè)全體工作者的努力下，一定要將這種風險發(fā)生的概率降到最低，保證我國經(jīng)濟的平穩(wěn)運行。

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二、金融風險管理中現(xiàn)存問題

（一）風險意識薄弱及風險管理體制不健全

在復雜多變的經(jīng)濟金融市場環(huán)境下，金融業(yè)快速擴張的同時，出現(xiàn)越來越多風險問題，由于我國在改革開放前形成的傳統(tǒng)金融觀念普遍存在，金融風險意識薄弱，對金融風險管理了解程度較差，甚至還會認為經(jīng)濟市場上的收益或虧損不會對自身利益造成影響，出現(xiàn)諸如企業(yè)躲避銀行債務，向銀行轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風險，盲目擴張業(yè)務，熱衷于違規(guī)賬外經(jīng)營等現(xiàn)象，存在大量不良債權，導致金融秩序嚴重混亂，潛伏著巨大的金融風險，這些都充分顯示我國目前金融風險意識較為薄弱。金融風險管理體系的健康持久穩(wěn)定運轉(zhuǎn)得益于完善的金融管理體制，我國的金融風險管理體系從經(jīng)過改革開放發(fā)展至今已取得明顯的改善，但與發(fā)達國家相比，金融風險的防范和管理體制尚未完善，金融風險的防范和管理有效率較低。

（二）金融避險工具及產(chǎn)品業(yè)務較少

在全球經(jīng)濟金融市場下，有存款、貸款、期貨交易、理財業(yè)務、混合經(jīng)營、全球化運作等金融業(yè)務，但我國金融市場現(xiàn)有的產(chǎn)品與業(yè)務中，仍以存款和貸款為主，企業(yè)能夠進行風險管理和防范的套期保值工具較少。金融避險工具較少，產(chǎn)品業(yè)務形式單一，未能適應全球經(jīng)濟金融市場發(fā)展，各行各業(yè)的投資者對優(yōu)質(zhì)金融產(chǎn)品服務的需求得不到滿足。我國為進一步加快經(jīng)濟社會發(fā)展，投資優(yōu)惠的政策和條款吸引了大量的國際投資和金融機構的涌入，在我國金融企業(yè)面臨著巨大的挑戰(zhàn)的同時，我國金融機構的生存危機也大量出現(xiàn)，造成當前我國金融市場整體發(fā)展不協(xié)調(diào)。

四、加強銀行內(nèi)控及金融風險防范對策

（一）加強銀行領導認識

為實現(xiàn)銀行風險控制和防范，需重視會計人員思想引導。管理者需要全面認識會計風險管理重要性，同時針對會計風險的管理問題進行全面分析，并提出解決的對策，以便農(nóng)商行的會計功能可以正常進行。銀行還要充分發(fā)揮領導的作用，引導銀行工作人員積極參與到會計風險管理和防范工作中，同時還要進行宣傳與教育，以便銀行工作人員充分認識會計風險，進而實現(xiàn)會計風險控制和防范。

相關銀行應引進國外先進思想與制度，以銀行現(xiàn)有規(guī)章制度為基礎，加強財會信息公示，同時制定完善財務會計信息公示的標準，對最低標準進行統(tǒng)一，保證財會工作的信息公示可以正常進行。銀行還要實時公示與核查流動資金的擁有率、資本占比與風險控制方式等，按照不同地區(qū)農(nóng)商行情況，構建信息公示的標準。

（二）完善會計風險監(jiān)督系統(tǒng)

我國金融市場健康穩(wěn)定發(fā)展，必須在完善的法律體制基礎上，加大金融市場監(jiān)管力度，建立科學合理金融信譽等級和財稅制度，從宏觀經(jīng)濟上對微觀金融進行合理有效的把控，從多方面開展防控金融風險管理工作。

銀行部門經(jīng)營目的就是為了盈利，但在制定考核標準時，需要重視經(jīng)營穩(wěn)態(tài)與營利雙重的考量，將經(jīng)營責任劃分到每一個部分，甚至具體到每個人。例如：可應用周期性的會議總結(jié)方式，組織銀行各個職能部門工作人員分析數(shù)據(jù)，建立科學信息反饋的渠道，以便財務工作者發(fā)現(xiàn)實際工作問題，然后及時上報與解決；對工作人員業(yè)績進行考核，如果沒有達標，需要進行相應懲罰，一些表現(xiàn)較好的要予以獎勵。

（三）培養(yǎng)優(yōu)秀的高素質(zhì)金融人才

目前我國金融機構中資質(zhì)老金融人員有著豐富的工作經(jīng)驗和方法，但隨著經(jīng)濟全球化發(fā)展，傳統(tǒng)金融管理觀念和方法已無法滿足現(xiàn)代金融市場需要，所以金融風險管理體系的建立健全需要優(yōu)秀的金融人員。學校是培養(yǎng)高素質(zhì)金融人才的基地，對我國金融市場發(fā)展形勢有一定程度的了解，在教學中對金融課程體系逐步完善，學習金融專業(yè)知識，為金融行業(yè)培養(yǎng)綜合素質(zhì)高的金融人才。

（四）明做好風險管理與控制

銀行需要借助自具備的一些優(yōu)勢不斷克服發(fā)展中的不足，同時不斷對風險管理與控制的相關機制、體系進行完善，向現(xiàn)代化金融機構成功轉(zhuǎn)型。同時也要認清自身資金實力、政策資源以及用戶資源、金融結(jié)算等各個方面具備的優(yōu)勢與不足。與此同時，國有的銀行在激烈的現(xiàn)代化金融市場競爭中，也要對自身風險控制體制進行創(chuàng)新，特別是對于線上信用的評級體制務必給予完善，使其與傳統(tǒng)金融的信用評價充分結(jié)合后實現(xiàn)線上、線下同步公開違約信息的效果。另外，國有的商業(yè)銀也要對現(xiàn)代化金融帶來的挑戰(zhàn)與機遇進行預估，發(fā)掘更多的金融用戶，爭取擴大自身的取信息獲取渠道和提升數(shù)據(jù)分析與整合，使得自身金融運行更加透明全面，為用戶提供更好地服務。

（五）在金融市場中定位自身發(fā)展方向

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一、農(nóng)村信用社金融風險現(xiàn)狀

一是農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)、不良貸款占比較大，存在嚴重的信用風險；二是農(nóng)村信用社財務、信貸、支付結(jié)算等內(nèi)部流程執(zhí)行不到位造成案件頻發(fā)，形成嚴重的操作風險；三是農(nóng)村信用社資本充足率不高，存在流動性風險；四是農(nóng)村信用社資產(chǎn)利潤率低，利息回收率低存在市場風險；五是部分員工素質(zhì)低、信用觀念淡薄，由于利欲熏心，形成、以貸謀私、篡改賬目等形成道德風險問題；六是由于農(nóng)村信用社近幾年來信貸投放過快，潛伏新的金融風險。

二、防范和化解農(nóng)村信用社金融風險的對策

農(nóng)村信用社以安全營運為目標，以規(guī)范管理為手段，著力提高風險分析、控制能力和水平，強化全員、全過程、全業(yè)務風險管理體系，有效防范市場風險、操作風險和信用風險。農(nóng)村信用社不同于其它商業(yè)銀行，抗風險能力較低，在防范和化解金融風險的問題上不能照搬其它銀行的經(jīng)驗。必須在借鑒商業(yè)銀行經(jīng)驗的基礎上，結(jié)合自身實際分析自身在風險管控、業(yè)務創(chuàng)新、戰(zhàn)略選擇等方面的局限和不足，形成一套符合自身的防范和化解金融風險的對策，并不斷加以改進和完善。

1.建立完善的風險管理制度體系

農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融機構的主力軍，農(nóng)村信用社的健康、穩(wěn)健發(fā)展至關重要。隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，強化風險管理，有效防范風險，構建完善的風險管理制度體系已經(jīng)成為農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的重中之重。

首先，根據(jù)情況變化和形勢發(fā)展，不斷增加管理制度對風險點的覆蓋密度，及時發(fā)現(xiàn)并彌補制度設計和執(zhí)行上的缺陷，不斷完善風險管理制度體系。其次，針對不同業(yè)務的風險控制手段、控制程序及管理要求做出統(tǒng)一的制度規(guī)定，相關業(yè)務部門和分支機構要結(jié)合各自業(yè)務特點和實際情況，對風險管理的具體操作流程、方法和事項作詳細規(guī)定。最后，改變傳統(tǒng)的行政管理方式，把制度建設與業(yè)務流程改造、技術手段創(chuàng)新、管理工具開發(fā)等緊密結(jié)合起來，不斷提高管理制度的系統(tǒng)性和可操作性。

2.合理運用資金營運管理

一方面要大幅度提高資產(chǎn)質(zhì)量，努力降低資產(chǎn)流動性風險。要合理運用資金，要堅持審慎的經(jīng)營原則，科學判斷經(jīng)濟形勢。2009年一季度我國新增人民幣貸款達4.58萬億元，這一數(shù)字超過歷年新增貸款量，并且?guī)捉瓿扇暧媱澬略鲑J款總量。信貸如此放量，為我國歷史上罕見，對經(jīng)濟可能產(chǎn)生的影響不言而喻，但重點是能否用到“刀刃”上，對保增長、保民生、保穩(wěn)定發(fā)揮真正的作用。因此農(nóng)村信用社要嚴格控制對高耗能、高污染和產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)的貸款，牢固樹立“立足社區(qū)、服務三農(nóng)、服務城鄉(xiāng)”的經(jīng)營宗旨，加大對支農(nóng)、小企業(yè)、個體工商戶等的金融支持。要加大對不良貸款的盤活力度，真正做到“前清后不亂”。

3.嚴把信貸管理關

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首先,銀行將全面部署與整合新一代綜合業(yè)務系統(tǒng)。

銀行業(yè)未來經(jīng)營格局將是面向多市場、跨平臺、多交易品種,因此新型的綜合業(yè)務系統(tǒng)將成為金融業(yè)的必然選擇。數(shù)據(jù)大集中已經(jīng)基本完成,接下來必將是應用系統(tǒng)的整合。而新型的綜合業(yè)務系統(tǒng)將是整合應用系統(tǒng)的核心引擎。新型的綜合業(yè)務系統(tǒng)將具備以下幾個特點:一、安全、穩(wěn)定、可靠;二、靈活、多變、多功能,要快速支持金融行業(yè)快速的產(chǎn)品創(chuàng)新和差異化服務;三、以客戶為中心。

其次,更加強調(diào)數(shù)據(jù)的合理與有效利用

現(xiàn)在很多商業(yè)銀行已經(jīng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)的物理或邏輯集中,在數(shù)據(jù)大集中的基礎上進一步有效利用數(shù)據(jù)將成為銀行下一步信息化建設的重點。如使用數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)挖掘、商業(yè)智能、決策支持等技術,基于基礎客戶信息數(shù)據(jù),通過信息挖掘、提煉,對銀行的業(yè)務流程、產(chǎn)品等進行改進,從而為銀行提供全方位的管理視角,全面提高和改善銀行經(jīng)營質(zhì)量和服務水平。目前國內(nèi)已經(jīng)有多家銀行嘗試應用CRM系統(tǒng),用于理財、貸款、信用卡、中間業(yè)務等服務。

通過數(shù)據(jù)倉庫、商業(yè)智能等工具把原始信息變成有價值的信息。基于數(shù)據(jù)倉庫的決策支持系統(tǒng)(DSS)能夠幫助銀行實現(xiàn)對客戶的正確識別和經(jīng)營風險的自動預警。通過數(shù)據(jù)挖掘技術,能夠有效地控制關聯(lián)企業(yè)的信貸風險,建立以客戶管理為中心的信貸決策體系和成本控制體系,保證商業(yè)銀行信貸資金的有效配置和信用風險的有效控制,從而體現(xiàn)商業(yè)智能和自動化處理的價值。

第三,更加注重數(shù)據(jù)安全與業(yè)務連續(xù)性風險

隨著信息技術在銀行普遍、深入的應用,信息系統(tǒng)的正常運行已經(jīng)成為銀行業(yè)務正常運營最基本的條件之一。意外災禍、系統(tǒng)故障、人為操作不當、安全管理及措施的漏洞等都有可能造成信息系統(tǒng)不能正常工作,影響到銀行業(yè)務的正常運營。信息安全越來越成為銀行信息化建設與管理中需要密切關注的問題。

第四, 銀行間數(shù)據(jù)將互聯(lián)互通

各個商業(yè)銀行間數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通不僅是客戶的基本需求,也是國家經(jīng)濟發(fā)展的需求,同時也有利于銀行間數(shù)據(jù)的共享、擴展各自業(yè)務的覆蓋范圍。著眼于此,數(shù)據(jù)標準化、集成化將是一段時期內(nèi)需要重點關注與發(fā)展的領域。

第五, 前臺業(yè)務處理系統(tǒng)與后臺支持系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)整合

完善的前臺業(yè)務處理系統(tǒng)與強大的后臺支持管理系統(tǒng)是商業(yè)銀行的兩大基礎系統(tǒng),系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)整合將是發(fā)展的必然趨勢。完善的前臺處理系統(tǒng)是銀行運作、經(jīng)營的基本系統(tǒng),強大的財務、人力資源管理、利潤分析、風險控制、績效評估和戰(zhàn)略決策等支持系統(tǒng)是銀行正常運作和良性發(fā)展的支撐。通過一定的方式和手段,對兩大基礎系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)進行整合有利于業(yè)務經(jīng)營與發(fā)展目標的實現(xiàn)。

對安全提出新挑戰(zhàn)

金融行業(yè)的這些變革趨勢,對安全提出了更多新的挑戰(zhàn)。

首先,銀行業(yè)風險管控的要求本身就很高。新巴塞爾協(xié)議對銀行的風險管控提出了新的要求,新協(xié)議由三大支柱組成:一是最低資本要求;二是監(jiān)管當局對資本充足率的監(jiān)督檢查要求;三是信息披露要求。在銀行信息化過程中,銀行必須將自身的業(yè)務、技術需求與新協(xié)議中的要求結(jié)合起來,做到風險與收益、控制與效能的平衡。

其次,對數(shù)據(jù)的保密性、完整性、有效性提出更高的要求。銀行數(shù)據(jù)的大集中,對數(shù)據(jù)的保密性、完整性、有效性提出了更高的要求。數(shù)據(jù)集中的同時也伴隨著風險的集中,如何準確地在效率與安全之間選擇平衡點將是一個需要解決的問題。

第三, 個人數(shù)據(jù)的隱私保護成為一個關注點。支付卡行業(yè)數(shù)據(jù)安全標準委員會已經(jīng)制定和了支付卡行業(yè)數(shù)據(jù)安全標準(PCI-DSS),對涉及支付卡的數(shù)據(jù)安全提出明確要求,作為該類數(shù)據(jù)的收集、存儲和使用機構,銀行需要在信息化中遵守相關的標準,以對個人數(shù)據(jù)的隱私性加以保護。

第四, 銀行業(yè)務的可靠性和可持續(xù)性成為銀行信息化中的重要目標。由于銀行經(jīng)營活動的特征,決定了銀行業(yè)務與數(shù)據(jù)必須具有高可靠性和高可持續(xù)性的特征,而這些特征在銀行業(yè)信息化中將得到具體體現(xiàn),如對系統(tǒng)、數(shù)據(jù)的高可靠性指標的要求,業(yè)務持續(xù)性管理的要求等。

實施六大措施對風險進行管理

如何應對這些挑戰(zhàn),是金融行業(yè)在變革中需要面對的難題。建議可通過實施以下六種風險管控措施,多管齊下地防范金融風險。

首先,進行業(yè)務流程的改進,通過梳理和優(yōu)化業(yè)務流程, 有效提高業(yè)務系統(tǒng)的效率、效果,有效控制風險發(fā)生的可能性。

其次,進行資產(chǎn)負債管理(ALM),有效控制并預防流動性風險,降低因資產(chǎn)負債不匹配而導致的額外成本,并為經(jīng)營決策提供支持,增強銀行盈利能力。

第三,應用系統(tǒng)風險評估與控制咨詢,實施業(yè)務系統(tǒng)風險與控制的評估、設計、審計服務,可以有效降低業(yè)務流程風險,避免人為控制出現(xiàn)的偏差與失誤。

第四,對信息安全與業(yè)務持續(xù)性進行有效管理,由于綜合業(yè)務系統(tǒng)的特殊性,需要對大量受保護的業(yè)務、經(jīng)營數(shù)據(jù)和個人隱私數(shù)據(jù)進行風險評估,進而實現(xiàn)其保密性、完整性和有效性。為保持銀行業(yè)務的連續(xù)性,需實施業(yè)務持續(xù)性管理,其中包括業(yè)務影響性分析、風險評估、確定業(yè)務持續(xù)性戰(zhàn)略、制定業(yè)務持續(xù)性計劃、實施業(yè)務持續(xù)性管理、測試與審計持續(xù)等。

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二、金融資產(chǎn)管理公司的道德風險的成因和表現(xiàn)形式

作為國有金融機構，金融資產(chǎn)管理公司的治理結(jié)構、運營機制和管理模式與國內(nèi)大多數(shù)國有金融同業(yè)相同或類似。因此可從目前國內(nèi)金融同業(yè)的道德風險的表現(xiàn)形式中找到共性或潛在因素。從目前情況來看，國內(nèi)金融機構所面臨的道德風險主要有兩種：一種是金融機構的某些人員利用職權牟取個人私利；另一種是金融機構的決策者或各層面人員為達到經(jīng)營、績效目標，違反現(xiàn)有的規(guī)章制度，為短期利益而對銀行長期利益目標的損害。從國內(nèi)已披露的金融機構典型案例看，當前國有金融機構道德風險呈“長期交易、權力尋租、上下皆為、內(nèi)外勾結(jié)、損失驚人”五大特征，其成因除了產(chǎn)權制度缺陷、治理結(jié)構失衡、激勵機制扭曲、約束體系軟弱、考核制度異化之外，由金融機構改制轉(zhuǎn)型引起的文化缺失、心理恐慌、財務重組等則進一步加劇了道德風險。道德風險的表現(xiàn)形式多種多樣，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

一是決策層（機構主要負責人）的道德風險。由于目前國內(nèi)金融機構的決策層個人不擁有與其職權相應的產(chǎn)權，事實上無足夠的經(jīng)濟能力對決策結(jié)果負責，或者說只能負微不足道的責任。決策層如果私欲膨脹、不負責任或者水平低下、政策性差，很可能決策失誤，甚至造成重大損失，這種失誤和損失，決策層本身承擔不了多少，也就是責任與權力不對等。

二是管理層（部門及項目負責人）的道德風險。由于“官本位”意識在企業(yè)的滲透，管理層一般來說要迎合決策層的意思，即決策層的道德風險增加了管理層的道德風險，管理層即使認識到?jīng)Q策層的決策是錯誤的，也只能是保留意見、違心執(zhí)行，致使道德風險加重。

三是執(zhí)行層（具體操作人員）的道德風險。執(zhí)行層處在微觀信息最豐富的層次上，具體到資產(chǎn)管理公司，主要包括以下方面：業(yè)務人員在項目盡職調(diào)查環(huán)節(jié)，未履行盡職義務，對上反饋信息時往往刪掉一些不利于他們自己的信息，致使管理層、決策層收集的信息失真，直接影響決策進一步加劇了內(nèi)部道德風險；在金融商品價格談判環(huán)節(jié)，為一己私利，內(nèi)外勾結(jié)，泄漏公司核心報價機密，損害公司利益；在中介機構的選用、業(yè)務往來和費用支付環(huán)節(jié)等方面，違反有關規(guī)章制度，有章不循、違規(guī)操作，非法索取或收受賄賂等，損害公司利益。當管理層的監(jiān)督和控制不到位時，執(zhí)行就成為內(nèi)部道德風險發(fā)生頻率最高的層次。

三、對金融資產(chǎn)管理公司潛在道德風險的防范對策

道德建設的最終目的是促進人的全面發(fā)展。在金融資產(chǎn)管理公司改制發(fā)展的特殊時期，隨著其職能的加強，業(yè)務功能的完善，在防范和化解道德風險和培養(yǎng)員工良好的信用意識上，要堅持“以人為本”，著眼于提高人的素質(zhì)，著力于塑造人的高尚精神，才能筑起一道堅不可摧的“道德風險”防范之墻。筆者認為，做好道德風險的防控要從提高領導干部修養(yǎng)、強化員工操守教育、構建合規(guī)企業(yè)文化、強化內(nèi)部管理制度、提高員工執(zhí)行力水平等以下幾個方面入手：

（一）加強領導干部學習和思想道德修養(yǎng)提高，提高科學素養(yǎng)和領導力水平

在金融資產(chǎn)管理公司改制發(fā)展的關鍵時期，各級領導干部必須與時俱進，通過不斷地、自覺地參加學習教育來加強本人思想道德修養(yǎng)，拓寬自己的知識面。具體講就是要堅持黨委中心學習制度和領導干部重大事項報告制度。此外，應通過舉辦專題輔導和定期培訓，堅持不懈地開展黨性教育、開展法紀教育、開展廉政教育、開展作風教育、開展責任教育、開展職業(yè)道德教育和科學普及教育；領導干部本人也要堅持不懈地自學。通過學習教育，進一步樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權力觀、地位觀、利益觀，常修為政之德，常思貪欲之害，常懷律已之心，筑牢思想防線，嚴控思想失防。

（二）強化員工學習和職業(yè)操守教育，全面建設誠信企業(yè)文化

為更好的開展商業(yè)化業(yè)務，金融資產(chǎn)管理公司近幾年加大了人才引進力度，引進了一批學歷高、能力強的新員工。人員的增加能夠提高工作效率，但是隨之也會帶來一定的道德風險隱患。金融資產(chǎn)管理公司應針對員工的具體情況，強化職業(yè)道德和風險意識教育，安排部署周密的培訓計劃，增強員工的責任心、意志力，充分發(fā)揮黨、政、工、團職能，齊抓共管，形成合力，認真開展反腐倡廉教育，多形式、多層次、全方位的開展思想道德教育、普法教育、規(guī)章制度教育，增強員工遵紀守法的自覺性和拒腐防變的能力，筑起堅實的思想防線。應不孤立的看待道德風險防范工作，而是將其與業(yè)務工作緊密結(jié)合，與公司健康風險文化建設緊密結(jié)合，從道德風險防范的源頭―樹立正確的人生觀、價值觀入手，筑牢道德風險防范底線，從明確健康風險文化的內(nèi)涵入手，逐步引入包括道德風險防范在內(nèi)全面風險管理理念，到樹立正確的社會主義核心價值觀，從道德風險防范的形式到內(nèi)涵，從表象到內(nèi)因，層層深入，教育和引導員工構筑道德風險防范底線，營造積極向上的團隊氛圍，為公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展奠定堅強的思想基礎。

（三）強化內(nèi)部管理制度和體制創(chuàng)新，規(guī)范員工業(yè)務操作行為，筑牢道德風險防線

防范道德風險要從制度創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理方式創(chuàng)新多方面入手，通過制定制度加以約束。一是加強人員控制。建立合理的選人、用人機制，堅持以德為先的用人原則，對極少數(shù)涉嫌營私舞弊、品行惡劣的人，采取斷然措施，堅決的清理出公司隊伍，永除后患。二是要切實執(zhí)行重要輪崗輪調(diào)和強制休假制度。經(jīng)常留意、排要崗位人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問題，對重要崗位要定期進行輪換，防止長期在一個崗位工作所產(chǎn)生的道德風險。三是要嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時內(nèi)外的行為，建立相應的員工行為失范排查制度，對行為失范的員工要及時進行教育，情節(jié)嚴重的，要進行嚴肅處理。

（四）強化規(guī)章制度觀念，不斷提高執(zhí)行力水平

金融資產(chǎn)管理公司應從建立與完善制度上防范道德風險。首先要從加強內(nèi)控制度建設上去防范道德風險，通過認真總結(jié)分析資產(chǎn)處置風險防范中的薄弱環(huán)節(jié)，不斷完善和強化內(nèi)控制衡制度，明確責任，規(guī)范處置行為。堅持處置過程的“三化”和 “三公” 原則，即公開化、市場化、程序化和公開、公平、公正的競爭擇優(yōu)原則。在審批決策上。實行“集體審查、授權管理、分級批準”制度，遵守審核制度，在程序上嚴把處置審核審批關。

其次，金融資產(chǎn)管理公司領導干部要牢固確立依法合規(guī)經(jīng)營理念，始終保持高度清醒的頭腦，絕不能涉足違法違規(guī)，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的苗頭，要堅決予以遏制。要經(jīng)常開展案例剖析，以案說法，運用反面的教訓警醒員工，不斷加深其對法律、制度、規(guī)定、操作流程、道德標準的認識，提高員工按照法律、法規(guī)、制度、規(guī)定約束自己行為的自覺性，使其在遇到道德考驗時，能夠根據(jù)道德指引做出陽光選擇。對于應當承擔責任的員工，要加大法律、制度、規(guī)定的制裁力度，做到有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴，加強法律、制度、規(guī)定的威懾作用，為金融機構創(chuàng)造良好的經(jīng)營管理環(huán)境。

（五）建立有效的績效考核激勵機制，從源頭上防范道德風險

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有關IT外包的監(jiān)管。新加坡金管局在其《IT Outsourcing Circular Jul 2011》對外包商的監(jiān)管作了明確規(guī)定。文件中指出，外包是指位于新加坡國內(nèi)外的一個或多個提供第三方IT技術和設備的供應商，包括從系統(tǒng)開發(fā)、維護和支持到數(shù)據(jù)中心操作、網(wǎng)絡管理、故障修復服務、應用托管和云計算。金融機構要落實正確的框架、政策和流程去評估、審批、復審、控制和監(jiān)控所有外包活動的風險和實質(zhì)。在與外包商簽訂合同之前，金融機構應該就所有的外包建議做一個徹底的風險評估，可以參考基于移動終端的信息化應用服務（MAS）的外包技術調(diào)查問卷作為進一步指導，金融機構在簽訂任何外包委托之前向服務商提交完成后的問卷。新加坡金管局沒有直接涵蓋對銀行技術外包服務商（TSP-Technology Service Providers）的具體要求，而是要求金融機構確保外包商采用高標準的政策和流程以確保敏感信息的機密性和安全性，敏感信息例如客戶資料、計算機文件、檔案、目標程序和源代碼。在與外包商的合同終止時，金融機構應該在有合同的保證下，可以快速移除或銷毀所有的IT信息和資產(chǎn)。

對個人移動設備的監(jiān)管。2014年9月26日，新加坡金管局了《Circular SRD TR02 2014》，對金融機構中“自帶設備”所帶來的風險進行了規(guī)定。文件中指出“自帶你的移動設備”（BYOD）是越來越多的金融機構采用的一種相對較新的實踐，讓員工從他們的個人移動設備訪問公司電子郵件、日歷、應用程序和數(shù)據(jù)。但是“自帶設備”相應地會增加金融風險，金融機構應該發(fā)展出一套綜合的防止資料損失的策略，去保護敏感或機密的用戶信息。一些不利于策略有效應用的因素包括幾個方面，第一，隱私和個人使用的沖擊。在“自帶設備”環(huán)境中，雇員可以根據(jù)他們的選擇自由在他們的移動設備上安裝應用，并且拒絕安裝特定的安全軟件；第二，不同的設備組合。實施“自帶設備”的金融機構將不得不支持大范圍的設備，操作系統(tǒng)和應用組合。這將造成一個一致而有效的方式難以被應用于不同平臺的混合環(huán)境；第三，缺乏對于設備升級的控制。在自帶設備的環(huán)境中，雇員們可以隨意在他們的個人設備上安裝應用和運行軟件升級，這可能給他們的設備帶來安全漏洞和惡意軟件。這將危及可由這些設備進入的金融機構的資料和公司系統(tǒng)，第四，移動安全方法的成熟性。移動的安全方法仍然普遍處于起始階段。 兩個常見的解決“自帶設備”安全隱患的方法是使用移動設備管理和虛擬化。移動設備管理方面，在移動設備被許可進入公司網(wǎng)絡之前，設備要被驗證以確保沒有被越獄或被嵌入的風險。移動設備管理方法也可以在一個沙盒環(huán)境（指在一個受限制的操作系統(tǒng)環(huán)境中執(zhí)行一個應用去保護公司應用可能使用的資源）中管理公司應用、資料、政策和設置。這樣做目的是允許雇員們自由地使用設備，同時使企業(yè)得以保護其工作環(huán)境。一個健全的移動設備管理方法應該被應用于所有的“自帶設備”安排中。在虛擬化方面，允許雇員們通過一個請求式的入口從他們的移動設備進入公司的資源和資料，使用強力認證和網(wǎng)絡加密。由于公司的資料在公司數(shù)據(jù)中心內(nèi)部處理而不能被下載進入移動設備。在虛擬環(huán)境中嚴格的安全政策限制設備的復制和使用，例如打印機，可移動存儲設備等，以幫助防止數(shù)據(jù)進一步的數(shù)據(jù)泄露。

新加坡金管局要求，如果金融機構不能夠恰當?shù)毓芾硐嚓P的安全風險，則不應該實施自帶設備。金融機構要牢記保持警戒并且緊跟移動領域的技術進步和關注緊急威脅。定期在自帶設備基礎設施上實施漏洞評估和滲透測試以確保任何安全漏洞被識別并盡快做出調(diào)整。

對我國的啟示

2006年銀監(jiān)會《銀行業(yè)金融機構信息系統(tǒng)風險管理指引》（以下簡稱《指引》），填補了我國銀行業(yè)信息系統(tǒng)監(jiān)管領域的空白，為推動國內(nèi)銀行業(yè)信息科技風險管理奠定了基礎。2009年3月，銀監(jiān)會對原《指引》進行修訂，并重新定名為《商業(yè)銀行信息科技風險管理指引》。新《指引》貫徹了“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度”的銀行監(jiān)管理念。新《指引》規(guī)定，“商業(yè)銀行法定代表人是本機構信息科技風險管理的第一責任人”。要求商業(yè)銀行建立有效的機制，實現(xiàn)對信息科技風險的識別、計量、監(jiān)測和控制，促進商業(yè)銀行安全、持續(xù)、穩(wěn)健運行，推動業(yè)務創(chuàng)新，提高信息技術使用水平。要求商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)、測試和維護以及服務外包過程中加強對客戶信息的保護，防止敏感信息泄露，對業(yè)務連續(xù)性管理也加以規(guī)范，保障客戶數(shù)據(jù)安全和服務連續(xù)。在新《指引》中，提出要構建信息科技風險管理的三大防線，即信息科技管理、信息科技風險管理、信息科技風險審計。

從銀監(jiān)會對商業(yè)銀行信息系統(tǒng)風險管理的現(xiàn)場檢查實踐來看，主要有如下幾個問題：高層的知曉度和參與度較低，存在重建設、輕管理的現(xiàn)象；信息科技風險管理三道防線的設置存在缺失、重合和分工不清晰的問題；信息系統(tǒng)開發(fā)風險須引起全行更多關注；銀行業(yè)金融機構對災難性、突發(fā)性事件的應對能力有待提升。

新加坡金管局從2001年開始開展信息科技風險監(jiān)管工作，經(jīng)過不斷實踐、探索，摸索出一套較為先進的監(jiān)管做法。新加坡金管局的信息科技風險監(jiān)管由現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管構成。現(xiàn)場檢查的工作方式有訪談、調(diào)閱資料、現(xiàn)場取證等，檢查結(jié)束后金管局給金融機構檢查意見書，金融機構要在三個星期內(nèi)向金管局提交整改報告（已整改的問題、未整改問題的整改計劃），金管局會在下次現(xiàn)場檢查時核查整改情況。金融機構按照新加坡金管局的要求填報調(diào)查問卷作為非現(xiàn)場監(jiān)管的資料。在處罰方面，罰款是處罰的一種方式，另一種處罰方式是提高存款準備金率。另外，新加坡金管局定期召集商業(yè)銀行高管人員會議傳達科技監(jiān)管信息。金管局利用此種形式，向被監(jiān)管機構定期講解信息科技風險發(fā)展的最新形勢，對金融機構進行技術輔導，警示風險，并介紹有關風險領域的解決方案。

結(jié)合新加坡的監(jiān)管安排及我國銀行及監(jiān)管的實踐，新加坡的監(jiān)管經(jīng)驗對我國有一定的啟發(fā)。

加強我國信息科技風險管理部門建設。大力度培養(yǎng)復合型信息科技風險監(jiān)管人員，提高科技人員的業(yè)務監(jiān)督能力，推動業(yè)務監(jiān)管人員掌握信息科技監(jiān)督知識。

進一步完善我國銀行業(yè)信息科技風險監(jiān)管的有關規(guī)章制度。有必要完善信息科技風險評估體系，系統(tǒng)分析銀行業(yè)機構采取的風險防控措施的有效性，客觀評價銀行業(yè)機構信息科技風險管理水平；建立健全IT外包監(jiān)管體系，建立IT外包監(jiān)督流程，要求商業(yè)銀行健全外包商的風險評估機制，加強對外包風險的識別和監(jiān)控；進一步出臺有關銀行數(shù)據(jù)保護規(guī)范或政策，要求商業(yè)銀行對數(shù)據(jù)進行分類、定級，確定不同的保護措施和方法。

向銀行業(yè)及時提示信息科技風險信息。各級銀行監(jiān)管機構應定期召集轄內(nèi)商業(yè)銀行信息科技工作高級管理人員舉辦情況通報會議，每次會議選定重點關注的信息科技風險點，及時傳達監(jiān)管部門的工作意圖，使商業(yè)銀行能夠及時獲取風險控制手段和工作技巧。

因此，對于我國銀行機構防控信息系統(tǒng)風險來說，有如下幾點應予以重視。

加強對電子支付欺詐案件的防范。首先，網(wǎng)上支付安全最重要的基礎是客戶端的安全。MAS認為客戶端安全的責任在銀行而非客戶本身，銀行有義務對客戶進行安全教育，并提供更安全和便捷的技術工具去增強客戶端的安全性。其次，加快推廣銀行卡的EMV（芯片卡）和動態(tài)認證的實施進程。相對于磁條卡，EMV有安全性高和不易偽造的特點。在芯片卡的認證方式上，MAS要求銀行發(fā)放動態(tài)和混合數(shù)據(jù)認證的芯片卡并逐步替代已有的靜態(tài)數(shù)據(jù)認證芯片卡，以解決靜態(tài)卡中可能存在的仿冒風險，以強化電子支付的安全性。

篇8

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，金融的穩(wěn)定關系著經(jīng)濟的穩(wěn)定，社會的穩(wěn)定。隨著金融體系的不斷發(fā)展和與世界接軌，我國面臨的金融風險種類越來越多，程度也日益加重。為了使經(jīng)濟能夠快速穩(wěn)定的發(fā)展，促進社會穩(wěn)定，防范和規(guī)避金融風險成為了一個重大的經(jīng)濟問題。

一、金融風險的成因

造成金融風險的原因有很多，筆者認為，主要分為以下3個方面。

1.金融環(huán)境差是形成金融風險的外部原因。在我國，政府對金融的控制、干預十分嚴重。在計劃經(jīng)濟時期，銀行遵照國家的指令辦事，作為政府的“出納”，但在市場經(jīng)濟的條件下，銀行已經(jīng)隨著時代的發(fā)展轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行，需要擁有自己經(jīng)營的自。但是，一些政府強制商業(yè)銀行貸款，直接干預銀行業(yè)務的現(xiàn)象還是十分嚴重的。另外，企業(yè)對信貸資金依賴性強，約束不強的現(xiàn)象木有根本改變。企業(yè)需要擴張，需要從銀行借入大量的資金，長期依靠銀行貸款維持企業(yè)運轉(zhuǎn)。但又由于企業(yè)經(jīng)濟效益不好，還債能力不強，對于銀行而言，就產(chǎn)生了惡性循環(huán)。

2.金融機構自身沒有形成有效的防范金融風險的機制是形成金融風險的內(nèi)部原因。從目前金融機構運行和管理的情況來看，其內(nèi)部控制的機制十分不健全，缺乏有效的內(nèi)控機制，權力與權力之間不能有效的互相制約，使得貸款質(zhì)量下降。另外，金融機構重量不重質(zhì)的習慣已經(jīng)形成，大多數(shù)金融機構工作者為了完成當月的任務，為了自己的利益，冒險違規(guī)經(jīng)營，更是從內(nèi)部加大的金融風險發(fā)生的幾率。

3.防范金融風險的意識不強是形成金融風險的重要原因。隨著金融市場逐步開放，向市場化轉(zhuǎn)變，金融風險問題也原來越顯現(xiàn)出來。然而，人們舊時的觀念難以從根本上改變，不理解金融風險的破壞性甚至完全沒有發(fā)現(xiàn)金融風險的存在，使得這些人放松了對金融風險的警惕性，忽略了防范金融風險的重要性，從而在投資融資的過程中過于盲目、肆意妄為，給不規(guī)范運作、不規(guī)范的金融企業(yè)有了可乘之機，埋下了形容金融風險的地雷。

二、金融風險的分類

按照金融風險的來源不同，一般可以分為以下幾類：

1.市場風險。市場風險是指由于金融市場上的各種因素如利率變動、匯率變動、股票價格變動、商品價格等的變動所導致的導致金融資產(chǎn)價值變動的風險。這些市場因素對金融機構，個人投資者造成的影響有直接的，也有間接的，并且市場風險對于機構投資者與個人投資者所造成的風險也是不同的。

2.信用風險。信用風險是指由于交易雙方中的其中一方違約而導致財產(chǎn)損失的可能性。這種違約既可能是主觀、故意的，也可能是客觀、無意的，前者如有錢不還，后者如無錢可還。但無論如何，信用風險在金融市場上還是比較普遍的。除了傳統(tǒng)風險以外，隨著網(wǎng)上銀行的發(fā)展，網(wǎng)絡金融交易中產(chǎn)生的信用風險已經(jīng)越來越突出。

3.流動性風險。流動性風險是指由于金融資產(chǎn)的流動性降低而導致財產(chǎn)損失的可能性。所謂金融資產(chǎn)流動性降低，通俗的講，就是原來的東西不值這么多錢了，或者以原來的價格賣不出去了，在這種情況下就可能無法換取現(xiàn)金等價物來償還債務，從而會造成一系列風險。

4.通貨膨脹風險。在現(xiàn)實生活中，每個人都會遇到這樣的問題，由于物價的上漲，同樣金額的資金，未必能買到過去同樣的商品。這種物價的變化導致了資金實際購買力的不確定性，稱為通貨膨脹風險，或購買力風險。

5.操作風險。操作風險是指由于金融機構的交易系統(tǒng)不完善、管理失誤而造成財產(chǎn)損失的可能性。舉例來說，你擁有的某只股票某一天出現(xiàn)了漲停，你想全部賣出變現(xiàn)，可是由于線路繁忙怎么也成交不了，等到第二天重新賣出時股價已經(jīng)回落，這就是一種操作風險。

三、如何防范金融風險

形成金融風險的原因有內(nèi)因和外因，那么我們就著眼于這些最根本的原因，從源頭防范和治理金融風險。

1.提高金融風險的防范意識，健全金融法制和體制。使得美國次貸危機發(fā)生的一個重要原因就是金融防范的意識淡薄，金融機構為了追求利益最大化，降低放貸要求，不規(guī)范經(jīng)營，最后形成了數(shù)不勝數(shù)的壞賬。所以，我國的金融機構一定不能因為盲目追求利益而不惜降低放款標準，要有防范金融風險的意識，要加強金融機構人員對金融風險防范的意識，切勿因一己之私，釀成大禍。另外，我國金融管理相關部門還應該加緊步伐，建立和健全金融法律法規(guī)，形成一個健全的金融法制環(huán)境，以抑制不規(guī)范經(jīng)營的發(fā)生。

2.加強監(jiān)管力度，保證金融市場的穩(wěn)定。加強監(jiān)管力度，首先應該加強金融機構背部控制的力度，加強行業(yè)的自律建設要對所屬成員定期進行業(yè)務檢查、財務檢查和服務質(zhì)量檢查，建立嚴格的授權制度，各級金融機構必須經(jīng)過授權才能對相關業(yè)務進行處置，未經(jīng)授權不能擅自越位。要實行分工控制制度，確保授權授信的科學有效性，建立對風險的局部分割控制。另外，還要求我國改變單一的監(jiān)管方式，實行多樣化的，與全球金融業(yè)發(fā)展趨勢相適應的監(jiān)管方式，以應對新型的金融風險。

3.完善金融風險預警系統(tǒng)。建立和健全我國的金融風險預警熊，掌握金融運行的動向和脈搏，預測其穩(wěn)定期和危險期，能夠提前做好防范金融風險發(fā)生的工作。設立獨立的金融風險管理部門，對市場風險、信用風險、流動性風險、通貨膨脹風險、操作風險等進行檢測和監(jiān)管，定期進行風險等級的測量，并對發(fā)現(xiàn)的風險進行治理。

4.控制金融機構不良貸款，調(diào)整銀行資產(chǎn)負債比。控制金融機構的不良貸款，積極采取措施化解不良資產(chǎn)，強化金融機構資金平衡的能力。調(diào)整銀行資產(chǎn)負債比，使銀行的資產(chǎn)結(jié)構想健康、平衡的方向發(fā)展，增強資產(chǎn)流動性。另外，強化信貸款里機制，建立有利于提高貸款質(zhì)量的放貸標準和放貸機制，杜絕不規(guī)范經(jīng)營，減少壞賬的發(fā)生。

5.政府要當好“有形的手”。作為政府，必須能夠有快很準的決策，準備定位，對金融機構和金融市場進行有效的管理而非強有力的管制。減少不正當干預的手段，退出金融市場，使得金融機構與金融市場能夠得到自。建立和創(chuàng)新監(jiān)管模式，提高監(jiān)管效率，創(chuàng)造一個良好的金融外部環(huán)境。

四、結(jié)束語

一個國家的金融業(yè)對整個經(jīng)濟、社會、政治的穩(wěn)定都具有相當重要的作用，如果發(fā)生金融風險甚至金融危機，將會帶來難以估量的損失。因此，我們必須要高度重視金融風險問題，了解和分析當前國內(nèi)可能面臨的金融風險，通過深化經(jīng)濟體制和金融體制改革，在制度上和實踐上預防金融風險，需找化解的對策。中國加入WTO以后，金融市場逐步開放，和世界金融市場直接對接的時刻已經(jīng)不遠，面臨的風險因素也將從國內(nèi)擴大到國際方面。所以，對金融風險的防范和化解，任重而道遠。

【參考文獻】

[1]李秀昆.略論我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段金融風險的化解和防范[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行導刊，2007.

篇9

隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展，資本在全球范圍內(nèi)流動的速度日益加快，金融交易行為大大增加，各類金融機構如雨后春筍般茁壯成長。伴隨著2008年美國次貸危機后，市場金融交易的風險逐漸受到越來越多人的關注。而金融會計與金融交易行為密不可分，每一筆金融交易行為必然少不了金融會計的核算和監(jiān)督，我們注重金融風險防范工作其實就是做好金融會計的風險防范工作。市場操作的不規(guī)范性以及金融交易主體交易行為的不自覺性在很大程度上增加了金融會計風險，我們要完善金融管理制度，伴隨著金融體制改革的深化，各大企業(yè)努力規(guī)范自身的會計行為，從而防范金融交易的風險，保護投資者的利益，從而提高我國會計核算的水平，促進我國金融業(yè)的健康發(fā)展。

二、金融風險存在的原因

1.市場經(jīng)濟固有的弊端以及金融主體交易行為的不規(guī)范性

在社會主義市場經(jīng)濟體制下，我國經(jīng)濟迅速崛起并取得了輝煌成就，但是伴隨著經(jīng)濟的飛速發(fā)展，市場經(jīng)濟體制的弊端也逐漸暴露出來。市場經(jīng)濟本身就存在缺乏監(jiān)督和管理的問題，加之我國經(jīng)濟體制不夠健全，投資者投資行為具有盲目性，資金在市場上的亂入使得原本就缺乏有效管理的市場更加混亂無序。此外市場上存在很多的違法亂紀行為，金融交易主體交易行為不規(guī)范這些都增加了金融風險發(fā)生的機率。

2.會計核算不嚴謹，缺乏有效監(jiān)督

我國會計標準與國際化水平存在著一定的差距，其中核算過程的不夠嚴謹以及會計核算軟件存在的不足都增加了金融會計的風險。由于金融會計在金融業(yè)發(fā)展中的作用越來越突出，提高會計核算的質(zhì)量就尤為重要。目前的企業(yè)會計核算主要依賴于現(xiàn)代化的會計核算軟件，軟件核算是否規(guī)范、是否高效都影響了會計核算的嚴謹性。很多企業(yè)會計的核算缺乏有效監(jiān)督，后期核算的結(jié)果尚未公示，有的中小企業(yè)為了盡可能地減少企業(yè)成本，會計軟件存在的不足，難以跟上時展以及金融會計核算的需要。

三、從會計防范入手做好金融風險規(guī)避的幾點建議

1.規(guī)范金融會計核算，運用現(xiàn)代化的會計核算軟件

首先從會計的核算入手，規(guī)范金融會計核算過程，運用現(xiàn)代化的會計核算軟件，與時俱進，減少會計核算時的錯誤和漏洞。對企業(yè)會計工作的秩序進行全面的整頓，對于一些違規(guī)行為給予嚴厲的批評指正，做好會計打假工作，提高核算的科學性和規(guī)范性。為了進一步地規(guī)避金融會計風險，提高企業(yè)金融管理的水平，在做好核算以及充分發(fā)揮會計管理職能的同時，也要做好會計監(jiān)督工作。

2.完善企業(yè)的信息披露和揭示制度

會計核算的信息必須具有真實性、科學性以及相關性等特點，符合企業(yè)金融會計核算的標準，針對目前我國各類金融企業(yè)存在的會計信息失真以及虛假信息滿天飛的情況，必須完善企業(yè)的信息披露和揭示制度。現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表以及利潤表等核算必須規(guī)范，必須真實地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。

3.建立健全企業(yè)會計風險的監(jiān)督體制

會計事前監(jiān)督、會計事中監(jiān)督以及會計事后監(jiān)督都屬于會計監(jiān)督的內(nèi)容，事先對潛在的風險進行預估，做好風險預案；掌握企業(yè)主體會計核算的動態(tài)，做好動態(tài)監(jiān)督，金融風險是通過一系列的指標測評出來的，反映金融會計風險的一系列指標達到警戒值時，相關部門必須采取高度重視，盡可能地減少因金融風險存在而帶來的損害。

4.不斷的改良金融會計機制，讓其更加全面的表現(xiàn)謹慎性

會計原則改良呆賬準備金計提方法，提升計提比例，加大計提范圍，縮減核銷審批手續(xù)。改進現(xiàn)行壞賬準備金的計提方法。按現(xiàn)行制度規(guī)定它無法反映不同期限和不同性質(zhì)的應收利息的構成與發(fā)生壞賬損失可能性的關系，使壞賬損失的發(fā)生與壞賬準備的提取不相協(xié)調(diào)。應允許銀行對長期持有的金融資產(chǎn)與一些非金融資產(chǎn)采用成木與市價孰低的規(guī)則計價。

5.著重建立系統(tǒng)高效的金融會計風險監(jiān)督保障系統(tǒng)

金融會計風險的監(jiān)督保障系統(tǒng)必須要涵蓋事前、事中和事后監(jiān)督等幾個部分。事前監(jiān)督，基本上涵蓋了對于金融風險預警指標框架的制定以及考核。事中監(jiān)督，基本上涵蓋了對于銀行穩(wěn)健經(jīng)營的動態(tài)監(jiān)控。事后監(jiān)督，大致上是對于原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種報表的檢查分析，對銀行穩(wěn)健經(jīng)營的結(jié)果進行全而復審檢查，考核各單位有關控制金融風險責任指標的執(zhí)行情況，并針對存在的問題提出整改建議與措施，以進一步防范金融風險。

四、結(jié)束語

綜上所述，本文從金融風險的產(chǎn)生入手，探討如何根據(jù)現(xiàn)有的金融風險做好基礎的會計防范工作，使金融業(yè)朝著規(guī)范化、有序化和高效化的方向邁進。金融風險的規(guī)避是個長期且艱巨的過程，從會計防范的角度盡可能地去減少金融風險發(fā)生的可能需要我們進行堅持不懈的探索。我們要加強我國市場經(jīng)濟體制規(guī)范性的建設，約束市場投資者以及交易者的行為，注重會計核算過程的科學性，充分發(fā)揮會計在金融風險規(guī)避和防范等方面的作用，以推動我國金融業(yè)健康有序的發(fā)展。

參考文獻

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隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國金融業(yè)也發(fā)展迅速，金融創(chuàng)新是指在金融領域內(nèi)部通過各種要素的重新組合或創(chuàng)造性變革所產(chǎn)生的新事物，包括創(chuàng)造新的金融理論、新的金融工具、新的金融市場以及新的金融組織形式與管理方法等內(nèi)容。目前，金融創(chuàng)新已經(jīng)成為金融行業(yè)發(fā)展的內(nèi)在需求， 但是金融創(chuàng)新過程中存在著一定的金融風險。如何防范金融創(chuàng)新風險是當前金融創(chuàng)新關注的焦點。因此，研究金融創(chuàng)新與金融風險防范具有十分重要的現(xiàn)實意義。鑒于此，筆者對金融創(chuàng)新與金融風險防范進行了初步探討。

一、金融創(chuàng)新發(fā)展中的金融風險

金融創(chuàng)新發(fā)展中的金融風險主要表現(xiàn)在三個方面，即金融創(chuàng)新引發(fā)了經(jīng)營的不穩(wěn)定性、金融創(chuàng)新改變了金融體系的構成、以及金融創(chuàng)新增加了風險的不確定性三個方面，其具體內(nèi)容如下：

（一）金融創(chuàng)新引發(fā)了經(jīng)營的不穩(wěn)定性

金融創(chuàng)新引發(fā)了經(jīng)營的不穩(wěn)定性，使得金融創(chuàng)新發(fā)展中存在著金融風險。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和市場環(huán)境的改變，在金融市場上需要通過金融創(chuàng)新才能適應形勢發(fā)展的需要，為此商業(yè)銀行必須尋找新的表外業(yè)務，從事其他金融機構如保險公司、投資銀行等所從事的承兌、擔保、期貨和其他有價證券衍生工具買賣等，這種經(jīng)營方式使得商業(yè)銀行的經(jīng)營具有不穩(wěn)定性，加大了商業(yè)銀行經(jīng)營的風險。

（二）金融創(chuàng)新改變了金融體系的構成

金融創(chuàng)新改變了金融體系的構成，削弱了風險控制能力。在金融業(yè)的發(fā)展過程中，金融行業(yè)的最大活力是非銀行金融機構的迅速發(fā)展，非銀行金融機構的發(fā)展改變了金融體系的構成，令商業(yè)銀行的比重降低。非銀行金融機構的發(fā)展既是金融創(chuàng)新的受益者也是金融風險的制造者，它一方面加快了資金使用的效率，另一方面加大了金融體系中的風險因素。

（三）金融創(chuàng)新增加了風險的不確定性

金融創(chuàng)新增加了風險的不確定性，也使得金融市場創(chuàng)新陷入困境。近年來，隨著金融工具的日新月異，金融創(chuàng)新過程中的金融風險構成也日趨復雜，增加了金融風險的不確定性。就目前而言，金融創(chuàng)新的風險更為隱蔽，導致監(jiān)控的難度加大，尤其是在金融創(chuàng)新工具幫助轉(zhuǎn)移產(chǎn)品市場風險的同時，一旦被投機者利用，所產(chǎn)生的金融風險具有隱蔽性和破壞性極強的特點，使得金融創(chuàng)新的風險較大。

二、金融創(chuàng)新中防范金融風險的策略

在金融創(chuàng)新過程中，為進一步提高我國金融創(chuàng)新的風險防范能力，針對上述金融創(chuàng)新發(fā)展中的金融風險，防范金融風險的策略可以以下三個方面入手，下文將逐一進行分析。

（一）提高金融機構的管控能力

提高金融機構的管控能力，是金融創(chuàng)新中防范金融風險的有效途徑之一。在金融創(chuàng)新過程中，通過提高金融機構的管控能力，防范金融風險，要把握好三個關鍵點，一是在金融機構內(nèi)部建立風險管理部門，設定明確的職責和權限，建立嚴格的審批制度。二是金融機構要加強信息技術風險管理，防范信息技術危機。三是商業(yè)銀行應加強對表外業(yè)務的管理，加強對表外業(yè)務的統(tǒng)計和核算，確保金融創(chuàng)新的風險控制在一定范圍內(nèi)。

（二）加強政府部門的金融監(jiān)管

加強政府部門的金融監(jiān)管，也是金融創(chuàng)新中防范金融風險的重要環(huán)境。在金融風險防范中，加強政府部門的金融監(jiān)管，可以從三個方面采取措施，一方面要加強對金融創(chuàng)新工具的監(jiān)管，監(jiān)管機構要嚴格審查金融創(chuàng)新工具，并進行風險評估。另一方面，要完善金融機構信用評級，建立健全金融信息披露制度，保證信息全面收集和及時。另外，還要逐步將分業(yè)監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變?yōu)槿珮I(yè)監(jiān)管模式，調(diào)整金融監(jiān)管的功能、組織結(jié)構及方法，使之適應金融創(chuàng)新發(fā)展的需要。

（三）健全金融創(chuàng)新的相關法規(guī)

健全金融創(chuàng)新的相關法規(guī)，在金融創(chuàng)新中防范金融風險的過程中也不容忽視。對金融機構而言，金融機構也轉(zhuǎn)變理念，重新找準法律框架內(nèi)的定位。健全金融創(chuàng)新的相關法規(guī)，對于規(guī)范金融行為，修正金融產(chǎn)品服務具有重要的作用。具體說來，健全金融創(chuàng)新的相關法規(guī)，用法律而非行政的手段規(guī)范創(chuàng)新規(guī)則，在一定的規(guī)則下通過對以往金融工具的變更逐步創(chuàng)新的，可以保證投資者的利益和金融體制的穩(wěn)定，從而達到金融創(chuàng)新防范金融風險的目的。

三、結(jié)語

總之，金融創(chuàng)新風險的方法是一項綜合的系統(tǒng)工程，具有長期性和復雜性，在金融創(chuàng)新過程中，金融風險的防范應提高金融機構的管控能力、加強政府部門的金融監(jiān)管和健全金融創(chuàng)新的相關法規(guī)，不斷探索金融創(chuàng)新中防范金融風險的策略，只有這樣，才能規(guī)避金融創(chuàng)新中的風險，促進我國金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻

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篇11

一、金融會計風險產(chǎn)生的原因

1.不完備的金融監(jiān)管模式

客觀的說，我國現(xiàn)階段的金融監(jiān)管模式尚不健全，不足以將金融機構風險控制在較低水平。一方面，地方政府出于各種考慮而對當?shù)亟鹑跇I(yè)采取的保護措施，影響了金融機構按市場規(guī)則公平競爭，甚至使得某些金融機構享有過多的“政策”優(yōu)勢。另一方面，金融宏觀監(jiān)管尚有真空地帶，個別金融機構不遵守金融法規(guī)和制度為前提的競爭行為時有發(fā)生，卻屢禁不止，更無從談起防范風險的目標。除此之外，一些金融機構的自身內(nèi)控措施有待加強，權利制約失衡、制度建設滯后，會計信息失真等情況依然存在，增大了發(fā)生金融風險的可能性。

2.激烈的市場競爭經(jīng)濟環(huán)境

現(xiàn)階段我國的經(jīng)濟環(huán)境已經(jīng)日新月異、飛速變化。在這個進程中，市場經(jīng)濟固有的缺陷也不斷顯現(xiàn)出來，由于社會平均利潤率并未形成，大量的社會資金被金融機構的賬面投資回報率吸引而涌入。在現(xiàn)有市場準入標準較低和地方政府的大力支持情況，各地金融機構的增長突飛猛進。激烈競爭的市場環(huán)境給金融風險起了推波助瀾的作用。

3.有待提高的會計素質(zhì)

從總體上看，我國金融機構會計人員的學識水平、專業(yè)技術和職業(yè)道德素質(zhì)參差不齊。尤其是個別工作人員的學識水平、專業(yè)技術和職業(yè)道德等仍需加強和提高。從金融機構風險產(chǎn)生的原因看，人員素質(zhì)因素不可忽視。實際上，許多風險的發(fā)生在一定程度上與會計人員的工作有關聯(lián)。

4.需要改進的會計手段

這里所說的會計運作手段，一方面表現(xiàn)在如何優(yōu)化會計核算的監(jiān)督制度上，另一方面表現(xiàn)在如何改善和深化會計電算化的形運用上。現(xiàn)代金融服務業(yè)的發(fā)展，要求金融風險的會計防范，不能僅停留在單純的賬務信息記錄和核算反映上面，還應該具備總結(jié)、分析、控制的能力。

二、金融會計風險防范措施

1.改進金融信息的會計披露程序

一方面，金融機構應盡量要求企業(yè)報送已經(jīng)注冊會計師出具審計報告的會計報表，并查驗出具該項審計報告的會計師事務所的資質(zhì)認定，杜絕企業(yè)虛假會計報表滿天飛、會計信息嚴重失真的情況。金融機構在與有融資需求的企業(yè)接洽時，應要求其提供真實的當期現(xiàn)金流量表，同時金融機構應加大對現(xiàn)金流量相關指標和財務比率的考核，將其放到與企業(yè)利潤指標和靜態(tài)財務比率考核同等重要的工作上。

另一方面，為彌補會計報表項目設置較為粗糙的不足，監(jiān)管部門可以考慮要求金融機構再單獨編制一張能夠反映備付金及備付金比率、逾期貸款平均余額及資本風險比率、逾期貸款及不良資產(chǎn)狀況、短期及中長期貸款等內(nèi)容的補充報表，在現(xiàn)有會計報表的基礎上，更為集中、全面、真實地披露有關金融風險信息。

2.建立適應新要求的金融會計新體系

首先，要盡快整頓基礎會計工作，完善會計核算體系，集中統(tǒng)一管理與分級授權相結(jié)合，全面加強會計工作秩序，積極治理“作假帳”現(xiàn)象，切實提高會計核算質(zhì)量，及時提供全面、真實、相關、可靠的會計信息，提高金融機構經(jīng)營管理的風險意識。

其次，規(guī)范會計管理體制，堅決杜絕所謂的“賬外經(jīng)營”情況。客觀來講，金融機構出現(xiàn)的許多風險與損失，多多少少都與賬外經(jīng)營有關。賬外經(jīng)營影響到金融會計職能的發(fā)揮，暴露出了相關管理不統(tǒng)一的問題。目前大多數(shù)金融機構都在盡快實現(xiàn)本機構內(nèi)部統(tǒng)一的會計核算體制，有些金融機構成效斐然，有效地化解了部分金融會計風險。

3.建造強有力的的風險預警系統(tǒng)

篇12

隨著國內(nèi)外金融市場的不斷擴大，金融行業(yè)為了更好地規(guī)避金融風險，大都進行了不同程度的金融創(chuàng)新，無論是從業(yè)務上、市場上、制度上還是手段上，都為金融行業(yè)注入了新的發(fā)展活力。但是，隨著金融業(yè)務的進一步縱深發(fā)展，以及金融服務對象的多樣化，金融行業(yè)又面臨了新的金融風險。如何正確認識二者的關系，以及如何對金融創(chuàng)新條件下的金融風險進行防范和規(guī)避，成了金融行業(yè)必須面對的一個問題。

一、金融創(chuàng)新產(chǎn)生的原因分析

（一）金融創(chuàng)新的含義

金融創(chuàng)新是指在當前的金融市場條件下，各金融主體對阻礙金融業(yè)發(fā)展的各個環(huán)節(jié)進行根本性的變革，通過建立新的機制，對各種金融要素進行重新組合，其目的主要是為了追求新的經(jīng)濟利潤。金融創(chuàng)新所包含的內(nèi)容十分廣泛，大到金融制度、金融管理手段和金融市場，小到金融業(yè)務的融資方法和融資工具，只要是在具體的業(yè)務開展過程中出現(xiàn)阻礙性因素，金融主體就會對相關環(huán)節(jié)進行改革，從而實現(xiàn)對阻礙性因素的規(guī)避和消除。金融創(chuàng)新在廣義上包括金融工具、機構、市場和制度，在狹義上僅指金融工具。

（二）金融創(chuàng)新的原因分析

金融主體對金融行業(yè)進行創(chuàng)新性變革，既有經(jīng)濟方面的原因，也有國家政策和行業(yè)規(guī)定方面的原因，所以，在對金融創(chuàng)新的原因進行分析時，必須綜合多方面因素。下面，本文主要從防范風險、行業(yè)競爭、新技術應用這三個方面來分析金融行業(yè)進行創(chuàng)新的原因。

1.規(guī)避風險。2008年美國經(jīng)濟危機的產(chǎn)生，讓全世界的金融行業(yè)都感受到了金融風險的巨大危害，所以，加強對金融風險的防范和規(guī)避，無論是對整個國家的金融體系還是對具體的金融行業(yè)，都具有很大的必要性和迫切性。面對金融環(huán)境的日益嚴峻，金融行業(yè)的專家學者也都加強了對金融創(chuàng)新的研究，到目前為止，金融創(chuàng)新的主要內(nèi)容是對衍生金融工具的創(chuàng)新，并且在此基礎上建立起來的金融工程也達到了較為快速的發(fā)展。該工程在防范和規(guī)避金融風險方面的主要作用是，可以通過衍生工具進行相關業(yè)務上的操作，由于該衍生金融工具融合了大量的統(tǒng)計學、工程學、計算機、物理等多學科內(nèi)容，所以在該金融工具具體的操作過程中，能以其科學性抵抗金融風險的危害，這也就從很大程度上起到了規(guī)避風險的效果。

2.減少行業(yè)競爭。隨著國家金融環(huán)境的日益改善，現(xiàn)代的金融行業(yè)在發(fā)展和運營的過程中面臨著很大的競爭壓力。金融行業(yè)的主體主要分為銀行和非銀行金融機構，相比較而言，銀行面臨的壓力更大一些，這主要是因為，現(xiàn)代科技的快速發(fā)展，使得非銀行金融機構可以借助計算機或通訊技術的優(yōu)勢來降低交易成本，銀行為了保持競爭優(yōu)勢，不得不對金融工具進行創(chuàng)新。金融行業(yè)的競爭壓力，不僅僅來自于行業(yè)之間，還存在于金融行業(yè)的內(nèi)部，就狹義上的金融創(chuàng)新即金融工具的創(chuàng)新而言，它很大程度上是為了積極應對新的業(yè)務領域的競爭。這主要是因為，隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，金融行業(yè)也在不斷地擴大自己的服務對象，所以就積極地對傳統(tǒng)領域之外的新領域進行業(yè)務拓展，這就從很大程度上威脅到了傳統(tǒng)業(yè)務的主體地位，所以，對傳統(tǒng)業(yè)務進行金融工具上的創(chuàng)新，與銀行和傳統(tǒng)業(yè)務為了增強自身的競爭力息息相關。

3.新技術的推動作用。金融行業(yè)在具體的業(yè)務操作過程中，對計算機和通訊設備的應用非常廣泛，計算機等技術的加入，能降低很多的交易成本，從而能使金融行業(yè)獲得更大的競爭優(yōu)勢。隨著現(xiàn)代社會電子計算機技術的進一步發(fā)展，金融行業(yè)在進行金融工具創(chuàng)新時所需要的費用也進一步降低，這就促使金融主體在加強計算機技術應用的同時，還充分利用它創(chuàng)造出的衍生金融工具來規(guī)避金融風險。

二、金融創(chuàng)新與金融風險管理的關系分析

（一）金融風險與金融風險管理

金融風險是指在金融業(yè)務具體的運作過程中，國家政策、經(jīng)濟法規(guī)或是國際上金融市場不穩(wěn)定等因素會對金融業(yè)務造成一定程度的利潤損失，對這種利潤損失存在的可能性預測就是金融風險。金融風險是不可能被消除的，因為只要是進行金融活動，就會涉及多個領域的多種信貸活動，而隨著世界經(jīng)濟風云的不穩(wěn)定以及資金流動性大等因素，在進行具體的金融業(yè)務操作時，難免會出現(xiàn)資金運營上的困難，而這種困難如果不能得到及時解決，就必然會對金融主體造成運營上的風險。

為了有效地規(guī)避金融風險，金融主體必須對金融行業(yè)運行過程中可能產(chǎn)生金融風險的環(huán)節(jié)進行辨識和預測，在對結(jié)果進行分析的基礎上，采用相關的金融工具對金融風險進行控制或分散，從而達到經(jīng)濟利益的最大化，這種對金融風險的管理就是金融風險管理。金融風險管理的主要作用就是對金融業(yè)務進行中的風險進行預測，并在此基礎上采取相關措施進行防范和規(guī)避，以保證經(jīng)濟利益最大化和金融業(yè)務的順利開展。

（二）金融創(chuàng)新與金融風險管理的關系

1.金融風險管理推動了金融創(chuàng)新的進步。在當今社會，隨著世界經(jīng)濟一體化的形成，資金在世界上的流動也越來越快。金融主體為了實現(xiàn)利益的最大化，會在世界范圍內(nèi)進行融資，這就在很大程度上加劇了金融風險的產(chǎn)生。為了更好地規(guī)避風險，金融實體會進行積極的金融風險管理。在進行管理的過程中，對金融工具的選擇至關重要。由于金融風險會對金融工具產(chǎn)生一定程度上的“免疫力”，所以，加緊金融創(chuàng)新即對金融工具的變革就很有其必要性。從某種程度上來說，正是由于有了金融風險管理對金融工具的需求，才促進了金融創(chuàng)新的發(fā)展。

2.金融創(chuàng)新促成了新的金融風險。金融風險與金融活動的進行密不可分，所以，金融風險管理盡管能從很大程度上對金融風險進行防范和管理，但卻不能從根本上對它進行清除。金融創(chuàng)新雖然能對金融風險進行分散或是轉(zhuǎn)移，但是也不能從整體上對它進行清除。金融創(chuàng)新在廣義上包含著金融制度、金融市場以及金融管理制度，這些因素都屬于較高的制度層面的內(nèi)容，所以，金融創(chuàng)新不可能對其進行根本的變革，只能是將這幾個因素進行不同的排列組合，將風險進行轉(zhuǎn)移，所以，金融風險在整體上并未減少。

由于金融行業(yè)在進行創(chuàng)新時加入了對計算機技術和通訊技術的應用，所以，基于當期計算機技術存在的漏洞和計算機系統(tǒng)的不健全，金融創(chuàng)新在對計算機技術進行利用的同時，也將計算機存在的安全隱患帶進了金融市場。由于金融行業(yè)涉及較多的資金和金融交易，所以計算機技術下的金融犯罪會對金融主體甚至整個金融行業(yè)產(chǎn)生很大的影響。

對金融機構而言，金融創(chuàng)新的內(nèi)容諸如金融制度、金融市場、管理制度這幾方面，大都是已經(jīng)定型的金融模式，要對其進行創(chuàng)新，就會從很大程度上動搖這些已有的制度。另外這些制度對傳統(tǒng)的金融業(yè)務存在很大的壟斷性，改變這些制度，也就是對傳統(tǒng)的金融業(yè)務進行變革，這對銀行和非銀行金融機構都會產(chǎn)生很大的經(jīng)營風險。

三、加強對金融風險的管理

（一）正確認識和評價金融創(chuàng)新帶來的風險

基于金融風險和金融創(chuàng)新的矛盾關系，在進行具體的金融業(yè)務操作時，必須正確認識和評價二者的關系，也必須正確面對金融創(chuàng)新帶來的新的風險，不能將對金融風險的規(guī)避全都依賴于金融創(chuàng)新，也不能因為金融創(chuàng)新會帶來新的金融風險就對金融創(chuàng)新因噎廢食。

金融創(chuàng)新通過對計算機技術和通訊技術的應用，實現(xiàn)了對衍生金融工具的創(chuàng)新，這在很大程度上分散和轉(zhuǎn)移了金融風險，對金融機構而言，保證了其較長一段時間內(nèi)對金融風險的規(guī)避。另外，由于金融活動在進行的過程中，不可避免地會產(chǎn)生金融風險，所以在不能對它進行根部清除的情況下，金融創(chuàng)新也不失為一個緩解的措施。

（二）防范金融風險的對策

為了對金融風險進行有效地防范和規(guī)避，必須綜合分析金融業(yè)務運行中所涉及到的各個環(huán)節(jié)，下面，本文就從國際合作、金融監(jiān)管這兩方面進行簡要分析。

1.加強國際上的合作。隨著世界一體化的逐步發(fā)展，金融行業(yè)所涉及的業(yè)務也逐漸走出國門、走向世界。在日漸復雜的金融環(huán)境下，一個國家金融風險和金融危機的產(chǎn)生會很快地波及全世界的金融業(yè)。所以，為了更好地防范和規(guī)避金融風險，必須加強國際合作，各國之間通過簽訂相關的協(xié)議和規(guī)定，在對本國的金融機構進行約束的前提下，實現(xiàn)對其他國家金融行業(yè)的有效監(jiān)督。

2.加強金融監(jiān)管。金融行業(yè)的健康、有序運行離不開國家相關部門的嚴格監(jiān)管，這種監(jiān)管不僅是制度和法律上的，還必須包括對金融業(yè)務運行的各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管。對金融行業(yè)來說，必須嚴格遵守國家建立的各項金融方面的制度，相關部門也應該加大管理力度，擴大監(jiān)管的范圍。只有加強國家和行業(yè)內(nèi)部的雙重監(jiān)管，才能實現(xiàn)對金融風險的及時有效預測。

隨著我國金融行業(yè)的進一把發(fā)展，在具體的業(yè)務操作過程中還將遇到更多的金融風險。能否對這些金融風險進行防范和規(guī)避，與金融主體的金融風險管理密切相關。隨著各國學者對金融創(chuàng)新和金融風險管理研究的日益加深，屆時，對金融風險的防范措施將更加系統(tǒng)化也更具可行性。

參考文獻：

篇13

由于金融市場和金融機構的多樣性，金融風險的表現(xiàn)形式也不是單一的。筆者認為根據(jù)風險來源的不同，可將其奉為四大類。第一種金融風險類型是市場風險。顧名思義這一風險是由于市場因素的不固定性而衍生出的。例如股價或者商品價格的變動等帶來的金融風險。第二種金融風險類型是操作風險。這一風險使用由于金融機構的內(nèi)部交易系統(tǒng)不完善，管理機制不到位或者缺少科學的理論指導以及員工的失誤導致的金融風險。第三類金融風險類型是流動性風險。這里所說的流動性主要是指資產(chǎn)的流動性。當參與者無法通過變現(xiàn)財產(chǎn)或者其他的方式來償還債務時，就會產(chǎn)生流動性風險。我國的利率市場改革的不斷發(fā)展，使得利率水平逐步由市場資金供給和需求所決定。利率的市場化將同時影響企業(yè)和居民的融資和理財行為，進而影響銀行的流動性。例如當企業(yè)及居民的預期利率呈上升趨勢時，企業(yè)為了減少未來的融資成本會加大貸款的需求，但是居民的儲蓄意愿則會延后。這樣會造成銀行的預期資金來源減少從而產(chǎn)生流動性風險。第四類金融風險類型是信用風險。這種風險是由于人為違約造成的金融風險。幾乎所有的金融交易都存在信用風險的問題。目前，除了常見的金融債務和支付風險外，網(wǎng)絡金融信用風險問題也逐漸凸顯。不同的金融風險有著不同的形成原因同時有著相異的解決辦法。下面筆者同時從金融風險形成的原因和防范和解決金融風險的對策兩方面進行陳述。

二、我國金融風險形成的原因

1.不良的經(jīng)濟增長模式

經(jīng)濟和金融是密切相聯(lián)系的。為了追求高經(jīng)濟增長速度，各地區(qū)的固定資產(chǎn)投資的比重不斷加大。但是由于重復的建設、企業(yè)效益不佳導致大量數(shù)額的不良貸款的產(chǎn)生。雖然目前隱蔽的金融風險被暫時的掩蓋，但是隨著商品市場的日益飽和以及經(jīng)濟增長模式的轉(zhuǎn)變，金融風險便慢慢的顯露出來。更會給國家和人民帶來不可估量的損失。例如，流動性是中國金融系統(tǒng)面臨的一個問題。中國銀行往往會把城鄉(xiāng)居民的短期存款投放到大型的建設項目、政府債券和住房貸款領域，這就是一種不合理的金融現(xiàn)象，長此以往會嚴重影響中國金融業(yè)的健康發(fā)展。

2.不協(xié)調(diào)的融資方式和收入分配結(jié)構

隨著我國經(jīng)濟社會的快速發(fā)展，大眾的收入水平不斷增長，而財政和企業(yè)的收入不斷下降。所以一般企業(yè)能從財政獲取的流動資金和資本金也降低。企業(yè)自身的資金能力和融資渠道有限，所以銀行貸款成為很多企業(yè)的選擇。可能會造成企業(yè)過渡負債，銀行資產(chǎn)質(zhì)量差的問題。進而衍生出金融風險問題。

3.淡薄的金融風險意識和社會信用觀念

我國在注重私利和提高投資行為自主化程度的同時，信用道德的重視程度上前，造成大眾和企業(yè)的信用道德感降低。導致銀行貸款長期不能收回而形成金融風險。目前，不乏出現(xiàn)違反國家規(guī)定，采用各種方式逃避銀行債務的行為發(fā)生。為了高收益而抵押房產(chǎn)、貸款炒股、置風險于不顧或者滿目投資的現(xiàn)象，這些都為金融風險的產(chǎn)生埋下了隱患。另外，有些國家工作人員金融知識淡薄，造成不懂或者無視金融法規(guī)的現(xiàn)象。種種行為都促使金融風險的發(fā)生。

三、我國金融風險的防范對策

1.深化金融體系改革

歸根結(jié)底，我國金融風險產(chǎn)生的主要原因是擁有不良的經(jīng)濟結(jié)構。針對這一問題，我們可以采取以下幾種措施來完善我國的金融體系。首先是建立多元化的金融體系。而建立多元化的金融體系首先要解決的問題是讓民營經(jīng)濟發(fā)揮更多的作用。另外是在建立多元化的金融體系的同時，合理的規(guī)范金融機構的行為。其次是在金融領域引入產(chǎn)業(yè)資本，我國金融業(yè)的自我積累能力較弱，但是發(fā)展速度則較快，所以單靠金融業(yè)的自我積累，那么必然會造成金融業(yè)自有資金比率的減少。最后是發(fā)展直接融資。直接融資在降低金融風險方面的影響主要表現(xiàn)在兩個方面：直接融資可以提高企業(yè)的自身資本比率和償債能力，兩一方面是減少了間接融資。

2.完善國有商I銀行的風險防范和管理體制

國有商業(yè)銀行金融風險的增強和其運行效率的低是有很大聯(lián)系的。要想提高其效率就要從管理體制和運行機制兩方面著手。首先是強化利潤目標。換句話說就是用利潤的多少來衡量商業(yè)銀行經(jīng)營的好壞。但是目前，利潤目標尚未引起人們的太多關注。其次是完善利潤的核算，沖銷呆壞賬。完善國有商業(yè)銀行的管理體制還可以從建立和健全商業(yè)貸款風險防范體系入手。在貸款方式上也要有所選擇，不同的貸款方式帶來的風險也是不同的。在銀行貸款時，要根據(jù)貸款人的特點來決定貸款方式。另外銀行貸款所承擔的風險也在逐日增加，在此情況下，金融企業(yè)應增強貸款風險意識和識別貸款風險的能力，建立一套完善的商業(yè)貸款風險防范體系是非常需要的。

3.維護金融市場信用

完善的金融市場信用，是健康穩(wěn)定的市場經(jīng)濟發(fā)展的前提，同時也是防范和化解金融風險的主要途徑。我國目前的經(jīng)濟法規(guī)有著有利于債務人而不利于債權人的傾向。法律不利于債權人就會出現(xiàn)惜貸傾向，造成正當?shù)墓ど唐髽I(yè)無法獲得經(jīng)營中所需的經(jīng)營資金，進而會帶來通貨緊縮和經(jīng)濟衰退的現(xiàn)象。它不僅會使資金借貸嚴重失衡，也會從根源上推動經(jīng)濟運行進入金融危機的易發(fā)階段。所以防范金融風險，從立法的角度來說維護經(jīng)濟、金融秩序才是根本的方法。另外是加大執(zhí)法力度。法律的強制性和普遍約束性能使相關法律法規(guī)的制定和實施以及違法人員的處罰等得到良好的執(zhí)行。才能保障國民經(jīng)濟的健康和持續(xù)發(fā)展、有效的防范金融風險，維護國家的安全。

4.完善金融監(jiān)管機制，保證市場穩(wěn)定

金融機構內(nèi)部完善的監(jiān)管機制是防范金融風險的前提。監(jiān)管當局的外部監(jiān)管手段只能算是金融機構內(nèi)部監(jiān)管手段不足的補充，風險的防范和控制還是需要靠金融機構內(nèi)部的監(jiān)管機制來把控。所以金融機構應加強完善內(nèi)部監(jiān)管機制的建設以及相關企業(yè)政策的實施，并且增強對經(jīng)驗決策者的約束力，使出現(xiàn)金融風險的可能性降到最低并最大限度的解決已經(jīng)出現(xiàn)的金融風險。在這方面也可以借鑒國內(nèi)外成功經(jīng)驗。另外，隨著中國參與全球化的程度不斷加深，大批的外資金融機構涌入我國。這也對我國的金融監(jiān)管提出了更高的要求。一方面，除了加強內(nèi)部的監(jiān)管機制外，還需建立風險預警和危機處理機制，重視資金的安全性、流動性和盈利性來確保銀行的清償力。另一方面，我國應改善單向內(nèi)調(diào)的管理策略，轉(zhuǎn)而采取更加具有綜合性國際性的監(jiān)管策略和手段。與國際金融發(fā)展步調(diào)保持一致，爭取達到國際先進水平。

5.加強與國際金融界的合作

金融全球化的快速發(fā)展，使全球各個國家之間的金融聯(lián)系更加緊密，金融界之間的合作也不斷加強。全球性的金融危機對各個國家的金融事業(yè)都會產(chǎn)生影響。同樣，一個國家的金融危機也有可能發(fā)展為國際性的金融危機。在這種情況下，加強國家與國家之間的合作和交流等就更為重要。加強對國際投機資本的檢測和約束，推動多層次的國際金融合作等。通過各個國家之間的合作來更好的防范和解決金融風險。

四、結(jié)語

任何一個國家的金融業(yè)對國家整個經(jīng)濟、社會、政治的穩(wěn)定都有很重要的作用。如果出現(xiàn)金融風險危機，那對整個國家或者整個世界的金融市場都會帶來任何人都不能小覷的影響，無論是政府機關還是金融機構等都應明確金融風險的種類，引發(fā)因素以及預防和解決辦法。筆者認為可以從深化金融體系改革、完善國有商業(yè)銀行的管理體制、維護金融市場信用、完善金融監(jiān)管機制，保證市場穩(wěn)定以及加與國際金融界的合作這幾個方面來對金融風險進行防范和解決。這樣才能保證將金融風險的發(fā)生率和帶來的損失降到最低，才能促進經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展，維護我國金融體系的正常運行。

參考文獻：

[1]李劍冰.商業(yè)銀行金融風險的改進和發(fā)展[J].企業(yè)導報，2011.