引論：我們?yōu)槟砹?3篇保險公司經(jīng)營風險范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

1、保險風險

保險風險又稱定價風險，指保險事故的實際發(fā)生率高于制定保險費率時預(yù)期的保險事故發(fā)生率，保險金額損失率高于純保險費率，因而顯示保險費率偏低，造成保險公司虧損的風險。

2、資產(chǎn)風險

資產(chǎn)風險是指保險公司在資金運用過程中，形成難以增值、變現(xiàn)，甚至不能收回本金的不良資產(chǎn)的風險。

3、巨災(zāi)風險

巨災(zāi)風險主要存在于財產(chǎn)保險公司，指一次保險事故的發(fā)生，保險公司需支付巨額賠款的風險。保險承保的遠洋船舶、飛機、衛(wèi)星、核電站等巨額標的，或承保某一地震帶上大量建筑物的地震保險等，如果不能合理確定自留額并辦妥分出再保險，就有可能因為一次保險事故的發(fā)生而需支付巨額賠款。

4、利率風險

利率風險只存在于人壽保險公司，指壽險公司的資金運用收益率低于已簽發(fā)的有效壽險保單預(yù)定利率，因而使壽險公司無力對壽險保單履行給付義務(wù)的風險。壽險保單的預(yù)定利率是在制定保險費率時確定的，在保單有效期間不能變更，如果保險公司收取保費后進行資金運用實際獲得收益率達不到保單預(yù)定利率，就會造成利率風險。利率風險表現(xiàn)為利差損。利率風險嚴重時可以導(dǎo)致壽險公司破產(chǎn)。

二、保險公司經(jīng)營風險的隱蔽性

一般工商企業(yè)總是先發(fā)生費用，后獲得銷售收入，因而其經(jīng)營風險會在較短時期內(nèi)顯現(xiàn)出來，不可能被長期掩蓋。而保險公司在經(jīng)營過程中，總是先收取保費，后承擔保險責任，于保險事故發(fā)生后支付賠款或給付保險金。也就是說，保險公司是先獲得保費收入，后發(fā)生成本費用。保險公司發(fā)生經(jīng)營虧損時，只要能夠簽發(fā)新保單，獲得新的保費收入，就可以用新的保費收入支付原有保單項下的賠款或保險金，而這種狀況很難被外界發(fā)現(xiàn)。

假設(shè)一家保險公司以低于成本的價格銷售保單，其保險費率也明顯低于其他保險公司；同時為了擴大社會影響以較多的費用做宣傳廣告、捐助公益活動；為了爭搶人，向人支付的傭金、手續(xù)費也明顯高于其他保險公司；為了提升公司形象，租用或購買高檔寫字樓并進行豪華裝修，等等。那么會發(fā)生什么現(xiàn)象呢？一方面，該保險公司已經(jīng)發(fā)生了嚴重的虧損，而且持續(xù)的時間越久，虧損累積金額就越大；另一方面，受低保費和其他表象的誤導(dǎo)，會有更多的人向該公司投保，保費收入也會大幅度增長。只要該保險公司能夠不斷地簽發(fā)新保單，有足夠的新保費流入，這種情況就能維持。但是，如果由于可保資源有限或經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生變化，該保險公司的新保單和保費收入下降時，就會發(fā)生支付困難，甚至破產(chǎn)，這樣的保險公司業(yè)務(wù)量越大、涉及的被保險人數(shù)量越大，一旦發(fā)生支付困難或破產(chǎn)，造成的社會危害也就越大。

三、對保險公司經(jīng)營風險的監(jiān)管

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人壽保險是以人的生命和身體作為保險標的物的具有一定經(jīng)營風險的商業(yè)經(jīng)營活動。人壽保險公司要保證投保人的合法權(quán)益，還要保障公司的合法利益。客戶權(quán)益的保障，就是保險公司要履行承諾，謹慎的控制經(jīng)營的風險，保證充足的賠償能力；公司利益的維護，其實就是提高人壽保險公司的盈利水平，提高公司的收益。風險和收益是成正比的，要想獲得高額的回報就一定要承擔高風險。

近年來，隨著國內(nèi)外金融市場的發(fā)展，金融產(chǎn)品的品種日益繁多。國內(nèi)的人壽保險公司的投資領(lǐng)域也在不斷的拓寬，從長期以來的銀行存款和國債拓寬到不動產(chǎn)投資、基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、未上市股權(quán)投資等，2013年 8 月 27 日，保監(jiān)會出臺《關(guān)于保險業(yè)支持經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》，進一步明確支持保險公司以股權(quán)、基金、債權(quán)、資產(chǎn)支持計劃等多種形式，為重大基礎(chǔ)設(shè)施、城市基礎(chǔ)設(shè)施、保障型安居工程等民生建設(shè)和重點工程提供長期資金支持；支持保險資金參與信貸資產(chǎn)證券化、探索投資優(yōu)先股等新型金融工具，以及進行養(yǎng)老實體、醫(yī)療機構(gòu)等相關(guān)領(lǐng)域的股權(quán)和不動產(chǎn)投資。另外，國務(wù)院正在研究的住房反向抵押養(yǎng)老制度，對保險資產(chǎn)配置也是值得期待的利好。《中國保監(jiān)會關(guān)于保險資金投資創(chuàng)業(yè)板上市公司股票等有關(guān)問題的通知》，規(guī)定保險公司可以投資創(chuàng)業(yè)板上市公司的股票，另外，已經(jīng)有多家保險公司的保險資金投資創(chuàng)業(yè)板上市公司股票獲得了審批。人壽保險在經(jīng)營過程中的風險主要分產(chǎn)品經(jīng)營風險和資產(chǎn)經(jīng)營風險兩種。那么如何防控這些風險就成為壽險公司經(jīng)營者的重點工作之一。人壽保險經(jīng)營過程中的風險防控方法有以下幾種：

一、從監(jiān)管機構(gòu)的角度

人壽保險公司資金運用的可投資范圍正在逐步放寬，每個資產(chǎn)細類的比例約束不論從保險公司的實際運作還是監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)察稽核，任務(wù)都略顯繁重。“市場越發(fā)達，比例監(jiān)管越簡化。”保監(jiān)會需要加強保險資金的監(jiān)管，包括各類資金運用的上限比例和集中度監(jiān)管比例。另外，還有很多監(jiān)管細節(jié)需要進一步完善，比如非標資產(chǎn)的具體風險監(jiān)控措施等。同時對于已經(jīng)在實施的資金運用風險監(jiān)測方面，資產(chǎn)的細分、指標的準確性保證、指標的精簡等需要進一步完善。

二、加強風險防范意識，樹立風險觀念

人壽保險公司作為風險經(jīng)營企業(yè)，其集中了所有的投保者的風險，隨著投保規(guī)模的擴大，風險也就會隨之擴大。這時就需要我們加強風險管理，合理的防范風險，保證公司經(jīng)營的安全性和穩(wěn)健性。經(jīng)營者要從企業(yè)的性質(zhì)、特點和經(jīng)營中存在的一些問題等方面，然后結(jié)合實際情況，找出經(jīng)營的風險隱患，并分析和研究其防控措施，分析在風險發(fā)生以后會對個人和壽險公司造成何種危害等等，還要進行定期的業(yè)務(wù)分析，處理好風險管理和業(yè)務(wù)拓展的關(guān)系，以效益為中心促進業(yè)務(wù)發(fā)展，提高風險的管理意識。

三、增強條款管理，保證業(yè)務(wù)的條款質(zhì)量

人壽保險在經(jīng)營過程中，對于投保的條款要求精準度非常高，條款的精準與否，直接影響著保險的經(jīng)營成果，所以，公司的條款制定，要統(tǒng)一執(zhí)行，保證條款的周密性、科學(xué)性、準確性、預(yù)測性，保護投保人以及保險公司的權(quán)利和義務(wù)的平等性以及費率的統(tǒng)一和合理性。

1. 科學(xué)的設(shè)計保單。必須要科學(xué)的設(shè)計保單的各項條款，要考慮險種的面向人群，以及影響條款設(shè)計的各種風險因素等等，還要對各種產(chǎn)品的盈利能力進行模擬和推論，保證所設(shè)計產(chǎn)品的質(zhì)量。

2.規(guī)范的銷售保單。在人壽保險的經(jīng)營過程中要嚴格執(zhí)行國家法律和相關(guān)規(guī)定，遵守公司管理制度，不能隨意的更改或者銷售保險，或者改變保險的責任以及收費等等，要保證條款的規(guī)范性和嚴肅性。

3.持續(xù)的完善保單。要對目前現(xiàn)存的條款按照有關(guān)的規(guī)定進行全面的檢查和糾正，還要對正在經(jīng)營的條款進行分析，，根據(jù)社會和經(jīng)濟的不同狀況，精算各項險種的經(jīng)營狀況，防控風險的發(fā)生。

四、提高理賠和承保質(zhì)量，加強核賠、核保的管理

要嚴格的執(zhí)行保單的條款規(guī)定，嚴禁擅自更改或者指定條款內(nèi)容；要建立逐級負責的責任制度，規(guī)定各級承保權(quán)限，管理好承保工作；對于高風險或者一次性承保金額較大的，要進行逐級上報審批，并集中力量做好風險評估工作。對于團體的業(yè)務(wù)要仔細的分析其特點和風險程度，以及承保的可行性等，單體業(yè)務(wù)也要了解投保人的家庭和經(jīng)濟情況、健康狀況以及動機等等，無論業(yè)務(wù)的大小，都要做好風險的防范；在進行理賠工作時，也要建立逐級的負責制度，規(guī)定理賠的權(quán)限，防止道德風險；單證要設(shè)有專人保管，建立嚴格的管理制度，并定期進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題要及時糾正，做好風險的防控工作。

五、實現(xiàn)壽險業(yè)務(wù)的統(tǒng)一管理，健全內(nèi)部控制制度

在人壽保險行業(yè)，要對法人制度進行強化統(tǒng)一，實行統(tǒng)一的管理制度，這樣才能有效的防范和控制經(jīng)營中的風險。要堅持各險種的開發(fā)統(tǒng)一，根據(jù)不同的險種，科學(xué)的進行分析和測算，確定產(chǎn)品的正確價格，與此同時還要對一些質(zhì)量低劣、不規(guī)范、不符合時展的險種進行清理和整頓；還要統(tǒng)一精算系統(tǒng)和公司軟件的開發(fā)與使用，還要堅持統(tǒng)一的財務(wù)管理模式；同時還要做好內(nèi)部控制制度的形成，保證風險識別和控制，形成一套科學(xué)、嚴格、規(guī)范的制度，促進壽險業(yè)的發(fā)展，控制經(jīng)營中的風險。

六、加強資產(chǎn)管理，建立快速的決策和預(yù)測系統(tǒng)

在資金管理方面，壽險公司要從源頭開始控制，減小管理的跨度。集中資金，強化統(tǒng)一管理的力度，同時調(diào)整資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，做好資金的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高資產(chǎn)的回報率，并且要保證具有足夠的償付能力；要通過對市場信息的收集以及政策的研究和內(nèi)部管理情況，了解壽險經(jīng)營的特點和規(guī)律，并且以此為基礎(chǔ)，做好準確快速的經(jīng)營決策和市場的預(yù)測。

七、人壽保險公司業(yè)務(wù)人員的角度

風險管理人員的專業(yè)知識、工作經(jīng)驗、工作態(tài)度對于實際的風險控制工作非常重要，目前經(jīng)驗豐富的投資風險管理專業(yè)人才已經(jīng)有不少了，但是在保險公司迅速增加的大背景下顯得比較稀缺，因此專業(yè)背景顯得尤為重要，保險公司需要在短時間內(nèi)培養(yǎng)起一支風險管理的精兵來。風險管理人員不能只顧風控，要掌握投資業(yè)務(wù)、收益評估、資產(chǎn)配置、組合管理、資產(chǎn)負債管理，這樣才能在做好投資風險管理的同時做好全面風險管理。

八、人壽保險公司信息化建設(shè)角度

信息化時代，風險管理的信息系統(tǒng)建設(shè)至關(guān)重要，每天要處理大量的持倉和交易數(shù)據(jù)，并且要及時、準確、完整的監(jiān)測到每一個投資風險點，保險公司必須投入人力和物力建設(shè)好穩(wěn)定高效的信息系統(tǒng)，這也是監(jiān)管機構(gòu)明確要求的。

總結(jié)

總之，隨著人們保險意識的加強，人壽保險業(yè)的發(fā)展逐漸快速，現(xiàn)階段已經(jīng)成為了金融體系中的一個重要組成部分，隨著壽險業(yè)的發(fā)展，其經(jīng)營過程中的風險也越來越大，所以，發(fā)展壽險業(yè)務(wù)、防范經(jīng)營過程中的風險，就成為了經(jīng)營者最為關(guān)注的問題。只有做好風險的防控工作，才能使壽險公司真正的做到高收益、高回報。

參考資料：

[1]鄧麗英.論新形勢下人壽保險的發(fā)展問題[J].山西財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2011（01）.

篇3

一、保險公司混業(yè)經(jīng)營的優(yōu)勢。

1.有利于優(yōu)化資源配置。要想達到效用最大化，生產(chǎn)要素就必須配置到最需要的地方。保險混業(yè)經(jīng)營可以使保險公司與銀行等其他金融機構(gòu)共享客戶資源，使生產(chǎn)要素在不同的金融機構(gòu)之間得到充分流動和利用。一些大型的金融控股公司將具備超強的競爭力而成為金融市場中的多面手、巨無霸。從社會資金運行的角度來看，保險公司的資金和銀行等其他金融機構(gòu)的資金相互流動，共同促進社會儲蓄高效率地向投資轉(zhuǎn)化，更有利于資源的合理配置。

2.有利于形成規(guī)模效應(yīng)。規(guī)模效應(yīng)又稱規(guī)模經(jīng)濟，即因規(guī)模增大帶來的經(jīng)濟效益的提高。企業(yè)的成本包括固定成本和變動成本，在生產(chǎn)規(guī)模擴大后，變動成本同比例增加而固定成本不增加，單位產(chǎn)品成本就會下降，企業(yè)的銷售利潤率就會上升。保險公司參股銀行、證券首先擴大了業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，使企業(yè)的營業(yè)收入增加。其次保險公司通過混業(yè)經(jīng)營有利于減少銀企之間信息不對稱，更為深入地挖掘信息價值、更為廣泛地分攤管理費用，以及更為充分地發(fā)揮信譽功效，有利于節(jié)約交易費用，分散風險，增加營業(yè)利潤。再之如中國平安保險集團股份有限公司這樣的保險控股公司，可以通過合并財務(wù)報表，一方面防止各子公司資本金及財務(wù)損益的重復(fù)計算，降低金融風險；另一方面可以抵消部分子公司的盈虧，在最優(yōu)化的利潤規(guī)模下進行納稅，可以起到合理避稅、獲得最佳納稅成本的效果[1]。

3.有利于產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)。協(xié)同效應(yīng)是指企業(yè)生產(chǎn)、營銷、管理的不同環(huán)節(jié)、不同階段、不同方面共同利用同一資源而產(chǎn)生的整體效應(yīng)。從事混業(yè)經(jīng)營的保險公司通過多元化的收購兼并，尤其是銀保合作，為消費者提供一站式服務(wù)，可以產(chǎn)生巨大的協(xié)同效應(yīng)，包括管理上的協(xié)同效應(yīng)和財務(wù)上的協(xié)同效應(yīng)。實行混業(yè)經(jīng)營的保險公司，首先通過地區(qū)的互補性、業(yè)務(wù)的互補性和業(yè)務(wù)交叉性產(chǎn)生所謂的交叉業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢互補，形成范圍經(jīng)濟；其次銀保相互參股后產(chǎn)品單位成本隨著采購、生產(chǎn)、營銷等規(guī)模擴大而下降，形成規(guī)模經(jīng)濟；再之保險參股銀行之后，可以利用銀行強大的網(wǎng)絡(luò)、人才等資源，減少保險公司重復(fù)的崗位、重復(fù)的設(shè)備等而節(jié)省相應(yīng)的資源，從而達到流程、業(yè)務(wù)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化或重組。而且保險公司通過成本的節(jié)約提高收入、改進服務(wù)質(zhì)量，通過納稅籌劃可以產(chǎn)生財務(wù)上的協(xié)同價值，從而大幅度降低保險業(yè)務(wù)經(jīng)營的成本和費用，可取得比經(jīng)營單一的保險業(yè)務(wù)更高的營業(yè)收入；同時由于銀行、證券、保險等業(yè)務(wù)具有不同的周期，綜合化經(jīng)營削平了收益的波動，有利于保險公司保持穩(wěn)定的經(jīng)營業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營。

4.有利于保險創(chuàng)新。保險公司參（控）股或與銀行、證券等其他金融機構(gòu)合作，實行混業(yè)經(jīng)營，能夠更方便快捷地開發(fā)和銷售更多復(fù)合性的保險產(chǎn)品，滿足消費者對投資理財產(chǎn)品需求日益增長的多元化需求。如近年來保險公司和銀行推出的某些投資理財產(chǎn)品，就是結(jié)合了銀行和保險的優(yōu)勢而設(shè)計的，不僅滿足了投資者投資保障的需求，而且也滿足了投資者儲蓄的需要。保險公司混業(yè)經(jīng)營不僅在保險產(chǎn)品方面做到了創(chuàng)新，而且在銷售渠道、技術(shù)手段等方面也實現(xiàn)了創(chuàng)新，如保險公司與銀行合作推出的銀保業(yè)務(wù)，銀行、證券、保險三方合作的投資聯(lián)結(jié)型保險等。

二、保險公司混業(yè)經(jīng)營的劣勢。

1.易形成壟斷經(jīng)營。保險控股集團內(nèi)部的各子公司或者參股的銀行、證券等其他金融機構(gòu)，在經(jīng)營過程中，就易限定客戶選擇的服務(wù)機構(gòu)或者向客戶強制銷售與之相關(guān)的金融產(chǎn)品。作為全能型的機構(gòu)，在資金實力、品牌宣傳、營銷網(wǎng)絡(luò)、費用控制等方面的優(yōu)勢是顯而易見的，所以在市場上混業(yè)經(jīng)營者會對那些單一業(yè)務(wù)的經(jīng)營者形成擠壓[2]，進而形成壟斷。

2.經(jīng)營風險增加。保險混業(yè)經(jīng)營不僅易形成競爭壟斷，而且隨著交易規(guī)模的擴大，混業(yè)經(jīng)營還會使風險不斷地集中。目前我國保險公司進行保險混業(yè)經(jīng)營主要是通過參股或控股其他金融機構(gòu)，組建保險控股集團等方式進行的。保險入股銀行等其他金融機構(gòu)所面臨的風險：一是銀行與保險公司之間關(guān)聯(lián)交易帶來的風險集中與蔓延；二是可能造成銀行信譽風險外溢；三是因缺乏經(jīng)驗造成的管理風險；四是有可能產(chǎn)生資本重復(fù)計算等。對于組建保險控股集團的企業(yè)而言，所面臨的風險主要是集團內(nèi)部交易風險的集中，因為控股集團內(nèi)部可以實現(xiàn)資源共享，不同業(yè)務(wù)部門的聯(lián)系日益增強，不再相互獨立，形成一個業(yè)務(wù)和資金鏈，當某個業(yè)務(wù)部門經(jīng)營出現(xiàn)虧損或者失敗之時，風險將會沿著這個鏈條傳播到其他的部門，從而使風險快速傳播。美國“次貸”危機所引起全球經(jīng)濟危機很真實地演示了風險的可傳播性及傳染性。

3.監(jiān)管難度加大。保險公司實行混業(yè)經(jīng)營給我國監(jiān)管機構(gòu)帶來的首要難題就是監(jiān)管難度的加大。

監(jiān)管難度增大的原因主要表現(xiàn)在以下兩個方面：首先在于我國對金融監(jiān)管長期以來嚴格實行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”，而我國現(xiàn)在的國情是混業(yè)經(jīng)營正處在萌芽狀態(tài)，這種模式可能會導(dǎo)致監(jiān)管和合作方面的困難，增加交易成本，造成重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管真空，降低監(jiān)管效率[3]。其次在于保險與銀行和證券公司之間的關(guān)聯(lián)交易將帶來風險的集中與風險蔓延，而金融監(jiān)管機構(gòu)對其交易的合理性和復(fù)雜性難以辨別，對風險不易判斷，監(jiān)管難度將大大增加。如美國的“次債”危機和法國興業(yè)銀行的慘劇，都清楚地告訴我們在混業(yè)經(jīng)營中內(nèi)部的風險防范與外部監(jiān)管至關(guān)重要，它們往往決定著一個金融機構(gòu)的生死。

三、保險混業(yè)經(jīng)營的風險控制。

1.健全信息傳遞機制。信息不對稱往往是風險產(chǎn)生的根源之一，因此信息的公開與透明是安全的保障。保險公司實行混業(yè)經(jīng)營，必須健全信息的傳遞機制，增強經(jīng)營和監(jiān)管的透明度。對于健全信息的傳遞機制，筆者認為主要包括三個層面：第一層面要做到保險控股集團內(nèi)部各子公司的信息應(yīng)該透明、清晰，及時對相應(yīng)的風險進行控制；第二層面是對客戶和監(jiān)管部門應(yīng)做到信息公開，不能誤導(dǎo)客戶，讓客戶在信息公開透明的情況下自由選擇，亦有利于監(jiān)管部門及時收集相應(yīng)的風險信息和調(diào)整監(jiān)管措施，避免出現(xiàn)監(jiān)管空白地帶；第三層面是應(yīng)加強國際間信息的交流，如今國際間金融合作日益密切，尤其是中國入世以后，中國金融向外國投資者敞開了大門，國際間合作加強的同時風險更易在國際間傳遞與放大，因此只有加強各國之間的信息交流，在信息通暢前提下的合作監(jiān)管，才能更有利于跨國金融活動的監(jiān)管。

2.構(gòu)建風險評級機制。構(gòu)建風險評級機制是實行風險分級監(jiān)管的前提條件，筆者認為，構(gòu)建風險評級指標不應(yīng)照搬照抄外國的經(jīng)驗，而應(yīng)在借鑒的基礎(chǔ)上，制定出適合我國國情的保險公司風險評級機制。在制定風險評級機制的過程中，應(yīng)注意以下幾個問題：（1）對風險指標的制定不僅要重視各個財務(wù)性指標，更應(yīng)重視那些非財務(wù)性的指標，應(yīng)當把社會效益等非量化的綜合因素考慮在其中；（2）對于控股公司風險的評級除了應(yīng)區(qū)分存款類與非存款類金融機構(gòu)，更應(yīng)重視非存款類金融機構(gòu)對存款類金融機構(gòu)的潛在影響評估；（3）對風險的評估不僅要重視靜態(tài)的分析更要重視動態(tài)指標的分析。

3.設(shè)置內(nèi)部交易防火墻。對于保險混業(yè)經(jīng)營所帶來的內(nèi)部交易風險和關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管一直是擺在金融機構(gòu)面前的一道難題，目前國內(nèi)學(xué)者對內(nèi)部交易監(jiān)管的策略傾向于設(shè)置內(nèi)部交易防火墻。建立金融控股公司防火墻首先要通過對控股公司內(nèi)部不同類別的內(nèi)部交易風險進行評估，從而確立適當?shù)姆阑饓Α凹墑e”；然后再具體對金融控股公司內(nèi)部交易性質(zhì)、規(guī)模等內(nèi)容提出要求，對高管人員之間相互兼職等公司治理內(nèi)容提出規(guī)范[4]。筆者認為對內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易所帶來的風險，除了要控制總量以外，還應(yīng)在內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易的各個環(huán)節(jié)進行嚴格的控制，通過控制渠道循序漸進地控制總量，更利于防范系統(tǒng)性風險。但是該方法的難點在于如何確定各交易的環(huán)節(jié)以及在各環(huán)節(jié)如何設(shè)置防火墻。

4.加強過渡期外部監(jiān)管。我國目前處于由分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營的過渡時期，因此對于保險公司的外部監(jiān)管結(jié)構(gòu)，我們既不應(yīng)再完全實行過去的“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的模式，也不應(yīng)完全照搬國外綜合集中監(jiān)管的模式，而應(yīng)結(jié)合過渡時期的具體情況建立過渡時期的監(jiān)管模式。首先我們應(yīng)該了解過渡時期保險業(yè)混業(yè)經(jīng)營的情況，目前保險公司實行混業(yè)經(jīng)營的方式一是組建保險控股集團，如中國平安保險集團；二是采取保險、證券、銀行合作的方式。因此我國的分業(yè)監(jiān)管的模式有其合理性，但是應(yīng)該有所創(chuàng)新，對于這種新的經(jīng)營模式人民銀行應(yīng)該在保監(jiān)會、證監(jiān)會、銀監(jiān)會之間組建一個協(xié)調(diào)機制，讓三者能夠信息共享，避免重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管空白的發(fā)生。當然構(gòu)建我國的監(jiān)管體系，離不開嚴格的立法，對于目前我國這種保險控股集團的混業(yè)經(jīng)營還未有明確的法律政策出臺，有關(guān)部門應(yīng)盡快出臺相應(yīng)的法律法規(guī)，讓監(jiān)管有法可依。

參考文獻：

［1］洪琛。金融混業(yè)背景下中國保險業(yè)經(jīng)營的模式選擇［J］。現(xiàn)代經(jīng)濟，2009（4）：82.

篇4

一、融資性擔保公司經(jīng)營風險控制存在的問題

（一）風險審查機制不健全

目前，大多數(shù)融資性擔保公司都建立了風險控制部門，制定了一系列的風險控制流程，實行業(yè)務(wù)和風險控制分離，但是從很多融資性擔保公司的情況看，重業(yè)務(wù)輕風險的傾向嚴重，很多公司業(yè)務(wù)部門只是承擔了業(yè)務(wù)營銷的職能，對于風險的審查，往往過多依賴風險控制部門，而一些業(yè)務(wù)由于管理層的插手，直接跳過風險控制層級，就使得風險審查流于形式。

（二）從業(yè)人員缺乏必要的專業(yè)能力

融資性擔保公司由于發(fā)展的良莠不齊，對人才的吸納能力不強，容易出現(xiàn)胡子眉毛一把抓的現(xiàn)象，很多從業(yè)人員對融資性擔保公司的風險控制知識掌握不夠熟練，有的甚至連調(diào)查的具體流程都不能正確操作。再加上，我國還未對融資性擔保公司的從業(yè)人員的任職資格進行限制，從業(yè)人員行業(yè)跨度大，專業(yè)基礎(chǔ)不精，加大了經(jīng)營風險。

（三）合作銀行的風險轉(zhuǎn)嫁

融資性擔保公司成立時間較短，業(yè)務(wù)來源單一，與合作銀行處于不對等的地位，一些合作銀行為了轉(zhuǎn)嫁風險，往往把一些不是很優(yōu)質(zhì)的客戶推薦給融資性擔保公司，融資擔保公司出于合作的考慮，也不得不滿足銀行的不合理要求，而在風險的承擔上，基本承擔了銀行的全部風險。由于業(yè)務(wù)對銀行的依附性，融資性擔保公司還容易陷入系統(tǒng)風險中，如前段時間華鼎、創(chuàng)富擔保事件后，大量銀行隨意單方面中止對融資性擔保公司的信用額度，使大量擔保公司業(yè)務(wù)陷入停滯狀態(tài)，有些融資性擔保公司為了生存不得不拓展高風險業(yè)務(wù)，從而造成經(jīng)營的惡性循環(huán)。

（四）社會不良信用環(huán)境的影響

融資性擔保公司雖然承擔了比銀行更加大的風險，但是其金融企業(yè)地位并沒有得到相關(guān)管理部門的正式確認，如對企業(yè)信用信息，沒有獨立的查詢系統(tǒng)接入，在反擔保措施的法律法規(guī)方面，無法獲得金融企業(yè)的主體資格，在債務(wù)的追償方面，會碰到更加多的限制等也都加大了風險控制難度。

二、融資性擔保公司風險控制的對策

（一）完善內(nèi)部的風險控制制度

以業(yè)務(wù)量為導(dǎo)向，可能給融資性擔保公司帶來短期的效益，但是這種粗放的經(jīng)營方式，是不可能持續(xù)的。融資性擔保公司必須確實建立嚴格的風險控制體系，形成以風險管理為中心，寧缺勿濫的經(jīng)營理念，首先，努力制定一個完整規(guī)范的風險控制制度。這個制度必須包括符合審慎性經(jīng)營原則的融資性擔保評估制度、盡職調(diào)查制度、決策程序、風險預(yù)警制度、全程監(jiān)督制度、事后追償和處置制度、突發(fā)事件應(yīng)急機制等其他的制度，其次，要根據(jù)這些制度制定嚴格的規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，第三，要保證風險控制人員的超脫地位，真正使風險控制部門起到業(yè)務(wù)的保駕護航作用，一般來說，要體現(xiàn)風控的效益性，就要責權(quán)利相結(jié)合，使風控成為業(yè)務(wù)的主導(dǎo)而不是業(yè)務(wù)的附庸。

（二）制定合理的人才政策

我們在前面已經(jīng)提到過，由于我國尚未對融資性擔保公司的從業(yè)人員進行任職資格準入，使得人才的評價標準各異，融資性擔保公司在人員的聘用上，必須樹立起梯隊層次意識，首先年齡上保證老中青結(jié)合，既要發(fā)揮年齡經(jīng)驗的優(yōu)勢，又要保證隊伍的年輕活力，其次在知識結(jié)構(gòu)上，要文理工兼顧，各行各業(yè)有所了解，使人員隊伍保持盡可能寬廣的視野。第三，要結(jié)合公司的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，形成公司特有的人才隊伍，這是保證核心競爭力的前提。而要形成公司特有的優(yōu)勢，對于業(yè)務(wù)人員和風險控制人員要適時進行崗位輪換和培訓(xùn)，提倡一專多能，加強人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)，化通才為專才，隨時保持人員隊伍的穩(wěn)定性和適應(yīng)性。

（三）避開銀保合作陷阱

銀行與融資性擔保公司其營利模式不同，風險防范角度各異，在與銀行合作中，避開銀行設(shè)置的陷阱并非無所作為。首先融資性擔保企業(yè)經(jīng)營靈活，管理跨度小，更加貼近被擔保企業(yè)，對風險的反應(yīng)更加靈敏，對于銀行轉(zhuǎn)嫁風險的企圖，要及時與銀行協(xié)商風險分擔，變單方責任為雙方責任，使雙方成為利益共同體，減少單方風險轉(zhuǎn)移的可能。其次，通過更多地為商業(yè)銀行拓展業(yè)務(wù)，維護客戶，帶來存款，提高銀行對于融資性擔保公司的業(yè)務(wù)依存度，降低銀行的強勢地位，使銀保之間真正形成長期的戰(zhàn)略合作關(guān)系。

（四）通過整合擔保方式改善經(jīng)營環(huán)境

長期以來，我國的金融機構(gòu)總是定位在銀行、信托、財務(wù)公司等國有資本為主體的行業(yè)，在法律法規(guī)體系的構(gòu)建，也基本上形成了以這些行業(yè)為核心，而對于近年來發(fā)展的融資擔保等以民間資金為主體的行業(yè)，要避開法律保護的真空地帶，勇于創(chuàng)新業(yè)務(wù)體系，更多控制第一還款來源和完善新型的反擔保方式，充分利用物權(quán)法規(guī)定的抵押、質(zhì)押、連帶責任保證等法律手段，化不利為有利，降低擔保風險。

我們通過分析融資性公司存在的問題，發(fā)現(xiàn)融資性擔保公司在風險控制上存在很多的缺陷以及漏洞，這很容易使得公司面臨風險。因此，針對融資性擔保公司存在的問題，我們應(yīng)該完善公司內(nèi)部的風險控制體系，并且制定融資性擔保公司風險控制措施。只有這樣，才能夠使得融資性擔保公司獲得持續(xù)健康發(fā)展。

篇5

（一）非均衡市場的概述

非均衡理論強調(diào)預(yù)期的不確定性。實際上暗含著這樣一個前提，即在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，信息是不完備的，搜集信息是要花費成本的，因此行為人的交易不可能完全是均衡的交易，非均衡現(xiàn)象是不可避免的。非均衡理論認為，市場是充滿變化和不斷調(diào)整的過程，無法確保每個企業(yè)家的行動均能增進市場協(xié)調(diào)。當市場過程中的經(jīng)濟主體彼此信息不對稱時，必然行動計劃不一致，從而導(dǎo)致非均衡。非均衡是潛在市場參與者所致，是市場過程的常態(tài)。

（二）我國非均衡金融市場的特點

1.利率管制。我國的存貸款利率總體上是受到管制的，在利率管制下，貸款利率不能揭示項目的風險，金融機構(gòu)在不能根據(jù)項目的收益和風險來定價其貸款的利率時，只能實行信貸配給，其結(jié)果就是一方面使銀行系統(tǒng)的風險程度徒增，另一方面使銀行信貸體系推動經(jīng)濟增長的效率降低，使金融市場與實體經(jīng)濟在匹配中出現(xiàn)不對稱。

2.企業(yè)以間接融資為主。我國一直是將以銀行為主導(dǎo)的間接融資作為企業(yè)融資的主渠道。金融市場上直接融資比例偏低，企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的單一導(dǎo)致全社會投資杠桿比率很高，蘊含著較大的金融風險。并且直接融資體系中融資成本相對較低，經(jīng)營風險小的債券市場落后于股票市場，衍生市場發(fā)展滯后，品種單調(diào)。這種特殊的金融結(jié)構(gòu)體系，使得金融市場的儲蓄轉(zhuǎn)化為投資的功能不能有效發(fā)揮，金融風險進一步向銀行擔保系統(tǒng)轉(zhuǎn)移。

3.區(qū)域差異、城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)導(dǎo)致金融發(fā)展不平衡。由于我國各地區(qū)之間在地理條件、資源稟賦、經(jīng)濟和社會發(fā)展水平等方面存在著巨大的差異，同時經(jīng)濟的二元結(jié)構(gòu)使得我國的區(qū)域經(jīng)濟中，金融資源更多地集中在東部地區(qū)，金融效率進一步下降，另外，城鄉(xiāng)金融發(fā)展不協(xié)調(diào)，農(nóng)村金融發(fā)展的嚴重滯后制約了農(nóng)村經(jīng)濟社會的發(fā)展。

（三）經(jīng)營性擔保公司的發(fā)展現(xiàn)狀

截至2011年末，全國經(jīng)營融資性擔保行業(yè)共有法人機構(gòu)8402家，融資性擔保機構(gòu)資產(chǎn)總額9311億元，同比增長57.2%，融資性擔保貸款的不良率為0.8%，連續(xù)兩年呈下降趨勢。但是，擔保公司既是企業(yè)的債權(quán)人，又是貸款銀行的債務(wù)人。在這雙重的委托關(guān)系中，三者之間由于信息不對稱，存在“逆向選擇”和“道德風險”。從擔保業(yè)的運營機制上看，擔保公司單一的擔保收入收益太低，無法彌補其風險成本，也就基本注定難以長足發(fā)展。因此，以擔保作為主要運營業(yè)務(wù)的擔保公司，必須與銀行、投資公司、風險投資公司、會計師事務(wù)所合作，建立戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，才能放大其投資擔保收益。然而，實踐中，經(jīng)營狀況較差的小型擔保公司可能根本就無法獲得銀行授信，只能以自有資金運營，無法發(fā)揮擔保公司應(yīng)有的作用。

2011年，伴隨著中小企業(yè)破產(chǎn)風潮的發(fā)生，擔保業(yè)風險危機開始顯現(xiàn)。其始現(xiàn)于福建廈門融典融資擔保有限公司涉足高利貸而引發(fā)巨額壞賬，隨著危機的蔓延，廈門其他擔保公司受到波及。國內(nèi)幾百家擔保公司發(fā)現(xiàn)存在不同程度違規(guī)操作的商業(yè)風險。這次風險危機的大爆發(fā)，給整個擔保行業(yè)造成了難以修復(fù)的聲譽風險，不少與擔保公司合作的商業(yè)銀行紛紛提高了合作門檻。

非均衡市場下經(jīng)營性擔保公司的商業(yè)風險及其成因

（一）自身違規(guī)經(jīng)營風險

首先，部分擔保公司資本不實，虛假出資或抽逃出資。對于經(jīng)營性擔保公司而言，以資本金總額為主要構(gòu)成的凈資產(chǎn)額將直接影響到其商業(yè)擔保的放大能力。按照規(guī)定，融資性擔保公司的擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)額的10倍。即，如果擔保公司的資本不實，則其必將損害自身的商業(yè)經(jīng)營能力，同時損害到被擔保企業(yè)的利益。其次，擔保公司挪用客戶保證金或動用資本金從事貸款及高風險業(yè)務(wù)。甚至，有的擔保公司背離主業(yè)，以高息吸收存款后再從事放貸業(yè)務(wù)之類的高風險經(jīng)營活動。這是一種嚴重侵權(quán)的違規(guī)操作。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必將引發(fā)難以彌補的聲譽風險。再次，部分擔保公司巧立名目，向被擔保企業(yè)收取本應(yīng)由擔保公司向銀行繳納的保證金。可按照動產(chǎn)質(zhì)押制度的規(guī)定，債務(wù)人或者第三人將其金錢以保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償。即，融資債務(wù)人給擔保公司所交付的保證金，實際上是客戶對擔保公司的一種反擔保措施。該類保證金的法律屬性是特別動產(chǎn)（貨幣）質(zhì)押，在設(shè)定該類質(zhì)押擔保后，擔保公司應(yīng)當專戶管理，因為該保證金在法律上的所有權(quán)仍然屬于客戶而不是擔保公司。擔保公司所享有的權(quán)利是，在客戶存在債務(wù)清償違約行為時，且擔保公司履行了對債權(quán)人的代償責任后，有權(quán)以該部分保證金（即反擔保質(zhì)押）行使優(yōu)先受償權(quán)。

（二）關(guān)聯(lián)交易風險

經(jīng)營性擔保中發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的主要策動者和實施者一般是擔保公司的實際控制人。其又可以通過相關(guān)協(xié)議控制或身份控制對擔保公司具有實質(zhì)性影響力的法人或自然人。同時利用兩者的關(guān)聯(lián)關(guān)系，一方為被擔保企業(yè)，一方為擔保企業(yè)，從而套取商業(yè)銀行的信貸資金。如擔保公司的母公司，或家族性企業(yè)中夫妻或父子分別擔任有關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)的法定代表人等情形。這樣會對提供資金的商業(yè)銀行造成巨大的風險，并最終導(dǎo)致?lián)９镜男抛u風險。

（三）被擔保企業(yè)的違約和反擔保清償風險

當擔保公司對被擔保企業(yè)的事前調(diào)查，審核不嚴時，極易造成此類風險的發(fā)生。可我國并沒有建立完整的信用體系，擔保公司對被擔保企業(yè)的保前審查并不能夠深入徹底，同時對掌握被擔保企業(yè)的保后信息缺乏有效的手段，信息的不對稱，導(dǎo)致了擔保公司的代償債務(wù)變成了實際財產(chǎn)損失，這類風險將嚴重損害擔保公司的資本實力。

其實，擔保公司風險產(chǎn)生的根本原因還是政府的扶持和監(jiān)管力度不夠，被擔保企業(yè)、擔保公司和商業(yè)銀行三方信息不對稱，造成擔保公司的收益與風險不平衡。如今由于擔保公司的信譽危機，導(dǎo)致了商業(yè)銀行對擔保公司的信用缺失，從而使擔保公司的經(jīng)營更加困難，如何緩解和控制擔保公司的商業(yè)經(jīng)營風險迫在眉睫。

非均衡市場下經(jīng)營性擔保公司商業(yè)風險控制措施

（一）進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新解決風險收益不對稱問題

1.突破擔保方式增加權(quán)利質(zhì)押。在開展擔保業(yè)務(wù)時，可以靈活運用權(quán)利質(zhì)押，在風險可控的情況下，深入文化產(chǎn)業(yè)、科技產(chǎn)業(yè)、農(nóng)業(yè)、林業(yè)等領(lǐng)域中小企業(yè)和其他缺乏抵押物的中小企業(yè)，擴展業(yè)務(wù)范圍。同時，將銀行理財產(chǎn)品、保單納入質(zhì)押范圍，利用和典當行的合作，嘗試銀行不接受的可交易產(chǎn)品質(zhì)押，出具有說服力的可行性報告，爭取業(yè)務(wù)審批。

2.對接銀行產(chǎn)品服務(wù)時重點支持小微企業(yè)。相關(guān)人員透露，銀監(jiān)會正會同有關(guān)方面制定小微企業(yè)貸款的風險專項補償機制。因此，擔保公司可以建立一條針對小微企業(yè)的專業(yè)化業(yè)務(wù)專線。這樣在對接銀行服務(wù)時才能在銀擔危機的困境下較容易通過審批。但是要仔細甄別挑選客戶對象，針對情況繁雜、良莠不齊的小微企業(yè)，一是要和銀行金融機構(gòu)聯(lián)合，互相推薦；二是主動營銷大型批發(fā)市場、集群、各類園區(qū)等小微企業(yè)集中的區(qū)域，進行營銷宣傳，擴大業(yè)務(wù)量；三是尋找大客戶的上下游企業(yè)，優(yōu)中選優(yōu)。

3.借鑒并推廣河南的“廠商通”擔保業(yè)務(wù)模式。“廠商通”業(yè)務(wù)是指集團財務(wù)公司作為貸款人對集團下游經(jīng)銷商貸款，由擔保公司提供第三方信用擔保，信貸資金專項用于經(jīng)銷商購買集團產(chǎn)品的非銀行融資擔保模式。這種模式可以節(jié)約融資成本，擔保公司從調(diào)查到出具擔保函往往不超過一周；同時，反擔保措施簡便，主要的反擔保措施是經(jīng)銷商夫妻雙方自然人、三戶經(jīng)銷商法人聯(lián)保；雙方都實行優(yōu)惠的擔保費率。

業(yè)務(wù)的創(chuàng)新開辟了擔保公司非銀行融資擔保新的市場領(lǐng)域，一方面實現(xiàn)了支持中小企業(yè)發(fā)展的目的，另一方面緩解了當前銀擔關(guān)系的緊張，融資成本高漲的局面。

（二）聯(lián)合重組并加大實力共建銀擔合作新途徑

單個擔保公司較難解決銀擔的商業(yè)風險危機。在這種形勢下，可以將多家擔保公司、投資公司融合起來，建立一個綜合性融資服務(wù)園區(qū)，為當?shù)氐闹行∑髽I(yè)提供多元化融資服務(wù)。這樣做可以充分調(diào)動政府和市場兩種力量，積極整合財政資金、銀行、證券和信托等金融資金、民間資金、擔保資金，有力發(fā)揮各個市場主體對中小企業(yè)融資的主動性和參與性，集合金融資源和政策資源，以實現(xiàn)多方的共贏。

這種新途徑服務(wù)優(yōu)勢可以體現(xiàn)在三個方面：一是通過擔保、引進風險投資等多種手段，可以為該區(qū)域中小企業(yè)直接融資，推動區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展；二是通過匯聚一大批銀行分支機構(gòu)、擔保公司和投融資服務(wù)機構(gòu)，將該園區(qū)的融資效應(yīng)呈幾何倍數(shù)放大，集群效應(yīng)凸顯；三是通過園區(qū)的融資優(yōu)勢和集群效應(yīng)，大力發(fā)揮企業(yè)孵化器和助推器作用，可以吸引一批高科技企業(yè)、優(yōu)勢企業(yè)入駐，從而培育上市企業(yè)，扶持當?shù)仄髽I(yè)做大做強。

（三）政府扶持與監(jiān)管并行

1.制定有利于經(jīng)營性擔保公司持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的法律法規(guī)。建議結(jié)合當前情況和今后發(fā)展趨勢，修改完善《擔保法》，使其進一步適應(yīng)發(fā)展的需要。盡快出臺與《中小企業(yè)促進法》相配套法規(guī)――“中小企業(yè)信用擔保管理辦法”，對擔保公司的準入、退出制度，財務(wù)的內(nèi)控制度，業(yè)務(wù)范圍和操作流程，風險防范和分擔，維權(quán)和自律、監(jiān)督和管理等方面做出規(guī)定，促進擔保公司有序和健康發(fā)展。

2.繼續(xù)加大對擔保公司的政策扶持力度。擔保公司在支持中小企業(yè)融資過程中承擔一定公共職能，風險高、收費低、難覆蓋成本。難實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，建議加大對擔保公司資金、稅收等方面政策扶持，建立健全中小企業(yè)擔保公司風險補償機制，加大對低收費、再擔保業(yè)務(wù)、監(jiān)督管理系統(tǒng)和小額貸款擔保等方面的財政支持，逐步實現(xiàn)三年營業(yè)稅免征的制度化，從而實現(xiàn)政策扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策目標。對擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)開展設(shè)計反擔保抵（質(zhì)）押登記問題，登記機關(guān)要提供方便。人民銀行的征信系統(tǒng)要對擔保公司平等開放。

3.積極推進中小企業(yè)信用制度和擔保機構(gòu)信息化建設(shè)。加快建立以中小企業(yè)為主要對象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評估、信用為主要內(nèi)容的中小企業(yè)信用社會化服務(wù)與查詢系統(tǒng)。積極推進中小企業(yè)擔保公司信息化建設(shè)，研究開發(fā)擔保公司風險防范和控制系統(tǒng)，選擇一批具備條件的擔保公司試點，逐步建立在保和擬保中小企業(yè)的信用信息檔案和數(shù)據(jù)庫，提高在保和擬保中小企業(yè)信用意識和信用水平。建立在保項目風險預(yù)警系統(tǒng)，對在保項目進行跟蹤監(jiān)測，在動態(tài)中控制受保企業(yè)風險。為及時了解擔保業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建議逐步建立擔保公司統(tǒng)計制度和備案、年檢制度，要求擔保機構(gòu)定期提供報表，為政策提供依據(jù)。

4.建立對中小企業(yè)擔保公司合力監(jiān)管體制。落實【2009】7號文件精神，繼續(xù)履行中小企業(yè)管理部門職責，建立融資性擔保機構(gòu)部門溝通協(xié)調(diào)機構(gòu)，及時發(fā)現(xiàn)并解決擔保行業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的重大問題。同時，中小企業(yè)管理部門要加強與有關(guān)方面的溝通，加強監(jiān)督，保證有關(guān)政策的出臺與貫徹到位。

參考文獻：

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3.王兵.論信息非均衡與商業(yè)銀行經(jīng)營風險[D].華中師范大學(xué)碩士學(xué)位論文，2010（5）

篇6

從公司的管理層面看，建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險公司自我約束意識，防范和及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風險，建立公司內(nèi)部相互制衡機制，確保正確反映公司的經(jīng)營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市場環(huán)境變化和人員素質(zhì)差異的情況下，實現(xiàn)公司的市場經(jīng)營目標。保險公司的經(jīng)營目標是實現(xiàn)股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標履行職責，有序、有效地開展業(yè)務(wù)，確保公司的經(jīng)營目標能夠得以實現(xiàn)。保險公司總公司必須對分支公司的經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應(yīng)，內(nèi)部控制管理制度建設(shè)是否完備和完善，權(quán)力與責任的平衡是否對稱，重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約，獨立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計是否健全，內(nèi)部制度建設(shè)和內(nèi)部監(jiān)督是否執(zhí)行落實，職業(yè)道德水平和培訓(xùn)質(zhì)量是否提升，違法違規(guī)行為和有意誤導(dǎo)行為是否得到遏制，財務(wù)制度和會計準則是否得到執(zhí)行等等進行研究和評估。所有這些內(nèi)容都要求保險公司必須建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制管理體系，提高操作效率，確保現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行。

目前，在保險市場中時有發(fā)生的分支機構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營行為，反映出上級公司仍然存在以保費論英雄，以規(guī)模為發(fā)展目標的經(jīng)營指導(dǎo)思想，有些內(nèi)部控制制度對部分分支機構(gòu)管理者的經(jīng)營行為缺乏必要的約束和監(jiān)督，不能保證會計和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性和準確性，內(nèi)部稽核和外部審計制度形同虛設(shè)，削弱了內(nèi)部控制制度的監(jiān)督效力，同時增加了保險公司經(jīng)營風險和保險監(jiān)管的難度和成本。

圍繞風險控制和增進效益兩個目標，保險公司應(yīng)該如何加強內(nèi)部控制管理水平？一是應(yīng)建立起高效的風險管理機制，以風險管理為核心，嚴格控制經(jīng)營風險，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術(shù)手段和先進方法對風險變動趨勢進行科學(xué)的預(yù)測，有效進行公司經(jīng)營風險的控制和管理；三是完善保險風險內(nèi)部控制機制，對經(jīng)營風險實行嚴格的監(jiān)控，建立科學(xué)的風險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公司內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營，并接受保險監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。

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（一）社會信用環(huán)境差，保險業(yè)經(jīng)營的信用風險高

近年來，各種保險欺詐案件層出不窮，其手段和方式也在逐漸技術(shù)化和隱蔽化。以車貸險為例，廣東各非壽險公司車貸險平均賠付率高達4546%，個別公司甚至高達8543%。所有開辦此項業(yè)務(wù)的保險公司基本都陷入虧損。從已發(fā)生的保險索賠案來看，故意拖欠、蓄意詐騙者居多數(shù)。據(jù)北京各非壽險公司的保守估計，目前約有20%的車險賠款屬于欺詐。因此在全社會信用體系尚未建立之前，信用風險是我國保險業(yè)面臨的最主要風險。

（二）保險業(yè)面臨著嚴重的定價不足風險

主要由保險公司精算水平不高和過度競爭造成。表現(xiàn)為賭博性承保、超出承保能力承保、降低承保條件承保，以賠促保、贈與保險等不規(guī)范承保行為。由于定價水平明顯偏低，保險收入很難覆蓋風險。目前我國財產(chǎn)險、運輸險的費率已經(jīng)遠遠低于國際市場費率，一些大型項目的保險費率甚至低到萬分之一以下。費率過低將使保險公司經(jīng)營的穩(wěn)定性受到極大影響。

（三）保險公司的理賠風險依然存在

因缺乏嚴密的核保制度和管理體系而導(dǎo)致保險資金流失的現(xiàn)象相當普遍，因不能合理定損使保險公司實際履行的責任超出了保險合同規(guī)定的責任。

（四）現(xiàn)金流風險即由新業(yè)務(wù)大量減少和大量保單退保造成的風險。由于資產(chǎn)和負債的長期特性，這類風險對壽險公司的影響遠大于非壽險公司。如部分壽險產(chǎn)品大量退保，而新增保費增長緩慢，潛在現(xiàn)金流風險正在加大。

二、風險導(dǎo)向型保險審計的基本思路

（一）風險導(dǎo)向型保險審計模式

在現(xiàn)代風險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ较拢瑢徲嬶L險=重大錯報風險×檢查風險。注冊會計師應(yīng)當從財務(wù)報表層次考慮重大錯報風險，審計工作以對重大錯報風險的識別、評估和應(yīng)對為主線。其審計程序首先要求實施風險評估程序，了解被審計單位及其環(huán)境，除內(nèi)部環(huán)境外還包括行業(yè)狀況、監(jiān)管環(huán)境、企業(yè)性質(zhì)以及目標、戰(zhàn)略和相關(guān)經(jīng)營風險等外部環(huán)境，在此基礎(chǔ)上評估重大錯報風險，再將識別出的風險與認定層次可能發(fā)生的錯報聯(lián)系起來，考慮風險的重大性和可能性，最后確定實質(zhì)性測試的范圍、時間和程序。

（二）風險導(dǎo)向保險審計重點對于風險導(dǎo)向型保險業(yè)審計來說，審計的起點是要了解保險公司的經(jīng)營狀況、監(jiān)管環(huán)境以及相關(guān)經(jīng)營風險，在了解其相應(yīng)信用風險、理賠風險等經(jīng)營風險的基礎(chǔ)上評估重大錯報風險，把審計資源集中在可能發(fā)生重大風險的環(huán)節(jié)和區(qū)域，如保險定價和保險理賠方面，據(jù)以確定實質(zhì)性測試的相關(guān)內(nèi)容。這種審計方式把保險業(yè)的經(jīng)營風險和戰(zhàn)略風險聯(lián)系起來考慮重大錯報風險，有效地提高了審計效率，對金融風險也有一定的遏制作用。

三、風險導(dǎo)向型保險審計策略

（一）防范保險欺詐，創(chuàng)造良好的信用環(huán)境

保險公司面臨的信用風險主要表現(xiàn)為保險欺詐，審計人員在審計過程中應(yīng)詳細審查保險公司業(yè)務(wù)中存在的潛在信用風險，避免保險欺詐造成嚴重損失，從內(nèi)部控制上降低信用風險。同時聯(lián)合相關(guān)部門對這種違法犯罪行為予以嚴厲的打擊，凈化金融保險環(huán)境。從外部環(huán)境上降低信用風險，以防范金融風險、保護投保人利益為目的。

（二）重點審查違規(guī)理賠行為

違規(guī)理賠業(yè)務(wù)直接關(guān)系到公司損益，對于國有保險公司來說還涉及到國有資產(chǎn)的保值增值問題，因此應(yīng)當重點審查。具體可從業(yè)務(wù)部門的出險通知書入手，審查案件受理辦理各環(huán)節(jié)及時性，有無超《保險法》規(guī)定時限。或?qū)①~面賠款支出數(shù)額與業(yè)務(wù)日報、賠案核對，查明有無弄虛作假及賠款包干、突擊賠付、未出險固定賠付現(xiàn)象。可以根據(jù)賠款對象查賠款資金的劃撥去向，看有無以賠謀私為保險公司謀福利的問題。通過多種方式來規(guī)范保險理賠，從而進一步降低保險業(yè)理賠風險。

篇8

一、保險公司的經(jīng)營風險

保險公司的經(jīng)營風險是指尚未發(fā)生的、能使保險對象遭受損害的危險或事故。根據(jù)現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)認為，保險公司的經(jīng)營風險主要包括以下幾種：

1.保險承保風險

由于保險公司在承保時只一味的關(guān)注保費、提升業(yè)績，忽視了對標的物的分折、預(yù)測、評估、論證，導(dǎo)致承保質(zhì)量上的問題，而帶來風險。此外，在壽險營銷方面，對被保險人缺乏必要的深入的調(diào)查、了解，簡化程序，沒有充分了解被保險人的真實情況，草率地簽訂承保合同，導(dǎo)致承保風險的增加。

2.經(jīng)營管理風險

由于保險公司管理不夠完善，內(nèi)部控制機制不夠嚴密，或缺乏必要的制約監(jiān)督機制，而導(dǎo)致的風險。如在理賠把關(guān)不嚴，簡化程序，沒有嚴格執(zhí)行理賠管理規(guī)定、履行有關(guān)手續(xù)，超賠、濫賠、錯賠和亂賠增加，使得公司的賠付率上升，造成保險公司資產(chǎn)流失，存在資金缺乏風險。

3.保險投資風險

市場經(jīng)濟的發(fā)展和保險的金融屬性決定了保險公司具有運用保險資金、開展投資、向資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化的職能。收益與風險是并存的，高風險高收益，所以如何在在風險與收益之間權(quán)衡，如何安全、合理、充分、有效地運用保險資金是增強保險企業(yè)的后勁問題。

4.社會道德風險

由于保險的理賠與投保人的利益有直接的關(guān)系，在利益的驅(qū)動下，人們的主觀心理行為、道德觀念發(fā)生扭曲，而形成道德風險。騙保騙賠；保險過程中的惡意、惡意串通；內(nèi)部員工的違法違紀、內(nèi)外勾結(jié)等等，都是近幾年不斷發(fā)生的案件。

二、風險產(chǎn)生的原因

現(xiàn)在的社會的復(fù)雜化、多元化、經(jīng)濟的全球化導(dǎo)致了保險公司的管理風險的多方面原因，主要原因有一下幾個：

1.風險管理體系不完善而產(chǎn)生的風險

中國的保險業(yè)起步比較晚，還沒有建立完善的風險管理體系，現(xiàn)在還處于摸索的階段。遇到風險，沒有完善的管理體系，不能預(yù)防，不能及時應(yīng)對和解決。面對同樣的風險，中國較其他保險業(yè)起步早的國家而言，則有更大的挑戰(zhàn)。

2.從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)的差距較大

如今，中國許多保險公司的從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)不高，科學(xué)的保險風險管理意識匱乏，有些人甚至連基本的保險專業(yè)素質(zhì)都沒有達到標準，服務(wù)觀念滯后，誤導(dǎo)消費者購買不恰當?shù)谋ｋU產(chǎn)品，或自己簡化承保、理賠程序，產(chǎn)生超賠、濫賠、錯賠和亂賠，導(dǎo)致風險的產(chǎn)生。

3.保險公司的競爭導(dǎo)致的市場紊亂

曾經(jīng)保險行業(yè)的繁榮讓保險公司迅速增加，而現(xiàn)在金融危機的環(huán)境下，經(jīng)濟的不景氣，中小企業(yè)的倒閉，導(dǎo)致保險公司也面臨市場減少的狀況。對于這樣的情況，有些保險公司采用不正當?shù)氖侄危瓟n客戶，違反保險規(guī)則，擾亂保險市場的秩序，造成了保險行業(yè)的風險。

4.金融危機加劇了保險業(yè)的風險

如今的經(jīng)濟形勢又處于金融危機的大環(huán)境中，全球保險業(yè)的風險加劇，對中國而言則面臨更大的風險。經(jīng)濟的不景氣導(dǎo)致了保險投資的風險，很難尋找一個相對穩(wěn)健的投資方案。保險的投資沒有了保障，在資金上則有了風險。近來，各地的中小企業(yè)的相繼倒閉，使保險的賠付率增加，保險公司的風險也隨之增加。

三、保險公司的風險管理

保險公司的風險管理就宏觀而言是指保險公司整個經(jīng)營活動中的風險管理，即對保險承保風險、經(jīng)營管理風險、保險投資風險、社會道德風險的管理。保險公司的風險管理有一下幾個步驟：

1.風險的預(yù)測與預(yù)防

在如今金融危機的經(jīng)濟大背景下，金融市場的風險增加，導(dǎo)致了保險公司的風險增加，風險的預(yù)測就顯得更加的重要。通過對當前經(jīng)濟的分析，了解保險投資的正確的方向，減少保險投資的風險。增加保險公司對風險的預(yù)防，當預(yù)測到風險時，及時采取措施，規(guī)避還未發(fā)生的風險。

2.風險的識別與判斷

采用現(xiàn)場調(diào)查、審查表調(diào)查、組織結(jié)構(gòu)圖調(diào)查等方法來識別保險公司經(jīng)營過程中各個環(huán)節(jié)的潛在風險。根據(jù)保險公司經(jīng)營風險的分類，以及各種風險的特征判斷該風險屬于以上哪種風險，從而選擇適合該風險的解決方法。如果不能明確區(qū)別的，則綜合考慮各個方面，選擇較好的規(guī)避風險的方法。

3.風險的衡量與量化

風險的衡量與量化能夠讓管理人員把握風險的大小程度，從而選擇適當?shù)姆椒āτ陲L險的衡量與量化應(yīng)該有相應(yīng)的數(shù)據(jù)資料來規(guī)范管理人員對風險程度的把握，所以建立完善的風險資料數(shù)據(jù)庫的意義重大。保險經(jīng)營本來就是以大數(shù)法則為依據(jù)，公司的產(chǎn)品設(shè)計都是建立在對風險的有效評估的基礎(chǔ)上進行的。如果風險的評估出現(xiàn)了差錯必然會導(dǎo)致保險公司經(jīng)營上的過失。如果有了完善的風險資料數(shù)據(jù)庫，就能夠很好的了解風險的大小程度，能直觀的反應(yīng)風險的大小，克服決策者由于社會經(jīng)歷、專業(yè)知識及觀點的不同而帶來的不同的評判標準，這也有利于產(chǎn)品的設(shè)計的有效性。如果保險公司見的數(shù)據(jù)資源能夠共享則可以達到多贏的效果，通過被保險人過去的投保經(jīng)歷能夠更加真實的了解其風險狀況。而在理賠是也能夠避免重復(fù)保險而獲得的額外補償，也能降低社會道德風險。

4.風險的解決和處理

風險的處理方法有風險的規(guī)避、風險的分散、風險的自留和損失控制。風險規(guī)避是通過風險預(yù)測預(yù)知風險，通過計劃的變更來消除風險或風險發(fā)生的條件，使公司免受風險的影響。但是，不是所有的風險都能規(guī)避的，當風險無法預(yù)測時，則不能采取風險規(guī)避這種事前行為。風險分散主要是指增加自己的產(chǎn)品品種來減少因為產(chǎn)品單一而引發(fā)的風險，以及保險資金投資時增加投資種類來分散風險。但是分散投資不是萬能的，只能解決因為風險集中而產(chǎn)生的問題。風險自留也稱為風險承擔，是指企業(yè)自己非理性或理性地主動承擔風險，即指一個企業(yè)以其內(nèi)部的資源來彌補損失。這是在自己企業(yè)有經(jīng)濟實力時才可以運用的方案，一般小型保險公司不提倡使用。4損失控制是指采取各種措施減少風險發(fā)生的概率，或在風險發(fā)生后減輕損失的程度。損失可以克服風險回避的種種局限性，當風險無法規(guī)避時就得采用損失控制的方法，盡量減少公司損失，來穩(wěn)定公司的經(jīng)營。

5.風險的管理的評價

風險管理效果評價是分析、比較已實施的風險管理方法的結(jié)果與預(yù)期目標的契合程度，以此來評判管理方案的科學(xué)性、適應(yīng)性和收益性。由于風險性質(zhì)的可變性，人們對風險認識的階段性以及風險管理技術(shù)處于不斷完善之中，因此，需要對風險的識別、估測、評價及管理方法進行定期檢查、修正，以保證風險管理方法適應(yīng)變化了的新情況。所以，我們把風險管理視為一個周而復(fù)始的管理過程。風險管理效益的大小取決于是否能以最小風險成本取得最大安全保障，同時還要考慮與整體管理目標是否一致以及具體實施的可能性、可操作性和有效性。

除了保險公司自身的風險處理步驟以外，還應(yīng)該加強對新的保險從業(yè)人員的選擇，對在崗從業(yè)人員的培訓(xùn)，增強他們的保險知識，減少因為從業(yè)人員的無知而導(dǎo)致的風險。當然對保險市場秩序的管理也是必要的。

通過以上的分析得出的風險管理的方法在實際運用中要結(jié)合具體的問題采取具體的方法，才能更有效的解決保險公司的風險問題。

參考文獻：

[1]吳冰.保險公司經(jīng)營風險控制分析[J].China's Foreign Trade,2011年第02期

篇9

4.資金運用風險。一是投資組合不當，資金流動性差。主要表現(xiàn)在長短期投資比例不當，短期投資等容易變現(xiàn)的項目過少，資金流動性差。二是投資于房地產(chǎn)、期貨、股票等高風險項目。三是資金運用比例過高。資金運用是保險公司重要的收入來源，但資金運用比例過高，資金運用帶來的風險也就越大。

以上經(jīng)營風險的存在，最終反映為保險業(yè)償付能力的不足。加強對保險公司償付能力的監(jiān)管，是防范和化解保險經(jīng)營風險的迫切要求，是促進保險業(yè)健康發(fā)展，從而實現(xiàn)與國際市場接軌、增強保險企業(yè)自身實力的需要。

對保險公司償付能力的監(jiān)管，從財務(wù)角度方面看需要從以下三個方面加以運作。

1.建立合理的償付能力考核指標，提高監(jiān)管的可操作性。

2.建立保險企業(yè)風險評級制度。

3.加大監(jiān)管力度，及時處理償付能力不足的保險公司。

切實增強保險業(yè)償付能力的途徑：

1.減輕保險業(yè)的總體稅賦水平。保險公司是經(jīng)營風險的特殊行業(yè)，市場競爭又異常激烈，為切實增強保險公司的償付能力，建議國家適當調(diào)整保險業(yè)稅收政策，并按扣除應(yīng)收保費支出后的保費收入征稅。

2.增加保險公司的資本金。資本金是否充足，是衡量保險公司償付能力高低的一個重要標準。當前保險公司資本金狀況不容樂觀，有的資本金嚴重失真，資本金不足，與其業(yè)務(wù)規(guī)模和所承擔的巨額風險責任不相適應(yīng)，存在潛在的經(jīng)營風險。

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二、經(jīng)營風險

保險公司是經(jīng)營風險的單位，通過其承保活動實現(xiàn)風險的集中與分散。但保險業(yè)又屬于高風險行業(yè)，一招不慎往往會導(dǎo)致全盤皆輸?shù)木置妗Ｄ壳拔覈ｋU經(jīng)營過程中除了道德風險、利率風險、匯率風險等常規(guī)經(jīng)營風險外，比較突出的經(jīng)營風險主要有：

（一）保險費率連年下跌

不少保險公司采取以業(yè)務(wù)收入計提費用的簡單考核辦法考核基層公司，導(dǎo)致基層公司不計后果地爭奪市場份額，加劇了市場的無序競爭，價格戰(zhàn)成為最常用的競爭手段，其后果是保險費率連年下降。據(jù)統(tǒng)計，企業(yè)財產(chǎn)險的平均費率自1998年至2004年下跌了一半（見表1），存在著巨大的經(jīng)營風險。

（二）再保險業(yè)務(wù)安排滯后，保險公司自留保險費過高

從理論上說，保險公司為了穩(wěn)健經(jīng)營，防范經(jīng)營風險，必須把超過自身承保能力的保險業(yè)務(wù)及時分保出去。保險公司自留保費過高，使得在遭遇巨災(zāi)事故時保險公司很容易發(fā)生償付危機，隱含著巨大的經(jīng)營風險。造成這種情形的主要原因是一些保險公司抱有僥幸心理，對于再保險的重要性認識不足，沒有足額安排再保險；一些保險公司在一些高風險、高保額的大型項目承保過程中不計成本地進行惡性競爭，使得承保費率嚴重背離國際市場，難以對外有效分保而使風險積累。

（三）壽險退保率和退保金額不斷攀升

近年來,壽險業(yè)在保費收入連創(chuàng)新高的形勢下,退保率和退保金額也連年攀升（見表2），特別是投連險、分紅險等險種出現(xiàn)大面積退保，退保金總量上升較快。2005年壽險公司退保金達到484.97億元，同比增長55.56%，退保金增幅明顯高于同期保費收入增幅。造成這種情形的主要原因除了正常的保險產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，即投保人把資金從收益率低的產(chǎn)品轉(zhuǎn)向收益率高的產(chǎn)品之外，主要是由于不少保險人在銷售時故意夸大收益率，欺騙、誤導(dǎo)投保人導(dǎo)致部分保單退保；另外，保險公司的違規(guī)行為，如為了完成年度保費任務(wù)虛假承保，或短險長做，造成人為退保。

大面積的退保不僅影響到壽險公司的資產(chǎn)負債管理，在嚴重時會危及到壽險公司的流動性和償付能力，影響到保險業(yè)的社會聲譽，是壽險公司潛在的經(jīng)營風險，不容忽視。

三、盈利能力風險

與其它產(chǎn)業(yè)一樣，保險業(yè)要實現(xiàn)穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展，提高盈利能力是關(guān)鍵。從理論上說，保險公司的利潤主要來源于兩個渠道：承保利潤和投資收益。承保利潤是指保險公司從其主營業(yè)務(wù)即保險業(yè)務(wù)所獲得的利潤。投資收益是保險公司運用資金所取得的收益。投資收益對于保險公司來說是非常重要的，因為投資收益不僅可以彌補承保虧損，而且可以獲取利潤。例如，美國非壽險業(yè)在上世紀90年代，主要就是通過投資收益來彌補承保虧損和獲取利潤的（見表3）。

我國的保險公司盈利能力較差，我們可以從國際資本市場上找到參照點。國際資本市場保險企業(yè)平均股本回報率約為11%左右，2004年中國非壽險業(yè)股本回報率約為6%。其主要原因：首先是隨著保險市場主體的增加，競爭加劇，保險公司的費率有下降之趨勢，而運營成本卻有所上升，導(dǎo)致保險業(yè)的保費利潤率和資產(chǎn)利潤率一路下滑。其次是投資收益率不盡如人意。由于我國金融市場上可供保險公司投資的金融工具不足、投資渠道有限以及政府嚴格管制等因素的影響，我國保險公司的投資收益一直無法與國際平均水平相比。2004年和2005年美國非壽險資金投資收益率約為11%左右，壽險資金運用收益率為12%左右，遠高于同期中國保險資金2.9%和3.6%的平均投資收益率水平。

為了提高保險公司的盈利水平，必須樹立和落實科學(xué)發(fā)展觀，把保險業(yè)的增長方式由傳統(tǒng)的以保費增長為核心的粗放式增長方式轉(zhuǎn)變到以提高業(yè)務(wù)質(zhì)量和效益、增加業(yè)務(wù)的內(nèi)含價值為核心的集約式發(fā)展軌道上來。

四、償付能力風險

償付能力是保險公司生存的物質(zhì)保證和生命線，是保障保險公司經(jīng)營安全和投保人合法權(quán)益的最重要物質(zhì)基礎(chǔ)。我國保險業(yè)的償付能力潛伏著一定的危機，這種判斷主要基于以下幾個方面的事實：首先是如上所述我國保險公司的盈利能力較差，特別是保險資產(chǎn)的收益率不盡如人意。其次是保險公司在高利率時期出售的大量高預(yù)定利率的保單正經(jīng)受著巨大的利差損失，單壽險業(yè)1999年前出售的保單利差損失就高達500多億元，對保險公司的償付能力形成巨大的壓力。第三是我國的保險資產(chǎn)質(zhì)量不高。如財產(chǎn)險中的應(yīng)收保費過高，截至2005年12月底，財產(chǎn)險公司應(yīng)收保費81億元，同比增長34.94%，高于同期保費收入增幅20.91個百分點，占財產(chǎn)險公司保費總收入的6.32%。第四是我國的保險業(yè)務(wù)快速擴張，而相對應(yīng)的公司資本金并未同步補充，保險公司資本金不足。2004年8月，中國保監(jiān)會首次向中國人壽集團、太平洋人壽和新華人壽三家壽險公司發(fā)出償付能力預(yù)警，受到市場的廣泛關(guān)注。時隔一年，也就是2005年7月底，保監(jiān)會向太平洋人壽正式下達償付能力預(yù)警通知。

保險公司的償付能力風險在我國應(yīng)受到特別的重視，因為我國當前的保險市場結(jié)構(gòu)下，如果任何一家市場份額較大的公司發(fā)生償付能力危機，都可能引發(fā)保險市場甚至金融市場危機。

五、可持續(xù)發(fā)展能力的風險

保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力決定了保險業(yè)在未來的整個金融業(yè)發(fā)展中的地位和影響。我國保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力不足主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）市場競爭無序，保險公司經(jīng)營行為不規(guī)范

我國保險業(yè)是在政府嚴格管制下的較低程度的市場競爭中成長起來的，這使得保險公司一直處在較高的收益水平上，保險公司主要關(guān)注的是數(shù)量上的增長，如保費收入的增加、市場份額的擴大。隨著保險市場的開放，市場主體不斷增加，為爭奪市場份額的競爭進入白熱化的狀態(tài)，各家公司爭奪市場的價格戰(zhàn)和非價格戰(zhàn)此起彼伏。有些公司為了實現(xiàn)短期經(jīng)營目標，不惜犧牲規(guī)范的市場秩序進行惡性競爭，不惜犧牲行業(yè)整體形象搞欺詐誤導(dǎo)，不惜犧牲行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力對保險資源進行掠奪式的開發(fā)。這不僅損害了保險業(yè)共同的發(fā)展環(huán)境，也破壞了保險業(yè)的整體利益，不利于保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）保險公司缺乏核心能力

核心能力的形成是我國保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。所謂核心能力是指企業(yè)具有的開發(fā)獨特產(chǎn)品、獨特技術(shù)以及獨特營銷方式的能力，同時還包括企業(yè)獨特的經(jīng)營理念。核心能力是企業(yè)科技力、管理力、市場力以及文化力的有機結(jié)合，企業(yè)擁有的核心能力是保持行業(yè)長期競爭優(yōu)勢的源泉（吳玉明，2001）。但目前我國的保險公司，特別是中資保險公司核心能力缺乏。首先是產(chǎn)品開發(fā)能力薄弱，主要是靠仿制其它公司特別是國外保險公司的產(chǎn)品，造成保險市場各公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)高度雷同，缺乏個性。這一方面加劇了公司之間的惡性競爭，另一方面，消費者的很多保險需求得不到滿足。其次，保險公司的技術(shù)水平，特別是精算水平較低。我國的保險業(yè)起步較晚，精算水平落后于發(fā)達國家，這一方面表現(xiàn)為精算人材缺乏，另一方面表現(xiàn)為不少公司收集保險歷史資料和挖掘保險歷史數(shù)據(jù)的意識和能力落后，造成很多數(shù)據(jù)資源收集依賴于國外。第三是保險營銷手段落后。要么以人海戰(zhàn)術(shù)為依托，保險營銷員滿天飛；要么以價格戰(zhàn)、高回扣甚至商業(yè)賄賂為手段爭奪業(yè)務(wù)。鮮見以品牌創(chuàng)建、完善服務(wù)和科技創(chuàng)新為手段的營銷創(chuàng)新。

（三）保險業(yè)的創(chuàng)新能力不足

創(chuàng)新是解決保險業(yè)突出問題的金鑰匙，保險業(yè)存在的許多矛盾和問題，都是在傳統(tǒng)的模式和思維下產(chǎn)生的，必須用創(chuàng)新的辦法才能解決（吳定富，2006）。實踐證明，我國保險業(yè)發(fā)展的每一次飛躍都是由重大創(chuàng)新引發(fā)的。但總體上看，我國保險業(yè)的創(chuàng)新能力不足，主要表現(xiàn)為以下幾個方面：首先是缺乏創(chuàng)新意識。如在產(chǎn)品開發(fā)中，照抄照搬國外的產(chǎn)品，不考慮中國國情，不重視吸收和再創(chuàng)新，使得產(chǎn)品脫離市場需求。其次是創(chuàng)新體制不健全。第三是創(chuàng)新的市場環(huán)境和政策支持有待完善。

（四）高素質(zhì)人材匱乏

高素質(zhì)人才的匱乏仍然是保險業(yè)發(fā)展的一個桎梏。與目前保險業(yè)快速發(fā)展的形勢相比，保險人才總量不足、結(jié)構(gòu)不合理、人才流失等問題十分突出。雖然保險從業(yè)人員隊伍龐大，但人才隊伍結(jié)構(gòu)卻不合理（見表4）。整個從業(yè)人員隊伍中，精算、投資、核保人員所占比重偏低。保險全行業(yè)人力資源稀缺的問題已經(jīng)非常突出。高素質(zhì)的保險中介和營銷人員、高水平的保險精算人員、高層次的保險高級管理人員、復(fù)合型的保險從業(yè)人員、高水平的研發(fā)人員、高水準的保險監(jiān)管人員成為目前保險業(yè)最稀缺的人材。

參考文獻:

[1]吳定富：《全面落實科學(xué)發(fā)展觀努力創(chuàng)新型行業(yè)促進保險業(yè)又快又好地發(fā)展》，《保險研究》2006年第1期。

[2]李靜：《保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展研究》，《保險研究》2005年第9期。

[3]吳明玉：《試論中國保險業(yè)的可持續(xù)發(fā)展》，《經(jīng)濟研究參考》2001年第8期。

[4]PeterWalker等：《麥肯錫關(guān)于中國壽險業(yè)的最新研究報告》，《保險研究》2006年第1期。

篇11

單方規(guī)定管轄法院，限制被保險人選擇權(quán)

降低施救等費用的法定最高限額標準

任意設(shè)置拒賠和合同解除條款

點評意見

問題：單方規(guī)定先向第三方索賠

點評：投保車輛因第三者責任發(fā)生事故后，被保險人可以要求第三者進行賠償也可以要求保險公司賠付，選擇向誰要求賠償是被保險人的權(quán)利。保險公司規(guī)定被保險人必須先行向第三方索賠，限制了被保險人直接從保險人獲得保險賠償?shù)臋?quán)利；同時，強制被保險人提起訴訟，違反了民事訴訟法的訴訟自愿原則，加重了被保險人的責任。

篇12

保險公司的內(nèi)控管理制度建設(shè)應(yīng)注重體制創(chuàng)新和機制創(chuàng)新，可以參照國際先進的管理模式進行公司內(nèi)部管理體制的改革創(chuàng)新，比如公司價值鏈管理、組織結(jié)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)績效管理、客戶關(guān)系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務(wù)質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。

2003年車險管理制度改革是保險業(yè)的一次創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和實踐創(chuàng)新，對國內(nèi)保險業(yè)改革的深化、保險公司經(jīng)營增長方式的轉(zhuǎn)變、保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及促進保險業(yè)快速健康穩(wěn)定發(fā)展將產(chǎn)生重大。保險公司應(yīng)及時車險管理制度改革對公司的經(jīng)營管理體制所帶來的影響，最大限度地引入市場競爭機制，通過改革創(chuàng)新推動公司按照市場規(guī)則提高自身的核心競爭力。

按照公司內(nèi)控管理制度的要求，保險公司總分支公司之間應(yīng)該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經(jīng)營活動必須做到心中有數(shù)，及時指導(dǎo)，監(jiān)控到位；應(yīng)建立嚴格的核保和核賠分離制度，必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權(quán)和違法違規(guī)行為以及違反公司內(nèi)控管理制度的行為，必須認真進行監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，還應(yīng)及時修改和完善內(nèi)控管理制度。

以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導(dǎo)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)

加強保險公司內(nèi)控管理制度建設(shè)的目的是在新的市場和環(huán)境下，將以往保險監(jiān)管部門的部分監(jiān)管責任轉(zhuǎn)變?yōu)楸ｋU公司的管理責任。保險監(jiān)管部門的監(jiān)管責任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當投資回報權(quán)益不受侵害，監(jiān)督保險公司合法合規(guī)經(jīng)營并具備足夠的償付能力。以往這種監(jiān)管職能是通過對保險公司現(xiàn)場和非現(xiàn)場的例行檢查來實現(xiàn)的，但由于保險公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營復(fù)雜程度的提高，保險監(jiān)管部門例行檢查和抽查的真實性、準確性、即時性和有效性遇到了嚴峻的挑戰(zhàn)，增大了保險有效監(jiān)管的難度。在國際化競爭日益激烈的大背景下，保險監(jiān)管部門必須認真研究如何充分發(fā)揮保險公司的內(nèi)控管理制度的積極作用，將保險公司的內(nèi)控管理制度建設(shè)作為強化監(jiān)管的重要，加強事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管。保險公司則應(yīng)該認真檢討和審視公司內(nèi)控管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強對公司內(nèi)部機構(gòu)、業(yè)務(wù)、財務(wù)、投資等方面的風險管理，完善和彌補內(nèi)控管理制度方面的缺陷和不足。

國際上一般將內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部控制和內(nèi)部管理控制兩類。前者包括涉及直接與財產(chǎn)保護和財務(wù)記錄可靠性有關(guān)的所有和程序，包括分支機構(gòu)授權(quán)和批準制度、責任分離制度以及對財產(chǎn)的實物控制和內(nèi)部審計等。后者包括與管理層業(yè)務(wù)授權(quán)相關(guān)的組織機構(gòu)的計劃、決策程序、控制環(huán)境、風險評估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況等。

保險公司總公司必須全面掌握分支公司的有關(guān)情況，如分支公司經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)模是否相適應(yīng)，內(nèi)控管理制度建設(shè)是否完備和完善，權(quán)利與責任的平衡是否對稱，重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約，獨立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計是否健全等。所有這些內(nèi)容要求保險公司必須建立完善的內(nèi)控管理體系，提高操作效率，確保現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時，保險監(jiān)管部門必須對保險公司內(nèi)部控制管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況進行認真檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。

以競爭為手段，建立內(nèi)外資保險公司競爭合作機制

保險公司應(yīng)該具備全球化的戰(zhàn)略眼光和合作意識，提高公司的經(jīng)營管理水平和質(zhì)量，積極主動地參與業(yè)內(nèi)的競爭與合作。如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤，是內(nèi)外資保險公司共同追求的目標。保險公司共同開發(fā)和利用保險資源、保險、保險信息，以及保險公司在經(jīng)營過程中加強合作，是國際化經(jīng)營的必然要求和發(fā)展趨勢。從管理的層面上看，外資保險公司在內(nèi)控管理制度建設(shè)方面的先進經(jīng)驗值得國內(nèi)保險公司和借鑒。首先，內(nèi)外資保險公司應(yīng)該加強對國際通行的內(nèi)控管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內(nèi)控管理的意識；其次，應(yīng)注重公司內(nèi)控管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競爭與合作的要求；第三，應(yīng)加強對業(yè)務(wù)無序競爭的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機制創(chuàng)新等方面開展競爭活動；最后，共同營造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的協(xié)作精神和協(xié)作方式。

以管理為目標，提高公司經(jīng)營管理的整體水平

保險公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和總分支公司各司其職、有序結(jié)合、分工明確和有效運作的組織保障。合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的力量聚集成為強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定形式固定下來，保證保險公司經(jīng)營活動的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營者的責任和權(quán)利，避免相互推諉，克服官僚主義，提高工作效率；可以確保公司領(lǐng)導(dǎo)制度的實現(xiàn)。

圍繞風險控制和增進效益兩個目標，保險公司應(yīng)該加強內(nèi)控管理水平，增強競爭能力，在日益開放的經(jīng)營環(huán)境中立于不敗之地。一是應(yīng)建立高效的風險管理機制，并以此為核心，嚴格控制經(jīng)營風險，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術(shù)手段和先進對風險變動趨勢進行的預(yù)測，有效進行公司經(jīng)營風險的控制和管理；三是完善保險風險內(nèi)部控制機制，對經(jīng)營風險實行嚴格的監(jiān)控，建立科學(xué)的風險監(jiān)測反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營效益；四是完善公司內(nèi)控管理制度，用制度管人、管機構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營，并接受保險監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。

以服務(wù)為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的含量

產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映了公司管理和競爭水平。保險產(chǎn)品的系列結(jié)構(gòu)、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，與保險公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的關(guān)系，因此，根據(jù)競爭的客觀需要，保險公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面。但同時我們必須看到，國內(nèi)保險市場中仍然不同程度地存在著保險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營等。

隨著新《保險法》的實施，保險監(jiān)管部門放松了對保險條款費率的管制，保險公司有了更大的條款費率制定權(quán)。因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應(yīng)該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)框架，認真市場需求，建立推進產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場空間。培養(yǎng)適應(yīng)產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊伍，造就一支掌握產(chǎn)品風險管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊伍，這是完善保險公司管理水平和內(nèi)控機制的前提。

科技創(chuàng)新引導(dǎo)保險公司的服務(wù)創(chuàng)新。保險公司應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，加快化和化建設(shè)的步伐，促進辦公自動化，豐富和拓展電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)保險以及由此延伸的服務(wù)手段和領(lǐng)域，提高保險公司的業(yè)務(wù)處理能力和運作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，積極參與保險業(yè)的國際和國內(nèi)競爭。

加強人管理制度可以促進服務(wù)質(zhì)量提升。新《保險法》修改的一個重要是，加重了保險公司對保險中介入和中介業(yè)務(wù)管理的責任和管理責任。保險公司應(yīng)根據(jù)中介業(yè)務(wù)的實際，制定相應(yīng)的保險中介業(yè)務(wù)管理辦法，加強和完善對保險中介業(yè)務(wù)的管理。

，保險公司間競爭的重點不再是產(chǎn)品的價格競爭，而是服務(wù)質(zhì)量和方式的競爭。只有通過高質(zhì)、高效、高附加值的服務(wù)競爭，才能將各種保險產(chǎn)品更快更好地送達顧客，才有利于擴大和穩(wěn)定客戶關(guān)系，占有更高的市場份額。

提高保險服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵是靠保險公司服務(wù)意識的增強，靠保險公司服務(wù)的創(chuàng)新。我國加入世界貿(mào)易組織后，保險業(yè)的體制、機構(gòu)、業(yè)務(wù)、管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結(jié)底都將落在服務(wù)的創(chuàng)新上，因此，提高保險服務(wù)與促進保險發(fā)展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司要高度重視售前服務(wù)、售中服務(wù)、售后服務(wù)的各個環(huán)節(jié)，遵循公司的工作流程和管理制度，不能因人而異，降低服務(wù)水平和質(zhì)量。以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營行為

篇13

    一是機動車強制保險實行強制承保制度,保險公司在對風險的選擇權(quán)、合同的解除等方面的權(quán)利受到極大的限制,加大了保險公司的風險控制難度。在實行機動車強制保險的國家和地區(qū),強制保險的出現(xiàn)率和賠付率都比較高,保險公司利潤微薄,甚至虧損。在這種情況下,如果要求保險公司不以盈利為目的的經(jīng)營強制保險,很可能會對保險公司的發(fā)展產(chǎn)生重大的不利影響。

    二是保障范圍過寬,沖擊了保險公司的發(fā)展。從其他國家或地區(qū)的經(jīng)驗來看,強制保險和商業(yè)保險是相互補充、相互促進的關(guān)系。強制保險以提供基本保障為原則;商業(yè)保險則提供補充保障,基本保障以外的危險由保險公司通過商業(yè)保險來解決。我國立法規(guī)定,強制保險既保人身傷亡也保財產(chǎn)損失,保障范圍十分寬泛。強制保險的保障范圍過寬,保險公司承擔較大的經(jīng)營風險。