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一、近期發展趨勢

（一）信息科技外包發展勢頭強勁

一是信息科技投入逐年遞增。樣本行的信息科技外包投入占整個信息科技投入的比重也在逐年增加，2012年樣本行信息科技外包投入占比平均值約為48%。二是信息科技外包項目數量大幅增長。信息科技非現場報表顯示，2011年樣本行的信息科技外包項目共111個，比2010年增加37個，同比增長50%。

2012年各樣本行外包投入占IT入比重情況表：

（二）外包服務商篩選水平略有提高

過去，銀行選擇外包服務商的政策流程不夠全面有效，未能很好地評估其人員、技術、財務及其他狀況，片面地考慮局部優勢，而忽略了IT外包的總體服務水平，相對容易選擇低劣服務商。現在，經過近幾年的經驗積累，通過行業內的相互推介，根據中小銀行依據指引要求，全面系統地比對服務商，有效提高了篩選水平。樣本行中，除C銀行以外的五家銀行均設定了嚴格的篩選制度。

（三）外包管理能力有所提升

一是外包合同管理水平有所提高，法律風險明顯降低。樣本行的大部分外包合同簽訂流程更規范，合同文本均明確了服務范圍內容、連續性要求、法律合規、服務變更等具體內容。二是外包人員管理水平有所提高，信息更加安全。樣本行均對外包服務安全明確發文，就物理環境安全、外包人員安全培訓、信息資產使用權限、源代碼檢查與安全掃描提出一定要求。三是外包服務監控與評價體系初步建立。樣本行中有三家銀行針對外包需求、合同、服務水平協議等建立了服務質量監控指標，指標包含故障統計、程序上線時序、需求變更率、外包人員考核等具體內容。

二、主要問題

（一）科技外包業務發展欠缺規劃，依賴度加劇

一是一部分中小銀行自身科技力量有限，將部分不宜外包甚至不能外包的核心業務系統、網銀系統、零售業務系統外包開發，致使系統后期維護、升級甚至與新系統的對接都過度依靠外包服務商。二是部分中小銀行缺乏戰略發展眼光，上線的各信息系統，均由一或兩個外包開發商完成，高集中度導致高依賴程度。

（二）外包服務供應不穩定，業務連續性無法有效保證

目前，為中小銀行信息科技外包服務供應商，多為中小外包服務公司。這類公司具有投資主體和組織形式多元化、內部管理松散、人員更替頻繁、生產質量掌控能力不足等典型的信息科技小企業特征，給中小銀行帶來的業務中斷和終止的風險遠遠高于服務于大型銀行的外包公司。雖然中小銀行在合同中明確了服務連續性要求，但服務中斷與終止帶來的損失往往仍然由銀行自身承擔。調查發現，Z銀行外包開發的信貸管理系統曾發生過因外包服務商倒閉而終止外包服務，最終導致該行延期數月并造成了一定的經濟損失。

（三）信息系統外包項目各自為政，系統間“信息豎井”現象較為突出

調查發現，樣本行由同一外包服務商開發的不同系統之間缺乏高效統一的數據通道，兼容性較差。主要原因是以下幾點：一是信息系統外包建設缺乏統一規劃，各系統開發由不同業務部門需求被動推動，且開發過程中業務需求反復變動，系統即時性、孤立性的特點明顯。二是信息系統數據未實現標準化。中小銀行尚未實施全行的數據標準化工作，未建立全行統一的數據字典、API標準等數據標準，各信息系統的數據標準由外包開發團隊定義，系統間缺乏統一的數據口徑。

（四）信息科技外包管理不成熟，風險難以有效掌控

調查中發現，樣本行已經制定了一系列外包項目風險管控制度，但制度的針對性、可操作性、即時性不強。外包項目進行階段內控審計嚴重滯后，目前各行僅由信息科技部門單方面向管理層做項目進度匯報，風險管理部門未能全程對外包項目進行評估和跟進管理，內審部門也未能開展專項審計，外包風險難以及時發現，項目實施的優劣只能由最終上線結果判斷，形成了類似信貸業務的“子彈合同”。

三、近期對策與建議

（一）減輕信息科技外包依賴程度

一是基于信息科技戰略、外包市場環境、自身風險控制能力和風險偏好制定相應的外包戰略，確定外包邊界，防范因過度外包而受制于人。同時，完善外包分級管理策略、供應商關系管理策略、和資源能力建設方案。二是針對不宜外包的內容制定遷移計劃，通過人員補充、提升技能、知識轉移等方式，有針對性的獲取或提升管理及技術能力，逐步降低外包依賴，最終自主掌握信息科技核心業務。三是外包項目評審階段注意降低集中度風險，有意識避免因外包服務高度集中于個別外包服務商。

（二）降低服務中斷與終止的可能性，減少損失

一是降低可能性。制定有針對性的外包業務連續性計劃；識別重要業務涉及的服務商和資源；通過合同等形式明確提前準備并維護好相關資源；對服務商業務連續性管理進行監控；要求服務商參加業務連續性的應急演練。二是減少損失。在服務實施過程中，收集外包商服務信息，盡早發現可能導致發生的情況；在意外情況下購買其外包服務資源；要求服務商制定中斷相關的應急處理預案。

（三）加強頂層設計，提高外包系統兼容性

一是加強信息系統規劃，指導和整合業務部門的不同需求。以規劃指導外包系統開發和升級，改變原有的打補丁式的系統建設模式，努力消除系統間的“信息豎井”。二是盡快推動實現全行數據標準化，制定全行的數據字典、API標準等數據字典，為系統外包項目提供統一的數據標準，實現各系統間具備一致的數據口徑。

（四）盡快建立三道防線，全面掌控外包風險

一是對重要外包商進行定期風險評估。深入開展盡職調查，關注服務商能力與技術、服務經驗、人員技能、市場評價和監管評價。二是對重要外包項目進行定期風險評估。審慎檢查項目與信息科技外包戰略的一致性，根據項目內容、范圍、性質對其進行風險識別和評估，制定的剩余風險處置措施，確保不因外包進行而增加剩余風險。三是定期開展信息科技外包審計活動。審計服務商合規情況、服務執行效果、項目執行進度。

四、長期規劃：重構中小銀行信息科技外包流程

（一）信息科技外包的支持流程

按照流程與銀行價值創造的關系，流程可分為價值創造流程和支持流程，銀行業的貸款審批、單證等業務流程屬于價值創造流程，而信息科技外包屬于支持流程。

作為支持流程之一，信息科技外包流程主要內容就是為各類為銀行創造價值的業務流程服務。同時，其他支持流程如監督評價流程，也在為信息科技外包流程提供支持。

現在信息科技外包主要問題，集中發生在流程的相互支持上。如上文所提的“系統兼容性差，效率較為低下”，是外包流程對業務流程支持問題；“內控審計嚴重滯后，風險難以掌控”，是監督評價流程對外包流程支持問題。而要從流程支持入手解決以上問題，就必須引入一個概念——信息科技外包風險的流動曲線。

（二）風險的流動曲線

舊風險有的弱化，有的仍然存在，新風險又呈現出不同態勢。要控制信息科技外包風險，就必須先梳理信息科技外包存在的風險強弱，而通過現場調研可以得出一個結論，信息科技外包的風險點不是一成不變的，是一條流動曲線。

信息科技外包主要有六個風險點，分別戰略風險、集中度風險、合規風險、項目實施風險、風險、應急風險，上文描述諸類問題都可以歸為此六類。如果以外包項目上線的時間為X軸，可以得到三個數值，即外包項目規劃階段、實施階段、運行上線階段。而以風險程度為Y軸，可以得到下圖：

（三）實施方案

所謂重構中小銀行信息科技外包流程，其核心內容在于落實在信息科技外包流程中信息科技管理委員會的職責、落實三道防線。09年新版《商業銀行信息科技風險管理指引》明確要求該委員會必須包含主要業務部門代表，就是強調外包流程對業務流程支持。而信息科技風險三道防線是監督評價流程對外包流程支持問題。

根據上文的階段分析，為適應信息科技外包風險的流動性，信息科技部門、主要業務部 門和內審風控部門在外包各階段的主要責任如下：

1、規劃階段

一是將業務部門成員納入項目規劃體系，不僅由業務成員提出大體需求，更應該培訓一批業務成員了解基礎信息科技知識，加入到系統設計的整體規劃中，與外包人員、信息科技部門成員一共決定系統的各類細節。二是落實內控制度，做到“逢項目、先評估”，全面評估外包商的資格準入情況，如外包商資質、專業技術、服務能力、市場評價等，以保證外包商可長期持續提供服務保障。充分發揮信息科技三道防線作用。

2、實施階段

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我國商業銀行內部審計信息化，受到國際審計信息化的影響帶動，尤其是國家審計的示范和引領，走過了十余年的發展歷程。目前大型商業銀行內部審計普遍實現了平臺網絡化、數據電子化、管理流程化，建立了以非現場審計分析、審計監測預警為主的數據監管模式，實現了審計作業流程管理、審計檔案管理信息化，審計工作方式產生重大變革，內部審計工作效率、風險防范與風險控制效果顯著提高。

相比較而言，中小型商業銀行在內部審計信息化方面還處于起步和初始發展階段，對于信息化缺少系統性認識，普遍存在對審計信息化的重視程度不夠，對內部審計職能的認識不到位，審計人員計算機知識掌握不夠，非現場審計經驗不足等問題，以上種種原因，造成中小型商業銀行內部審計信息化發展滯后，既不能達到外部監管的要求，也無法滿足內部風險防范與風險控制的需求。本文從內部審計信息化建設與發展方面進行探討，希望對于中小型商業銀行內部審計的有效發展起到較好的促進作用。

一、商業銀行內部審計信息化概述

（一）商業銀行內部審計信息化的概念。商業銀行內部審計信息化是指商業銀行內部審計工作在信息化環境基礎之上，運用信息化技術手段及方法開展審計工作的方式。一般情況下應具備以下條件：一是能夠實現聯網審計的內部網絡支撐，審計人員可以實現從總行至各分支行的遠程訪問；二是持續完整的數據提取支撐，審計部門可以不斷獲取包括核心業務系統、信貸管理系統等信息系統的應用數據；三是功能適用的審計信息系統，審計人員可以開展數據式審計分析、審計管理作業等；四是審計信息化專家團隊，能夠肩負商業銀行內部信息化審計重任。

（二）商業銀行內部審計信息化的作用與意義。一是通過內部審計信息化，實現數據采集、數據分析與審計監測的有效結合，最終實現遠程審計監督的目的。二是通過內部審計信息化，規范審計業務流程，實現審計活動的規范化控制，強化審計分工與合作，提高審計項目質量管理。三是以合規管理為目標，圍繞審計與合規檢查發現問題，挖掘問題風險點，提升合規管理質量，促進違規問題整改、違規積分管理等，提升合規管理工作的效率與效果，推動商業銀行內部各管理主體共同參與合規工作。尤其是對于中小型商業銀行在提高審計效率，滿足外部監管及自身風險控制的要求等方面具有重要意義。

（三）商業銀行內部審計信息系統的組成。經歷十余年的發展，國內商業銀行審計信息化得到較快發展，目前國有商業銀行一般都擁有自己的審計信息化產品，為審計管理、風險揭示提供很大幫助，得到了高管層的充分肯定。結合中小型商業銀行的風險管理目標、內部審計工作定位以及公司治理構成等，中小型商業銀行審計信息化應包括四個部分：審計數據遷移平臺、審計數據分析平臺、審計項目管理平臺和內控合規管理平臺。這四個平臺的連接和運轉實現了數據采集、數據分析、審計管理與合規建設的有效結合。

二、國內中小型商業銀行內部審計信息化的現狀

（一）目前中小型商業銀行內部審計信息化的現狀與成效。通過多年的發展，目前國內中小型商業銀行在機器設備、網絡應用等方面的投入不斷升級，內部審計信息化的認識不斷提升，部分商業銀行大膽嘗試審計信息化探索，研發功能實用的審計模塊，部分風險意識較強的商業銀行已初步實現了內部審計信息化。從整體情況看，主要有以下幾種形式：一是審計信息化觀念較強的部分銀行逐步嘗試借助制表工具、小型數據庫等提取數據進行審計數據分析，為現場審計提供審前疑點線索的數據準備；二是部分商業銀行對審計信息化高度重視，為審計部門配備一定的機器設備，開通辦公網絡訪問所轄分支機構網絡，并為內部審計人員提供有關信息系統的查詢賬戶，供審計人員開展非現場分析或取證；三是借助成熟的商業化的審計信息化產品，在審計數據分析、審計項目管理、內控管理等方面建立功能強大的信息平臺，為審計管理提供直接支持；四是建立審計信息化隊伍，由內部審計人員結合審計工作經驗，開展信息化審計探索，構建信息化審計方法體系。

（二）目前中小型商業銀行內部審計信息化存在的缺陷。與大型商業銀行相比，中小型商業銀行在觀念轉變、信息技術資源投入、審計人員素質方面有一定滯后，不足之處主要表現在：一是對內部審計信息化的認識不夠客觀，缺乏必要的了解。一種觀點認為審計信息化沒有太大必要，建立了數據倉庫就可以實現信息化審計，另一種觀點則認為審計信息化建設可以解決所有審計發現的問題，看不到信息化審計的復雜性；二是審計信息化產品的功能與應用有待完善。如審計中間表處理機制不科學導致的數據分析功能效率不高，審計監測智能化不足，沒有審計模型的自動預警功能等；三是審計信息化的覆蓋范圍局限性較強。如審計與被審計之間圍繞審計發現問題的整改互動沒有充分體現，審計發現問題缺乏在管理條線、業務條線、機構條線之間的傳導，審計成果的應用不足，決策支持功能不到位，沒有形成系統的成果體現空間；四是審計信息化隊伍培養有待進一步加強。如復合型人才培養不到位，缺少應用審計信息化產品的成熟經驗，數據分析不知如何有效切入，風險點的查找不知如何實現等等。

三、國內中小型商業銀行內部審計信息化的發展趨勢

（一）審計信息系統的使用范圍應不斷擴大。一是風險管理理念的不斷深入，審計監管的風險種類將更加豐富。操作性風險一直是中小型商業銀行風險管理的主要內容，隨著監管的深入，商業銀行信息系統的不斷完善，信用風險、市場風險等都會逐步成為監管的主要內容；二是數據大集中以后，各種業務系統不斷升級、整合，審計信息化監控的重點更加系統化。對核心業務系統的監控分析是實現信息系統監管的主要對象，信貸管理系統、財務管理系統、大小額支付系統等系統也會成為信息監管的對象，系統之間的業務邏輯的功能可以得到充分發揮；三是用戶角色更加豐富，審計與非審計業務條線用戶均可使用系統。中小型商業銀行機構規模相對較小，部門之間監管職責存在的交叉的現象較為普遍，圍繞風險實現統一監管的要求日益突出，審計信息化成果的應用將會得到充分體現，審計與非審計業務條線用戶共享系統將成為必然。

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存貸比衡量銀行的流動性的重要指標。存貸比越小，說明銀行的流動性風險越低。然而流動性風險與銀行的收益是相互制約的。銀行在吸收存款增加流動性的同時，還需要向儲戶支付利息。同樣的，銀行在發放貸款降低流動性的同時，也會收到貸款利息。因此，流動性風險越高，銀行的收益越高。商業銀行往往在利益的驅使下，忽略了對流動性風險的管理，醞釀著流行性危機。

為了對商業銀行的流動性進行監管，我國規定銀行存貸比日均不得高于75%。然而在實際中，很多銀行的存貸比都越過了這條紅線，尤其是中小銀行，平均存貸比遠遠超過75%。中國銀監會于2009年初調整部分信貸監管政策，對資本充足率、撥備覆蓋率良好的中小銀行，允許有條件適當突破存貸比。即在流動性風險監管指標中取消75%存貸比這一硬性規定，但是存貸比監管仍將作為銀監會對商業銀行日常考核的一項內容。那么，近年來我國商業銀行的流動性風險到底是如何發展的呢？本文就這個問題進行了分析研究。

二、研究方法

（一）描述性統計

由于大型銀行的存貸比整體較低，而中小型銀行的存貸比相對較高，于是本文把商業銀行按照規模分為兩類——大型銀行與中小型銀行，分別研究他們的存貸比。本文采用存貸比的變化率來刻畫商業銀行的流動性發展趨勢。如果變化率為正，說明存貸比在提高，流動性風險增加；如果變化率為負，說明存貸比在減少，流動性風險降低。

（二）線性回歸

為了進一步驗證商業銀行流動性風險的發展趨勢，本文采用線性回歸的方法，以存貸比為自變量，時間為因變量，分別研究大型銀行與中小型銀行的存貸比發展趨勢，回歸模型如下：

Yt=a+btXt+εt （1）

Y——時間

Xi——大型銀行（或者中小銀行）存貸比

三、實證結果①

（一）描述性統計分析結果

圖1為從2011年1月至2013年12月這36個月中，我國大型銀行與中小銀行存貸比走勢圖。從圖中可以看出大型銀行的存貸比低于中小銀行的存貸比，而且大型銀行的存貸比有增長的趨勢，而中小型銀行的存貸比有下降的趨勢。

本文分別計算了大型銀行與中小型銀行的存貸比月變化率，表1中的數據是將月變化率按照年度為單位進行平均之后的結果。從表1可以看到，我國大型銀行的年平均存貸比變化率是正值，且有增加的趨勢，說明我國大型銀行的存貸比是逐年增加的，且增加的越來越快。而我國中小銀行的年平均存貸比是負值，且絕對值越來越小，說明我國中小型銀行的存貸比是在逐年降低，但是降低的速度有放緩的趨勢。

（二）線性回歸分析結果

從表2可以看到，在大型銀行的回歸結果中，存貸比的系數為正，且在1%的水平下顯著，說明我國大型銀行的存貸比有增長的趨勢。在中小性銀行的回歸結果中，因變量存貸比的系數為負，且在1%的水平下顯著，說明我國中小銀行的存貸比有減少的趨勢。

將大型銀行的回歸結果與中小型銀行的回歸結果進行比較，可以發現，大型銀行的自變量回歸系數的絕對值大于中小型銀行，說明大型銀行的存貸比變化得比中小型銀行快。

四、結論

本文運用描述性統計法和線性回歸法進行分析，分析結果一致表明我國大型銀行的流動性風險正在逐年上升，中小型銀行的流動性風險正在逐年下降。而且本文進一步發現，大型銀行流動性風險上升的速度高于中小型銀行流動性風險下降的速度。

總體來說，我國商業銀行的流動性風險有上漲的趨勢。造成這一現象的原因，一方面來自于外資銀行的競爭、國家的宏觀調控，另一方面來自于銀行自身對流動性風險管理不足。商業銀行應該在利潤與風險之間做好權衡，不能一味的追求高收益而忽略對流動性風險的管理。

注釋

①數據來源于中國人民銀行調查統計數據庫。

參考文獻

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中小銀行發展轉型的一般規律

從美國中小銀行發展轉型歷程看，隨著經濟社會的發展和銀行監管政策的改變，中小銀行經歷了多次發展轉型以適應經濟和監管政策的變化。早期的中小銀行主要從事存貸款業務，與大型銀行并無太大區別；隨著金融創新和跨區域經營的放開，銀行之間的競爭越來越激烈，部分中小銀行慢慢與大銀行開展錯位競爭，注重差異化的經營特色，形成了比較優勢，贏得了生存和發展空間。隨著1994年美國《跨州銀行法》的實施，不同的中小銀行出現了分化，一部分中小銀行通過兼并重組或跨州經營，向區域性銀行發展，而一部分中小銀行堅持社區銀行的定位，從為社區客戶提供個性化服務形成了自身的經營特色。1999年《現代金融服務法》實施，美國銀行業從分業經營向混業經營發展，隨著競爭的加劇，美國中小銀行的發展模式逐漸向專業化、特色化轉型。

從德國中小銀行的發展轉型歷程看，由于德國形成了分別代表商業銀行、儲蓄銀行、合作銀行的利益集團，為中小銀行提供清算服務和存款保險服務。因此，其銀行系統保持了一定的穩定性。1967年以前，德國銀行競爭不充分，中小銀行同質化嚴重。1967年以后，隨著銀行競爭加劇，中小銀行競爭激烈，德國中小銀行在堅持自身定位的同時，不得不通過個性化、專業化與大型銀行開展錯位競爭，逐步走向差異化發展道路。1970年以后，中小銀行在中小企業綜合化服務、專業化融資和特色化理財服務方面積極探索專業化發展道路，顯現了中小銀行獨特的競爭力。

從日本中小銀行的發展歷程看。由于地方性銀行不能跨區域經營，因此，日本地方銀行主要立足于服務地方中小企業和本地居民，并運用“關系銀行”策略來發展業務。從存貸款來看，地方性銀行主要吸收儲蓄性存款和向地方中小企業發放短期貸款。個人存款大約占其所有存款的70%，貸款對象主要是中小企業，其絕大部分貸款客戶( 80%以上)是當地中小型公司和客戶。隨著日本經濟環境和競爭環境的變化，日本地方銀行調整經營策略，積極從傳統業務向特色業務、綜合業務轉型，為地域中小企業提供差異化、特色化服務，2002年4月日本取消存款全額保護政策以后，地方性銀行加大創新力度，積極向非銀行新興業務轉型。

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縱觀世界,社區銀行作為中小銀行的重要組成部分，雖非主流，但在整個銀行體系中發揮的作用不斷加大。盡管世界各國的中小銀行在其整個銀行體系中的作用大同小異，但具體的機構設置形式、業務范圍和監管特點卻不盡相同。一般而言，美國的中小銀行多以社區銀行為主；英國的中小銀行從業務上看只是零售銀行業；德國的金融監管機構則對中小銀行采取放松管制的策略。其中，最有代表性的中小銀行就是美國的社區銀行。

一、美國社區銀行的界定與作用

同全球其他國家的銀行業類似，美國銀行業在經歷大規模并購后，大銀行規模不斷擴大。與此同時，規模相對較小而數量相對較多的社區銀行也保持了快速增長的勢頭。這些社區銀行在同大銀行的激烈競爭中尋找生存空間。社區銀行作為美國中小銀行的代表，在美國銀行體系中地位明確。雖然，在過去的20年中，由于銀行間的并購，社區銀行的數量明顯減少，但由于小銀行基本不承擔整個國家金融體系中的系統風險，所以其發展也相對穩定。

從機構設置看，美國銀行業獨特之處是它不僅有數家跨國大銀行，而且還有為數眾多的社區小銀行。這種二維銀行機構體系的形成主要依據法律對美國銀行經營業務的區域性限制。同時，這種二維結構也反映了美國少數幾個有行業影響力的大銀行與其所服務的客戶之間空間距離很大。隨著美國金融監管制度的變化和金融創新的出現，大銀行業務變得越來越復雜，并且更多地依賴金融信息系統、電腦模型以及集中決策體系。相反，小銀行則多是“關系銀行”，依據個人對客戶誠信度以及對所服務社區金融業務的理解做出決策。因此，這種二維銀行體系可共同為美國的經濟實體和個人提供多方位的服務。

社區銀行沒有統一的概念界定。一般而言，所謂社區銀行，是指在一定的社區范圍內按照市場化原則自主設立、獨立運營、主要服務于中小企業和個人客戶的中小銀行。在經營特色和發展戰略上，社區銀行強調在特定社區范圍內提供針對客戶的個性化金融服務，與客戶保持長期業務關系。從經濟環境角度分析，美國不同地區經濟的活躍和繁榮是推動美國社區銀行發展的重要原因之一。從社區銀行在美國市場的分布看，經濟繁榮地區的社區銀行相對多一些。美國社區銀行的經營符合監管當局統一的監管要求。社區銀行有兩個主要特征:

其一，規模較小。從網點分布看，2004年根據美國獨立社區銀行協會（ICBA, Independent Community Bankers of America）的統計，美國有8300多家中小金融機構（如儲蓄和貸款機構等）被劃分為社區銀行，這些社區銀行在全美有36803個網點，這些網點有54％分布在農村，29％分布在城市的郊區，有17％分布在城市；從社區銀行在美國的區域分布看，26％分布在美國的中北部，21％分布在東南部，16％分布在西南部，18％分布在中西部，11％分布在西部，8％分布在東北部；從資產規模看，社區銀行的資產規模通常在1000萬美元和數10億美元之間不等。截至2002年，美國共有社區銀行6900家，其中一半社區銀行的資產在1億美元以下，這些銀行的總資產只占整個社區銀行總資產的五分之一，中等規模的社區銀行總資產在1億美元―5億美元之間，數量占整個社區銀行的五分之二，總資產占二分之一以上。雖然社區銀行的定義主要考察其規模大小，但有時也會引起混亂。例如，一些專業銀行由于規模較小可能被定義為社區銀行，但卻跨區域服務，相反，一些銀行雖然為社區服務，但因為規模較大則也超出了社區銀行的界定。

其二，主要服務于社區。社區銀行與社區服務緊密相連。由于放松管制和并購行為，社區銀行在數量上以及資產份額上都相對減少，但對國民經濟的作用仍十分重要。在美國，社區銀行服務于社區的重要性和存在理由不可小覷。例如，紐約市一家商人銀行，有100多年的歷史，總資產10億美元，只有大通曼哈頓銀行總資產的0.3%。在這家商人銀行的貸款中，有2/3的貸款發放給與這家銀行有10年以上業務關系的老客戶。與同一借款人反復做同樣的業務，非常省錢。因為信貸員收集信息所需要的時間大大減少。另外，對于許多小企業或者個人來說，不需要用10億美元啟動資金，不必要讓一家有上百億資產的銀行滿足需求，只要有一家能夠恰好提供所需服務的銀行，就可以運營很好。

截至2004年，社區銀行在整個銀行體系中的地位雖有所下降，但作用不可小覷。由于美國銀行業的大規模并購，使得跨區域銀行和超級銀行發展迅速，而社區銀行發展趨緩，全美資產規模在10億美元以下的社區銀行降至6900多家。盡管如此，美國社區銀行對小社區和中部地區的融資起了很大的作用。另外，社區銀行為中小企業和農業服務。從市場定位看，社區銀行主要面向當地家庭、中小企業和農戶的金融服務需求，大銀行則主要面向大公司。從資金運用看，大銀行通常將其在一個地區吸收的存款轉移到另外一個地區使用，而社區銀行則主要將一個地區吸收的存款繼續投入到該地區，從而推動當地經濟的發展。目前，美國社區銀行在整個銀行體系中的主要作用表現為：

首先，由于銀行間的并購，社區銀行在整個銀行體系中的作用有所下降。雖然，從數量上看，社區銀行數量在整個銀行體系中居多，但銀行業務、經營范圍所占甚少，到2002年底，社區銀行數量占整個銀行體系的89％，但其銀行辦公占地只有34％，銀行貸款占16％，存款占19％，銀行資產占15％。究其原因主要是社區銀行獲得非存款性資金如聯邦資金、回購協議和次級債券的能力遠遠小于大銀行。社區銀行在整個銀行體系中作用的下降主要是由于來自大銀行組織的兼并，而不是由于低于平均發展水平的競爭。另外，雖然從整體上看，社區銀行只占整個銀行體系很小一部分，但在美國某些特定的區域和特定的州，卻有很重要的作用。例如，在郊區，所有銀行機構占58％，存款占49％，但在市區則所占比重較小。在小地鐵區域，其辦公室占31％，總存款額占23％。

其次，社區銀行為中小企業和個人客戶的金融服務作用不斷提高。美國社區銀行對客戶深入了解并相應提供個性化的服務，其貸款主要面向附近社區的存款者及相關社區內的中小企業和農戶。事實上，社區銀行已經成為美國中小企業的主要資金來源渠道。許多社區銀行在面對個人客戶的零售業務方面提供了相當全面的業務選擇，包括：中小企業貸款和農業貸款、較低收費的支票和一些投資產品、不同種類的樓宇按揭、消費貸款、較低收費的信用卡和借記卡服務以及自動提款和電子銀行等服務。除了在小城市、郊區和中部地區提供服務外，社區銀行主要服務于小企業、家族企業和中低等收入的存款人，社區銀行作為小企業的貸款人作用十分重要，因為小企業在國民總產值和就業增長中所占份額不斷提高。雖然，美國對小企業沒有固定概念，但一般認為，雇員人數少于500人的企業就是小企業。社區銀行為小企業貸款比大銀行更有優勢：第一，貸款銀行會充分考慮小企業的能力和貸款市場的現狀，而大銀行則必須根據評級體系來評估，不能正確對待小企業的優勢；第二，社區銀行很容易同小企業建立起長期關系。社區銀行提供給小企業以其非居民房地產為擔保的銀行貸款，2002年6月，社區銀行提供的100萬美元貸款中42％為非居民房地產貸款，這表明，社區銀行對小企業貸款比大銀行有優勢；第三，社區銀行提供的服務收費通常較之大型銀行要低。據美國有關機構2001年的統計，美國的社區銀行在支票賬戶等服務的收費方面較之大型銀行要低15％左右；第四，社區銀行的員工通常十分熟悉本地市場的客戶，同時這些員工本身也是融入社區生活的成員，而大型銀行的業務管理者則通常是衣冠楚楚地坐在遠離日常客戶的辦公室里；第五，社區銀行在審批中小企業和家庭客戶的貸款時，客戶不僅僅是一堆財務數據的代表，實際上社區銀行的信貸人員還會考慮這些作為鄰居的借款人的性格特征、家族的歷史和家庭的構成、日常的開銷特征等等個性化的因素，大銀行在審批這些中小企業貸款和個人貸款時，通常只是根據一些財務指標做出結論，基本上很少考慮借款人的個人因素，客戶在這個時候只是一些財務數據而已；第六，由于社區銀行的運作都在本地，因而社區銀行做出信貸決定相當迅速，而大銀行則需要經過必要的內部審批程序。同時，因為這些社區銀行本身就是中小企業，因而其能夠更好地理解中小企業在經營中可能遇到的困難，例如，中小銀行通常需要在開業3－5年之后才能盈利，需要經歷艱苦的拓展市場、控制成本、完善制度等階段，這些困難都是中小企業會面臨的問題。因此，目前美國的社區銀行已經成為中小企業主要的金融服務的咨詢支持機構。

此外，社區銀行對農業貸款和零售存款服務作用增強。同小企業相比，農業貸款占國民經濟的比重不大，因而不易獲得貸款，而社區銀行剛好可提供這種服務，根據美國農業部數據，2002年底，社區銀行提供的農業貸款為39％，其中三分之一為房地產貸款，一半為農業經營貸款。以關系為基礎的貸款對于小企業來講沒有對個體存款人重要，美國分析家們認為，社區銀行比大銀行更能提供給中低等收入存款者更好的服務。原因主要有兩個：其一，社區銀行更多依靠零售存款人；其二，由于技術原因，大銀行更傾向于非個人的交易性存款。2002年底，社區銀行24％的存款來自于零售存款，他們收取的費用也比大銀行少，這對單個存款者很有吸引力。

總之，社區銀行作為大銀行的有益補充，正利用其相對發展優勢，擴大其生存空間，并在美國國民經濟中發揮不可或缺的作用。

二、美國社區銀行的績效與發展趨勢

由于新技術的使用和市場競爭的激烈，根據過去的信息和數據對未來收益做的決策已經不夠準確，近年來，小銀行的收益有所下降，至少在某些郊區的集中度降低。

首先，從存款、資產增長和新銀行進入壁壘方面看，據美國有關部門的一項調查研究表明，20世紀90年代，社區銀行的存款和資產總額比大銀行發展勢頭強勁。大銀行存款和資產的增加多半是源于并購，在最近美國銀行業理事會的一項調查中表明，90年代，小銀行的績效排名在1000名開外，大銀行在1－100名，中等規模的銀行則在100－1000名；在2004年，小銀行的資產在3.3億美元以下，大銀行的資產在69億美元以上，但除去并購的因素，小銀行的增長比率比大銀行大，小銀行支付利息存款的平均比率高于大銀行。

其次，從收益性方面看，社區銀行收益水平同大銀行的收益水平相對持平，但在過去的三年內有所下降，1990年底，小銀行的資產收益率高于大銀行，因為大銀行仍處于對商業性房地產貸款和業務貸款嚴重虧損的恢復期，但在接下來的幾年中，收益差不存在，大銀行收益變好，但如果經濟環境變化并且貸款違約增多，則情況會有所改變，例如，2002年底，大銀行非流動性貸款比為1.5％，而小銀行則只有1％。

再次，從信息收集技術的發展看，美國的一些銀行分析家們認為，雖然在20世紀90年代社區銀行經營良好，但未來的發展卻有很大不確定性。因為信息和通訊技術的發展減少了關系借貸的相對優勢，評級機構和信貸局采取集中統一的方式收集有關企業的財務狀況信息并迅速傳遞給貸款人，另外，對信貸評級模型事后績效的數據累計不斷地改善和提高，這種對小企業財務信息的可獲取性和信用評級系統的不斷完善逐漸超過了靠人為調查獲取貸款的效率。盡管如此，一些經營業績良好的小企業仍有不能通過大銀行信用評級系統檢驗的可能，這樣，社區銀行還是有利可圖。

最后，從社區銀行的收益看，網上銀行的逐漸興盛已成為社區銀行繼續發展的威脅。在過去的幾年中，許多銀行都開展了網上銀行業務，客戶可以直接在網上轉移資金，支付賬單，申請貸款，不僅銀行開展網上銀行的業務，而且一些網上經紀公司允許客戶在網上買賣股票，進行轉賬如股票資金、債券資金和貨幣市場的共同基金等可互相劃轉。所以據美國銀行業協會分析，網上銀行對社區銀行更有殺傷力，那些大銀行通過網絡就可以吸收小客戶的存款，而且由于網上銀行的成本低，大銀行可以提供更優惠的利率，從而會使社區銀行失去客戶。但社區銀行也可借鑒大銀行的做法，提供網上服務，并相應地減少分支機構。

從發展趨勢看，因為美國銀行業市場已經相當開放、發展也較為成熟、市場競爭也相當激烈，因此不排除未來社區銀行通過并購出現數量下降的可能性，但是，從總體市場格局看，社區銀行依然因為其獨特的經營定位獲得充足的發展空間。在美國，由于技術原因和市場競爭激烈，社區銀行還會有所下降，但會保持在幾千家左右，不過，可以肯定，信息技術的發展和網上銀行業務并不會也不可能消除以關系為基礎開展業務的社區銀行的作用。在美國，一些分析家運用復雜的統計技術試圖通過對以前銀行業機構模式分析來預測社區銀行未來的結構模式，其結果表明，社區銀行仍然存在，但會有所減少，始終維持在幾千家左右。90年代中期的分析表明，由于1994年《瑞格尼爾法案》（Reigle Neal Act）對銀行規模放松管制，并且允許跨州建立分行，使得資產規模在10億美元以下的銀行由1994年的7700家減少到2019年的3900家。再者，最近對1994－2000年間，銀行業進入和退出障礙分析表明，資產在9億美元以下的銀行將從2000年的6100家下降到2007年的4300家。

三、英國和德國中小銀行的發展特色

同美國銀行業明顯的二級機構體系相比，雖然英國銀行從資產規模上講也有顯著的界限，但英國銀行更注重銀行業務的發展，而不是銀行區域和規模的劃分。在英國，探討最多的是銀行零售業務，而無論銀行的規模如何。因為許多英國銀行，如國民西敏寺銀行（NatWest）、勞埃德銀行（Lloyd TSB）和巴克雷銀行（Barclay）同英國大型的超市支付系統相聯系，辦理零售業務。甚至是許多銀行的股東本身就是從事超市業務的集團公司。例如，莫里森超市（Morrison）、舒服味超市（Safeway）和阿斯達超市（Asda）等。英國銀行十分重視零售業務的擴展，不斷研發和推出業務新品種。因而，英國銀行比較重視銀行業務的市場營銷和為個體客戶的服務。從這一層面講，英國銀行零售業務的發展，可為我國中小商業銀行業務發展提供借鑒。英國開展銀行零售業務，最顯著的特色就是同大型超級市場支付結算業務相聯系。許多銀行的借記卡在超市中除了支付功能之外，還可以提取一定額度現金，為客戶提供便利條件。另外，英國銀行開展零售業務，除了擴展市場，加強營銷管理等業務外，還比較側重于銀行職員的培訓與管理。英國銀行業界人士普遍認為，銀行零售業務發展如何，除了宏觀指標外，最重要的就是銀行職員的職業素質和業務水平。為提高銀行職員的職業素質和業務水平，英國銀行通常都會制定年度培訓計劃，為員工提供許多培訓機會。

德國的中小銀行則是另類情況。一向以金融監管嚴厲著稱的德國，對中小銀行的監管則較為寬松。德國金融監管當局根據最新巴塞爾協議修改草案，相應地制定并調整本國銀行監管規定并在現階段形成草案。按照新的“信貸業務管理最低要求”，對中小銀行管制較嚴。但“最低要求”第二草案顯示，聯邦金融監管局在關鍵點上對中小銀行網開一面，給予照顧。“最低要求”由監管局發文宣布生效，該準則對金融機構發放貸款及風險控制硬性規定，于2004年起開始施行。根據該法，所有銀行金融機構的信貸業務部（在此主要指銷售部）和風險管理部門必須在行長層面嚴格分工。風險管理部在信貸決策方面有獨立且不受業務部左右的否決權。信貸風險控制應歸屬該部，必須嚴格與營銷利益脫鉤，具有比業務部利益更高的地位。新草案不再要求至少在行長層面以下單獨成立風險管理部。這對小銀行來說無疑是一種照顧。德國監管局還發文指出，大銀行必須設立獨立的風險管理部門。貸款需同時獲得業務部和風險控制部的批準方可發放。新的信貸業務最低要求準則規定，在貸款風險評級和貸款條件之間應該存在合乎情理的關聯。從德國金融監管當局的發文中可以看出，諸多內容都在強調對大銀行進行嚴格的監管，而并沒有將監管的著眼點放在中小銀行上面，由此可見，德國中小銀行的發展主要得益于德國金融監管當局較為寬松的政策環境。

四、對中國城市商業銀行改革的啟示

在中國，中小銀行主要指的是城市商業銀行。2004年，國務院發展研究中心金融研究所對《中國城市商業銀行研究》中，通過對全國112家城市商業銀行的發展研究表明，我國城市商業銀行的整體經營績效逐年改善，但現狀仍不容樂觀，因為在經營地域上仍受到嚴格限制；地方政府控股占大比重，內部治理結構待改善的空間很大，各地方政府在城市商業銀行的平均直接持股比例是24.2%；東西部銀行外部治理環境差異很大，東部城市商業銀行的經營績效明顯好于中部和西部；“市民銀行”定位不明晰，城市商業銀行的貸款對象仍偏重于國有大中型企業。面對上述中國城市商業銀行的發展現狀，以及中國入世后中國銀行業改革的大趨勢，很有必要探討我國城市商業銀行的發展應從歐美中小銀行的發展中得到的啟示。

歐美中小銀行，特別是美國社區銀行的發展歷程表明，隨著中國經濟和金融市場的逐步繁榮和國際化，未來不同能力和規模的企業及銀行將面臨不同的發展模式和路徑。一些規模較小、資本充足率較低、業務和經營能力相對差的企業和銀行在激烈的競爭中可能會逐漸退出市場，這在美國、歐洲等地區性銀行已有很大體現。而一些規模較大、資本充足率較高、經營能力也較強的中小銀行是最優的資產，可能成為金融并購的目標，特別是隨著市場開放后國外銀行逐步進入中國市場，而如果企業或銀行的資本充足率不足但經營能力很強，就需要尋求新的資本補充，擴大資本實力和運作能力。當然，會有很多銀行資本充足率足、而業務和經營管理能力也很強，由此，就可以進一步擴大經營的區域范圍和業務規模，提升收益水平，做更長遠的計劃和發展。面對以上多種的發展模式和路徑，我國的城市商業銀行應當抓住市場機遇，參考美國社區銀行的發展模式，迎接未來挑戰。

篇6

DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.10.18

一、我國中小銀行的發展現狀

（一）我國中小銀行的內涵和界定

關于中小銀行的概念，國內外學者根據不同的分類標準，給中小銀行下了不同的定義。英美一些學者將小銀行定義為資產總額小于一億美元銀行，將資產總額大于一億美元小于等于10億美元的銀行定義為中型銀行，而把資產總額大于10億美元的銀行歸為大銀行。傳統上的中小銀行一般是根據銀行的經營規模來界定的，一般可以從存款額、貸款額、資產額等絕對指標或者是市場份額等相對指標來度量。在我國，中小銀行沒有一個統一的概念，有的學者將四大國有商業銀行以外的銀行都劃為中小銀行，而有的學者認為中小銀行更多的是指規模較小的、為區域經濟發展提供資金支持的銀行，如一些區域性的城市商業銀行、農村信用社等，而將全國性的股份制商業銀行排除在外。本文將除四大國有商業銀行以外的所有股份制商業銀行、區域性商業銀行和信用社都劃歸中小銀行，將其作為本文的研究對象。之所以這樣劃分，是因為與四大國有商業銀行相比，其他的股份制商業銀行的規模都較小[1]。

（二）我國中小銀行的發展現狀

改革開放以后，中小銀行伴隨著我國金融體制的改革而發展壯大，盡管中小銀行與四大國有商業銀行相比，在資金、技術和政策支持方面還有很大的差距，但其仍煥發出了蓬勃的生命力（見表1）。

從表1可看出，近八年來，中小銀行存貸款數額迅速增加，尤其是貸款額占了總貸款額的三分之一。目前中小銀行正處于蓬勃發展階段，2010年上市銀行中，浦發銀行、光大銀行、興業銀行、民生銀行和華夏銀行等中小銀行總資產的增幅都超過四大國有商業銀行總資產的增幅。其中，浦發銀行和興業銀行總資產的增幅分別達到35.05%和38.85%，遠大于四大國有商業銀行平均15.6%的總資產增幅。城市信用社、農村信用社改制為城市商業銀行和農村商業銀行，極大地促進了地方中小銀行業務的擴展、總資產和利潤的增加，有利于當地中小企業的融資，并促進了地方的經濟發展。目前中小銀行業務已經滲透多個領域，客戶數量迅速增加，對我國金融市場發展起到了積極的作用。在服務區域上，除了城市商業銀行外，其余新型商業銀行均已跨出了地域限制，將發展目標定位為全國性商業銀行。

二、我國中小銀行股權結構特征及其優劣勢分析

所謂發展模式，是指適應環境變化的一種行為方式，是為了實現發展目標而選擇和實行的方式、方法與道路的統一體。具體來說，中小銀行的發展模式可以定義為中小商業銀行為了適應周圍外部環境、為了實現發展目標所選擇的行為方式、組織方法和發展方向。本文根據中小銀行發展的內部環境（如股權結構、公司治理情況、業務特色等）和外部環境（各地區經濟基礎和經濟發展特色及地方政府作用等），將現階段中小銀行的發展模式劃分為：浙江一帶以民營資本為主體的中小銀行發展模式、環渤海長三角地區國有企業控股型中小銀行發展模式、閩粵地區政府控股主導型中小銀行發展模式。

（一）浙江一帶以民營資本為主體的中小銀行發展模式

1.概述

以民營資本為主體的中小銀行發展模式，是指在資本結構上以民營資本為主體，民營資本占了大多數股份，在公司治理上充分發揮了民營企業股東的積極性，并以民營企業作為主要服務對象的地方中小銀行發展模式[2]。這一發展模式最典型的代表是在我國浙江地區。浙江是改革開放最早的地區之一，市場經濟發展較早，是中國民營經濟最發達的地區之一。民營中小企業占浙江省經濟總量的80%，全省技術創新有65%由中小企業完成。但由于四大國有商業銀行對中小企業貸款較少，使民營中小企業的融資需求得不到滿足。這是此種模式的中小銀行的外部環境。在組織方法上，國有股比重一般較低，社會法人股占絕大部分。各股東持股相對分散，沒有控股的股東，前幾大股東持股比例一般都在10%以下，且一般差距不大。在行為方式上，以中小企業為服務對象，以臺州市商業銀行為例（見表2、3），根據臺州商業銀行的年報，前十大貸款中大部分是貸給了中小企業。就發展方向的選擇上，以民營資本為主體的中小銀行主要是為地區當地經濟發展和當地企業服務。

2.優劣勢分析

（1）優勢。首先，這種以自然人、私營或個體企業股份為主體的產權結構在公司治理上能夠提高民營股東參與銀行經營的積極性，而且由于政府參股較少，受地方政府影響小，可以自主的決定投資方向，從而獲得更高的收益率。另外在這種模式下，銀行股權較分散，各股東間容易形成制衡，避免了“一股獨大”的現象，有利于形成有效的公司治理結構，真正發揮由股東大會、董事會、監事會和經理層組成的公司治理結構作用。其次，民營資本控股的銀行往往是在中小企業和民營經濟較發達的地區，民營中小銀行身處其中，能夠較好較快地把握市場需求和特點，充分發揮出自身的“小銀行優勢”，克服信貸過程中的信息不對稱現象，滿足客戶“短、平、快”的業務需求。

（2）劣勢。首先，民營資本的資金主要來自于民間社會資本，資本量有限，資產規模較小，抗風險能力較弱，而且在實際經營中，民營中小銀行除了要面對所有商業銀行都要面對的諸如宏觀經濟風險、國家政策風險、客戶信用風險等風險以外，還要面對一些特殊風險，例如公眾信任風險、行業競爭風險、銀行吸收存款不足風險，這對中小銀行進一步發展不利。其次，銀行間的競爭主要表現為價格競爭和服務競爭。服務方面，民營中小銀行既缺乏經營經驗和優秀人才，又缺少完善的規章制度，在這方面并不具有優勢。價格方面，由于當前利率還沒有實現市場化，民營銀行不可能真正實現以價格為杠桿的市場化經營，這不利于民營中小銀行留住自己的客戶，限制了民營中小銀行的進一步發展。

（二）環渤海長三角地區國有企業控股型中小銀行發展模式

1.概述

國有企業控股型，是指大中型國有企業集團在中小銀行股權中占據主導地位，控制著絕大多數股份，并能對中小銀行的日常運作產生重大影響的一種發展模式。從地域上來講，屬于這一發展模式的中小銀行較多地集中在我國國有經濟相對發達的地區，如環渤海區域的山東、長三角地區的江蘇等省份[3]。從外部環境來講，環渤海和長三角地區國有經濟比較發達，尤其是江蘇、上海、河北、遼寧、天津等地區。從組織方式上看，此種模式的中小銀行其大部分股權掌握在國有企業手中，國有企業在此類銀行的股權結構中占據主導地位。行為方式上，此種模式的銀行針對股東的關聯貸款較多。以江蘇南京銀行為例，根據南京銀行2010年年報，該銀行2010年關聯貸款占了總貸款額的9.2%，且大多數關聯貸款都是發放給了國有法人。發展方向上，該類型的中小銀行對國有法人的業務較多（見表4、表5）。

2.優劣勢分析

（1）優勢。首先，在這種模式下，國有大中型企業集團在地方中小銀行的股權結構中擁有相對控股地位，這決定了這種中小銀行會得到充足的資金來源，資本充足率基本都容易達到銀行監管部門要求的標準。在充足資金的條件下，這種模式的中小銀行可以進行較大規模和較長時間的貸款，有助于提高此類中小銀行的利潤率。其次，中小銀行的國有企業大股東一般都是實力較強、信譽較高的地方知名企業集團，他們及其關聯企業往往成為中小銀行的重要客戶，而且這些客戶往往資信狀況良好，規模較大，這些豐富的客戶資源可以為其帶來較高的收益。

（2）缺點。首先，盡管國有企業入股可以為銀行提供充足的資金來源，但是國有企業股東持股動機以及各股東間的制衡對于銀行的治理績效有著重大影響。如果國有企業將中小銀行看作低成本融資渠道且各大股東間關聯度高、關聯交易較多的話，很容易使股東間失去制衡，從而破壞公司的治理結構。其次，國有企業的關聯企業雖然可以成為中小銀行的重要客戶，但若因為有此關系就放寬相關規定，不按照正常手續辦理相關業務，這很容易給銀行帶來巨大的損失。因為國有企業控股型中小銀行對股東關聯企業的貸款往往較大且較集中，一筆貸款收不回來將會損失慘重。

（三）閩粵地區政府控股主導型中小銀行發展模式

1.概述

政府控股主導型中小銀行發展模式，是指地方政府在股權結構中占據主導地位，對地方中小銀行的發展起決定性作用。屬于這一發展模式的銀行一般都是地方政府改革滯后所遺存下來的產物，國內廣東福建地區的地方中小銀行基本可以歸為此類[4]。從外部環境來看，屬于這一發展模式的銀行一般都是地方政府改革滯后的產物，由于一些地方改革緩慢或政府不愿退出，所以就形成了政府主導型發展模式。組織方式上，此種模式的中小銀行控股股東為地方政府，民間資本所占比例很低。行為方式上，國有部門和國有企業是這類中小銀行的主要客戶，貸款集中于政府重大建設項目的參與單位或者國有企業。以興業商業銀行為例，根據2009年年報，興業銀行對水利、環境和公共設施管理業的貸款比率占總貸款比率的12%。發展方向上，該類銀行的客戶仍以大企業為主，中小企業客戶較少。盡管興業銀行在2010年取得了38.85%的總資產增長率，但地方政府控股的股權結構使此類銀行很大程度上受地方政策和地方經濟發展狀況的影響，將來發展前途到底如何需要經市場經濟的檢驗。興業銀行股份分布具體見表6。

2.優劣勢分析

（1）優勢。因為在這種模式下，政府控制著銀行的最大股份，是銀行的最大股東。所以，一方面，這種模式的銀行實際上與國有企業區別不大，獲得資金的途徑較多，受政府扶植力度較大，再加上由政府信用做后臺，抗風險能力較強；另一方面，這種模式的中小銀行客戶主要是國家部門和國有企業，資金雄厚，能夠為銀行提供充足的存款，而且貸款主要是針對一些國有企業和政府重大建設項目，安全性較好。

（2）缺點。一方面，由于股權基本為國有，容易導致這類銀行的董事會、監事會以及經理層人員由地方政府任命或者提名，如果處理不好這種虛擬所有權的問題很容易帶來公司治理難等問題，導致銀行內部控制缺乏效率。而且若處理不好銀行內部激勵、約束、考核機制，則很大程度上會影響此類銀行的績效。另一方面，這種銀行的貸款大多是針對國有企業的，單比業務規模大，貸款集中度較高，盡管這些客戶是“黃金”客戶，但若有一筆貸款收不來，將給銀行帶來較大的損失。另外，一旦當地經濟不景氣，這種模式的銀行很有可能成為當地政府的“第二財政”，這不利于銀行的正常經營。

三、我國中小銀行股權結構優化的路徑

我國中小銀行現存的三種發展模式各自有其利弊，但總的來看，民營資本控股的中小銀行雖然生活在大銀行的陰影下，但還是體現出較強的生命力。因此，結合這三種發展模式，筆者認為應建立一種新型的民營中小銀行模式，即國有法人和外國資本參股、民間資本控股的股權分散型股權結構。

1.從外部環境來看

首先，改革開放30年以來，我國經濟得到了突飛猛進的發展，這體現了市場經濟在我國的強大生命力。民營中小銀行來自于市場經濟，因此在市場經濟不斷完善的道路上，民營中小銀行也會進一步的發展壯大。其次，到2008年，我國中小企業和非公有制企業的數量已經超過4200多萬戶，占全國企業總數的99.8%。其中，經工商部門注冊的中小企業數量達到430多萬戶，個體經營戶達到3800多萬戶。由此可看出，龐大的中小企業群體所引致出來的巨大金融需求是中小銀行在激烈的金融競爭中生存下去的動力源泉。

2.從組織方法來看

民營資本控股有很多的優勢，比如產權明晰，能夠形成有效的公司治理結構，真正發揮出股東大會、董事會、監事會和經理層的作用。而且民營資本控股有利于保持中小銀行經營管理的獨立性，使其受地方政府影響較小，這克服了政府控股模式的缺點[5]。國有法人參股，指國有法人作為優先股股東分享投資收益，同時不參與經營管理。這一方面可以為中小銀行提供所必須的資金，有助于解決單純民營控股型銀行后續資本不足的問題，另一方面可以幫助銀行解決由市場不完全所造成的各種不利于銀行開展正常經營活動的信息與制度障礙，以達到降低交易成本、增加控制權收益的目的。外資參股，一方面可以分散股權，使民營資本、國有資本和外商資本三者相互制衡，形成相對合理的股權結構，避免出現“一股獨大”的現象；另一方面可以增加資金來源，并學習外國先進的管理理念。

3.從行為方式來看

民營資本控股，即民營企業出資控股。因為民營企業比較了解自己周圍其他企業的發展狀況，所以此種模式的中小銀行能夠克服貸款過程中信息不對稱的問題，及時把握好市場需求的特點，再加上差異化戰略和簡便寬松的貸款條件，有利于開拓中小企業市場，吸引廣大中小企業客戶。同時，這種分散化的貸款投資方式也有利于降低非系統性風險。國有資本參股在一定程度上可以克服單純民營資本控股銀行客戶規模較小的缺點，因為參股銀行的國有法人一般都是實力較強、信譽較高的地方知名企業集團，他們及其關聯企業將成為中小銀行的重要客戶，這些優質的客戶會為中小銀行的發展提供保證。另外，外國資本的參股還有助于中小銀行開展對外國企業的業務，這也是銀行業務未來的發展趨勢。

4.從發展方向來看

民營控股，這決定了今后中小銀行的市場定位仍以中小企業為主要客戶。因為中小銀行資金規模相對于四大國有商業銀行來講要小得多，難以滿足大型國企和大型工商企業的“存貸款批發”業務需求。因此，今后該模式的中小銀行仍然是以中小企業、個體工商戶和居民的小額“存貸零售”業務為主[6]。國有法人和外國資本參股有助于此種模式的中小銀行發展方向的多元化，提高這種中小銀行抗風險的能力，從而保證該種模式的中小銀行的健康發展。總的來說，這種模式的中小銀行發展方向可以概括為：大力開拓中小企業市場，保持國有法人市場，不斷加強對外商市場的影響力。這種多元化發展方向可以避免單純民營控股中小銀行對中小企業市場的過分依賴，減小中小企業不景氣對銀行的沖擊程度。

綜上所述，這種國有法人和外國資本參股、民營資本控股的股權分散型中小銀行發展模式，在民營中小銀行模式的基礎上通過吸收國有法人控股型和地方政府主導型中小銀行發展模式的優點，引入境外資本，克服民營控股中小銀行在發展過程中出現的各種問題。力求此種模式的中小銀行在最大程度上適應外部環境，實現內部均衡，從而實現可持續發展。

參考文獻：

[1]葉望春.中小銀行的市場定位戰略[M].北京：經濟管理出版社，2002.

[2]吉敏,張正宗.中小銀行發展的現狀及對策分析[J].經濟視角，2005（7）.

[3]湯金海.我國東部地區地方中小銀行發展模式比較研究[D].湖南:湖南大學，2007.

篇7

為了推進新資本協議在我國的實施,銀行業監督管理委員會(以下簡稱“銀監會”)于2007年下發了《中國銀行業實施新資本協議指導意見》(以下簡稱《意見》)。《意見》將商業銀行分為兩類:新資本協議銀行與其他商業銀行,其他商業銀行主要指中小銀行。銀監會自2010年初開始接受新資本協議銀行的申請,新資本協議銀行從2010年末起開始實施新資本協議,其他商業銀行自2010年末開始實施經修訂后的資本監管規定。即新資本協議銀行主要采用內部評級法,主要是高級計量法來計量資本,而其他商業銀行主要按標準法來計量資本[1]。

目前,已確定中國銀行、工商銀行、建設銀行、農業銀行、國家開發銀行、交通銀行、民生銀行等七家為首批試點實施新資本協議的7家銀行。在《新巴塞爾協議》下,大銀行將首次按照與其他中小銀行完全不同的正規化資本監管制度經營。新資本協議“雙軌制”會對商業銀行產生什么影響,是否會影響競爭力是值得探討的,尤其是為數眾多的中小銀行。因此,本文探討了《新巴塞爾協議》對銀行信貸行為、經營發展的影響,并就中小銀行如何在新資本協議“雙軌制”下立足與發展提出了一些對策。

一、巴塞爾新資本協議國內外實施情況

2004年6月26日,十國集團的中央銀行行長和銀行監管當局負責人舉行會議,一致同意公布《資本計量和資本標準的國際協議:修訂框架》(即現在慣稱的“巴塞爾新資本協議”),并決定于2006年末在十國集團開始實施。新協議充分考慮到銀行面臨的獨特風險,在“三大支柱”①的框架下,提出了由易到難的標準法和內部評級法(Internal Rating Based Approach,簡稱IRB法)以供選擇[2]。

目前,歐盟成員國、十國集團主要成員以及新加坡、韓國、澳大利亞和中國香港等亞洲經濟體已開始實施巴塞爾新資本協議。自2009年起,美國主要大型銀行將直接實施高級內部評級法和操作風險高級計量法。全球近一百個國家和地區將在2010年前開始實施新資本協議,越來越多的國家將實施以新資本協議為基礎的監管制度。

然而,由于新協議對風險計量要求的嚴格性和復雜性,并不是所有國家的所有銀行都有能力立即實施,即使是發達國家,目前也僅僅局限于從事國際業務的跨國大銀行,而其他銀行則將繼續保留現行的資本管理制度。在《新巴塞爾協議》下,大銀行將首次按照與其他中小銀行完全不同的正規化資本監管制度經營。在一些實力雄厚的大銀行采用巴塞爾新資本協議的高級計量法,其他中小銀行主要采用巴塞爾舊資本協議標準法計量資本,從而形成巴塞爾新舊資本協議下的資本監管“雙軌制”。

二、“雙軌制”對商業銀行的經營行為的影響

實施新資本協議的“雙軌制”會對商業銀行的經營發展產生以下幾方面的影響。

(一)對資本要求不同

從現在的情況來看,大銀行都在采用新資本協議的內部評價法,特別是高級法。亞洲銀行家曾經做過一個統計,認為采用內部評級法有助于提高商業銀行的綜合競爭能力。對一些大銀行的調查還表明,從長期來看實施平均法之后,商業銀行有降低資本要求的可能。根據研究,對交易額巨大的銀行來說,采用巴塞爾新資本協議內部模型法比標準法要節約資本20%-50%[3]。

我國準備實施巴塞爾新資本協議的七大銀行在2007年已完成規劃制定工作,引入外部咨詢機構,梳理數據,建設相關信息系統,逐步采用內部模型法來計算風險資本,但在一些方面仍需要進一步完善。

各大型銀行成立了項目領導小組和項目實施機構,編制了新資本協議實施規劃,交通銀行的公司業務內部評級體系已開始在授信政策、授信審批、貸款風險報告和監控等方面發揮作用。從目前情況看,工商銀行、建設銀行等大型商業銀行實施新資本協議的資金投入為5~10億元人民幣,招商銀行、浦發銀行、中信銀行等股份制商業銀行的資金投入為1~2億元,平均成本與亞洲國家的平均水平持平。

相比之下,其他中小商業銀行差距更大。各商業銀行的管理水平參差不齊,個別銀行的內部評級體系比較先進,而大多數銀行還是停留在起步階段。因此,在巴塞爾新資本協議“雙軌制”下,實施巴塞爾新資本協議的七大銀行資本要求要比其他中小商業銀行低,造成了“雙軌制”下的不公平競爭。由于實施原協議的銀行對資本要求的敏感度不高,很可能處于競爭劣勢。而擁有優質客戶的大銀行本身資本充足率就比較高,在新協議下還可以更有效地擴張業務,有可能形成“勝者通吃”的市場格局。

(二)影響銀行的經濟資本、風險調整的資本收益率、績效評估

經濟資本也被稱為風險資本,是在一定的置信度水平上、一定時間內,抵御銀行承擔的未預期損失所需要的資本,是根據銀行資產的風險程度大小計算出來的,與銀行實際承擔的風險相對應[4]。《新巴塞爾協議》體現了對銀行經濟資本體系的重視,鼓勵銀行構建自己的經濟資本體系。經濟資本開始越來越多地成為銀行決策的核心依據,中國銀行業也開始積極引入經濟資本管理,而中國銀監會也明確鼓勵國內商業銀行逐步確立以經濟資本為核心的風險管理體系。現在許多銀行都采用經濟資本考核客戶經理對經濟資本的占用情況,在“雙軌制”下,新資本協議銀行采用內部評級法計算經濟資本,而中小銀行采用了標準法來計算經濟資本。如果在計算風險調整的資本收益率其他方面一樣,只是經濟資本不一樣,對于低風險業務,實施巴塞爾協議新資本協議銀行的RAROC會高于中小銀行,對于高風險銀行則會低于中小銀行[5]。因此新資本協議“雙軌制”也會影響的經濟資本、風險調整收益率,最終對兩類銀行的績效評估產生影響,從而影響銀行的信貸取向。

(三)影響資本套利

由于實施新資本協議的大銀行采用內部評級法計算資本,大銀行可以比較資產在交易賬戶和銀行賬戶用不同的方式計算資本金的大小,這即可以根據將資產在交易賬戶與銀行賬戶之間轉移,以規避資本要求。而對中小銀行,銀監會規定交易賬戶總頭寸高于表內外總資產的10%或超過85億元人民幣的商業銀行,須計提市場風險資本。一般銀行都不需要單獨計算市場風險資本,而包括在信用風險資本計算中,或者只是采用標準法計算市場風險資本,在資本套利上空間較小。隨著未來利率市場化,利率下降,凈息差縮小,銀行為增加收入,交易類賬戶資產會逐步增加。例如2000―2006年全球大型銀行的資產規模翻了一番,其中絕大部分是交易資產的增長,結構化信貸產品風險大大上升。因此對中小銀行而言,采用標準法來計算市場風險資本,相比新資本協議的銀行是處于劣勢的。

(四)影響銀行信貸行為

巴塞爾新資本協議“雙軌制”對銀行的經營信貸也會產生重大影響。新協議的“雙軌制”可能導致高風險的企業尋求資本監管敏感性不高的銀行――即仍執行舊協議的銀行,低風險企業則尋求采用新協議的銀行。

在貸款違約概率比較高的情況下,由于中小銀行對高風險貸款價值的高估,使得它們在決策時更傾向于持有高風險貸款。在與大銀行的競爭中,大銀行由于對高風險企業貸款有更加理性的認識,面對中小銀行這種不甚理性的偏好,會逐漸放棄高風險企業貸款市場,從而使得中小銀行逐漸占領市場,形成完全由中小銀行向高風險企業提供貸款的局面。可以將這種均衡描述為“中小銀行支持中小企業”的局面,而這無疑會使中小銀行承擔更大的風險,對中小企業籌資來源也十分不利。

一般來說,對于高風險的企業貸款,在高級IRB法下需要更多的資本支持,即越是簡單的風險度量方法,對高風險企業的貸款的資本準備就越少,從而高估該貸款的價值。在高風險貸款市場上,中小銀行存在一定程度的“非理性”偏好,在與大銀行的競爭中可能愿意提供更優待的條件,從而迫使大銀行逐漸退出該市場。從而更可能形成中小銀行提供中小企業貸款的局面。在低風險貸款違約概率較小的情況下,由于中小銀行對貸款價值的低估,使得它們不愿持有更多的低風險貸款,最終造成大銀行向低風險企業貸款的局面。在這種情形下,中小銀行回避了低風險貸款,失去了本應賺取的利潤,同時還會使低風險集中聚集于大銀行。

綜合來說,商業銀行如果高估貸款風險會造成過度持有資本,低估貸款風險會造成不愿持有資本。這無論是對中小銀行,還是整個銀行業,甚至整個經濟系統都會造成不良的影響。整個銀行業進化博弈的結局就是大銀行專職提供大企業的低風險貸款,而中小銀行專職提供中小企業的高風險貸款,這種結果會造成各方的利益受損。首先,對于中小銀行,雖然高風險貸款支付的利率高,但大量的風險集中于風險管理能力較弱的中小銀行,加大了破產風險。為此,他們還要持有較多資本,從而又加大了經營成本。其次,對于大銀行,主要從事低風險貸款,造成收入較低,而較低的資本持有量是否加劇了銀行的倒閉風險還是一個未知數,此外,缺乏高風險貸款業務無形中也是大銀行先進的風險管理能力的一大浪費。最后,對于企業而言,大企業(低風險貸款需求者)可能不會遇到太多問題,而中小企業的籌資難問題無疑會雪上加霜。作為發展中國家,我國的企業整體信用級別較低,在日益國際化的市場上我國企業的融資環境也會受到一定影響。

通過分析可看到,在資本監管的條件下,為了滿足監管當局規定的最低資本比率,商業銀行會調整自己的信貸行為。雖然資本充足率的提高會在一定程度上有助于銀行的穩定,但也會由此引發銀行行為的變化,干擾市場配置資源的機制。在這樣“雙軌制”的情況下,實施原協議的銀行對資本要求的敏感度不高,很可能處于競爭劣勢。

四、中小銀行在“雙軌制”下的立足與發展對策

由于未來競爭的激烈,面對新資本協議的“雙軌制”,作為弱勢的中小銀行究竟是通過軟硬件建設來實施新資本協議,還是在此弱勢格局發展也是值得考慮的。

(一)達到條件實施巴塞爾新資本協議

其他商業銀行可以從2011年后提出實施新資本協議的申請,申請和批準程序與新資本協議銀行相同。如上海浦發銀行等大型股份制銀行由于資金雄厚、風險管理技術較先進,能夠逐步達到新資本協議要求。其他股份制銀行為避免在“雙軌制”下的資本監管不利局面,也應逐步規劃實施巴塞爾新資本協議[6]。

(二)尋求合并、收購,進行擴張

對多數城市商業銀行而言,由于受資本金、規模的限制,實施巴塞爾新資本協議的難度較大、成本較高。因此,在未來激烈的市場競爭中為避免遭受被收購的可能,需要主動尋求合并、收購,以擴大規模,并逐步規劃實施巴塞爾新資本協議,尋求立足之地。

未來將迎來一個銀行業兼并、混業控股的時代,尤其在利率市場化后,息差隨之縮小,當前銀行業賴以生存的根本將大大減小,銀行業將重新洗牌,如過去的五年中大型銀行變得更為龐大。2001―2005年,大型銀行在歐洲銀行總資產的份額從54%上升至68%,而新協議的實施很可能會通過加大不同規模銀行風險管理水平的差異而進一步強化這種趨勢。在這一輪金融危機中,大量中小銀行倒閉、破產,銀行資產進一步集中于大型銀行。我國銀行一是主要通過擴張、收購成為全國性的大銀行;二是立足區域,做強區域,深耕區域,保持在區域內的龍頭地位,做區域精品銀行。只有這樣,才能在未來激烈的市場競爭中立足、發展。

參考文獻:

[1]中國銀行監管委員會.中國銀行業實施新資本協議指導意見[R/OL].cbrc.省略/chinese/home/jsp/index.jsp,2007.

[2]巴曙松,牛播坤,向坤.巴塞爾新資本協議實施路徑的國際差異比較及其發展趨勢[J].國際金融研究,2006(4):52-59.

[3]Michel Crouhy, Dan Galai &Robert Mark.風險管理[M].北京:中國財政經濟出版社,2005:132-139.

篇8

一、文獻綜述

謝平、鄒傳偉（2012）認為，互聯網金融模式是既不同于商業銀行的間接融資，也不同于資本市場的直接融資的第三種資金融通模式。

宮曉林（2013）認為，互聯網金融模式在短期內不會動搖商業銀行傳統的盈利方式與經營模式，但長期看來，商業銀行應充分利用互聯網金融，以獲取新發展。

二、互聯網金融的現實狀況

到目前為止，我國互聯網金融領域的發展大致經歷了兩次變革。上世紀90年代至本世紀初，我國互聯網金融經歷了第一輪發展。2010年后，互聯網技術產生了以移動支付、社交網絡、搜索引擎等為主要特征的發展，因而我國互聯網金融經歷了第二次變革。本文將以第二次變革中的互聯網金融為分析主體。

（一）互聯網金融的分類

1.網絡支付。第三方支付平臺作為收付款人之間的中間人，擔任了資金托管中介的職能。

2網絡借貸。網絡借貸指民間的出資人利用網絡平臺，在收取利息的基礎上，向他人提供小額貸款的模式。

3.金融搜索。金融搜索是指將互聯網大數據、搜索引擎技術與金融領域的專業技術相結合的新模式。

4.網絡金融超市。金融機構與電子商務平臺間不斷加強合作，從而出現了網絡金融超市。

（二）互聯網金融領域的現實狀況

信息處理方式是互聯網金融與直接、間接融資的最大不同。在互聯網金融模式下，其支付方式以移動支付為基礎，通過移動通信設備與技術轉移貨幣價值從而清償債權債務關系。在過去五年中，我國第三方互聯網支付市場交易規模穩步上升，2015 年達11.8萬億元人民幣。

三、存在問題及原因分析

根據對現狀的分析可知，互聯網金融在諸多方面對傳統金融機構起到了沖擊乃至替代效應。以下我們根據互聯網金融的優勢分析原因：

（一）弱化銀行中介角色

互聯網金融中的第三方支付正蓬勃發展，在一定程度上削弱了中小型銀行在傳統支付結算行為中所承擔的職能。

（二）交易信息對稱

銀行信息主要依賴貸款申請人提供和調查人員的搜集，而互聯網金融P2P公同則通過社交網絡獲取客戶信息，通過搜集與分析數據、建立并分析模型，對借款人的還款意愿及能力進行較為準確的評估，能更好解決小微金融客戶的信息不對稱問題。

（三）金融監管少

商業銀行的存款負債業務接受嚴格的監管，存款需向央行上繳約20%的存款準備金，貸款余額需接受75%的存貸比限制。而互聯網金融P2P公司不受這些限制，貸款業務擴張不受資本的約束。

（四）交易成本低

互聯網金融模式下的支付方式以移動支付為基礎，而傳統金融機構采用物理網點，管理費用等成本更大。

四、解決問題的對策思考

互聯網金融對不同主體帶來了不同程度的挑戰，因此不同主體有不同的應對措施。

（一）大銀行應采取的措施

互聯網金融行業的交易量較小，目前在短期之內還不會動搖大銀行運營模式。在互聯網金融的變革中出現了網絡銀行，而我國大多商業銀行都已有自己的網絡銀行。因此，大銀行的應對措施有：

1.繼續完善銀行已有網絡銀行，提供更加全面的服務。

2.在互聯網金融的新型模式下，商業銀行可結合原有的規劃，在尋找新目標客戶的同時，大力加強與原有客戶之間的信任與緊密度，提供低成本快捷服務。

3.關注互聯網金融的最新發展趨勢，優化發展理念。與此同時，商業銀行可通過了解互聯網金融模式的內涵，將互聯網科技與銀行業務相結合，不斷拓寬與優化服務渠道，適應互聯網金融模式帶來的沖擊。

（二）中小銀行應采取的措施

一方面互聯網金融對于小銀行帶來的影響程度相對較大，另一方面互聯網金融也為中小銀行提供了與大銀行競爭的契機。如能利用好這一模式，其將在一些新興業務上趕超大銀行。中小銀行的應對措施有：

1.自建電子渠道，向網絡金融轉型。中小銀行應主動發展手機銀行、移動支付等網絡途徑，努力為客戶提供更加具體的乃至個性化的自助式銀行服務。

2.建設大數據運用平臺，加強與互聯網企業合作。相比大銀行，中小銀行所積累的客戶信息較少。因而在大數據時代，中小銀行應在充分利用已有的客戶信息數據的同時，不斷挖掘新客戶，從而積累與增加數據。同時，中小銀行也可積極與諸多政企部門共享數據。

3.充分利用互聯網科技。中小銀行的劣勢也很明顯，如規模較小、資金不足。其大多是服務所在地經濟的區域性銀行，客戶量不大，市場范圍較小。因此存在風險過于集中以及難以獲取資源的缺陷，不利于發展。中小銀行應充分利用互聯網科技，以建立互聯網金融的平臺。

（三）通用應對措施

一方面，傳統金融機構要強化本身難以替代的絕對優勢；另一方面，互聯網金融本身能帶來幫助，要充分利用。

1.完善設施，提供優質服務。互聯網金融采取線上操作雖然有它的優勢，但傳統金融機構資金實力雄厚，客戶忠誠度高，實體網點分布廣泛。所以傳統金融可以提升物理網點職工的服務態度，為用戶提供更為貼心的設施與服務，以加強這方面的優勢

2.加速互聯網金融專業領域的人才培養。任何事業的成功都少不了專業領域人才的幫助。即使商業銀行擁有諸多優秀的金融經濟與管理人才，但在互聯網金融，即金融信息技術領域，人才仍舊是缺乏的。互聯網金融業務非常需要專業人才的支持。

五、結論

就目前的形式來看，新興的互聯網金融模式暫時還不會改變商業銀行的運營模式，但是傳統金融機構要正面應對互聯網金融帶來的挑戰，既要彌補劣勢強化優勢，又要適應互聯網金融的發展方向，或者可與其合作從而帶給客戶更加優質的服務。同時，也要注意不同類型的傳統金融機構應當采取不同的措施來應對挑戰。

參考文獻

[1]謝平，鄒傳偉.互聯網金融模式研究[J].金融研究，2012，（12）.

篇9

從20世紀80年代起，隨著國民經濟快速發展，我國金融體制改革拉開了序幕，按照“抓兩頭、帶中間”的中國銀行業的改革思路，在推進國有獨資商業銀行和農村信用社改革的同時，中國人民銀行及后來的銀監會對中小銀行金融機構的改革和發展進行了適時指導和關注。現有12家股份制銀行，即交通銀行、中信實業銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、招商銀行、浦東發展銀行、民生銀行、興業銀行、恒豐銀行、浙商銀行，其中，上市公司6家。截至2005年3月底，股份制商業銀行資產總額4.79萬億元，占金融機構資產總額的14.6%。同時為規范城市信用社經營行為、防范金融風險，在清理整頓、聯合重組的基礎上，組建了城市商業銀行。截至2005年3月底，全國共有城市商業銀行113家，資產總額1.67萬億元，占金融機構資產總額的5、1%。同時，在規范重組的基礎上，全國還保留了723家城市信用社。

無論從機構數量看，還是從金融資產規模分析，中小銀行金融機構在我國銀行業都占有重要份額，因此，中小銀行機構能否健康穩定發展壯大，不僅對銀行業產生巨大的影響，對國民經濟快速健康發展也將產生深遠影響。

二、中小商業銀行現狀

在2004年英國《銀行家》雜志第7期公布的一千家大銀行中,除有我國四大國有商業銀行外,還有我國12家新興商業銀行被選入圍。

從回報率高低排名來看，上海銀行回報率4.44%為最高；第二是交通銀行為4. 28%；第三是招商銀行為4.17%；第四是中信實業銀行為4.01%;第五是北京市商業銀行為3.7%。從資本充足率比較來看，上海銀行和華夏銀行均在10%以上，已接近發達國家大銀行的11%―13%水平。從不良資產率比較來看，我國民生銀行不良資產率僅為1 .29%(低于國外一些大銀行)在國內居于第一；第二是上海浦東發展銀行為2.53%；第三名是興業銀行為3.13%；第四名是中國光大銀行為4.65%；第五名是上海銀行為5.97%，這幾個銀行的不良資產率接近國際大銀行的水平。通過上述“三率”的高低比較中能看到，我國中小商業銀行中同樣擁有業績較為冒尖的英雄！

在看到我國中小商業銀行閃光點的同時，也要充分看到我國中小商業銀行發展中存在的問題。據中國銀監會披露，2003年末，11家股份制商業銀行資產總額38168億元，各項貸款余額23683億元，各項存款余額32865億元，平均資本充足率為7.35%，平均不良貸款率為6.5%；112家城市商業銀行總資產14622億元，各項貸款余額7227億元，各項存款余額11725億元，平均資本充足率為6.13%，按“一逾兩呆”口徑不良貸款比例為12.85%。歷年累計虧損的有50家，占城市商業銀行總數的45%,呆賬準備金計提至少應提700億，實際只提了60多億。目前處于高風險狀態的城市商業銀行有20余家，其中有半數賬面已資不低債。究其原因，筆者認為最主要的是這些中小商業銀行沒有找準自己的市場定位，而如果定位不準則做什么都事倍功半。

三、中小商業銀行的市場定位

中小銀行應從自己的市場定位和服務目標出發，選擇別具一格或集中突破一點的競爭策略，切忌與國有商業銀行爭項目、搶地盤、爭客戶，而應在做小、做散、做新、做特、做快、做優等方面下功夫，辦“特色”銀行、創“特色”品牌，搞“特色”經營，最大限度地發揮自身優勢，從而獲得長足發展。

(一)中小企業

目前中小企業融資難的問題成為社會各界的共識，也是困擾政府和中小企業的一大難題。統計資料表明，我國目前廣義的中小企業有3980萬戶，狹義的中小企業1000萬戶，其資產占企業總資產的48.5%，安置著全國69.7%的職工，提供著57.1%的社會銷售額，為國家創造43.2%的稅收。90年代以來，我國的工業新增產值的76.7%由中小企業創造的。這些數字表明,中小企業在我國國民經濟中舉足輕重。但是,其從商業銀行獲得的貸款支持在數萬億的貸款總額中僅為幾百億,這與其收入在GDP中所占比例相距太大。中國私營公司的發展資金決大部分來自業主資本和內部留存收益，近年來一直保持50%至60%以上，而公司債券和外部股權融資等直接融資則不到1%，銀行貸款大約在20%左右。中小企業對于社會所做得貢獻，和它所獲得的資金支持是不對等的、是不合理的。

筆者認為，中小商業銀行對緩解中小企業融資難問題大有可為，因為：一是中小銀行一般是地方性金融機構,通過長期的合作關系,中小銀行機構對地方中小企業經營業務狀況的了解程度逐漸增加,這有助于解決存在于中小銀行與中小企業之間的信息不對稱問題；二是從資金規模看，中小商業銀行提供的資金量不可能滿足大企業的需求，它的市場定位應是中小企業；三是從風險管理看，為眾多的中小企業提供資金支持，可以有效解決信貸資產集中性風險；四是從中小商業銀行營運的特色分析，中小企業一般資金要求比較急迫，而一般大銀行對中小企業授權授信規模較少，信貸環節多，手續復雜，不能滿足企業即時資金需求，而中小銀行貼近市場，對市場反映較快，貸款手續簡便、快捷，能較好適應企業要求。

（二）個人銀行業務

隨著國民經濟的快速發展，個人收入大幅度增加，金融資產迅猛增長，而個人銀行業務占比低下，大力發展個人銀行業務是中小商業銀行的必然和現實選擇。這是因為：

一是外部經濟環境提供了前提條件。近20年以來，我國居民的個人的金融資產年均增長30%左右，資產總量增長了200倍，至2003年底，我國金融機構的居民儲蓄存款達10.4萬億元，同時還有相當規模的資金沉淀在股市和其他投資市場，在個人金融資產中，資產集中化的趨勢日益明顯，20%的人掌握著80%的金融資產，一個穩定的高收入階層已經形成，這為中小商業銀行開拓個人銀行業務提供了廣闊的空間，并將激發市場對個人銀行業務的拓展。

二是發展個人銀行業務是中小商業銀行自身可持續發展的需要。個人銀行業務具有客戶廣泛、風險分散、利潤穩定等特點，能夠有效降低整體經營風險。從負債業務上講，居民儲蓄比其他存款更加穩定，并不斷增加，因此流動性風險小；在資產方面個人消費貸款的不良率遠低于企業貸款，據統計前者一般在在1%左右，后者一般在10%左右。從銀行資產負債的均衡性講，擁有占銀行存款75%的居民個人，從銀行獲得的貸款比例卻只占不足5%；而存款比例占20%的企業卻占銀行貸款的90%，這種比例極不相稱，反映了我國個人信貸業務發展嚴重滯后，使銀行的經營風險過于集中企業，銀行資產的安全過度受制于企業的經營狀況和市場環境，銀行面臨巨大的風險壓力，因此在市場不確定因素增加的情況下，增加個人銀行業務，有利于改善中小商業銀行的資產結構，分散經營風險，提高贏利水平。

三是適應改革開放的需要。據統計，國際大銀行的資產業務中，個人貸款業務比例占比在30%至50%，個人銀行業務的收益占比在30%至70%。而且業務量和收益占比還在不斷增加，這是一個發展趨勢，隨著我國加入WTO以后，金融業務和領域不斷開放，到2006年將全面放開金融業務，外資銀行將全面進入我們薄弱的個人銀行業務這塊誘人的“大蛋糕”，作為中小商業銀行必須未雨綢繆，積極作為個人銀行業務的理論準備，加快個人銀行業務創新步伐，搞好個人銀行業務的科技基礎，利用自身營業網點的優勢，強化個人銀行業務的營銷能力。

（三）中間業務

在目前利差縮小的情況下，中間業務相對來說風險小而利潤不菲，因此應大力發展中間業務,在結算、擔保、和咨詢等業務方面狠下功夫：一是提高結算效率。充分運用現代化的科技手段,開辦銀行卡業務和網上結算業務。二是繼續發展代收、代付等中間業務。以信用卡、儲蓄卡為載體,大力發展電子貸幣、網上支付、工資、代扣代繳公用事業費等中間業務。三是在混業經營的趨勢下銀行必須加強與證券、保險機構合作。在公司上市、上市公司配股和公司并購相關的融資類業務以及企業的資產重組、并購,項目融資等顧問咨詢類業務中，積極加強與大券商的合作，大力發展證券交易清算基金托管等業務,為客戶提供全方位的金融服務。

美國商業銀行的中間業務收入占全部收入的比重已由上世紀80年代30%上升到目前的38.4%,美國第一大銀行―――Citibank更是高于70%。相比而言,我國中小銀行中間業務收入占總收入比例低于5%。這說明有很大的利潤空間去開拓，是一個十分重要的利潤增長點。

在有了明確的市場定位后，更需要的是進行相應的產品創新，按照市場和客戶的要求去改進我們的產品和服務，通過創新形成自己的特色產品，產生品牌效應。如招行的“一卡通”“一網通”“金葵花理財”“點金理財”等，都是招招領先，步步超前。

（四）網絡銀行

傳統銀行的競爭優勢在于資產規模、網點分布和地域特征。但計算機網絡技術的發展使得銀行的核心競爭力向技術服務能力轉變，而網絡銀行不僅中小銀行還是對大銀行來說都是全新嘗試，網絡金融具有的優勢有：1.文易成本低，大幅度節省房租、雇員支出、減少營業網點。2.網絡銀行打破了區域界限，縮短了空間距離。3.營運速度快，大批量處理各種金融業務，具有規模經濟，且提供了更廣闊的創新空間。4.在廣告宣傳上,網絡銀行一般只有一個分支機構―――網址,這大大降低了其宣傳費用。從某種意義上來說，發展網上銀行對中小銀行來說比大銀行更具有優勢，因為中小銀行歷史包袱小，沉淀成本少，人員總體素質優于國有大銀行，大銀行的網點優勢在網絡銀行面前不復存在。所以中小銀行要抓住有利時機，大力發展網上銀行。歐美西方發達國家，超過85%的商業銀行正在著手準備開展網上銀行。

[參考文獻]

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篇10

文章編號：1004-4914（2012）03-267-02

一、我國小微企業的經濟地位與信貸狀況分析

中小企業融資難，難在小企業。全國企業總數為1000多萬家，其中大型企業不足1萬家，占全國企業總數不到0.1%；全國中型企業不足10萬家，占全國企業總數近1%；其余99%是小微企業。情況表明：大型企業信貸狀況好于中型企業，中型企業信貸狀況遠好于小企業，融資難實際難在小微企業。以2008年和2009年為例，2008年全國新增貸款比例為14.9%，而全國小企業新增貸款1.4%，絕對額只增加225億元。2009年前3個月，全國信貸總量增加4.8萬億元，其中中小企業貸款增加額不到5%，95%的增加額度貸給大型企業。2008年，全國金融機構貸款余額12.5萬億元，其中全國私營和個體企業貸款為422.1億元，只占貸款總額的3.4%。總體看來，大型企業的銀行信貸覆蓋率幾乎100%；中型企業銀行信貸覆蓋率在90%以上；規模以下的小企業和微型企業95%以上與銀行信貸無緣。我國小企業產值占全部企業產值的35.2%，利潤占27.7%，提供就業占44.1%。總的看，我國大企業融資不成問題，中型企業融資基本解決，小型企業和微型企業的融資難問題尚未有效解決。

二、小微企業融資難的內外部原因分析

產生小微企業“融資難”的原因是多方面的，有小微企業自身的原因，有金融部門的原因，還有政府及其相關部門工作上的原因。

1.來自小微企業自身的原因。小微企業一般企業規模較小，資產質量不高，產品檔次較低，技術含量不高，產品多數處于價值鏈的中低端，企業信譽不高；財務制度不健全，財務報表可信度不高，企業信貸有效可抵押的資產很少；企業管理粗放，制度建設不健全，缺乏可信賴的管理團隊，而這些卻又是銀行信貸必備的基本條件。

2.金融機構對小微企業的“懼貸”和“惜貸”。“信貸安全”是金融機構的首要職責。在眾多的小微企業中，由于存在信用制度缺失，普遍實施信用貸款，條件不具備。銀行信貸和投資原則相同，都是選擇收益好而風險小的項目或企業；實施抵押貸款，小型企業和微型企業難以提供有效的可抵押資產；實施擔保貸款，目前社會擔保體系不健全，許多擔保業務尚處在試驗之中，有的擔保公司還借機發放高利貸，這些是造成銀行對小微企業“懼貸”和“惜貸”的主要原因。

3.政府有關部門對小微企業的融資政策支持力度不夠。首先是政府直接用于扶持小型企業和微型企業的財政資金有限，而小微企業的發展基金和科技創新基金難以惠及眾多的小微企業；社會信用擔保體系不完善，政府對社會擔保事業投入少，對擔保機構缺乏有效監管，造成部分擔保公司經營不規范；政府缺少對小微企業優惠的稅費政策扶持，特別是在當前匯率變動、原材料價格上升、員工工資上漲、企業利潤空間大為縮小的情況下，減少小微企業的稅費負擔，促進小微企業的生存發展，顯得尤為重要。

三、破解小微企業“融資難”事關經濟發展全局

社會就業問題是社會穩定的基本條件，保就業其關鍵是保企業，保企業實際上是保經濟，保經濟就是保金融，這說明經濟、企業、金融三者之間存在的“唇亡齒寒”的關系。

從戰略角度來看，打破困擾小微企業發展的瓶頸――融資困局，事關經濟發展全局。改革開放30多年來的實踐一再表明：國內外經濟一旦出現波動，國家一旦采取重大宏觀調控政策，最先產生重大波動的是小微企業。資金是支撐企業正常運轉的“血脈”，沒有金融的支持，小微企業的生存發展就沒有可能，資金問題已成為決定小微企業生死存亡的關鍵因素。因此，搞活小微企業的金融服務，責無旁貸。

首先，要充分認識扶持小微企業的緊迫性和重要性。小微企業占我國企業總數的99%，是我國經濟中一個數量龐大、最具發展活力的企業群體。因此，扶持小微企業責任重大。要改變對小微企業的認識，判斷企業的好壞不能停留在片面、主觀、靜止的認識上，要全面、客觀、動態地了解企業，堅持注重素質，不注重外表；注重實績，不注重報表；注重現金流，不注重企業大小。根據小微企業的實際，要加大非財務信息的了解和掌握：可以通過稅務部門了解企業納稅信息；可以通過工商部門和行業協會了解企業經營狀況和信用情況；也可以通過同企業員工的交流，了解員工工資收入和工資發放制度的執行情況。還可以通過“看三表”、“看三品”了解企業生產經營的真實情況：“看三表”就是看電表、看水表、看外貿小企業的海關報關表。“看三品”就是看企業負責人的人品，看企業生產的產品是否適銷對路，看企業除房地產和設備外，還有沒有抵押品，如技術專利、存貨、倉單等。用各種“軟信息”彌補財務數據“硬信息”的不足。注重企業盈利能力和發展潛力分析，使企業不會因為規模限制而降低信用等級。通過信息共享，加強銀行上下級和部門的信息溝通，為信貸工作提供依據。

第二，從發展趨勢看，小微企業是中小銀行穩定的客戶源。隨著資本市場的發展，大型企業集團的融資方式會從銀行間接融資轉從資本市場的直接融資。小微企業才是中小銀行穩定的客戶源。金融成本最低化是金融資源競爭配置的準則，從長遠的發展戰略高度上看，改善中小銀行的資產結構，實現業務轉型，創建適應全國近1000萬家小微企業貸款業務特點的銀行經營和風險管理模式勢在必行。任何投資都是風險和收益的結合，銀行業也不例外，只有那些有較強駕馭高風險的銀行，才能獲得相應的高收益，這也是現代商業銀行核心競爭力的重要標志。要進一步確立差異化市場定位，在授信業務經營理念上，要擺脫“大就是好的”慣性思維，從控制風險向經營風險轉變，培育新的銀行盈利增長點。

第三，建立一支專門擅長小微企業貸款的營銷隊伍，占據銀行創新服務先機。運用利率覆蓋風險是小微企業貸款發展的前提。當代銀行的核心概念不是資產，而是客戶。誰掌握了客戶，誰就掌握了市場和未來，誰掌握了客戶，誰就掌握了財富的源泉，誰走在創新的前面，誰就強占了銀行發展先機。

小微企業貸款業務的特點是“客戶多、要求急、頻率高、額度小”，這就要求銀行要吸收國內外先進經驗，致力提高信貸人員業務管理能力，建立一支專門擅長小微企業貸款的營銷隊伍，按照有利客戶價值和有效控制銀行內部風險的原則創新服務模式，逐步實現業務流程專業化和規范化，為中小銀行的可持續發展提供組織保證。

參考文獻：

1.胡銘.金融系統風險研究的新進展.經濟學動態，2011（5）

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第一、業務品種較全面，注重服務質量和品牌營銷。各家外資銀行現在在人民幣理財、外匯理財、銀行QDII等多方面都推出了多款理財產品，在我國個人理財市場上和中資銀行展開了全面競爭。另外，外資銀行以服務和品牌著稱，中國金融市場對外資銀行全面開放后，各外資銀行紛紛通過提供優質的服務來建設和經營自己的品牌，樹立自己的品牌形象。

第二、理財產品中結構性、掛鉤性產品較多，理財產品比較成熟。外資銀行推出的理財產品基本上是和國內外金融衍生產品或商品掛鉤。這些產品外資銀行在國外已經有多年的實踐，產品設計科學、風險低。外資銀行推出的這些產品背后，有雄厚的研發能力及先進的IT平臺作為支撐，因此，銀行對產品的風險控制能力強，產品比較成熟。

二、國內大型商業銀行開展的個人理財服務的情況

個人理財業務在中國已經經過了十余年的發展，國內商業銀行經過對個人理財業務的研究和探索已經普遍認識到了開展個人理財業務的重要性和必要性，國內幾乎所有的大型商業銀行都有自己的理財業務，作為競爭“優質客戶”的重要手段和核心的經濟效益增長點。開拓個人理財業務領域現已成為各家銀行搶占市場份額、謀求在未來市場環境中生存與發展、贏得相對競爭優勢的重要發展戰略。目前我國銀行開展的理財業務具有以下特點：

第一、各個銀行理財產品比較全面，推出產品的數量多，速度快。個人理財市場的發展和銀行業競爭的加劇，使銀行意識到發展個人理財業務，對發揮銀行整體優勢、培養鞏固重點優質客戶群體和優化客戶整體結構具有積極作用。發展個人理財業務，還能使銀行在以市場為導向，以大力拓展存款總量、努力提高市場份額為主題的同業競爭中邁向一個更高的層次。因此，隨著國內金融市場的發展和個人金融需求的多樣化，銀行個人理財業務的范圍逐步拓寬，品種逐步豐富，產品的數量不斷增多，速度也不斷增快。

第二、產品大同小異，產品同質化現象嚴重。理財業務與傳統投資業務最大的不同就是其個性突出，各機構針對不同的客戶群，利用自己在某一投資領域的相對優勢，設計最適宜的投資期限，最大限度地滿足消費者的差異化需要。但現階段絕大多數的理財產品在這方面上做得還不夠，各個銀行推出的理財產品大同小異，產品同質化現象嚴重。雖然不同機構的銷售側重不同，但無論是在期限安排上、銷售目標群體上，還是在產品的結構上都有著很強的相似性。從人民幣理財產品來看，每個銀行都有類似的打新股和信托類產品；從外匯理財產品來看，大多是股票、外匯、股指、利率、匯率等投資產品的組合。

第三、每個銀行都注重品牌建設和品牌營銷。隨著個人理財市場的發展和銀行業競爭的日益激烈，銀行發現，同樣是資源的投入和服務特色、同樣是業務宣傳和營銷，一旦從品牌的角度出發，就能大大提高金融品牌的附加值和銀行的商譽，這對銀行整體形象的提高和競爭力的增強有著不可低估的作用。由于金融產品易模仿，一家銀行要擁有自己的特色，必須實現品牌化，只要品牌為消費者認可，就會大大提高金融產品的附加價值，也能提高銀行整體形象。因此，個人理財業務品牌化是銀行個人理財業務競爭的必然結果，各銀行紛紛進行產品創新，陸續推出各自的品牌。

從以上中外資大型商業銀行在國內開展個人理財服務的情況看，兩者既有相同的地方，也存在很多差異。相同的方面，中外資銀行都意識到品牌競爭已經成為現代金融企業競爭的著力點和核心所在。各家銀行為了鞏固和擴大自己的市場份額，在拓寬個人理財業務范圍、增加理財產品數量等方面都加快了腳步。不同的方面，外資銀行的理財產品在國外運作多年，比較成熟，銀行對產品的風險控制力較好。中資銀行在這方面研發能力較弱，類似的產品基本上是復制國外的產品，產品運作和風險控制能力不如外資銀行。另外，外資銀行產品設計專業，服務較好，但產品門檻較高。

三、中外資大型商業銀行在國內開展的個人理財服務對中小商業銀行的啟示

廣大的中小商業銀行無論在銀行的規模、網點布置，還是在技術、人才等方面都無法與大型商業銀行相比，但中小商業銀行卻可以從其個人理財業務開展的情況中得到一些啟示，以能夠更好的開展自己的個人理財業務。

（一）理財市場定位。“服務地方經濟，服務中小企業，服務當地居民”是大部分中小銀行的基本市場定位，中小企業和當地居民是其基本服務對象。在這些服務對象中，低端客戶投資資金少、抗風險能力較弱，不適合作為理財業務的營銷對象。而中端客戶投資金額適中、具有一定的抗風險能力，傾向于收益風險均衡型理財產品，中小銀行的理財產品能完全滿足其需求。因此，中小銀行的理財業務應定位于當地居民、中小企業等中端客戶群。

（二）注重產品的研發，依據市場細分原則，開發個性的理財產品。美國著名的個人理財專家蘇茜?歐曼指出：在個人理財領域，人是第一位的，其次金錢，然后才是事情本身；要關注人的精神和情感，這是理財觀念的核心。因此，個人理財方案的設計必須以人為本，針對每一個人的人生階段的特點，規劃不同的財務目標，設計與此相適應的合理的理財方案。個人理財要以客戶為核心，突出人性化服務。根據市場層次和不同的服務對象，開發個性的理財產品，避免理財產品同質化。中小銀行立足地方，對本地區居民的情況比較了解，更應該依據市場細分原則，開發個性的理財產品，以滿足本地區居民的理財需求。

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（一）對內部顧客重視不夠，柜面前臺人員參與度不高

在會計運營流程改革的過程中，銀行非常重視能帶來直接效益的外部客戶，但是，對于內部顧客工作得到配合的程度往往關注不夠。員工在經營中的參與程度、積極性和工作上得到同事配合的程度，很大程度上影響著顧客滿意度。

（二）業務流程片段化

在會計運營的管理過程中，中小銀行普遍存在流程整體性不強的問題。由于強調專業化的職能分工，中小銀行不但部門多，而且各部門只做一項工作，因此各部門又是其他部門的顧客。由于部門和條線間業務交叉少，彼此工作缺少銜接和協調，存在重復和沖突，出現了流程分工過細、追求局部效率、流程環節冗長、部門壁壘森嚴的現象。

（三）組織結構形式不靈活

中小銀行員工人數雖多，但是組織結構形式隨市場調整的靈活性較差。銀行大多沒有將這類簡單重復的工作整合到某個部門或信息中心進行集中處理，也沒有增加對這類部門的人力支持，這勢必影響整個條線的辦事效率。卓越的銀行必須妥善處理質量、成本和效率的關系。

（四）一味借助施IT改造，實現流程再造

借助IT實施改造這種思路的出發點是按現有業務流程加上先進的或創新的理念設計系統，就是流程再造。但近幾年，商業銀行的IT改造實踐證明，這個方式所達到的效果微乎其微。不能過分強調只依靠計算機就可以實現流程再造，正確的理解應該是計算機系統作為一個平臺，在規劃或建立的時候，要強調它的靈活性和適應性，或者說，它可以靈活的支持商業銀行的組織、管理、業務的變化。

二、解決思路

（一）建立全員客戶化機制

所謂全員客戶化是指將銀行的外部客戶與內部員工共同視為銀行的客戶，以客戶化的思想去指導內部員工的行為，使得員工活動與客戶活動有機地結合在一起，這既提高了內部員工工作效率，也提高了外部客戶的服務效率。因此，銀行在日常經營中，需要秉持使內外顧客均滿意的原則，這也是對以客戶為中心的流程銀行理念的深層認識。

（二）流程整體化

流程整體化強調整體全局最優而不是單個環節或作業任務的最優，是系統論思想在重組企業業務流程過程中的具體體現。它注重整體流程的系統優化，以整體流程全局最優而不是局部最優為目標，設計和優化流程中的各項活動，消除部門本位主義和利益分散主義。因此分行或總行在整合時，應特別重視流程之間的相互作用和匹配。也就是說，不僅要對單項流程進行合理的整合，更應該跳出部門和條線，加強流程網絡的總體規劃，使流程之間彼此協調，減少摩擦和阻力，降低系統內耗。

（三）組織形式靈活化

組織形式和流程再造密不可分。流程再造體現了為顧客創造有益服務的理念，強調的是流程為顧客而定，組織結構為流程而定，而不是流程為組織而定。根據市場的需求和發展趨勢將更多的人力物力傾向重點發展部門、關鍵營銷人員，這樣的調整將會因適應市場發展趨勢、專注于核心優勢業務而使業績事半功倍。

（四）簡化業務流程

對銀行傳統業務流程進行改造，首要的任務是要對核心業務流程和流程的關節點進行分析，并加強業務流程間的邏輯關系研究，提出簡化業務流程的思路和措施，使商業銀行建立簡捷、高效的新型業務流程。

三、業務流程再造實踐應用――以紹興xx銀行為例

業務流程再造既是商業銀行應對市場競爭和內外環境變化的戰略需要，也是流程銀行建設的切入點。將這一方法與實踐充分結合更是至關重要，這里通過研究中小銀行在會計運營條線的實際改造過程，以紹興xx銀行為例，運用業務流程改造理論列舉出六項具體可行的會計運營措施，提高商業銀行的核心競爭力。

（一）再造柜面會計業務流程

再造柜面會計業務流程包括會計集中核算體系再造、會計業務流程再造、會計控制體系再造等內容。要從根本上對會計業務流程和會計管理模式進行設計和組合，完成各會計業務中心的整合和機構建設，構建“前中后臺”模式的運營管理體系（業務處理中心、現金營運中心、監管中心、對賬中心）。將具有核算職能的二級分行清算中心、核算中心、交換中心整合為業務處理中心，集中辦理后臺、中間和即時業務。將其有監督職能的監管中心、事后監督中心和對賬中心接合為監管中心，負責會計監管、預警監控和對賬等工作。

（二）利用電子影像和工作流技術

利用電子影像技術、工作流技術，取代前后臺之間的紙質數據傳遞對于包括復核、授權、審批、單證處理、賬務處理和風險監控等分支機構處理的后臺業務工作逐步集中到后臺中心處理。同時，實現會計憑證檔案壓縮保管和后臺集中稽核。通過掃描、數據導入等方式，實現會計檔案資料的采集以及存儲、調閱的全程自動化和電子化，利用系統自動勾對業務流水和監控重點業務等方式，實現部分會計稽核功能，以此實現分支行的前臺受理、中心后臺處理的運營模式。

（三）逐步實施會計集中核算

改革后臺管理部門，對其各項職責進行重新界定，形成一個職責明確、配合密切、有機協調的管理體系。根據“交易與核算分離”的原則，將會計核算的層次上收，最大限度地把核算職能從前臺柜員的職能中抽離，將基本核算單位由網點上收到支行以上，實現“本賬”，縮減賬務層次。逐步將內部核算賬戶的開銷戶、損益類科目的使用等納入后臺處理，實理會計業務的集中核算。

（四）科學管控風險

處理好安全與效率的關系，增加對發生頻次高、風險度小、發生概率低的操作風險的容忍度。對出現的內控措施要考慮由此帶來的效率成本，不能顧此失彼。會計主管應明確職責定位，對所任職機構的內控管理、業務指導負責，職責定位應更加專業化，更具獨立性。

（五）實施柜面業務分流

建立業務準入制度，對低效的業務進行全面清理，對新上的業務項目，應進行成本效益與風險分析。將低價值、高頻次的業務向自助渠道分流，降低業務處理成本；對于其他渠道所不能代替的復雜的高附加值、高風險業務由柜員從事。

（六）加強渠道集成建設

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在實現利率市場化的呼聲日益高漲的當下，為何還需要對它進行經濟學分析呢。其歸因于兩個方面：（1）這對于我國金融界是一個新鮮事物，我們需要采取審慎的態度；（2）其制度創新能否有利于實體經濟的發展，仍須在一定的范圍內給予分析。鑒于以上所述，筆者將就文章主題展開討論。

一、對我國金融創新的認識

以下將從目的、手段、效果等三個方面，來對金融創新導向進行認識。

（一）金融創新的目的。根據經濟學的觀點，社會財富的真正增長來自于實體經濟的貢獻；而作為虛擬經濟領域的金融，其主要承擔著資金優化配置的功能。從這一理論視角出發，金融創新的目的實則就在于更好的服務于實體經濟的發展。當然，以個體消費為載體的消費信貸環節也會得益于金融創新的成果，但本文主要針對前者展開考察。

（二）金融創新的手段。金融創新的手段必然需要借助金融機構來實現，而承擔金融創新主要任務的商業銀行自然就成為手段實施的載體。不難看出，近年來商業銀行已在業務范圍內進行了創新嘗試，即以流程銀行為代表的金融服務不僅滿足了企業的需求，也為消費者帶來了極大的便利。

（三）金融創新的效果。金融創新效果的好壞，往往需要通過評價體系來作出。這就意味著，針對金融創新活動來說還應建立必要的評價機制。這種評價機制將為金融創新控制與調整提供關鍵信息。實踐表明，我國目前仍在金融創新的內容上下工夫，還未建立起評價金融創新有效性的價值標準。這樣一來，將可能導致金融創新出現系統性風險，而在投機驅動下危及實體經濟的發展。

二、認識基礎上的經濟學分析

在以上認識的基礎上，以下仍將圍繞著目的、手段、效果建立起經濟學分析來。

（一）針對創新目的的經濟學分析。經濟學已為我們建立起了金融創新的目的，即應與實體經濟發展的需要聯系起來。資本作為創造價值的價值，在其逐性的內生驅動下必然選擇流向利率相對較高的區域，而利率相對較高表明平均利潤率也處于高位，其一般位于實體經濟發展的東部地區。可見，一味放開利率市場化進程，將導致中、西部地區實體經濟的發展面臨尷尬的境地。

（二）針對創新手段的經濟學分析。上文已經指出，金融創新手段的實施主要依賴于商業銀行這一載體。隨著我國商業銀行改革的不同深入，以四大國有商業銀行為主體的市場割據已經打破。如何，建立金融機構與實體經濟間的良性互動，還應考慮中小股份銀行的利益訴求。若完全按照西方金融市場的利率定價策略，那么中小股份銀行將難以獲得充足的資本金而面臨倒閉的風險。

（三）針對創新效果的經濟學分析。我國利率市場化進程還處于理論探索階段，因此還沒有可供評價的實際案例。但在創新目的的內在規定下，評價標準仍須圍繞著是否有利于實體經濟的發展；是否有利于我國銀行業的整體發展，以及是否有利于消費者福利提升的三個方面來展開。

三、分析基礎上的路徑構建

以下以中小銀行為考察對象，從三個方面建立起路徑來。

（一）完善中小商業銀行的治理結構。金融創新導向下的中小銀行如何面對更加市場化的資本環境，則成為路徑構建需要解決的問題。筆者認為，首先應完善其治理結構。中小銀行治理結構的完善應關注于其業務監管和風險規避領域。前者在于開展資本業務時，應建立總經理對董事會的負責機制；同樣，董事會也應建立起對股東大會的負責機制。這樣一來，在制衡機制的保障下便能增強中小銀行應對市場風險的管控能力。

（二）增強中小商業銀行的識別能力。在金融創新背景下，還應增強對企業客戶群體的識別能力。該能力的增強，將有助于規避企業到期違約現象的發生。識別中不僅需要強化對企業形式要件的審查，還應針對企業生產經營特征和產品市場銷售情況進行考察。由此，在流程銀行基礎上建立審核團隊是很必要的。

（三）增進中小商業銀行的植根特質。金融創新的用意還是在于推動實體經濟的發展，而中小銀行作為區域性金融機構，便應在此背景下促進區域實體經濟的發展。由此，增進植根性特質就顯得十分必要。這里還應指出，植根性的增進還能獲得當地政府的支持，通過其公權力的影響因素來提升中小銀行對本地四大商業銀行的競爭能力。不難看出，在利率市場化的發展趨勢下，惟有建立在政府扶持的基礎上才能獲得更為廣闊的發展空間。

四、小結

本文認為，社會財富的真正增長來自于實體經濟的貢獻；而作為虛擬經濟領域的金融，其主要承擔著資金優化配置的功能。由此，金融創新應圍繞著是否有利于實體經濟的發展；是否有利于我國銀行業的整體發展，以及是否有利于消費者福利提升的三個方面來展開。

參考文獻：