引論：我們?yōu)槟砹?3篇銀行賬戶管理辦法范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
第一條 為規(guī)范銀行帳戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)、金融秩序，適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，制定本辦法。
第二條 凡在中國境內(nèi)開立人民幣存款帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人(以下簡稱存款人)以及銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱銀行)，必須遵守本辦法的規(guī)定。
外匯存款帳戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發(fā)的外匯帳戶管理規(guī)定執(zhí)行。
第三條 存款帳戶分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶。
第四條 基本存款帳戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的帳戶。
存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過本帳戶辦理。
第五條 一般存款帳戶是存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款帳戶
的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算開立的帳戶。
存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。
第六條 臨時(shí)存款帳戶是存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立的帳戶。
存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。
第七條 專用存款帳戶是存款人因特定用途需要開立的帳戶。
第八條 存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。
第九條 存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款人開立帳戶。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)存款人在銀行開立或使用帳戶。
第十條 存款人在其帳戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。
第十一條 銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護(hù)存款人資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人帳戶內(nèi)存款。國家法律規(guī)定和國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行總行的監(jiān)督項(xiàng)目除外。
第十二條 存款人在銀行開立基本存款帳戶，實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶口許可證制度。銀行對(duì)存款人開立或撤銷帳戶，必須向中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)申報(bào)。
第二章 帳戶設(shè)置和開戶條件
第十三條 下存款人可以申請(qǐng)開立基本存款帳戶：
一、企業(yè)法人：
二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位;
三、管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門;
四、衽財(cái)政預(yù)算管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;
五、縣級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警單位;
六、外國駐華機(jī)構(gòu);
七、社會(huì)團(tuán)體;
八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園;
九、外地常設(shè)機(jī)構(gòu);
十、私營企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶：
第十四條 下列情況，存款人右以申請(qǐng)開立一般存款帳戶：
一、在基本存款帳戶以外的銀行取得借款的;
二、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位。
第十五條 下列情況，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款帳戶：
一、外地臨時(shí)機(jī)構(gòu);
二、臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要的。
第十六條 下列資金，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款帳戶：
一、基本建設(shè)的資金;
二、更新發(fā)行的資金;
三、特定用途，需要專戶管理的資金。
第十七條 存款人申請(qǐng)開立基本存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正本：
二、中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文：
三、軍隊(duì)軍以上、武警部隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證明;
四、單位對(duì)附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明;
五、駐地有權(quán)部門對(duì)外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;
六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議;
七、個(gè)人的居民身份證和戶口簿。
第十八條 存款人申請(qǐng)開立一般存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、借款合同或借款借據(jù);
二、基本存款帳戶的存款人同意其附屬的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。
第十九條 存款人申請(qǐng)有開立臨時(shí)存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照;
二、當(dāng)?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批件。
第二十條 存款人申請(qǐng)開立專用存款帳戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：
一、經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件;
二、國家有關(guān)文件的規(guī)定。
第三章 帳戶開立和撤銷
第二十一條 存款人申請(qǐng)開立基本存款帳戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立帳戶。
第二十二條 存款人申請(qǐng)開立一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款帳戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立帳戶。
第二十三條 本辦法第十三條第三、四、五項(xiàng)規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶的，可
以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個(gè)基本存款帳戶。
第二十四條 存款人申請(qǐng)改變帳戶名稱的，應(yīng)撤銷原帳戶，按本辦法的規(guī)定開立新帳戶。
第二十五條 存款人撤銷帳戶，必須與開戶銀行核對(duì)帳戶條額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。
第二十六條 存款人撤銷基本存款帳戶后，右以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新帳戶。
第二十七條 開戶銀行對(duì)一年(按對(duì)月對(duì)日計(jì)算)未發(fā)生收付活動(dòng)的帳戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知超30日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。
第四章 帳戶管理和責(zé)任
第二十八條 中國人民銀行負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、仲裁銀行帳戶開立和使用方面的爭議，監(jiān)督、稽核開戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反法規(guī)定的行為，負(fù)責(zé)開戶許可證的核發(fā)和管理。開戶許可證由中國人民銀行總行統(tǒng)一制作。
第二十九條 開戶銀行負(fù)責(zé)按本辦法的規(guī)定對(duì)開立、撤銷的帳戶進(jìn)行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立帳戶管理檔案，定期與存款人對(duì)帳。開戶銀行對(duì)基本存款帳戶的撤銷，一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)申報(bào)。
第三十條 銀行不得對(duì)未持有開戶許可證或已開立基本存款帳戶的存款人開立基本存款帳戶。本辦法另有規(guī)定的除外。
第三十一條 銀行不得違反本辦法的規(guī)定強(qiáng)拉客戶在本行開立帳戶。
信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開立帳戶。
第三十二條 存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款 帳戶。
第三十三條 存款人不得因開戶銀行嚴(yán)格招待制度、招待紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款帳戶。
存款人因轉(zhuǎn)移基本存款帳戶的，中國人民銀行不得對(duì)其核發(fā)開戶許可證。
第三十四條 存款人的帳戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租一和轉(zhuǎn)讓帳戶。
第三十五條 開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條和第三十三條第一款規(guī)定開設(shè)帳戶的，要限期撤銷多余帳戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。
第三十七條 存款人違反本辦法第三直四條規(guī)定的，除責(zé)令其糾正外，按規(guī)定對(duì)帳戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租帳戶的非法所得。
第三十八條 中辦民銀行分支機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級(jí)人民銀行應(yīng)按規(guī)定對(duì)其處以罰款。
第三十九條 存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔(dān)責(zé)任。
第四十條 銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰;構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
第五章 附則
第四十一條 本辦法由中國人發(fā)銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。
銀行賬戶的類型銀行賬戶可以分為基本賬戶、專用賬戶、輔助賬戶三類。
①基本賬戶。客戶日常辦理轉(zhuǎn)賬資金收付和現(xiàn)金收付的賬戶。根據(jù)不同的單位及其資金性質(zhì)，可以分別開立存款戶、往來戶、預(yù)算內(nèi)存款戶、經(jīng)費(fèi)限額支出戶、預(yù)算外存款戶、其他存款戶等賬戶。
②專用賬戶。對(duì)客戶有特定用途的資金實(shí)行專項(xiàng)管理的賬戶，如工商企業(yè)的專用基金存款戶和貸款戶。
③輔助賬戶。基本賬戶的附屬賬戶。如非獨(dú)立核算單位與主管單位距離較遠(yuǎn)，為方便其辦理收付的需要而在附近銀行開立的賬戶。
篇2
同時(shí)，支付機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)也面臨不少問題和風(fēng)險(xiǎn)，必須加以重視和規(guī)范：一是客戶身份識(shí)別機(jī)制不夠完善，為欺詐、套現(xiàn)、洗錢等風(fēng)險(xiǎn)提供了可乘之機(jī)；二是以支付賬戶為基礎(chǔ)的跨市場(chǎng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，沉淀了大量客戶資金，加大了資金流動(dòng)性管理壓力和跨市場(chǎng)交易風(fēng)險(xiǎn)；三是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)相對(duì)較弱，在客戶資金安全和信息安全保障機(jī)制等方面存在欠缺；四是客戶權(quán)益保護(hù)亟待加強(qiáng)，存在夸大宣傳、虛假承諾、消費(fèi)者維權(quán)難等問題。
人民銀行長期關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展問題。為規(guī)范網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)客戶合法權(quán)益，同時(shí)促進(jìn)支付服務(wù)創(chuàng)新和支付市場(chǎng)健康發(fā)展，進(jìn)一步發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)支付對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的基礎(chǔ)作用，人民銀行從2010年開始啟動(dòng)網(wǎng)絡(luò)支付發(fā)展與規(guī)范相關(guān)研究工作。今年以來，遵循“鼓勵(lì)創(chuàng)新、防范風(fēng)險(xiǎn)、趨利避害、健康發(fā)展”的總體要求，組織市場(chǎng)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、專家學(xué)者開展多輪研討、座談及公開向社會(huì)征求意見，反復(fù)修改完善，最終完成了《辦法》的制定工作。
問：《辦法》的監(jiān)管思路與主要監(jiān)管措施是什么？
答：按照統(tǒng)籌科學(xué)把握鼓勵(lì)創(chuàng)新、方便群眾和金融安全的原則，結(jié)合支付機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，人民銀行確立了堅(jiān)持支付賬戶實(shí)名制、平衡支付業(yè)務(wù)安全與效率、保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益和推動(dòng)支付創(chuàng)新的監(jiān)管思路。主要措施包括：
一是清晰界定支付機(jī)構(gòu)定位。堅(jiān)持小額便民、服務(wù)于電子商務(wù)的原則，有效隔離跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭秩序及金融穩(wěn)定。
二是堅(jiān)持支付賬戶實(shí)名制。賬戶實(shí)名制是支付交易順利完成的保障，也是反洗錢、反恐融資和遏制違法犯罪活動(dòng)的基礎(chǔ)。針對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付非面對(duì)面開戶的特征，強(qiáng)化支付機(jī)構(gòu)通過外部多渠道交叉驗(yàn)證識(shí)別客戶身份信息的監(jiān)管要求。
三是兼顧支付安全與效率。本著小額支付偏重便捷、大額支付偏重安全的管理思路，采用正向激勵(lì)機(jī)制，根據(jù)交易驗(yàn)證安全程度的不同，對(duì)使用支付賬戶余額付款的交易限額作出了相應(yīng)安排，引導(dǎo)支付機(jī)構(gòu)采用安全驗(yàn)證手段來保障客戶資金安全。
四是突出對(duì)個(gè)人消費(fèi)者合法權(quán)益的保護(hù)。基于我國網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際和金融消費(fèi)的現(xiàn)狀，《辦法》引導(dǎo)支付機(jī)構(gòu)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，健全客戶損失賠付、差錯(cuò)爭議處理等客戶權(quán)益保障機(jī)制，有效降低網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。
五是實(shí)施分類監(jiān)管推動(dòng)創(chuàng)新。建立支付機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管工作機(jī)制，對(duì)支付機(jī)構(gòu)及其相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)施差別化管理，引導(dǎo)和推動(dòng)支付機(jī)構(gòu)在符合基本條件和實(shí)質(zhì)合規(guī)的前提下開展技術(shù)創(chuàng)新、流程創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，在有效提升監(jiān)管措施彈性和靈活性的同時(shí)，激發(fā)支付機(jī)構(gòu)活躍支付服務(wù)市場(chǎng)的動(dòng)力。
問：支付賬戶與銀行賬戶有何不同？
答：支付賬戶最初是支付機(jī)構(gòu)為方便客戶網(wǎng)上支付和解決電子商務(wù)交易中買賣雙方信任度不高而為其開立的，與銀行賬戶有明顯不同。一是提供賬戶服務(wù)的主體不同，支付賬戶由支付機(jī)構(gòu)為客戶開立，主要用于電子商務(wù)交易的收付款結(jié)算。銀行賬戶由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為客戶開立，賬戶資金除了用于支付結(jié)算外，還具有保值、增值等目的。
二是賬戶資金余額的性質(zhì)和保障機(jī)制不同。支付賬戶余額的本質(zhì)是預(yù)付價(jià)值，類似于預(yù)付費(fèi)卡中的余額，該余額資金雖然所有權(quán)歸屬于客戶，卻未以客戶本人名義存放在銀行，而是支付機(jī)構(gòu)以其自身名義存放在銀行，并實(shí)際由支付機(jī)構(gòu)支配與控制。同時(shí)，該余額僅代表支付機(jī)構(gòu)的企業(yè)信用，法律保障機(jī)制上遠(yuǎn)低于《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》保障下的央行貨幣與商業(yè)銀行貨幣，也不受存款保險(xiǎn)條例保護(hù)。一旦支付機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)，將可能導(dǎo)致支付賬戶余額無法使用，不能回提為銀行存款，使客戶遭受財(cái)產(chǎn)損失。
因此，《辦法》規(guī)定，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在客戶清晰理解支付賬戶余額性質(zhì)和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，由客戶本著“自愿開立、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則申請(qǐng)開立支付賬戶。
問：《辦法》禁止支付機(jī)構(gòu)為金融機(jī)構(gòu)和從事金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)開立支付賬戶的主要考慮是什么？會(huì)不會(huì)制約互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展？
答：鑒于金融機(jī)構(gòu)和從事網(wǎng)絡(luò)借貸、股權(quán)眾籌融資、互聯(lián)網(wǎng)基金銷售、互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)、互聯(lián)網(wǎng)信托和互聯(lián)網(wǎng)消費(fèi)金融等機(jī)構(gòu)本身存在金融業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)支付機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力、內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系普遍還不夠完善，抵御外部風(fēng)險(xiǎn)沖擊的能力較弱，為保障有關(guān)各方合法權(quán)益，有效隔離跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)守住不發(fā)生系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的底線，《辦法》規(guī)定支付機(jī)構(gòu)不得為金融機(jī)構(gòu)和從事金融業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)開立支付賬戶。
《辦法》上述規(guī)定并不影響支付機(jī)構(gòu)為金融從業(yè)機(jī)構(gòu)提供網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)，還將進(jìn)一步支持互聯(lián)網(wǎng)金融的健康發(fā)展：
一是我國國家支付清算體系已經(jīng)為金融從業(yè)機(jī)構(gòu)提供了高效、安全的支付清算及結(jié)算安排，并且符合國際支付清算監(jiān)管慣例和準(zhǔn)則，能夠支持互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展需要。
二是支付機(jī)構(gòu)盡管不能為金融從業(yè)機(jī)構(gòu)開立支付賬戶，但仍可基于銀行賬戶為其提供網(wǎng)絡(luò)支付服務(wù)，以有效支持互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新需要。
三是人民銀行鼓勵(lì)支付機(jī)構(gòu)按照《指導(dǎo)意見》有關(guān)原則，與銀行深化合作，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，建立良好的網(wǎng)絡(luò)支付生態(tài)環(huán)境與產(chǎn)業(yè)鏈，進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)創(chuàng)新，增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，共同推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)多元、持續(xù)、健康發(fā)展。
問：《辦法》如何對(duì)個(gè)人支付賬戶進(jìn)行分類？
答：支付賬戶分類，兼顧支付的安全和效率，能夠滿足不同客戶的多樣化需要，體現(xiàn)了尊重客戶的選擇權(quán)。
《辦法》將個(gè)人支付賬戶分為三類（詳見附表）。其中，I類賬戶只需要一個(gè)外部渠道驗(yàn)證客戶身份信息（例如聯(lián)網(wǎng)核查居民身份證信息），賬戶余額可以用于消費(fèi)和轉(zhuǎn)賬，主要適用于客戶小額、臨時(shí)支付，身份驗(yàn)證簡單快捷。為兼顧便捷性和安全性，I類賬戶的交易限額相對(duì)較低，但支付機(jī)構(gòu)可以通過強(qiáng)化客戶身份驗(yàn)證，將I類賬戶升級(jí)為Ⅱ類或Ⅲ類賬戶，提高交易限額。
Ⅱ類和Ⅲ類賬戶的客戶實(shí)名驗(yàn)證強(qiáng)度相對(duì)較高，能夠在一定程度上防范假名、匿名支付賬戶問題，防止不法分子冒用他人身份開立支付賬戶并實(shí)施犯罪行為，因此具有較高的交易限額。鑒于投資理財(cái)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高，《辦法》規(guī)定，僅實(shí)名驗(yàn)證強(qiáng)度最高的Ⅲ類賬戶可以使用余額購買投資理財(cái)?shù)冉鹑陬惍a(chǎn)品，以保障客戶資金安全。
上述分類方式及付款功能、交易限額管理措施僅針對(duì)支付賬戶，客戶使用銀行賬戶付款（例如銀行網(wǎng)關(guān)支付、銀行卡快捷支付等）不受上述功能和限額的約束。
向：為何要強(qiáng)調(diào)支付賬戶實(shí)名制？
答：《辦法》強(qiáng)調(diào)支付賬戶實(shí)名制度。《辦法》要求支付機(jī)構(gòu)遵循“了解你的客戶”原則，建立健全客戶身份識(shí)別機(jī)制，并在與客戶業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，采取持續(xù)的客戶身份識(shí)別措施，確保有效核實(shí)客戶身份及其真實(shí)意愿，主要考慮如下：
一是支付賬戶體現(xiàn)著消費(fèi)者資金權(quán)益，只有實(shí)行實(shí)名制，才能更好地保護(hù)賬戶所有人的資金安全，才能從法律制度上保護(hù)消費(fèi)者財(cái)產(chǎn)權(quán)利和明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系。
二是賬戶實(shí)名制是經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)和管理的基礎(chǔ)，賬戶是資金出入的起點(diǎn)與終點(diǎn)，只有落實(shí)支付賬戶實(shí)名制，才能維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序，從而切實(shí)落實(shí)反洗錢、反恐怖融資要求，防范和遏制違法犯罪活動(dòng)。
三是堅(jiān)持賬戶宴名制有利于支付機(jī)構(gòu)在了解自己客戶的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性地改善服務(wù)質(zhì)量，更好地服務(wù)于客戶，為提升和改善經(jīng)營管理水平奠定基礎(chǔ)。
問：支付賬戶的實(shí)名驗(yàn)證要求會(huì)不會(huì)影響便捷性？
答：《辦法》要求支付機(jī)構(gòu)在開立Ⅱ類、Ⅲ類支付賬戶時(shí)，分別通過至少三個(gè)、五個(gè)外部渠道驗(yàn)證客戶身份信息，是為了保障客戶合法權(quán)益，防范不法分子開立匿名或假名賬戶從事欺詐、套現(xiàn)、洗錢、恐怖融資等非法活動(dòng)，是對(duì)支付機(jī)構(gòu)提出的監(jiān)管要求，支付機(jī)構(gòu)負(fù)有“了解你的客戶”的義務(wù)。
目前，公安、社保、民政、住建、交通、工商、教育、財(cái)稅等政府部門，以及商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、征信機(jī)構(gòu)、移動(dòng)運(yùn)營商、鐵路公司、航空公司、電力公司、自來水公司、燃?xì)夤镜葐挝唬歼\(yùn)營著能夠驗(yàn)證客戶身份基本信息的數(shù)據(jù)庫或系統(tǒng)。支付機(jī)構(gòu)可以根據(jù)本機(jī)構(gòu)客戶的群體特征和實(shí)際情況，選擇與其中部分單位開展合作，實(shí)現(xiàn)多個(gè)渠道交叉驗(yàn)證客戶身份信息。
在身份驗(yàn)證過程中，客戶只需要按照支付機(jī)構(gòu)的要求在網(wǎng)上填寫并上傳相關(guān)信息即可，并不需要本人去相關(guān)部門證明“我是我”，而是由支付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與外部數(shù)據(jù)庫或系統(tǒng)進(jìn)行連接并驗(yàn)證客戶身份信息的真實(shí)性。支付機(jī)構(gòu)應(yīng)采用必要技術(shù)手段確保客戶操作流程簡便、體驗(yàn)便捷，這對(duì)支付機(jī)構(gòu)的服務(wù)能力和服務(wù)水平提出了一定要求。
此外，《辦法》還規(guī)定，綜合評(píng)級(jí)較高且實(shí)名制落實(shí)較好的支付機(jī)構(gòu)在開立Ⅱ類、Ⅲ類支付賬戶時(shí)，既可以按照三個(gè)、五個(gè)外部渠道的方式進(jìn)行客戶身份核實(shí)，也可以運(yùn)用各種安全、合法的技術(shù)手段，更加靈活地制定其他有效的身份核實(shí)方法，經(jīng)人民銀行評(píng)估認(rèn)可后予以采用。這既鼓勵(lì)創(chuàng)新，也兼顧了安全與便捷。
問：支付賬戶交易限額的規(guī)定會(huì)不會(huì)影響便捷性？
答：遵循網(wǎng)絡(luò)支付應(yīng)始終堅(jiān)持服務(wù)電子商務(wù)發(fā)展和為社會(huì)提供小額、快捷、便民小微支付服務(wù)的宗旨，為最大限度地滿足客戶的實(shí)際支付需求，兼顧支付便捷性，人民銀行對(duì)支付機(jī)構(gòu)開展了全面調(diào)研。經(jīng)統(tǒng)計(jì)分析，并結(jié)合未來一定時(shí)期內(nèi)的發(fā)展需要，Ⅱ類、Ⅲ類個(gè)人支付賬戶年累計(jì)10萬元、20萬元的限額能夠滿足絕大部分客戶使用支付賬戶“余額”進(jìn)行付款的需求。對(duì)極少數(shù)消費(fèi)者，或者消費(fèi)者偶發(fā)的大額支付，可以通過支付賬戶余額支付、銀行卡快捷支付、銀行網(wǎng)關(guān)支付等方式組合完成，因此并不會(huì)對(duì)消費(fèi)者支付產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響。考慮到I類個(gè)人支付賬戶在開立過程中對(duì)客戶身份驗(yàn)證的強(qiáng)度較弱，出現(xiàn)假名、匿名賬戶的風(fēng)險(xiǎn)較高，《辦法》對(duì)I類賬戶的“余額”付款交易規(guī)定了較低的限額。
同時(shí)，為引導(dǎo)支付機(jī)構(gòu)提高交易驗(yàn)證方式的安全性，加強(qiáng)客戶資金安全保護(hù)，《辦法》規(guī)定，對(duì)于交易驗(yàn)證安全級(jí)別較高的支付賬戶“余額”付款交易，支付機(jī)構(gòu)可以與客戶自主約定單日累計(jì)限額；但對(duì)于安全級(jí)別不足的支付賬戶“余額”付款交易，《辦法》規(guī)定了單日累計(jì)限額。《辦法》規(guī)定的單日累計(jì)1000元、5000元的限額能夠有效滿足絕大部分客戶使用支付賬戶“余額”進(jìn)行付款的需求。此外，《辦法》規(guī)定，綜合評(píng)級(jí)較高且實(shí)名制落實(shí)較好的支付機(jī)構(gòu)單日支付限額最高可提升到現(xiàn)有額度的2倍，以進(jìn)一步滿足客戶需求。
需要強(qiáng)調(diào)的是，10萬元、20萬元的年累計(jì)限額，以及1000元、5000元的單日累計(jì)限額，都僅針對(duì)個(gè)人支付賬戶“余額”付款交易。客戶通過支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行銀行網(wǎng)關(guān)支付、銀行卡快捷支付，年累計(jì)限額、單日累計(jì)限額根據(jù)相關(guān)規(guī)定由支付機(jī)構(gòu)、銀行和客戶自主約定，不受上述限額約束。
問：《辦法》對(duì)支付賬戶的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)有何規(guī)定？
答：《辦法》沒有對(duì)支付機(jī)構(gòu)辦理銀行賬戶與銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行額外限制，而是由支付機(jī)構(gòu)、銀行和客戶以市場(chǎng)化原則自主協(xié)商開展此類業(yè)務(wù)，并自主約定交易限額等管理措施。
為加強(qiáng)支付賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，《辦法》對(duì)支付賬戶與銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)提出了具體要求：
一是原則上，支付賬戶余額僅可回提至客戶本人銀行卡。
二是綜合評(píng)級(jí)較高且實(shí)名制落實(shí)較好的支付機(jī)構(gòu)可以擴(kuò)充支付賬戶轉(zhuǎn)賬功能，支付賬戶余額可以回提至他人銀行卡，他人銀行卡也可向支付賬戶充值。
三是支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照客戶意愿足額辦理Ⅱ類或Ⅲ類支付賬戶余額回提至客戶本人銀行卡的業(yè)務(wù)，協(xié)助客戶及時(shí)將支付賬戶余額回提為銀行存款。
問：《辦法》對(duì)快捷支付業(yè)務(wù)有何規(guī)定？
答：快捷支付是支付機(jī)構(gòu)和銀行通過協(xié)議與客戶約定，由支付機(jī)構(gòu)代其向銀行發(fā)送支付指令，直接扣劃客戶綁定的銀行賬戶資金的支付方式。快捷支付以其開通簡單、交易驗(yàn)證便捷的特點(diǎn)深受客戶歡迎，已成為我國電子商務(wù)交易的主要支付方式之一。但是，實(shí)踐中，由于該業(yè)務(wù)涉及客戶、支付機(jī)構(gòu)及銀行三方，權(quán)責(zé)關(guān)系相對(duì)復(fù)雜，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失，客戶維權(quán)困難。為此，《辦法》明確了支付機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行合作為客戶提供快捷支付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先或在首筆交易時(shí)分別與客戶建立清晰、完整的業(yè)務(wù)授權(quán)，同時(shí)明確約定扣款適用范圍、交易驗(yàn)證方式、交易限額及風(fēng)險(xiǎn)賠付責(zé)任。《辦法》同時(shí)強(qiáng)調(diào)，銀行是客戶資金安全的管理責(zé)任主體，在后續(xù)交易時(shí)無論是由銀行進(jìn)行交易驗(yàn)證還是支付機(jī)構(gòu)代為進(jìn)行交易驗(yàn)證，銀行均承擔(dān)快捷支付資金損失的先行賠付責(zé)任。
向：支付機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管的思路是怎樣的？
答：目前，國內(nèi)支付機(jī)構(gòu)眾多，各機(jī)構(gòu)在合規(guī)意識(shí)、風(fēng)控能力、業(yè)務(wù)規(guī)模、服務(wù)水平等方面存在明顯差異。為提升監(jiān)管資源配置的科學(xué)性和監(jiān)管效率，在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范的同時(shí)進(jìn)一步支持支付機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，促進(jìn)支付市場(chǎng)持續(xù)健康發(fā)展，人民銀行按照“依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、創(chuàng)新監(jiān)管”原則，建立支付機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管工作機(jī)制。
首先，立足國內(nèi)支付市場(chǎng)發(fā)展安際情況，根據(jù)支付機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營能力、風(fēng)險(xiǎn)管控，特別是客戶各付金管理等因素，確立分類監(jiān)管指標(biāo)體系，并持續(xù)組織開展支付機(jī)構(gòu)分類監(jiān)管工作。
其次，根據(jù)支付機(jī)構(gòu)分類評(píng)級(jí)情況，在業(yè)務(wù)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、創(chuàng)新扶持力度、監(jiān)管資源分配等方面，對(duì)支付機(jī)構(gòu)實(shí)施差別化管理，以扶優(yōu)限劣的激勵(lì)和制約措施充分發(fā)揮分類監(jiān)管對(duì)支付機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的正面引導(dǎo)和推動(dòng)作用。對(duì)于綜合評(píng)級(jí)較高的支付機(jī)構(gòu)，制定彈性和靈活性較高的監(jiān)管措施，為其業(yè)務(wù)和技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展預(yù)留充足空間；對(duì)于綜合評(píng)級(jí)較低的支付機(jī)構(gòu)，人民銀行將集中監(jiān)管資源依法重點(diǎn)監(jiān)管，以加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范、保障客戶權(quán)益，維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定。
問：《辦法》中明確了哪些分類監(jiān)管措施？
答：對(duì)于綜合評(píng)級(jí)較高且實(shí)名制落實(shí)較好的支付機(jī)構(gòu)，《辦法》在客戶身份驗(yàn)證方式、個(gè)人賣家管理方式、支付賬戶轉(zhuǎn)賬功能、支付賬戶單日交易限額、銀行卡快捷支付驗(yàn)證方式等方面，提升了監(jiān)管彈性和靈活性：
一是支付機(jī)構(gòu)在開立Ⅱ類、Ⅲ類支付賬戶時(shí)，既可以按照“三個(gè)”、“五個(gè)”外部渠道的方式進(jìn)行客戶身份核實(shí)，也可以運(yùn)用各種安全、合法的技術(shù)手段靈活制定其他有效的身份核實(shí)方法，經(jīng)評(píng)估認(rèn)可后予以采用。
二是對(duì)于從事電子商務(wù)經(jīng)營活動(dòng)、不具備工商登記注冊(cè)條件的個(gè)人賣家，支付機(jī)構(gòu)可以參照單位客戶進(jìn)行管理，以更好滿足個(gè)人賣家的支付需求，進(jìn)―步支持電子商務(wù)發(fā)展。
三是支付機(jī)構(gòu)可以擴(kuò)充支付賬戶轉(zhuǎn)賬交易功能，可以同時(shí)辦理支付賬戶與同名銀行賬戶之間、支付賬戶與非同名銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)賬交易。
四是支付機(jī)構(gòu)可以根據(jù)客戶實(shí)際需要，適度提高支付賬戶余額付款的單日交易限額。
五是在銀行卡快捷支付交易中，支付機(jī)構(gòu)可以與銀行自主約定由支付機(jī)構(gòu)代替進(jìn)行交易驗(yàn)證的具體情形。
同時(shí)，《辦法》對(duì)綜合評(píng)級(jí)較低、實(shí)名制落實(shí)較差、對(duì)零售支付體系或社會(huì)公眾非現(xiàn)金支付信心產(chǎn)生重大影響的支付機(jī)構(gòu)，增加了信息披露等義務(wù)，同時(shí)人民銀行將依法對(duì)其重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)管。
問：《辦法》提出了哪些風(fēng)險(xiǎn)管理措施？
答：網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)因依托公共網(wǎng)絡(luò)作為信息傳輸通道，不可避免地面臨網(wǎng)絡(luò)病毒、信息竊取、信息篡改、網(wǎng)絡(luò)釣魚、網(wǎng)絡(luò)異常中斷等各種安全隱患，也面臨欺詐、套現(xiàn)、洗錢等業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，切實(shí)保障客戶合法權(quán)益，《辦法》從風(fēng)險(xiǎn)管理角度對(duì)支付機(jī)構(gòu)提出了明確要求：
一是綜合客戶類型、客戶身份核實(shí)方式、交易行為特征、資信狀況等因素，建立客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理制度和機(jī)制，并動(dòng)態(tài)調(diào)整客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
二是建立交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)疑似風(fēng)險(xiǎn)和非法交易及時(shí)采取調(diào)查核實(shí)、延遲結(jié)算、終止服務(wù)等必要控制措施。
三是向客戶充分提示網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)揭示不法分子新型作案手段，對(duì)客戶進(jìn)行必要的安全教育，在高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作前、操作中向客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示。
四是以“最小化”原則采集、使用、存儲(chǔ)和傳輸客戶信息，采取有效措施防范信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。
五是提高交易驗(yàn)證方式的安全級(jí)別，所采用的數(shù)字證書、電子簽名、一次性密碼、生理特征等驗(yàn)證要素應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和技術(shù)安全要求。
六是網(wǎng)絡(luò)支付相關(guān)系統(tǒng)設(shè)施和技術(shù)，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合國家、金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)信息安全管理要求。
七是確保網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)及其備份系統(tǒng)的安全和規(guī)范，制定突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案，保障系統(tǒng)安全性和業(yè)務(wù)連續(xù)性。
問：《辦法》提出了哪些客戶權(quán)益保護(hù)措施？
答：鑒于客戶在網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)中可能面臨資金被盜、信息泄露等風(fēng)險(xiǎn)隱患，在維權(quán)過程中往往處于相對(duì)弱勢(shì)的地位，為保障客戶合法權(quán)益，《辦法》結(jié)合支付機(jī)構(gòu)目前在客戶權(quán)益保護(hù)方面存在的不足，明確了相關(guān)監(jiān)管要求：
一是知情權(quán)方面。要求支付機(jī)構(gòu)以顯著方式提示客戶注意服務(wù)協(xié)議中與其有重大利害關(guān)系的事項(xiàng)，采取有效方式確認(rèn)客戶充分知曉并清晰理解相關(guān)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任；并要求支付機(jī)構(gòu)增加信息透明度，定期公開披露風(fēng)險(xiǎn)事件、客戶投訴等信息，加強(qiáng)客戶和輿論監(jiān)督。
篇3
銀行賬戶的種類。澳大利亞商業(yè)銀行的銀行賬戶大致分為三種情況：一是結(jié)算產(chǎn)，存款人可以使用票據(jù)、信用卡、貸記卡、借記卡等支付信用工具辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)；二是投資產(chǎn)，存款人的定期存款；三是存折戶，存款人不能自行簽發(fā)支票，只能到開戶銀行的柜臺(tái)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和支取現(xiàn)金。
開立銀行賬戶的客戶身份確認(rèn)。澳大利亞通過立法規(guī)定，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)為存款人開立銀廠行賄戶時(shí)必須確認(rèn)存款人的真實(shí)身份。澳大利亞在1988年頒布的《金融交易報(bào)告法》中專門規(guī)定了商業(yè)銀行有確認(rèn)客戶身份的義務(wù)，商業(yè)銀行在客戶前來開立銀行賬戶時(shí)，需要取得“簽字人信息”。“簽字人信息”是揭開立銀行賬戶存款人的身份記錄，即存款人的身份證明文件，包括：駕駛執(zhí)照、護(hù)照、出生證明等。如果是企業(yè)單位開立賬戶，除需要提供企業(yè)營業(yè)執(zhí)照外，還需要提供具體經(jīng)辦銀行賬戶人員的身份證明文件。根據(jù)《金融交易報(bào)告法》澳大利亞的監(jiān)管機(jī)構(gòu)——澳大利亞交易報(bào)告分析中心制定了開立銀行賬戶的指導(dǎo)準(zhǔn)則。指導(dǎo)準(zhǔn)則規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)存款人開立銀行賬戶時(shí)提供的各種身份證明文件實(shí)行“100分檢查”制度。具體做法是：存款人提供的身份證明文件分為主要文件和次要文件，主要文件為70分（可提供出生證明、國際旅行證件、居民身份證之一），次要文件按不同的文件性質(zhì)進(jìn)行評(píng)分（例：駕駛執(zhí)照為40分，目前工作單位證明為35分，信用卡為25分等），主要文件的得分加上次要文件的得分，為存款人的總得分。當(dāng)存款人提供的身份證明文件達(dá)到100分時(shí)，商業(yè)銀行準(zhǔn)予其開立和使用賬戶；當(dāng)存款人提供的身份證明文件未達(dá)到100分時(shí)，商業(yè)銀行可給予其開立賬戶，但款項(xiàng)可以存不可以取；如果存款人開立賬戶以后在12個(gè)月內(nèi)仍然達(dá)不到100分時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定向澳大利亞交易報(bào)告分
析中心報(bào)告，依法進(jìn)行沒收。因此，存款人提供的身份證明文件越多，其得分越高，這樣大大增加了犯罪分子偽造身份證明文件的難度，有效地遏制了提供虛假證明文件的現(xiàn)象。
銀行賬戶的使用。澳大利亞對(duì)銀行賬戶不限制其使用方式，都可以辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。澳大利亞對(duì)銀行賬戶的使用管理主要體現(xiàn)在交易報(bào)告制度上，商業(yè)銀行對(duì)存款人存取現(xiàn)金超過1萬澳元或有可疑交易嫌疑或有匯入、匯出境內(nèi)外的，必須按規(guī)定向澳大利亞交易報(bào)告分析中心報(bào)告。
銀行賬戶的信息。商業(yè)銀行對(duì)存款人在本系統(tǒng)銀行機(jī)構(gòu)的開戶信息建立數(shù)據(jù)庫，供系統(tǒng)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)共享。按照法律規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)存款人的開戶信息在賬戶撤銷戶后至少保存7年。
開立和使用銀行賬戶的責(zé)任。澳大利亞商業(yè)銀行對(duì)開立和使用銀行賬戶的責(zé)任，除惡意串通存款人以偽造、欺騙手段開立和使用銀行賬戶外，商業(yè)銀行按照正常的。善意的操作程序?yàn)榭蛻艮k理開立和使用銀行賬戶，將不再承擔(dān)相關(guān)的法律責(zé)任。存款人對(duì)開立和使用銀行賬戶的責(zé)任，法律規(guī)定對(duì)以假名開戶或者經(jīng)營賬戶的，以犯罪論處。個(gè)人犯罪的，依法處以5千澳元以下罰金或者兩年以下監(jiān)禁，或者兩刑并處；法人犯罪的，處5萬澳元以下罰金。
二、澳大利亞的反洗錢情況
澳大利亞為了有效地預(yù)防和打擊洗錢等犯罪活動(dòng)，在規(guī)范開立銀行賬戶的同肘，制定和完善了反洗錢法律法規(guī)，組建了專門的反洗錢機(jī)構(gòu)，建立了嚴(yán)格的交易報(bào)告制度，并且取得了一定的成效。
制定反洗錢法律規(guī)范。澳大利亞聯(lián)邦議會(huì)與政府，根據(jù)國家憲法的授權(quán)，制定了若干相當(dāng)重要的聯(lián)邦反洗錢法，例如：1987年《犯罪收益法》、1987年《刑事事務(wù)相互協(xié)助法》。1988年《金融交易報(bào)告法》、1990年《犯罪（品與精神藥物販運(yùn)）法》等。其中《金融交易報(bào)告法》的出臺(tái)，對(duì)規(guī)范反洗錢行為、建立反洗錢機(jī)構(gòu)作了法律規(guī)定。除法律規(guī)范外，澳大利亞還制定了一系列行政法規(guī)和行業(yè)自律規(guī)范。例如：澳大利亞財(cái)政部制定了針對(duì)不同金融機(jī)構(gòu)的交易報(bào)告法規(guī)，用來規(guī)范不同金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域的交易報(bào)告活動(dòng)；澳大利亞的銀行聯(lián)合會(huì)，其他金融行業(yè)組織以及政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)還都制定了一些指導(dǎo)準(zhǔn)則等規(guī)范。
組建反洗錢專門機(jī)構(gòu)。1988年，根據(jù)《金融交易報(bào)告法》，澳大利亞聯(lián)邦議會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立了一個(gè)專門的反洗錢機(jī)構(gòu)——“現(xiàn)金交易報(bào)告局”，現(xiàn)已改稱為“澳大利亞交易報(bào)告分析中心”（AustralianTransactionReportsandAnalysisCentre，簡稱“AUSTRAC”）。其主要的職能是收集、審核與分析各銀行、各金融機(jī)構(gòu)與各現(xiàn)金交易商向其提供的報(bào)告。該機(jī)構(gòu)共有80人，其中15人專門從事信息分析工作。“澳大利亞交易報(bào)告分析中心”作為一個(gè)金融交易的情報(bào)信息中心，在與澳大利亞國家犯罪局和聯(lián)邦警察署等有關(guān)的刑事調(diào)查機(jī)關(guān)協(xié)同打擊洗錢斗爭中發(fā)揮了積極的作用。
建立交易報(bào)告制度。建立交易報(bào)告制度的依據(jù)是《金融交易報(bào)告法》及其配套的行政法規(guī)和相關(guān)的指導(dǎo)準(zhǔn)則。根據(jù)《金融交易報(bào)告法》的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金交易人（包括金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司、證券交易商、期貨經(jīng)紀(jì)人、黃金交易人、賭場(chǎng)經(jīng)營人等）在不同條件下應(yīng)當(dāng)承擔(dān)不同的交易報(bào)告義務(wù)。例：大額現(xiàn)金交易報(bào)告義務(wù)、可疑交易報(bào)告義務(wù)、國際資金轉(zhuǎn)移報(bào)告義務(wù)。
大額現(xiàn)金交易報(bào)告義務(wù)，是指現(xiàn)金交易人在其從事每一筆金額在1萬澳元以上的現(xiàn)金交易時(shí)，應(yīng)當(dāng)向澳大利亞交易報(bào)告分析中心提出報(bào)告。
可疑交易報(bào)告義務(wù)，是指現(xiàn)金交易人在進(jìn)行金融交易業(yè)務(wù)過程中，如果有“合理的根據(jù)”懷疑交易資金的來源為犯罪收益的，有義務(wù)向澳大利亞交易報(bào)告分析中心提出報(bào)告。
國際資金轉(zhuǎn)移報(bào)告義務(wù)，是指現(xiàn)金交易人應(yīng)當(dāng)在收到客戶關(guān)于
電匯資金進(jìn)出國境指令的14天內(nèi)，無論金額大小，一律向澳大利亞交易報(bào)告分析中心提出報(bào)告。交易報(bào)告制度的實(shí)施方式。商業(yè)銀行按照澳大利亞交易報(bào)告分析中心統(tǒng)一規(guī)定的數(shù)據(jù)格式，在本行的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中自動(dòng)采集交易數(shù)據(jù)，并通過網(wǎng)絡(luò)每天向澳大利亞交易報(bào)告分析中心傳送信息，較小的金融機(jī)構(gòu)也可采用書面形式向澳大利亞交易報(bào)告分析中心提出報(bào)告。澳大利亞交易報(bào)告分析中心建立了“交易報(bào)告運(yùn)用數(shù)據(jù)庫”，集中記錄和處理各銀行及各金融機(jī)構(gòu)、人員提交的交易報(bào)告并及時(shí)向國家犯罪局、海關(guān)、聯(lián)邦警察署、證券委員會(huì)、稅務(wù)總署等執(zhí)法機(jī)構(gòu)提供有關(guān)信息。
交易報(bào)告人的法律責(zé)任。對(duì)于應(yīng)當(dāng)履行而不履行交易報(bào)告義務(wù)的行為人，法律認(rèn)定其為犯罪。法定罪名有：不履行交易報(bào)告義務(wù)罪、泄露交易報(bào)告信息罪、報(bào)告虛假信息罪、提供虛假身份信息罪。拆零金融交易罪等等。
交易報(bào)告制度取得的成效。交易報(bào)告制度實(shí)施以來，由澳大利亞交易報(bào)告分析中心提供的信息被廣泛地運(yùn)用到預(yù)防和打擊洗錢等犯罪活動(dòng)中。同時(shí)，商業(yè)銀行充分利用系統(tǒng)內(nèi)賬戶數(shù)據(jù)庫信息，能更全面詳細(xì)地掌握客戶信息，更多有重點(diǎn)地關(guān)注客戶需求，提高自身經(jīng)營管理水平，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
三、啟示和借鑒
澳大利亞對(duì)銀行賬戶管理和反洗錢工作的一些做法，對(duì)于我們目前正在制定新的《銀行賬戶管理辦法》以及擬議中的大額和異常支付監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，具有一定的啟示和借鑒作用。
（－）根據(jù)我國實(shí)際情況制定新的《銀行賬戶管理辦法》是完全必要的。
澳大利亞雖然沒有制定專門的銀行賬戶管理的法律、法規(guī)，但對(duì)銀行賬戶管理的內(nèi)容卻在其他的法律中都有相應(yīng)的規(guī)定，整個(gè)法律法規(guī)體系不僅比較完善，而且立法層次較高。特別是為了打擊洗錢等犯罪活動(dòng)，澳大利亞在《金融交易報(bào)告法》中明確規(guī)定客戶在開立銀行賬戶時(shí)，必須提供其真實(shí)的身份證明。而且在澳大利亞有一整套各家商業(yè)銀行都必須共同遵守執(zhí)行的開立賬戶人身份確認(rèn)考評(píng)管理辦法。相對(duì)我國而言，長期以來習(xí)慣應(yīng)用專門的業(yè)務(wù)管理辦法來規(guī)范銀行賬戶的開立。使用，其他法律很少涉及銀行賬戶的管理內(nèi)容。為加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，打擊利用銀行賬戶進(jìn)行逃廢債和洗錢等違法犯罪活動(dòng)，借鑒國外銀行賬戶管理方面有益的做法，及時(shí)制定新的《銀行賬戶管理辦法》，規(guī)范銀行賬戶的開立和使用是完全必要的。同時(shí)要在立法的層次上加以提高，在適當(dāng)?shù)那闆r下可將《銀行賬戶管理辦法》由部門規(guī)章提升為《銀行賬戶管理?xiàng)l例》。
（二）制定新的《銀行賬戶管理辦法》可供借鑒的幾個(gè)方面。澳大利亞是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，通過法律規(guī)范，公民的信用觀念和法律意識(shí)較好。存款入可以自愿選擇開戶銀行，銀行也可以根據(jù)信用狀況選擇存款人，對(duì)銀行賬戶的種類和性質(zhì)不作人為的規(guī)定，對(duì)存款人開立銀行賬戶的數(shù)量和支取現(xiàn)金的數(shù)額也不作任何限制，完全由商業(yè)銀行根據(jù)法律規(guī)范自律管理銀行賬戶。而我國目前正處于由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變時(shí)期，經(jīng)濟(jì)格局和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生著很大的變化，加上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制約機(jī)制發(fā)育不很完善，公民的信用觀念和法律意識(shí)有待進(jìn)一步提高，單位和個(gè)人的逃廢債務(wù)現(xiàn)象還比較突出。因此，新的《銀行賬戶管理辦法》還應(yīng)當(dāng)借鑒國際上的通行做法，以適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要。
第一，嚴(yán)格對(duì)開立銀行賬戶存款人的身份確認(rèn)。澳大利亞對(duì)識(shí)別客戶身份問題進(jìn)行嚴(yán)格的法律規(guī)定，這是防止存款人利用多頭開戶逃廢債務(wù)和進(jìn)行洗錢犯罪的重要措施。因此，新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，企業(yè)單位開立銀行賬戶時(shí)，除了必須提供的工商企業(yè)營業(yè)執(zhí)照外，還必須提供企業(yè)法人代表的身份證明以及被授權(quán)人的身份證明。
第二，銀行賬戶管理應(yīng)從“嚴(yán)進(jìn)寬管”轉(zhuǎn)變?yōu)椤皩掃M(jìn)嚴(yán)控”。新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的需要，從依靠行政手段監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)向利用市場(chǎng)機(jī)制監(jiān)管。適當(dāng)調(diào)整銀行賬戶的開戶準(zhǔn)入條件，應(yīng)將銀行賬戶的管理重點(diǎn)放在加強(qiáng)開戶申報(bào)和日常使用的監(jiān)控管理上。也就是盡快開發(fā)和推廣運(yùn)用全國統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)，將其作為《銀行賬戶管理辦法》的配套措施和強(qiáng)化銀行賬戶監(jiān)控的一種有效管理手段，為建立反洗錢監(jiān)測(cè)系統(tǒng)作好基礎(chǔ)性工作。
第三，確立銀行與存款人的平
等自愿選擇原則。新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，銀行和存款人在開立銀行賬戶中的平等和自愿選擇原則，存款人可以選擇銀行，銀行也可以選擇存款人，除國家法律和行政法規(guī)規(guī)定外，任何單位和個(gè)人都不得干預(yù)存款人開立銀行賬戶。
第四，充分體現(xiàn)銀行與存款人開立、使用銀行賬戶的權(quán)利與義務(wù)對(duì)等原則。新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，存款人開立銀行賬戶時(shí)，必須與銀行簽訂書面開戶協(xié)議；對(duì)有關(guān)銀行賬戶的管理規(guī)定，銀行有告知義務(wù)，存款人有承諾履行義務(wù)。
第五，必須將個(gè)人存款賬戶納入銀行賬戶管理范圍。根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要，個(gè)人存款賬戶的作用將越來越大。因此，新的《銀行賬戶管理辦法》應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定，將辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶納入銀行賬戶管理范圍。
（三）盡快開發(fā)和推廣運(yùn)用銀行賬戶管理系統(tǒng)。
從澳大利亞的情況來看，雖然沒有一個(gè)統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)，但是各家商業(yè)銀行本身對(duì)所開立銀行賬戶都有完整的記錄和管理系統(tǒng)，而且都可以有條件向有關(guān)部門進(jìn)行系統(tǒng)地反饋，這樣就構(gòu)成了比較完整的全社會(huì)的銀行賬戶管理系統(tǒng)。而我國目前銀行賬戶
管理系統(tǒng)還處于一個(gè)分散和不完整的狀態(tài)，作為新《銀行賬戶管理辦法》的一種管理手段和配套措施，以及構(gòu)筑反洗錢機(jī)制的基礎(chǔ)，人民銀行必須盡快開發(fā)和推廣運(yùn)用全國統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)，并將其與同城票據(jù)交換系統(tǒng)、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)進(jìn)行連接，有效地監(jiān)控違規(guī)開立和使用銀行賬戶的行為。同時(shí)在建立全國統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)基礎(chǔ)上，建立社會(huì)支付信用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和異常支付監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，并作為央行最終要建立統(tǒng)一共享的金融信息系統(tǒng)的一個(gè)重要組成部分。
（四）及時(shí)制定大額和異常支付監(jiān)測(cè)報(bào)告制度。
根據(jù)澳大利亞的反洗錢經(jīng)驗(yàn)，反洗錢的工作涉及社會(huì)的方方面面，而且反洗錢立法工作需要有一個(gè)過程。因此，在現(xiàn)階段根據(jù)我國實(shí)際情況，為加大對(duì)逃廢債行為和洗錢犯罪活動(dòng)的打擊力度，人民銀行應(yīng)當(dāng)立即制定和出臺(tái)大額和異常支付監(jiān)測(cè)報(bào)告制度，明確商業(yè)銀行職責(zé)和規(guī)范商業(yè)銀行對(duì)客戶的大額支付信息和異常支付信息的報(bào)告行為。商業(yè)銀行應(yīng)按照大額和異常支付監(jiān)測(cè)報(bào)告制度中規(guī)定的報(bào)告格式，在本系統(tǒng)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)中的自動(dòng)采集大額和相關(guān)異常支付信息，通過網(wǎng)絡(luò)每天實(shí)時(shí)、自動(dòng)地向人民銀行監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)告。
篇4
為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，中國人民銀行于2003年9月1日起開始施行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》），此辦法的出臺(tái)，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要的作用。
1《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》實(shí)施以來出現(xiàn)的新情況新問題
1.1賬戶的開立和使用中存在的問題
（1）《辦法》對(duì)一般存款賬戶放開，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但同時(shí)《辦法》規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開立一般結(jié)算賬戶，沒有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確，因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述行為可能會(huì)有以下弊端：
①易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。
②銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開立多個(gè)一般存款賬戶，勢(shì)必造成一般存款賬戶過多過亂。
③資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢犯罪活動(dòng)打開方便之門，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。
④一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開一般賬戶，仍采取取得借款后方予開立一般。
(2)《辦法》與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實(shí)施存在梗阻。一是與《行政許可法》不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對(duì)睡眠戶（包括核準(zhǔn)類）進(jìn)行強(qiáng)制銷戶，與“誰許可，誰撤銷”的原則不符；同時(shí)，《辦法》賦予開戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行政許可機(jī)關(guān)“實(shí)施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離，影響了賬戶管理的有效性。二是人行對(duì)賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門，而《辦法》及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開立的做法，此類做法又嚴(yán)重違背了新《辦法》的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類賬戶的審批外，人行只能借助反洗錢檢查對(duì)賬戶進(jìn)行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。
1.2人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題
（1）地方財(cái)政部門實(shí)行集中核算以后開立專用賬戶增多。究其原因:一是銀行機(jī)構(gòu)為了拉存款;二是銀行賬戶管理與財(cái)政管理脫節(jié)，財(cái)政預(yù)算賬戶管理松懈;三是預(yù)算單位巧立名目開立其他專用賬戶。
（2）部分賬戶管理人員對(duì)結(jié)算賬戶認(rèn)識(shí)不夠，未能按《人民幣銀行結(jié)算管理辦法》要求存款人出具規(guī)定證件，放松對(duì)存款人的要求，開立結(jié)算戶時(shí)出具單位副本、或無效過期證件。
（3）《辦法》規(guī)定專用賬戶（預(yù)算單位專用賬戶除外）只需報(bào)備無需核準(zhǔn)，因此，從一個(gè)地區(qū)來講，儲(chǔ)源不可能無限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競(jìng)爭，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會(huì)提供不真實(shí)的開戶資料，由于各種因素限制，人民銀行無法對(duì)其開戶資料的真實(shí)、完整、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來一定難度。
（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點(diǎn)。一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但開戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門核準(zhǔn)前，就擅自辦理對(duì)外支付業(yè)務(wù)，賬戶生效日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項(xiàng)提供付款依據(jù)監(jiān)控難。目前對(duì)單位賬戶支付給個(gè)人賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供規(guī)定的付款依據(jù)。但開戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對(duì)該項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測(cè)，或不要求單位存款人提供相關(guān)付款依據(jù)。三是賬戶實(shí)名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對(duì)單位和個(gè)人申報(bào)的開戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開戶、虛假開戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。
1.3人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運(yùn)行存在的問題
（1）賬戶開立及使用的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬戶的開立，對(duì)各類賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了保客戶，拉存款，變相違規(guī)開立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷戶，也不做“久懸”，一直留存，占用賬戶系統(tǒng)資查核對(duì)才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給企業(yè)或預(yù)算單位開立結(jié)算賬戶。現(xiàn)場(chǎng)檢查有一定的間歇性，給企業(yè)逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。
（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。
（3）系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的全國聯(lián)網(wǎng)，跨地區(qū)的異地非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶難以開立異地基本戶開戶許可證號(hào)碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過了數(shù)分鐘，系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒有回復(fù)，使異地存款賬戶開立受到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時(shí)戶的開立無法正常核準(zhǔn)。
2對(duì)人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議
2.1對(duì)賬戶管理的建議
（1）建議財(cái)政部門與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對(duì)所轄財(cái)政預(yù)算單位的銀行賬戶進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開戶銀行與預(yù)算單位共同蒙混過關(guān)辦理開戶。對(duì)于開戶資料不全不真實(shí)，騙取銀行開戶許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)處罰。并制定切實(shí)可行撤銷戶制度，加強(qiáng)對(duì)撤銷戶管理，嚴(yán)格撤銷戶原因?qū)徍耍乐箰阂飧?jìng)爭。
（2）財(cái)政、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等各部門業(yè)務(wù)系統(tǒng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)以個(gè)人身份證姓名，企業(yè)單位公章名稱為主，避免漢字、名稱、地區(qū)簡寫，確保存款人賬戶資料真實(shí)性。
（3）加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)。賬戶管理作為社會(huì)信用體系的重要組成部分，與反洗錢、大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)以及現(xiàn)金管理有著必然的聯(lián)系。因此，央行和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的銀行結(jié)算賬戶管理崗位，配備專人對(duì)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行管理，并加大對(duì)相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使相關(guān)人員在熟悉掌握《辦法》的同時(shí)，了解掌握《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及稅法的相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶、防范風(fēng)險(xiǎn)和各種違法犯罪行為的能力，同時(shí)通過加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)的防范功能，確保賬戶管理富有成效并積極推動(dòng)金融安全區(qū)和金融信用區(qū)建設(shè)。
2.2對(duì)完善人民幣銀行賬戶管理工作的對(duì)策建議
（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在《辦法》規(guī)定的框架內(nèi)，滿足不同客戶群體需求采取開發(fā)多樣化的支付結(jié)算工具來吸收客戶資金。
（2）商業(yè)銀行經(jīng)辦人員要嚴(yán)格依照《銀行賬戶管理辦法》等有關(guān)規(guī)定管理賬戶。人民銀行要嚴(yán)把賬戶開設(shè)的審核關(guān)，并加大對(duì)銀行存款賬戶的監(jiān)管力度，強(qiáng)化內(nèi)部賬戶管理部門和現(xiàn)金管理部門之間的配合，對(duì)違反《銀行賬戶管理辦法》等規(guī)定的行為，按《辦法》規(guī)定嚴(yán)查嚴(yán)管違規(guī)操作。
（3）完善現(xiàn)行賬戶管理辦法，堵塞制度上的漏洞。盡快出臺(tái)《銀行賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》，對(duì)在賬戶執(zhí)行過程中遇到的問題加以明確。依法確立和強(qiáng)化央行對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)督檢查職能，提高央行執(zhí)法權(quán)威。由于金融監(jiān)管職能的分離，調(diào)整后的央行職能更加凸顯了央行的貨幣政策制定、實(shí)施和金融服務(wù)等職能，同時(shí)強(qiáng)化了央行對(duì)支付結(jié)算工作的管理職能，由此應(yīng)從法律上對(duì)等地賦予央行為保證自身法定職能正常履行的結(jié)算監(jiān)督檢查權(quán)，特別是對(duì)存款人違規(guī)行為的監(jiān)督檢查權(quán)。通過法定程序檢查、規(guī)范結(jié)算賬戶的開立和使用，督促金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)賬戶管理，有效地防范和打擊利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金和洗錢等違法犯罪活動(dòng)，維持經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。
2.3對(duì)賬戶管理系統(tǒng)管理的建議
（1）加強(qiáng)相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，盡快實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、公安、技術(shù)監(jiān)督等部門的聯(lián)網(wǎng)，提高開戶信息錄入的準(zhǔn)確性，杜絕違規(guī)開戶行為的發(fā)生，維護(hù)系統(tǒng)在賬戶管理中的權(quán)威性。
（2）在賬戶管理系統(tǒng)中完善各項(xiàng)功能。①增加開戶銀行的查詢、修改功能。金融機(jī)構(gòu)通過賬戶管理系統(tǒng)對(duì)錄人存款人開戶相關(guān)資料及信息提交到人民銀行待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫后，可進(jìn)行一定范圍內(nèi)的信息查詢、修改、變更、刪除，如發(fā)現(xiàn)錄人有誤時(shí)可在本機(jī)構(gòu)三級(jí)別的授權(quán)下進(jìn)行查詢、修改，確保為人民銀行提供一個(gè)資料齊全、核實(shí)一致的待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)。②對(duì)于核準(zhǔn)類賬戶可設(shè)定為在人民銀行中心支行高級(jí)主管審批授權(quán)的情況下，能對(duì)客觀因素引起的賬戶變更進(jìn)行修改。③完善系統(tǒng)公告提示功能。當(dāng)上級(jí)行向下級(jí)行公告時(shí)應(yīng)在系統(tǒng)任意操作界面彈出提示;金融機(jī)構(gòu)發(fā)出存款賬戶信息公告時(shí)，任意操作界面“公告”菜單作閃動(dòng)提示或“公告”彈出。
（3）從實(shí)際出發(fā)補(bǔ)充完善賬戶管理辦法的不足。結(jié)合實(shí)際，針對(duì)性的制定《實(shí)施細(xì)則》或補(bǔ)充說明，進(jìn)一步完善法規(guī)，以利于實(shí)際操作。同時(shí)應(yīng)該盡快升級(jí)賬戶管理系統(tǒng)，解決賬戶管理系統(tǒng)在運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，將人民幣賬戶系統(tǒng)設(shè)置可在盟市(地區(qū))級(jí)所在地的金融機(jī)構(gòu)辦理轄區(qū)預(yù)算單位專用存款賬戶(也就是小異地)，使國家的專項(xiàng)資金真正落實(shí)到實(shí)處，有利于專項(xiàng)資金管理，防止專用資金挪用。
（4）寬進(jìn)嚴(yán)控是今后賬戶管理的必由之路。賬戶管理應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的需要，逐步從依靠行政手段監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)向利用市場(chǎng)機(jī)制監(jiān)管。如適當(dāng)調(diào)整銀行賬戶的開戶準(zhǔn)人條件，將管理的重點(diǎn)放在加強(qiáng)開戶申報(bào)和日常使用的監(jiān)控管理上。在管理模式的選擇上可考慮借鑒澳大利亞的成熟做法，就是對(duì)銀行賬戶不限制其使用方式，任何賬戶都可以辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，但對(duì)銀行賬戶的使用管理主要體現(xiàn)在交易報(bào)告制度上，商業(yè)銀行對(duì)存款人存取現(xiàn)金超過一定限額或有可疑交易嫌疑或有匯人、匯出境內(nèi)外的，必須按規(guī)定向交易報(bào)告分析中心報(bào)告。
總之，賬戶管理現(xiàn)在還是起步階段，需要在實(shí)踐中逐步把制度完善、健全起來。由于當(dāng)前各方面對(duì)賬戶管理的重視，相信不久賬戶管理的成就會(huì)對(duì)金融系統(tǒng)，乃至經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行起到保駕護(hù)航的巨大作用。
篇5
(二)銀行賬戶管理有關(guān)制度亟待改革
《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》頒布于2003年，當(dāng)時(shí)企事業(yè)單位違規(guī)開戶現(xiàn)象嚴(yán)重，利用銀行賬戶私設(shè)“小金庫”、從事洗錢等活動(dòng)屢見不鮮;另外，開戶主體內(nèi)部管理水平有限，對(duì)貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)。銀行賬戶管理制度不僅規(guī)范了銀行賬戶的開立和使用，而且起到了強(qiáng)化開戶主體內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的作用。近年來隨著我國法制建設(shè)的發(fā)展，反洗錢法、物權(quán)法和合同法等法律相繼出臺(tái)和完善，社會(huì)上各類經(jīng)濟(jì)主體的法律意識(shí)不斷提高，內(nèi)部管理水平日益改善，作為獨(dú)立的主體自行管理資金的需求不斷提高。現(xiàn)行銀行賬戶管理制度，已不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需要。
(三)利率管制和賬戶監(jiān)管雙重限制下，金融產(chǎn)品創(chuàng)新存在繞開監(jiān)管的現(xiàn)象
在嚴(yán)格的利率管制和賬戶管理法規(guī)限制下，銀行存款產(chǎn)品創(chuàng)新的空間十分有限，同時(shí)，銀行和金融機(jī)構(gòu)為了應(yīng)對(duì)不斷加劇的市場(chǎng)競(jìng)爭，滿足客戶獲取高利率的需求，繞開監(jiān)管制度開發(fā)出多種金融產(chǎn)品，如近年廣受關(guān)注的銀行理財(cái)、互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品等。僅2013年全年，全國銀行理財(cái)產(chǎn)品共發(fā)售4.4萬款，募集金額達(dá)463302億元①，其利率水平遠(yuǎn)高于同期限的銀行存款。這一類型的產(chǎn)品實(shí)質(zhì)上充當(dāng)了間接攬儲(chǔ)的工具，所籌集的資金通過各種途徑又回到銀行信貸體系中。
二、利率市場(chǎng)化對(duì)銀行賬戶管理的影響
中國利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)經(jīng)過了近20年歷程，按照“先本幣，后外幣;先存款，后貸款”的方式逐步放開了銀行同業(yè)市場(chǎng)利率、再貼現(xiàn)利率，擴(kuò)大了貸款利率浮動(dòng)空間，2012年6月央行調(diào)整存款利率浮動(dòng)上限為基準(zhǔn)利率的1.1倍。可以預(yù)見，存款利率全面放開將是利率市場(chǎng)化改革邁出關(guān)鍵的一步。目前，我國商業(yè)銀行利潤主要來自存貸利差，存款利率市場(chǎng)化將會(huì)使存貸差大幅縮小，給銀行業(yè)帶來重大影響，銀行盈利模式將發(fā)根本性變革。賬戶是銀行提供服務(wù)的基礎(chǔ)工具，同時(shí)它與利率有著不可分割的天然聯(lián)系，商業(yè)銀行為了提高盈利能力，應(yīng)對(duì)不斷加劇的競(jìng)爭，必須推動(dòng)賬戶創(chuàng)新，提高賬戶管理能力。
(一)利率市場(chǎng)化加劇商業(yè)銀行存款競(jìng)爭
存款利率管制放開，必將加劇商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)競(jìng)爭，攬儲(chǔ)壓力進(jìn)一步增大，單純依靠提高存款利率，只會(huì)使銀行陷入資金成本上升的陷阱。改善客戶體驗(yàn)，提高客戶滿意度，提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，推出靈活便捷的存款產(chǎn)品和賬戶服務(wù)，才是良性發(fā)展之路。
(二)中間業(yè)務(wù)發(fā)展驅(qū)動(dòng)商業(yè)銀行賬戶服務(wù)升級(jí)
利率市場(chǎng)化改革背景下，商業(yè)銀行為了應(yīng)對(duì)存貸差減小帶來的利潤縮減局面，必須調(diào)整優(yōu)化利潤結(jié)構(gòu)，加大力度發(fā)展中間業(yè)務(wù)，如電子結(jié)算、金融衍生品、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。據(jù)2013年年報(bào)顯示，五大銀行當(dāng)年共取得營業(yè)收入21327億元，其中中間業(yè)務(wù)收入僅占19.6%①，與利率市場(chǎng)化國家的40%～50%相去甚遠(yuǎn)。促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，需要銀行賬戶在功能和服務(wù)上的有力支持，賬戶功能越豐富，對(duì)賬戶在安全性、合規(guī)性方面的要求越高。目前賬戶在實(shí)名制、安全性、主動(dòng)管理能力等方面還有很大的提升空間。
(三)利率市場(chǎng)化考驗(yàn)商業(yè)銀行存款管理能力
利率市場(chǎng)化推動(dòng)商業(yè)銀行經(jīng)營理念的變革，考驗(yàn)商業(yè)銀行存款管理能力。利率管制條件下，商業(yè)銀行嚴(yán)格依照中央銀行有關(guān)法規(guī)制度去設(shè)計(jì)和管理存款產(chǎn)品，自主設(shè)計(jì)產(chǎn)品的空間較小，各銀行存款產(chǎn)品設(shè)計(jì)和管理能力無法充分體現(xiàn)。利率市場(chǎng)化完成后，存款管理能力直接影響銀行經(jīng)營規(guī)模，將成為銀行獲取利潤的基礎(chǔ)性因素。
三、政策建議
(一)鼓勵(lì)和引導(dǎo)賬戶創(chuàng)新
在現(xiàn)行環(huán)境下，嚴(yán)格的監(jiān)管制度制約著銀行賬戶產(chǎn)品創(chuàng)新。而銀行和金融機(jī)構(gòu)繞開監(jiān)管開發(fā)的金融產(chǎn)品，雖然能在一定程度上解決資金來源問題，但這些產(chǎn)品多游離在傳統(tǒng)銀行信貸體系之外，使銀行和客戶都承擔(dān)了一定的法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。合理放開監(jiān)管限制，從制度角度給予銀行賬戶更大創(chuàng)新空間，鼓勵(lì)賬戶創(chuàng)新，才能夠促進(jìn)銀行的市場(chǎng)化程度和經(jīng)營管理能力的提高。
(二)放開對(duì)銀行賬戶分類的管制
我國銀行賬戶分類主要是依據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣單位存款管理辦法》等法規(guī)制度，由于賬戶和存款產(chǎn)品在管理上非常嚴(yán)格，銀行的賬戶分類主要為滿足合規(guī)性的要求，而非出于市場(chǎng)的實(shí)際需要，賬戶類型的同質(zhì)化嚴(yán)重，存款產(chǎn)品單一，存款人選擇空間小。應(yīng)放開對(duì)銀行賬戶和存款產(chǎn)品的管制，在利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程中，引導(dǎo)銀行形成基于利率、期限、余額、開戶起點(diǎn)、信用等多種要素組合搭配形成的立體賬戶產(chǎn)品體系。
篇6
一、賬戶管理中存在的問題
（一）開戶銀行對(duì)開戶資料審核不夠嚴(yán)格
一是由于開戶企業(yè)和單位向人民銀行提供的是復(fù)印件，而人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)沒有與工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門的信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，人民銀行賬戶辦理人員無法查實(shí)存款人提供的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代證的真實(shí)性，而商業(yè)銀行僅僅也是與原件比對(duì)的形式審核，很少采用回訪客戶、實(shí)地查訪等實(shí)質(zhì)性審核措施，實(shí)名制要求落實(shí)的保障性不夠。二是開戶銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供的開戶資料申請(qǐng)表填寫不規(guī)范、內(nèi)容不全，如對(duì)于上級(jí)單位欄有的單位無就不需要填寫而該單位填充成自己的名稱。三是提供的資料不全缺少開戶的相關(guān)證明、文件的。還有資料過期或作廢的，如存款人提供的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼過期未按規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)的，按照《行政許可法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，不在有效使用期或未按國家規(guī)定檢驗(yàn)的，不屬有效證件，不得辦理人民幣結(jié)算賬戶的開戶申請(qǐng)。
（二）“久懸賬戶”銷戶操作難，不利于賬戶管理
《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第五十六條規(guī)定，“銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。”在實(shí)際操作中，賬戶銷戶必須向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”及原開戶許可證正副本，該戶才能在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中撤銷。但現(xiàn)實(shí)中由于企業(yè)的倒閉、單位的合并而不再使用該戶進(jìn)而聯(lián)系不上存款人或是外地企業(yè)由于工作需要在當(dāng)?shù)亻_立的賬戶已過有效期還在繼續(xù)使用不愿意銷戶的，都已自動(dòng)進(jìn)入商業(yè)銀行不動(dòng)戶登記薄，進(jìn)而進(jìn)入人民幣銀行賬戶管理系統(tǒng)中的久懸賬戶管理登記薄，給開戶銀行賬戶年檢、賬務(wù)核對(duì)、賬戶管理帶來諸多不便。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2012年9月末，彭陽縣轄區(qū)開立各種賬戶共1024戶，其中久懸銀行結(jié)算賬戶43戶，占賬戶總數(shù)的4.2%。
（三）賬戶年檢工作未落到實(shí)處
按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十二條規(guī)定：“銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對(duì)不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。”賬戶年檢作為賬戶核準(zhǔn)后續(xù)管理的一個(gè)有效手段，但在實(shí)際的操作中，商業(yè)銀行對(duì)于有的賬戶出于利益和人情的考慮未能嚴(yán)格按照要求對(duì)開戶資料進(jìn)行管理。例如：一些企業(yè)和單位的組織結(jié)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照已過期而未進(jìn)行年檢的；開戶許可證賬戶名稱與開戶企業(yè)或單位所提供的印鑒不一致的而未變更或撤銷的；開戶單位出具的相關(guān)不符合開戶條件的文件、證明等材料未進(jìn)行更換的；個(gè)人身份未按照規(guī)定進(jìn)行在人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中核查的。人民銀行也無法主動(dòng)進(jìn)行核準(zhǔn)類賬戶的銷戶處理，最終導(dǎo)致大量“超期”賬戶及“休眠”賬戶的存在，既浪費(fèi)銀行資源，又給予利用銀行結(jié)算賬戶逃廢債務(wù)、洗錢等犯罪分子以可乘之機(jī)，致使賬戶年檢的約束力得不到保證。
二、相關(guān)建議
（一）強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范操作
組織轄內(nèi)商業(yè)銀行賬戶管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等管理文件，認(rèn)真做好賬戶管理工作，照章辦事，依法開戶。嚴(yán)格按照申請(qǐng)表填寫要求完整認(rèn)真的填充內(nèi)容，把好審核關(guān)，仔細(xì)核對(duì)資料，確保資料的真實(shí)性、完整性。
（二）簡化“久懸戶”銷戶手續(xù)
根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等制度的規(guī)定，存款人撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)交回原開戶許可證，若存款人遺失開戶許可證，應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。根據(jù)上述規(guī)定，開戶銀行可將一年內(nèi)未發(fā)生收付業(yè)務(wù)，且未辦理銷戶手續(xù)的備案類賬戶直接進(jìn)行銷戶處理，對(duì)于可以聯(lián)系到存款人的單位和企業(yè)開戶銀行可要求其提供開戶許可證原件進(jìn)行銷戶，對(duì)于聯(lián)系不上存款人的開戶銀行可在相關(guān)公開發(fā)行的報(bào)紙上登遺失公告，一方面是開戶銀行規(guī)避法律責(zé)任，另一方面是作為開戶銀行銷戶的遺失證明。銷戶余額按存款人姓名轉(zhuǎn)入開戶銀行收益性賬戶，存款人超過兩年未支取該款項(xiàng)的，開戶銀行可將該款項(xiàng)作為銀行收益。
篇7
2016年6月15日，江蘇省泰興市某企業(yè)持三證合一營業(yè)執(zhí)照到人民銀行，申請(qǐng)核發(fā)基本賬戶開戶許可證，全國人民銀行賬戶管理系統(tǒng)提示該單位已經(jīng)開立基本賬戶。該企業(yè)負(fù)責(zé)人大惑，明明是剛剛注冊(cè)的新設(shè)企業(yè)，怎么會(huì)有已開基本戶的說法？遂去該市行政審批中心工商窗口咨詢，工商局答復(fù)稱該企業(yè)名稱2008年確實(shí)曾經(jīng)被注冊(cè)使用過，但那家公司已于2013年注銷。現(xiàn)新設(shè)的這家企業(yè)在工商注冊(cè)系統(tǒng)中的名稱唯一，營業(yè)執(zhí)照真實(shí)有效。客戶再次向人行提出開戶申請(qǐng)。人行與工商部門核實(shí)相關(guān)情況后查明：同名原企業(yè)營業(yè)執(zhí)照確已注銷，但是基本存款賬戶并未注銷，從而影響現(xiàn)同名注冊(cè)企業(yè)新開立基本存款賬戶。
二、處理經(jīng)過
通過查詢工商部門和人行賬戶管理系統(tǒng)得知，原企業(yè)基本存款賬戶開設(shè)在該市農(nóng)村商業(yè)銀行，狀態(tài)為久懸。且銀行會(huì)計(jì)主管告知，該企業(yè)早已注銷，負(fù)責(zé)人也早已死亡，找不著與企業(yè)相關(guān)的聯(lián)系人可以來銀行辦理銷戶手續(xù)。人民銀行為幫助解決該問題，登錄了全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，查詢打印了已注銷企業(yè)信息，作為其撤銷基本賬戶的依據(jù)，并登報(bào)聲明相應(yīng)開戶許可證作廢。但人民銀行在辦理撤銷基本戶時(shí)，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)存在久懸賬戶，并且企業(yè)不能提供賬戶系統(tǒng)查詢密碼，也不具備密碼重置的條件和可能。最終因系統(tǒng)限制和查詢困難，該重名注冊(cè)企業(yè)采取重新注冊(cè)另一名稱才得以成功開戶。
三、值得關(guān)注的問題
該案例反映了企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照注銷而其人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行賬戶）未撤銷，影響同名注冊(cè)企業(yè)新開立銀行賬戶的現(xiàn)象，給銀行賬戶的日常管理提出了一些值得關(guān)注的問題：
（一）新設(shè)企業(yè)與注銷企業(yè)重名且原名稱企業(yè)未銷戶，新設(shè)企業(yè)無法開戶，如本案中申請(qǐng)開戶的存款人即“躺著中槍”。如果企業(yè)因此受到損失銀行，銀行會(huì)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）在被久懸的賬戶中，既有因企業(yè)改制、重組、倒閉、更名、遷址等形成的“遺留賬戶”，也有因銀行網(wǎng)點(diǎn)撤并、遷址，企業(yè)嫌賬戶轉(zhuǎn)移手續(xù)麻煩而產(chǎn)生的“問題賬戶”，更多是由于存款人隨意開設(shè)，又疏于管理或自身賬戶使用不規(guī)范等“多頭賬戶”。絕大多數(shù)久懸賬戶無資金或少量資金，若存款人無主動(dòng)銷戶意識(shí)，而銀行又不能擅自主動(dòng)銷戶，客觀上久懸賬戶“久懸不決”，日積月累，越積越多，將占據(jù)銀行大量的系統(tǒng)資源、管理資源。
（三）現(xiàn)行賬戶管理系統(tǒng)不能一次性完整提示久懸賬戶個(gè)數(shù)、開戶行等信息，銷完一個(gè)久懸賬戶，進(jìn)行開立和變更時(shí)，系統(tǒng)又提示仍存在另一個(gè)久懸戶，給存款人帶來諸多不便。若存款人有異地久懸賬戶，則更是煩不勝煩。
四、幾點(diǎn)思考
久懸賬戶不僅占用了銀行的賬號(hào)分配、系統(tǒng)運(yùn)行、維護(hù)等方面的網(wǎng)絡(luò)資源，增加了銀行賬戶管理成本，也降低了支付結(jié)算的服務(wù)效率。
久懸賬戶“生生不息”且“久懸不決”的主要原因不外乎兩個(gè)方面：一是按照現(xiàn)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等賬戶制度規(guī)定，核準(zhǔn)類賬戶開立、變更、撤銷實(shí)行行政許可制，其他賬戶開立、變更、撤銷實(shí)行備案制，對(duì)主動(dòng)注銷久懸銀行賬戶無相應(yīng)的操作規(guī)定和剛性約束，為規(guī)避法律糾紛或招致訴訟，無論是人民銀行還是存款人開戶銀行，均無法主動(dòng)撤銷久懸銀行賬戶。二是繁瑣的手續(xù)和偏高的成本，部分注銷企業(yè)賬戶無資金或只有少量資金，因開戶許可證遺失，不愿花錢跑腿刊登遺失公告主動(dòng)撤銷銀行賬戶。
針對(duì)存款人不愿、開戶行以及人民銀行不能主動(dòng)撤銷久懸銀行賬戶，進(jìn)而影響同名注冊(cè)企業(yè)無法開立銀行賬戶問題，如何從制度層面、操作層面等規(guī)范注銷企業(yè)久懸銀行賬戶管理？筆者建議：
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此外，在銀行與支付機(jī)構(gòu)自愿合作的情況下，銀行應(yīng)根據(jù)合作協(xié)議及客戶授權(quán)對(duì)關(guān)聯(lián)銀行賬戶信息和客戶身份信息的關(guān)聯(lián)性進(jìn)行核驗(yàn)，并將核驗(yàn)結(jié)果告知支付機(jī)構(gòu)。
征求意見稿還規(guī)定，信用卡不得透支為支付賬戶充值，以防利用信用卡變相透支提現(xiàn)。
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一、銀行賬戶管理不規(guī)范的存在問題及原因分析
（一）企業(yè)方面：存款人為逃避銀行監(jiān)管和自身債務(wù)，違反規(guī)定使用銀行賬戶，嚴(yán)重影響銀行賬戶管理。目前很多存款人違反規(guī)定開戶,目的主要有兩個(gè):一是逃避貸款銀行監(jiān)管。一些企業(yè)從銀行取得貸款后,利用多種戶作掩護(hù),將主要資金往來通過非貸款銀行進(jìn)行結(jié)算,而在貸款銀行的賬戶上不留或只留很少的余額,導(dǎo)致原貸款銀行不僅難以對(duì)其貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督，而且無法正常扣息收貸。二是企業(yè)在改制的過程中,幾塊牌子一套人馬,利用多種戶作掩護(hù),將職工的入股資金或企業(yè)拍賣資金轉(zhuǎn)入其他銀行,惡意逃廢銀行債務(wù)。三是逃避國家稅收和拖欠他人貨款。
（二）從金融機(jī)構(gòu)方面：銀行為了拉攏客戶穩(wěn)定存款，無序競(jìng)爭。
隨著金融業(yè)的發(fā)展,金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量不斷增加,目前,商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)實(shí)體,把盈利性作為其最主要的經(jīng)營目標(biāo),行業(yè)競(jìng)爭進(jìn)入了白熱化階段。為了爭取客戶,商業(yè)銀行往往慫恿存款人頻繁開戶;為了穩(wěn)定存款,商業(yè)銀行經(jīng)常會(huì)給存款人違規(guī)使用賬戶開“綠燈”。
（三）從制度內(nèi)容上看：《辦法》本身在管理和內(nèi)容上存在一定的漏洞
1、《辦法》與現(xiàn)行法律、法規(guī)部分條款規(guī)定不一致。《辦法》與《行政許可法》關(guān)于賬戶許可審查決定期限規(guī)定不一致可能導(dǎo)致人行面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。《行政許可法》規(guī)定行政機(jī)關(guān)應(yīng)自受理行政許可申請(qǐng)之日起二十日內(nèi)作出行政許可決定。而《辦法》第二十九條規(guī)定，“中國人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)”。
2、與一般賬戶相比，基本賬戶的用途限定已經(jīng)不合適宜。基本存款賬戶是主辦賬戶，“存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取”，應(yīng)通過基本賬戶辦理；一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。
3、對(duì)存款人頻繁開銷戶缺乏相應(yīng)管理措施。由于《辦法》規(guī)定存款人在未欠開戶行債務(wù)的前提下，可以自主銷戶，銀行不得拒絕為客戶辦理銷戶手續(xù)，但對(duì)撤銷賬戶是否可以支取現(xiàn)金也未作規(guī)定。存款人在提現(xiàn)受到控制的情況下，完全可以通過撤銷賬戶來套取現(xiàn)金，加上部分金融機(jī)構(gòu)把開立結(jié)算賬戶納入業(yè)績考核，導(dǎo)致出現(xiàn)存款人頻繁開銷戶的現(xiàn)象，加大了基層央行對(duì)賬戶核準(zhǔn)的工作量和業(yè)務(wù)成本，影響銀行結(jié)算賬戶的管理工作。
（四）從基層中央銀行具體操作中看，工作量大、監(jiān)督不到位。
主要表現(xiàn)在：一是監(jiān)管不全面、不到位。到目前為止,在基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶等四類賬戶的管理中,中央銀行只對(duì)基本存款賬戶的開立實(shí)行了開戶許可證制度,對(duì)于其他三類賬戶的開立情況,除非各開戶銀行自覺上報(bào),否則中央銀行難以掌握。中央銀行要了解上述賬戶的開立、使用和撤銷情況,只能通過對(duì)商業(yè)銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查。
二、完善人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的政策建議
（一）從人民銀行方面：從日常的賬戶管理業(yè)務(wù)中解脫出來，只負(fù)責(zé)《銀行賬戶管理辦法》的制定及監(jiān)督執(zhí)行，徹底改變現(xiàn)行賬戶管理體制投入大，效果差的狀況。
1、及時(shí)修訂和完善相關(guān)法規(guī)制度，保證相關(guān)法律法規(guī)的統(tǒng)一。建議人總行根據(jù)調(diào)整后的人民銀行主要職責(zé)及金融創(chuàng)新的要求，對(duì)與法規(guī)之間缺乏協(xié)調(diào)性的部分條款及時(shí)進(jìn)行修訂，對(duì)實(shí)施過程中存在較多爭議的問題和情況進(jìn)行解釋，對(duì)現(xiàn)行法規(guī)缺漏的部分進(jìn)行完善，對(duì)個(gè)別條款的適用范圍、辦理程序作出切實(shí)可行的規(guī)定，才能為賬戶管理日常工作提供切實(shí)可行的制度支持。
2、完善、修訂賬戶管理操作規(guī)定。一是存款人在銀行結(jié)算賬戶開立后的一定時(shí)限內(nèi)不得隨意以轉(zhuǎn)戶原因銷戶，明確以非轉(zhuǎn)戶原因撤銷賬戶可支取現(xiàn)金依據(jù)，防止存款人通過撤銷賬戶來套取現(xiàn)金。二是細(xì)化專用存款賬戶的開戶條款，保證其真實(shí)性，真正專戶專用。三是對(duì)存款人及開戶銀行違規(guī)行為制定相應(yīng)的處罰措施。從制度上約束開戶銀行和存款人依法履行職責(zé)，增強(qiáng)賬戶監(jiān)督管理的實(shí)效。
（ 二）從金融機(jī)構(gòu)方面
我國商業(yè)銀行之間由于競(jìng)爭過分激烈而產(chǎn)生惡性競(jìng)爭、不正當(dāng)競(jìng)爭，這是目前銀行賬戶違規(guī)問題最難解決的問題，根源在于各商業(yè)銀行之間信息封鎖。針對(duì)這些現(xiàn)象，必須打破現(xiàn)在商業(yè)銀行間互相盛行開立違規(guī)賬戶的不良局面，通過建立非政府的賬戶信息服務(wù)機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行間自我約束的“商業(yè)銀行間信息交流協(xié)會(huì)”，實(shí)現(xiàn)銀行間賬戶信息的公平獲取和使用，從而建立金融市場(chǎng)透明、公正、自律性的賬戶管理機(jī)制。
（三）從企業(yè)方面
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第三條預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行單位申請(qǐng)、財(cái)政審核制度。
第四條預(yù)算單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理，非財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)不得經(jīng)管銀行賬戶。
納入會(huì)計(jì)集中核算的單位，由各會(huì)計(jì)核算中心負(fù)責(zé)辦理賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)。
第五條預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶的開立及使用的合法性、合規(guī)性和安全性負(fù)責(zé)。
第六條預(yù)算單位應(yīng)在國有商業(yè)銀行、國家控股銀行和經(jīng)批準(zhǔn)允許為其開戶的商業(yè)銀行（以下簡稱銀行）開立銀行賬戶。
第二章銀行賬戶的設(shè)置
第七條預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)資金的性質(zhì)和內(nèi)容，按照本辦法規(guī)定由財(cái)務(wù)部門設(shè)立相應(yīng)銀行賬戶，賬戶名稱應(yīng)與單位名稱一致。不具備獨(dú)立法人資格的單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、臨時(shí)機(jī)構(gòu)，不得開立銀行賬戶。
第八條根據(jù)《省直單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)財(cái)政資金支付管理辦法（試行）》，納入我區(qū)財(cái)政國庫制度改革試點(diǎn)范圍的單位，在保證預(yù)算單位的資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)管理權(quán)以及會(huì)計(jì)核算權(quán)不變的基礎(chǔ)上，由財(cái)政部門為單位開設(shè)“預(yù)算單位零余額賬戶”，預(yù)算單位使用的零余額賬戶是國庫單一賬戶體系的組成部分，任何單位或個(gè)人不得擅自開設(shè)。
第九條納入財(cái)政國庫制度改革試點(diǎn)范圍的單位，屬會(huì)計(jì)核算中心集中的，由財(cái)政部門在銀行為會(huì)計(jì)核算中心開設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額總賬戶，在此賬戶下會(huì)計(jì)核算中心為被單位設(shè)立分戶進(jìn)行明細(xì)核算。
預(yù)算單位零余額賬戶和會(huì)計(jì)核算中心開設(shè)的預(yù)算單位零余額總賬戶是基本賬戶，主要用于財(cái)政資金的授權(quán)支付和相關(guān)會(huì)計(jì)核算。
第十條在財(cái)政國庫制度改革過程中，目前還需要暫時(shí)保留部分賬戶。對(duì)于需要保留的賬戶，預(yù)算單位要進(jìn)行徹底清理，在清理的基礎(chǔ)上填寫《預(yù)算單位現(xiàn)有各類銀行賬戶登記表》，上報(bào)財(cái)政部門備案。
第三章銀行賬戶的開戶程序
第十一條預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶，按照本辦法規(guī)定的程序辦理。
第十二條預(yù)算單位設(shè)立零余額賬戶，應(yīng)報(bào)送“設(shè)立預(yù)算單位零余額賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，填寫“財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶申請(qǐng)表”。
第十三條財(cái)政局國庫管理部門對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的“財(cái)政授權(quán)支付銀行開戶申請(qǐng)表”和開戶申請(qǐng)材料的準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行審核，對(duì)符合開戶條件的單位，簽發(fā)《預(yù)算單位零余額賬戶開立批復(fù)書》，并通知銀行。
第十四條預(yù)算單位開立零余額賬戶，應(yīng)提供有關(guān)文件和資料。
（1）縣財(cái)政局同意開設(shè)賬戶的核批文件；
（2）質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》原件；
（3）人事部門核發(fā)的《事業(yè)單位法人證書》原件；
（4）編制、人事部門批準(zhǔn)成立機(jī)構(gòu)原件；
（5）單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書原件；
（6）原基本賬戶開戶許可證原件；
（7）預(yù)算單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的有效身份證原件；
（8）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)經(jīng)辦人辦理開戶手續(xù)的書面授權(quán)書及經(jīng)辦人的有效身份證原件；
（9）預(yù)算單位預(yù)留印鑒（與開戶核批文件中批準(zhǔn)單位的簽章一致）。
第十五條財(cái)政部門對(duì)同意單位開設(shè)、有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《準(zhǔn)許開設(shè)銀行賬戶通知書》中注明賬戶使用期限。
第十六條預(yù)算單位持財(cái)政部門簽發(fā)的《預(yù)算單位零余額賬戶開立批復(fù)書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到財(cái)政部門指定的銀行辦理開戶手續(xù)。
第十七條銀行根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)預(yù)算單位零余額賬戶的通知文件，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，審查預(yù)算單位的開戶資料。核準(zhǔn)后具體辦理開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶業(yè)務(wù)。
第十八條預(yù)算單位零余額賬戶開設(shè)后，銀行將所開賬戶的開戶銀行名稱，賬號(hào)等詳細(xì)情況書面報(bào)告財(cái)政部門，并由財(cái)政部門通知預(yù)算單位。
第十九條預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門的開戶通知，到財(cái)政部門領(lǐng)取“預(yù)算單位財(cái)政資金撥款印鑒卡”。“預(yù)算單位財(cái)政資金撥款印鑒卡”一式三份，預(yù)算單位自留一份，交財(cái)政局國庫科、國庫支付中心各一份。
第二十條納入我縣財(cái)政國庫制度改革試點(diǎn)范圍的單位，需要開設(shè)特設(shè)專戶的，需提出書面申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政部門審核同意后，由財(cái)政部門為預(yù)算單位在銀行開設(shè)。設(shè)立的程序按照本辦法規(guī)定的程序辦理。
第四章銀行賬戶的變更與撤銷
第二十一條預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)填寫《預(yù)算單位變更銀行賬戶備案表》，報(bào)財(cái)政部門備案。
（1）變更單位名稱但未改變開戶銀行及賬號(hào)的．
（2）因開戶銀行的原因變更銀行賬號(hào)但不改變開戶銀行的。
第二十二條預(yù)算單位確需延長賬戶使用期限的，應(yīng)提出書面申請(qǐng)報(bào)財(cái)政部門審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。
第二十三條預(yù)算單位的銀行賬戶應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。因特殊原因需要變更開戶銀行的，應(yīng)將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶的有關(guān)手續(xù)，并將原賬戶資金余額（包括存款利息）全部轉(zhuǎn)入新開賬戶。
第二十四條預(yù)算單位撤銷銀行賬戶，應(yīng)填寫《預(yù)算單位撤銷銀行賬戶備案表》，于賬戶撤銷3日內(nèi)報(bào)財(cái)政部門備案。
第二十五條預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額全部轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤消其賬戶，并負(fù)責(zé)按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。
不同預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法規(guī)定重新申請(qǐng)開立銀行賬戶，并辦理有關(guān)開戶、銷戶備案手續(xù)。
第二十六條預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法辦理備案手續(xù)。
第二十七條預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶結(jié)存資金。其銷戶情況按照本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。
第二十八條納入財(cái)政國庫集中支付范圍的單位銀行賬戶需要變更或撤銷的，應(yīng)首先報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)，然后由財(cái)政部門決定是否變更或撤銷。
第五章銀行賬戶的管理和監(jiān)督
第二十九條財(cái)政部門應(yīng)建立預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)銀行賬戶實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，跟蹤監(jiān)督銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷等情況，建立預(yù)算單位銀行賬戶檔案。
第三十條預(yù)算單位要按照財(cái)政部門和人民銀行規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將財(cái)政性資金轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、出借銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。
第三十一條預(yù)算單位對(duì)一個(gè)銀行存款賬戶內(nèi)核算的各種資金，要建立相應(yīng)的分類賬進(jìn)行明細(xì)核算。
第三十二條預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬單位銀行賬戶檔案，定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)督促糾正。督促無效，單位拒不糾正的，應(yīng)提請(qǐng)財(cái)政部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
第三十三條開戶銀行不得為未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的預(yù)算單位開設(shè)銀行賬戶和有關(guān)輔助賬戶。
第三十四條預(yù)算單位銀行賬戶無論按何種利率計(jì)付利息，開戶銀行應(yīng)將利息全部計(jì)入該賬戶，不得為單位另設(shè)利息存款賬戶，或?qū)⒗⒂?jì)入單位其他賬戶。
第三十五條開戶銀行不得違反規(guī)定強(qiáng)拉預(yù)算單位在本行開立銀行賬戶，不得以不正當(dāng)手段拉預(yù)算單位存款。
第三十六條中國農(nóng)業(yè)銀行xx縣支行應(yīng)代行國庫管理職能，監(jiān)督開戶銀行按規(guī)定為區(qū)級(jí)預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反有關(guān)規(guī)定的行為。
第三十七條開戶銀行在為預(yù)算單位辦理銀行賬戶開戶、撤銷手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況上報(bào)人民銀行。縣財(cái)政局、中國農(nóng)業(yè)銀行巴東支行、縣監(jiān)察局、縣審計(jì)局（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)）應(yīng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。
第三十八條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)出具檢查通知書和有關(guān)證件。接受檢查的單位和開戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理使用等情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓。
第三十九條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在日常管理和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位違反本規(guī)定行為的，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本規(guī)定行為的，應(yīng)按照中國人民銀行等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)追究單位有關(guān)人員責(zé)任的，應(yīng)按《關(guān)于嚴(yán)肅追究擾亂財(cái)經(jīng)秩序違法違紀(jì)人員責(zé)任的通知》（財(cái)監(jiān)字［1998］4號(hào)）填寫《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書》移交監(jiān)察部門進(jìn)行處理。
第四十條預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)通知財(cái)政部門，由財(cái)政部門決定暫停或停止對(duì)違規(guī)單位撥付財(cái)政資金，同時(shí)提交監(jiān)察部門進(jìn)行處理，涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
（1）違反本辦法規(guī)定未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立銀行賬戶的；
（2）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途的；
（3）違反本辦法規(guī)定，將財(cái)政性資金轉(zhuǎn)為定期存款、公款私存、出租轉(zhuǎn)讓銀行賬戶以及為個(gè)人或其他單位提供信用的；
（4）監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)在對(duì)單位銀行賬戶清理整頓中，認(rèn)定單位應(yīng)撤銷的銀行賬戶，單位不辦理撤銷手續(xù)繼續(xù)使用的；
（5）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的；
（6）其他違反賬戶管理規(guī)定的。
第四十一條監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，應(yīng)提交相應(yīng)機(jī)關(guān)按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告財(cái)政部門，由財(cái)政部門決定取消該金融機(jī)構(gòu)為預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
（1）違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)為預(yù)算單位開立銀行賬戶的；
（2）允許預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；
（3）明知是預(yù)算單位的資金而同意以個(gè)人名義開戶存儲(chǔ)的；
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2011年，通過對(duì)商業(yè)銀行賬戶管理進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)個(gè)別地方性商業(yè)銀行在個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理使用上，存在一些不符合《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(以下簡稱《賬戶管理辦法》)規(guī)定的做法，但在現(xiàn)場(chǎng)檢查過程中遇到事實(shí)認(rèn)定依據(jù)模糊的問題，值得深入研究。
一、案例描述
在某一銀行機(jī)構(gòu)開展現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，通過調(diào)閱其《對(duì)公存款余額表》，發(fā)現(xiàn)其中有多戶以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶，且部分賬戶余額較大。為準(zhǔn)確認(rèn)定和核實(shí)該問題，通過調(diào)閱部分賬戶《對(duì)公賬戶明細(xì)表》，發(fā)現(xiàn)賬戶明細(xì)賬中頻繁發(fā)生營業(yè)款、貨款、租金、物業(yè)費(fèi)、材料款、工程款、工資等明顯帶有單位資金性質(zhì)的資金收入和支出項(xiàng)，以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)單位資金特征明顯。例如，某企業(yè)法人代表開立的個(gè)人銀行結(jié)算賬戶單日材料款項(xiàng)支出近240萬元，單日工程款收入達(dá)488萬元，僅此一個(gè)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶2011年上半年累計(jì)存入資金量就達(dá)5800余萬元。且通過查詢發(fā)現(xiàn)部分以自然人名義開立的此類賬戶戶名均為一家或多家企業(yè)的法定代表人、單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。后通過調(diào)閱開戶申請(qǐng)書，發(fā)現(xiàn)此類問題賬戶開戶申請(qǐng)均為《開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》。
通過進(jìn)一步核實(shí)和詢問，對(duì)該問題做出如下認(rèn)定：案例中銀行為存款人以自然人的名義開戶，但納入單位賬戶管理，且開戶人一般為企業(yè)主，符合“明知”的要件要求。而賬戶使用中發(fā)生營業(yè)款、貨款、租金、物業(yè)費(fèi)、材料款、工程款、工資等資金收入和支出項(xiàng)，則說明了賬戶資金是“單位資金”的性質(zhì)。
最后定性與處理。《賬戶管理辦法》第六十六條規(guī)定，銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得“明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)”，即公款私存。《中華人民共和國商業(yè)銀行法》（以下簡稱《商業(yè)銀行法》）第七十九條規(guī)定，不得“將單位的資金以個(gè)人的名義開立賬戶存儲(chǔ)”，比《賬戶管理辦法》的規(guī)定少了“明知或應(yīng)知”的要件。可以認(rèn)定銀行違反了《賬戶管理辦法》第六十六條和《商業(yè)銀行法》第七十九條的規(guī)定。
二、原因分析
(一)銀行對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督不到位。一是對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用放松了監(jiān)督。《賬戶管理辦法》第十五條規(guī)定，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。第三十九條規(guī)定了可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)有11類。案例中銀行顯然沒有按規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督。二是客觀上存在銀行監(jiān)督困難。隨著結(jié)算方式和渠道的增多，銀行對(duì)客戶的監(jiān)管越來越難。特別是遇到異地現(xiàn)金存入、網(wǎng)上銀行或自助銀行轉(zhuǎn)賬存入到本地銀行個(gè)人結(jié)算賬戶的情況，涉及面過大，銀行只能被動(dòng)地為客戶入賬。
(二)現(xiàn)行賬戶分類制度存在一定缺陷。目前賬戶只分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶兩大類，并明確規(guī)定個(gè)體工商戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。但是在實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，為了簡化開戶手續(xù)、方便結(jié)算或者逃避監(jiān)管等原因，許多中小企業(yè)老板或個(gè)體工商戶仍將個(gè)人結(jié)算賬戶作為賬戶開立和使用的首選。中小企業(yè)和個(gè)體工商戶與機(jī)關(guān)及企事業(yè)單位之間在財(cái)務(wù)制度、管理機(jī)制等方面均存在一定差異，應(yīng)當(dāng)將中小企業(yè)或個(gè)體工商戶單獨(dú)作為一類賬戶予以考慮。
(三)規(guī)范性文件簡化了單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)的手續(xù)。中國人民銀行2007年5月印發(fā)的《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》中規(guī)定，“從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)單筆超過5萬元人民幣時(shí)，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據(jù)”，簡化了《賬戶管理辦法》中要求付款單位還應(yīng)提供相應(yīng)付款依據(jù)的手續(xù)。單位賬戶向個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)款造成對(duì)公賬戶、對(duì)私賬戶的使用界限混淆，存在逃避債務(wù)、偷逃稅款的可能。
三、政策建議
(一)修訂《賬戶管理辦法》，理順與相關(guān)法律法規(guī)間的關(guān)系。賬戶管理制度的核心是《賬戶管理辦法》，但這是中國人民銀行的部門規(guī)章，沒有上位法。《商業(yè)銀行法》第七十九條明確將公款私存的處罰權(quán)確定為銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。按照下位法服從上位法，后法優(yōu)于先法的原則，建議《賬戶管理辦法》修訂時(shí)，刪去對(duì)公款私存問題的處罰。賬戶管理檢查中如果發(fā)現(xiàn)疑似公款私存的問題，應(yīng)及時(shí)移交銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
另外，《賬戶管理辦法》自2003年以來，其內(nèi)容的解釋和擴(kuò)展通過《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》和其它文件等形式完善，影響力和覆蓋面不斷擴(kuò)大，因此，建議修訂將《賬戶管理辦法》提高為國務(wù)院的條例形式。
(二)加強(qiáng)對(duì)個(gè)人銀行賬戶的現(xiàn)金管理和可疑交易監(jiān)控。今后的賬戶管理檢查可從大額現(xiàn)金支取登記和可疑交易報(bào)告入手檢查，發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)中有資金頻繁交易或頻繁大額現(xiàn)金支取的個(gè)人結(jié)算賬戶，進(jìn)行重點(diǎn)、持續(xù)監(jiān)測(cè)，分析資金性質(zhì)。
篇12
(二)建立了較為快捷安全的支付清算系統(tǒng)體系。
(三)建立了銀行結(jié)算賬戶管理體系。
(四)初步建立了支付結(jié)算管理體系。形成了包括支付結(jié)算的法規(guī)制度性管理、銀行賬戶管理、結(jié)算紀(jì)律監(jiān)督管理、支付結(jié)算糾紛協(xié)調(diào)管理和反洗錢工作管理的支付結(jié)算管理體系。
二、我國金融業(yè)結(jié)算體系建設(shè)存在的幾個(gè)比較突出問題
(一)支付結(jié)算工具還不夠豐富,新型的結(jié)算工具利用率低。大量銀行卡處于“睡眠”狀態(tài)。網(wǎng)上銀行總體上發(fā)展速度較慢,電子商務(wù)交易量小。
(二)現(xiàn)行支付清算系統(tǒng)尚不能滿足有效支持貨幣政策實(shí)施和金融市場(chǎng)資金清算、商業(yè)銀行流動(dòng)性管理與風(fēng)險(xiǎn)防范等多種需求,城鄉(xiāng)信用社等中小金融機(jī)構(gòu)及偏遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算匯路也有待進(jìn)一步暢通。
(三)銀行結(jié)算賬戶管理信息系統(tǒng)各自為戰(zhàn),反洗錢工作也是剛剛起步,尚未形成全國信息數(shù)據(jù)共享機(jī)制和大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。
(四)支付結(jié)算管理體系法律層次偏低,立法與制度建設(shè)相對(duì)滯后。
(五)支付結(jié)算各體系之間的協(xié)調(diào)性不夠,尚未構(gòu)成一個(gè)高效、聯(lián)動(dòng)的有機(jī)整體。
三、加強(qiáng)我國金融業(yè)結(jié)算體系建設(shè)的策略
(一)不斷創(chuàng)新與豐富支付結(jié)算工具,充分利用支付結(jié)算工具資源。
(二) 加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)推廣力度,提供全方位的支付清算平臺(tái)。
(三)盡快開發(fā)推廣全國統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)和大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。
(四)進(jìn)一步提升規(guī)章制度的法律層次,提高制度制定的前瞻性。
(五)加強(qiáng)支付結(jié)算各體系之間的協(xié)調(diào),對(duì)其實(shí)行統(tǒng)一管理。
金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)
【摘要】本文就我國支付結(jié)算體系建設(shè)在結(jié)算工具、清算系統(tǒng)、銀行賬戶管理與反洗錢、制度建設(shè)以及各體系之間協(xié)調(diào)性等方面的現(xiàn)狀與存在的問題進(jìn)行了分析,并對(duì)如何加強(qiáng)支付結(jié)算體系建設(shè)進(jìn)行了探討。
【關(guān)鍵詞】結(jié)算體系建設(shè) 結(jié)算工具 清算系統(tǒng) 銀行賬戶管理 反洗錢 制度建設(shè) 協(xié)調(diào)性
支付結(jié)算是在商品、貨幣、信用的發(fā)展中產(chǎn)生和發(fā)展起來的,隨著商品化程度的提高和信息技術(shù)的發(fā)展,商品交換的支付結(jié)算,主要以轉(zhuǎn)賬、票據(jù)或電子貨幣的給付為手段。支付結(jié)算是金融業(yè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)業(yè)務(wù),金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用信用功能和遍布城鄉(xiāng)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)及其技術(shù)設(shè)施辦理支付結(jié)算,成為商品交易的媒介和連接社會(huì)資金和國民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位和個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的紐帶。建設(shè)和管理好支付結(jié)算體系,對(duì)保障生產(chǎn)、流通、分配、消費(fèi)的順利實(shí)現(xiàn)和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速健康發(fā)展,具有十分重要的意義。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體制改革的不斷深入,金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)如何與之相適應(yīng)并進(jìn)一步發(fā)揮其職能作用,是亟待研究解決的一個(gè)重要課題。
一、我國金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)現(xiàn)狀
隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與金融業(yè)改革的深入,中央銀行與商業(yè)銀行不斷致力于支付結(jié)算工具的改革和支付清算系統(tǒng)的改進(jìn),形成了當(dāng)前較為有效、完整的支付結(jié)算體系。
(一)建立了比較豐富的支付結(jié)算工具體系
支付結(jié)算工具是實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移、債權(quán)債務(wù)清償?shù)妮d體和媒介,按照支付結(jié)算工具必須滿足多元化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求,我國目前已初步建立起以票據(jù)和信用卡為主體、以電子支付工具為發(fā)展方向,滿足多種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要,適應(yīng)社會(huì)各階層使用的支付結(jié)算工具體系。現(xiàn)行支付結(jié)算工具主要包括:一是轉(zhuǎn)賬支付工具。體現(xiàn)支付手段并以銀行轉(zhuǎn)賬為特征的支付結(jié)算工具,如匯兌、委托收款、托收承付、借記卡、定期借記、定期貸記、電子錢包(IC卡)等;二是信用支付工具。體現(xiàn)支付手段并具有信用功能的支付結(jié)算工具,如銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、商業(yè)本票、支票、信用卡、信用證等。三是近年來才出現(xiàn)的新型支付工具,如網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)、買方付息票據(jù)等。
(二)建立了較為快捷安全的支付清算系統(tǒng)體系
支付清算系統(tǒng)一般由兩大部分組成,一是國家支付清算系統(tǒng)和商業(yè)銀行行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng);二是票據(jù)交換所系統(tǒng)。多年來,為提供更加快捷、高效、安全的支付清算服務(wù),滿足日益增長的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要,中央銀行一直致力于支付清算系統(tǒng)的建設(shè),充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)手段,不斷開發(fā)、升級(jí)全國電子聯(lián)行系統(tǒng),組織規(guī)范各地同城票據(jù)交換系統(tǒng)。2002年又設(shè)計(jì)開發(fā)了能夠支持跨行支付清算、有效支持貨幣政策實(shí)施和金融市場(chǎng)清算、集中管理清算賬戶、具有較強(qiáng)防范和控制商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和支付風(fēng)險(xiǎn)功能的現(xiàn)代化支付系統(tǒng),并首先在北京、武漢、上海、廣州、濟(jì)南等11個(gè)大城市推廣應(yīng)用,與之相配套的中央銀行會(huì)計(jì)集中核算系統(tǒng)、國庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)也同步開發(fā)并推廣應(yīng)用,各金融機(jī)構(gòu)也對(duì)系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)不斷升級(jí)換代。目前我國已形成包括金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)、同城票據(jù)交換所系統(tǒng)、人民銀行全國電子聯(lián)行系統(tǒng)和正在建設(shè)推廣的中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)在內(nèi)的支付清算系統(tǒng),這些系統(tǒng)覆蓋了所有支付工具的應(yīng)用,為社會(huì)資金快速流動(dòng)提供了的重要渠道。
(三)建立了銀行結(jié)算賬戶管理體系
銀行結(jié)算賬戶是集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金支付結(jié)算的起點(diǎn)與終點(diǎn),存款人進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所產(chǎn)生的支付結(jié)算,主要都是通過銀行賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)完成的。銀行結(jié)算賬戶是我國支付體系的一個(gè)重要組成部分,是我國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的基礎(chǔ)。中國人民銀行于1994年頒布了《銀行賬戶管理辦法》,將商業(yè)銀行為企事業(yè)單位開立的賬戶分為基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶與臨時(shí)賬戶,對(duì)規(guī)范銀行賬戶的開立和使用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融秩序的好轉(zhuǎn)起了重要作用。隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,經(jīng)濟(jì)格局和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了很大變化,對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和管理以及資金的使用提出了新的要求,電子商務(wù)、網(wǎng)上支付、信用卡等新興業(yè)務(wù)的發(fā)展需要對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用等行為作進(jìn)一步規(guī)范,個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日趨活躍,也產(chǎn)生了在銀行開立結(jié)算賬戶辦理轉(zhuǎn)賬支付的內(nèi)在需求,同時(shí),為了監(jiān)督商業(yè)銀行為存款人違規(guī)開立、使用銀行結(jié)算賬戶,有效遏制利用銀行結(jié)算賬戶逃債、洗錢等違法違規(guī)行為,中國人民銀行又對(duì)《銀行賬戶管理辦法》進(jìn)行了全面的修訂和完善并于2003年9月份實(shí)施,新《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》明確了開立各類銀行結(jié)算賬戶的存款人資格,使具有結(jié)算需要的各類組織及個(gè)體
工商戶均可以開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,設(shè)立了個(gè)人銀行結(jié)算賬戶,使個(gè)人可以方便地使用各類支付工具辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算,另外,還突破了賬戶只能屬地開立、屬地管理的限制,方便了存款人因跨地區(qū)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的支付結(jié)算需要。
(四)初步建立了支付結(jié)算管理體系
為加強(qiáng)支付結(jié)算管理,人民銀行總行及其分支機(jī)構(gòu)不斷建立健全各種支付結(jié)算法規(guī)、規(guī)章與制度,完善內(nèi)控措施,開發(fā)升級(jí)各類管理信息系統(tǒng),實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管,形成了包括支付結(jié)算的法規(guī)制度性管理、銀行賬戶管理、結(jié)算紀(jì)律監(jiān)督管理、支付結(jié)算糾紛協(xié)調(diào)管理和反洗錢工作管理的支付結(jié)算管理體系。
一是支付結(jié)算的法規(guī)制度性管理。支付結(jié)算法規(guī)制度作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法規(guī)體系的重要組成部分,是規(guī)范支付結(jié)算行為、保障當(dāng)事人合法權(quán)益、加強(qiáng)支付結(jié)算管理、維護(hù)支付結(jié)算秩序的依據(jù)。人民銀行不斷加強(qiáng)支付結(jié)算的法規(guī)制度建設(shè)和組織實(shí)施,認(rèn)真研究經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)化和金融信息化發(fā)展的新情況,充分考慮國際慣例,已逐步建立起了以《票據(jù)法》為核心,《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《支付清算系統(tǒng)準(zhǔn)則》、《網(wǎng)上業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等配套法規(guī)制度為主體的支付結(jié)算法規(guī)制度體系,2003年又頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》和《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》,支付結(jié)算的法規(guī)制度已較完備。
二是銀行賬戶管理。有效的銀行賬戶管理,可規(guī)范銀行、單位和個(gè)人銀行賬戶的開立、使用行為,加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶使用的監(jiān)控,可以抑制逃稅、逃債、逃貸、套取現(xiàn)金、、洗錢詐騙等違法違紀(jì)行為。同時(shí),中央銀行可以對(duì)銀行結(jié)算賬戶使用中反映出的各種信息進(jìn)行綜合分析,并籍此通過建立支付信用信息系統(tǒng)以及對(duì)可疑資金運(yùn)動(dòng)的預(yù)警機(jī)制,準(zhǔn)確反映存款人的支付信用狀況,及時(shí)發(fā)現(xiàn)大額可疑資金或異常資金的流出流入,促進(jìn)社會(huì)信用程度的提高,維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。人民銀行通過頒布《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》,確立了銀行結(jié)算賬戶體系,日常管理則依托銀行賬戶管理信息系統(tǒng)和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查以及賬戶年檢來實(shí)施,通過日常管理來規(guī)范商業(yè)銀行以及存款人開立和使用銀行賬戶的行為,為反洗錢和社會(huì)征信建設(shè)工作提供支持。
三是支付結(jié)算紀(jì)律監(jiān)督管理。目前,通過實(shí)施結(jié)算違規(guī)社會(huì)舉報(bào)制度、結(jié)算紀(jì)律的定期報(bào)告和檢查制度、結(jié)算違規(guī)處罰制度等一系列管理措施實(shí)施,查處和糾正支付結(jié)算的違規(guī)違紀(jì)行為,促使銀行、單位和個(gè)人嚴(yán)格遵守支付結(jié)算紀(jì)律,維持正常的支付結(jié)算秩序。
四是支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的控制管理。支付結(jié)算參與者的逐利行為和行為的不規(guī)范,可能會(huì)引發(fā)支付結(jié)算的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等,加強(qiáng)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的控制和監(jiān)督是支付結(jié)算體系正常運(yùn)行的可靠保證,近幾年來,金融系統(tǒng)發(fā)生了多起與支付結(jié)算有關(guān)的大案、要案,巨額聯(lián)行資金被盜,存款人資金被挪用以及票據(jù)詐騙等等,反映出支付結(jié)算內(nèi)控管理存在漏洞,為金融機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范敲響了警鐘。人民銀行及各金融機(jī)構(gòu)對(duì)支付結(jié)算內(nèi)部控制建設(shè)日益重視,不斷完善落實(shí)各類制度,升級(jí)清算系統(tǒng),財(cái)政部也出臺(tái)了《內(nèi)部控制指引》,從制度與科技上對(duì)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行雙重控制與防范。
五是支付結(jié)算糾紛協(xié)調(diào)管理。為加強(qiáng)支付結(jié)算管理,規(guī)范支付結(jié)算行為,保障支付結(jié)算活動(dòng)當(dāng)事人的合法權(quán)益,人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)都建立了支付結(jié)算糾紛的協(xié)調(diào)和管理機(jī)制。如大部分跨區(qū)域分行都根據(jù)《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《行政處罰法》制定了《支付結(jié)算咨詢及糾紛調(diào)解處理管理辦法》,將支付結(jié)算咨詢和糾紛調(diào)解處理實(shí)行歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé),本著客觀公正、實(shí)事求是的原則,高效、準(zhǔn)確地對(duì)銀行間支付結(jié)算糾紛進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。
六是反洗錢工作的管理。洗錢是目前國際銀行界面臨的最為普遍和嚴(yán)重的問題之一。據(jù)國際貨幣基金組織前總裁米歇爾·康德蘇估計(jì),全球每年洗錢的數(shù)額達(dá)到全世界GDP的2%-5%。洗錢形成虛假的資金流動(dòng),造成一國經(jīng)濟(jì)扭曲和不穩(wěn)定,導(dǎo)致宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策失靈,阻礙經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展,尤其會(huì)危害新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,還會(huì)引發(fā)社會(huì)公眾對(duì)銀行乃至金融業(yè)的信任危機(jī),造成支付危機(jī)甚至引發(fā)擠兌,影響利率和匯率的穩(wěn)定,危害金融體系的穩(wěn)定,洗錢還慫恿上游犯罪,嚴(yán)重危害政治穩(wěn)定和社會(huì)安定。由于銀行的特殊作用,在犯罪分子進(jìn)行洗錢的犯罪活動(dòng)中,部分銀行自覺不自覺地被利用,成為犯罪分子的幫兇。中國人民銀行于2003年了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》,并成立了反洗錢局和中國金融信息中心,初步構(gòu)筑中國金融業(yè)的反洗錢網(wǎng)絡(luò),并開展國際合作。
二、我國金融業(yè)結(jié)算體系存在的幾個(gè)主要問題
經(jīng)過多年的建設(shè)與發(fā)展,我國已形成較為成熟的金融業(yè)的支付結(jié)算體系,每天通過金融機(jī)構(gòu)辦理支付結(jié)算的數(shù)量,多達(dá)幾百萬筆,金額數(shù)千億元,為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有力的金融服務(wù)支持。但隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體制改革的深入,特別是我國加入世界貿(mào)易組織后,不同經(jīng)濟(jì)主體與不同國家、地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)交往和資金流動(dòng)更加頻繁,迫切要求金融機(jī)構(gòu)提供更加快捷、高效、安全的支付結(jié)算服務(wù),與這種要求相比,我國金融業(yè)的支付結(jié)算體系尚存在許多不適應(yīng)、不完善的地方。表現(xiàn)在:
(一)支付結(jié)算工具還不夠豐富,新型的結(jié)算工具利用率低
我國現(xiàn)在雖已建立了包括轉(zhuǎn)賬支付工具和信用支付工具、網(wǎng)上支付等在內(nèi)的支付結(jié)算工具體系,但相對(duì)于多種多樣的支付結(jié)算需求來說,支付結(jié)算工具尚不夠豐富,特別是新型的結(jié)算工具利用率低。如銀行卡業(yè)務(wù),近幾年來,各發(fā)卡銀行積極拓展銀行卡業(yè)務(wù),大力強(qiáng)化技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范,加大銀行卡聯(lián)網(wǎng)通用工作力度,使銀行卡業(yè)務(wù)出現(xiàn)了良好的發(fā)展勢(shì)頭。但與此同時(shí),盲目追求發(fā)卡量造成管理經(jīng)營的粗放,使銀行卡利用率極低,絕大部分持卡人都把信用卡視為存取現(xiàn)工具,持卡轉(zhuǎn)賬與消費(fèi)利用率低,國內(nèi)特約商戶數(shù)量少、范圍窄,也使得大量銀行卡處于“睡眠”狀態(tài)。有關(guān)統(tǒng)計(jì)表明,2003年全國有6億張銀聯(lián)卡,網(wǎng)上支付卻僅有5億元人民幣左右。另外,隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展,未來銀行的發(fā)展趨勢(shì)必定是網(wǎng)上銀行。盡管我國網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)開始起步,但總體上發(fā)展速度較慢,電子商務(wù)交易量小。據(jù)統(tǒng)計(jì),目前網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)量占銀行業(yè)務(wù)總量的比例還不到0.1%,服務(wù)項(xiàng)目少、范圍窄,一些網(wǎng)上銀行主要提供銀行業(yè)務(wù)介紹、企業(yè)客戶的賬戶余額及交易查詢等非盈利,轉(zhuǎn)賬、匯款、銀證轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上支付(B2B,B2C)、外匯買賣等網(wǎng)上金融支付交易開展較少,網(wǎng)上銀行的盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有被開發(fā)出來。雖然我國工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行都建立起自己的網(wǎng)站,但在網(wǎng)站的構(gòu)架和服務(wù)內(nèi)容上,仍然離電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的要求還有很大的距離。
(二)現(xiàn)行支付清算系統(tǒng)功能單一, 中小金融機(jī)構(gòu)及偏遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算匯路有待進(jìn)一步暢通
我國已加入WTO,外資銀行機(jī)構(gòu)紛紛搶灘中國,因此迫切需要建立一個(gè)公共的支付清算系統(tǒng),作為連接各銀行的樞紐和橋梁,解決銀行間的跨行支付問題,為各類銀行營造平等競(jìng)爭的經(jīng)營環(huán)境,并以此進(jìn)一步改進(jìn)金融服務(wù)。中央銀行制定貨幣政策,需要支付清算系統(tǒng)為其提供社會(huì)資金流量與流向、現(xiàn)金投放與回籠等信息。近年來,中央銀行公開市場(chǎng)操作業(yè)務(wù)發(fā)展迅速,已成為中央銀行吞吐基礎(chǔ)貨幣、調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的重要手段,也迫切需要靈活、高效的支付系統(tǒng)為其提供資金清算的支持。現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行特別是中小金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱,需要借助具備資金清算管理功能的支付清算系統(tǒng)控制支付風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行為實(shí)行法人治理機(jī)構(gòu),提高經(jīng)營管理水平,需要借助支付清算系統(tǒng)隨時(shí)掌握各分支機(jī)構(gòu)的頭寸變化情況,并靈活調(diào)度資金,增強(qiáng)支付能力和贏利能力。債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、同業(yè)拆借市場(chǎng)等各類金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展,交易量巨大,其資金結(jié)算和清算要求的時(shí)效性強(qiáng),也需要更加靈活、快捷的支付清算系統(tǒng)為其提供快速、高效的資金匯劃和清算服務(wù)。中央銀行目前運(yùn)行的電子聯(lián)行系統(tǒng)長期以來對(duì)提供跨行支付清算服務(wù)發(fā)揮了重要作用,但其功能單一,遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足上述要求。另外,現(xiàn)行支付清算系統(tǒng)覆蓋面不夠廣泛,城鄉(xiāng)信用社等中小金融機(jī)構(gòu)尚不能直接參加全國聯(lián)行資金清算,只能通過區(qū)域性特約聯(lián)行或由其他金融機(jī)構(gòu)完成跨省資金清算。前一段時(shí)間《金融時(shí)報(bào)》登載的北京王先生持牡丹卡在無法消費(fèi)提現(xiàn)的問題則充分反應(yīng)了偏遠(yuǎn)地區(qū)的匯路有待暢通。
(三)銀行結(jié)算賬戶管理信息系統(tǒng)各自為戰(zhàn),反洗錢工作效率低下
目前銀行賬戶管理信息系統(tǒng)各省都不統(tǒng)一,甚至各市地級(jí)管理信息系統(tǒng)都是自行開發(fā),自成體系,銀行賬戶信息的共享僅限于一個(gè)地市的局域網(wǎng)內(nèi),不僅給存款人異地開戶帶來手續(xù)上的繁瑣,而且對(duì)整個(gè)利用銀行賬戶信息進(jìn)行反洗錢工作造成了障礙。根據(jù)《人民幣銀行賬戶管理辦法》的要求,存款人異地開立基本存款賬戶,需要到注冊(cè)地人民銀行取得未在當(dāng)?shù)亻_立基本存款賬戶的證明,既繁瑣又容易形成虛假證明,如果實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng),則開戶地人民銀行只要上網(wǎng)一查便可,即快捷,資料又真實(shí)。反洗錢工作需要銀行賬戶管理信息系統(tǒng)給予全國信息數(shù)據(jù)共享的配合,而現(xiàn)在諸侯割據(jù)的局面使中央銀行對(duì)基本存款賬戶的唯一性及其同其他銀行結(jié)算賬戶的關(guān)系缺乏有效控制,不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)開立和使用賬戶的行為,對(duì)準(zhǔn)確、全面掌握存款人賬戶資料,有效開展反洗錢工作輔助作用相對(duì)有限。我國的反洗錢工作出臺(tái)了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》,在很多方面還不夠具體,可操作性不強(qiáng)。未建立大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng),對(duì)于大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)還依賴于業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的職業(yè)判斷與反洗錢工作人員的現(xiàn)場(chǎng)檢查,未實(shí)現(xiàn)對(duì)大額和異常支付交易信息的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和篩選,降低了支付交易監(jiān)測(cè)的準(zhǔn)確性和效率。
(四)支付結(jié)算管理體系法律層次偏低,立法與制度建設(shè)相對(duì)滯后
目前,我國涉及支付結(jié)算方面的法律法規(guī),除《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》屬法律層次的以外,其余均屬于部門規(guī)章,法律層次低、效力差。銀行卡業(yè)務(wù)的許多法律關(guān)系尚未明確,在一定程度上影響了銀行卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的開展,尚缺乏保障網(wǎng)上銀行和電子商務(wù)活動(dòng)有效開展的法律框架體系,一些基礎(chǔ)性法規(guī)如《電子商務(wù)法》尚未出臺(tái),電子憑證的有效性、數(shù)字簽名的合法性問題尚未解決。對(duì)于任務(wù)艱巨而又迫切的反洗錢工作,我國也尚無一部專門的反洗錢法,雖然《刑法》規(guī)定了洗錢罪的罪名,但對(duì)洗錢犯罪的上游犯罪的范圍規(guī)定過窄,不利于有效打擊洗錢犯罪的上游犯罪。另外,支付結(jié)算內(nèi)控制度建設(shè)也滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展變化,往往是一項(xiàng)新業(yè)務(wù)或新系統(tǒng)已應(yīng)用多時(shí),相應(yīng)的內(nèi)控制度才遲遲出臺(tái),為支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生埋下隱患。
(五)支付結(jié)算各體系之間的協(xié)調(diào)性不夠,尚未構(gòu)成一個(gè)高效、聯(lián)動(dòng)的有機(jī)整體
銀行賬戶體系是支付結(jié)算的基礎(chǔ),銀行賬戶資金的收付離不開支付結(jié)算工具,支付結(jié)算工具的應(yīng)用離不開支付清算系統(tǒng)的支撐,而支付結(jié)算管理體系則是保障支付結(jié)算體系正常運(yùn)行的關(guān)鍵,它們與經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)密切關(guān)聯(lián),共同構(gòu)成一個(gè)密不可分的有機(jī)整體。只有加強(qiáng)支付結(jié)算體系的各個(gè)組成部分的統(tǒng)一管理,才能充分發(fā)揮支付結(jié)算對(duì)貨幣政策制定和實(shí)施的服務(wù)功能,進(jìn)一步促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融穩(wěn)定。而目前我國的各個(gè)體系之間還缺乏這種協(xié)調(diào)與配合。近年來結(jié)算案件的頻繁發(fā)生也清楚地說明支付結(jié)算管理體系建設(shè)還不能高度保障支付清算體系的穩(wěn)健運(yùn)行,支付結(jié)算各體系之間尚未構(gòu)成一個(gè)高效、聯(lián)動(dòng)的有機(jī)整體
三、加強(qiáng)我國金融業(yè)結(jié)算體系建設(shè)的策略
(一)不斷創(chuàng)新與豐富支付結(jié)算工具,充分利用支付結(jié)算工具資源
要在現(xiàn)有的支付結(jié)算工具基礎(chǔ)上,根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和業(yè)務(wù)變化的需要,不斷創(chuàng)新與豐富支付工具種類,適時(shí)推出各類高科技化非現(xiàn)金結(jié)算工具,如商業(yè)支票、旅行支票、郵政匯票、電子支票等。同時(shí)改善銀行卡業(yè)務(wù)的受理環(huán)境,一是采取銀行直接采購、第三方設(shè)備租賃、非銀行機(jī)構(gòu)投資等形式,調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面的力量,參與用卡設(shè)備的投資,確保足夠的用卡設(shè)備;二是發(fā)卡銀行和中國銀聯(lián)要不斷完善計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò),確保ATM、POS機(jī)具正常、安全運(yùn)行;三是大力發(fā)展特約商戶,改變現(xiàn)在特約商戶大多集中在商業(yè)和餐飲業(yè)的狀況,將持卡消費(fèi)推廣到與持卡人密切相關(guān)的各類服務(wù)業(yè),持卡消費(fèi)品應(yīng)是居民的日常用品和必需品,以提高持卡人的用卡機(jī)會(huì)和銀行卡的消費(fèi)結(jié)賬功能,提高銀行卡使用率,減少睡眠卡。對(duì)于快速發(fā)展的網(wǎng)絡(luò)銀行,最重要的是依靠先進(jìn)的信息技術(shù)提高網(wǎng)絡(luò)銀行的安全性與穩(wěn)定性。我國銀行業(yè)要重視網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的技術(shù)開發(fā),提高對(duì)"防火墻"、身份認(rèn)證(CA)、安全系統(tǒng)層SSL協(xié)議、安全電子交易SET標(biāo)準(zhǔn)及其他技術(shù)措施的要求,可以通過與計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)通信服務(wù)商、資訊科技服務(wù)商等其他非銀行服務(wù)機(jī)構(gòu)合作經(jīng)營,共同發(fā)展。2004年5月9日,中國銀聯(lián)與網(wǎng)易在廣州正式簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議,雙方將在互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)方面展開全方位的深度合作,此舉對(duì)推動(dòng)中國電子商務(wù)的進(jìn)程無疑有著積極的作用。
(二) 加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)推廣力度,提供全方位的支付清算平臺(tái)
由中國人民銀行組織開發(fā)建設(shè)的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)功能強(qiáng)大。從先期運(yùn)行的11個(gè)大城市運(yùn)行效果來看,該系統(tǒng)運(yùn)行安全、穩(wěn)定,具備了在全國推廣應(yīng)用的條件。因此,應(yīng)加快現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建設(shè)推廣力度,取代現(xiàn)行的電子聯(lián)行系統(tǒng),形成一個(gè)以中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心,各商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)為基礎(chǔ),各地同城票據(jù)交換所并存的中國支付清算系統(tǒng)體系,涵蓋各種可行的支付信用工具和新興電子支付工具,并由中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)和同城票據(jù)交換所來支持這些支付信用工具的使用,通過支持金融市場(chǎng)各種交易的資金清算和不斷滿足各種支付結(jié)算來促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)金融的健康發(fā)展,并推動(dòng)支付領(lǐng)域的創(chuàng)新。
(三)盡快開發(fā)推廣全國統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)和大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)
應(yīng)充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù),開發(fā)推廣全國統(tǒng)一銀行賬戶管理系統(tǒng),使銀行賬戶管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)全國操作系統(tǒng)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)庫模式統(tǒng)一,操作界面統(tǒng)一,實(shí)現(xiàn)全國聯(lián)網(wǎng),可以網(wǎng)上鑒別異地存款人基本存款賬戶 的唯一性與其他銀行結(jié)算賬戶,并可與支付清算系統(tǒng)連接,監(jiān)測(cè)、控制商業(yè)銀行與存款人違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶,為反洗錢和社會(huì)征信建設(shè)工作提供有力的基礎(chǔ)工作支持。應(yīng)盡快開發(fā)建立大額和異常支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)并與支付清算系統(tǒng)連接,對(duì)支付清算系統(tǒng)的交易信息進(jìn)行自動(dòng)采集、整理和分析,對(duì)可疑交易進(jìn)行報(bào)告,減少人為參與的因素,為反洗錢工作提供直接、快捷、準(zhǔn)確的可疑交易信息,防范洗錢犯罪活動(dòng),維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序的穩(wěn)定。
(四)進(jìn)一步提升規(guī)章制度的法律層次,提高制度制定的前瞻性
中央銀行要積極開展支付結(jié)算管理的調(diào)研工作,根據(jù)支付結(jié)算各體系的不斷發(fā)展變化,借鑒發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn),不斷制定和完善各種規(guī)章制度,并充分考慮支付結(jié)算的發(fā)展變化方向,提高制度制定的前瞻性。另外要積極推動(dòng)有關(guān)支付結(jié)算法律法規(guī)立法的進(jìn)程,提升法律層次,增加支付結(jié)算管理的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。為更有效地防范和打擊洗錢犯罪,要盡快推動(dòng)制定專門的《反洗錢法》,擴(kuò)大洗錢罪上游犯罪的范圍和種類,增加支付交易報(bào)告的主體和內(nèi)容,完善交易報(bào)告制度,在專門的反洗錢法未出臺(tái)的情況下,盡快制定金融機(jī)構(gòu)反洗錢操作指引,進(jìn)一步明確開展反洗錢工作的程序、步驟及具體要求,督促金融機(jī)構(gòu)制定和完善適合本系統(tǒng)的反洗錢操作手冊(cè),方便員工及時(shí)有效地進(jìn)行支付交易的識(shí)別和報(bào)告,提高反洗錢工作效率。
(五)加強(qiáng)支付結(jié)算各體系之間的協(xié)調(diào),對(duì)其實(shí)行統(tǒng)一管理
銀行賬戶體系是眾多支付結(jié)算工具和服務(wù)創(chuàng)新的基礎(chǔ),通過規(guī)范銀行賬戶的開立和使用,將有利于單位和個(gè)人使用各種支付結(jié)算工具,有利于銀行進(jìn)行支付結(jié)算工具和服務(wù)的創(chuàng)新。支付結(jié)算工具與支付清算系統(tǒng)休戚相關(guān)。支付結(jié)算工具的要素、記載要求、操作流程和數(shù)據(jù)信息標(biāo)準(zhǔn)貫穿于支付清算系統(tǒng)處理的全過程。不僅如此,利用技術(shù)進(jìn)步成果而不斷現(xiàn)代化的支付清算系統(tǒng)都是以支付結(jié)算工具的基本原理為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)運(yùn)行的,由于支付清算系統(tǒng)能加快支付結(jié)算工具的處理速度和推動(dòng)支付結(jié)算工具的電子化發(fā)展,同時(shí)也容易暴露支付結(jié)算工具在創(chuàng)新和使用中所隱含的風(fēng)險(xiǎn),所以能夠進(jìn)一步促進(jìn)支付結(jié)算工具業(yè)務(wù)規(guī)則的完善和發(fā)展和加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。支付結(jié)算工具的使用以及通過支付清算系統(tǒng)的運(yùn)行都離不開相關(guān)法律法規(guī)以及制度辦法的保障,貨幣政策和相關(guān)制度的貫徹實(shí)施也離不開支付結(jié)算工具的靈活應(yīng)用和支付清算系統(tǒng)的有效實(shí)現(xiàn)。支付結(jié)算工具的使用需要以法律法規(guī)為基礎(chǔ),支付清算系統(tǒng)的運(yùn)行也需要在遵循有關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上,通過與之適應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則和運(yùn)行管理辦法來保障。由于銀行賬戶、支付結(jié)算工具體系和支付清算系統(tǒng)三者之間緊密關(guān)聯(lián),因此應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一的支付結(jié)算管理體系,對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一管理,以有利于支付結(jié)算管理部門統(tǒng)一制定、實(shí)施有關(guān)的法律法規(guī)和制度辦法,減少協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)和維護(hù)法律的嚴(yán)肅性和保持法律的一致性,增強(qiáng)和維護(hù)社會(huì)公眾對(duì)支付結(jié)算體系安全和效率的公信力,有利于包括非金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的支付結(jié)算服務(wù)機(jī)構(gòu)有效地貫徹和執(zhí)行統(tǒng)一的規(guī)定,有助于中央銀行解決影響支付結(jié)算服務(wù)市場(chǎng)發(fā)展和創(chuàng)新的法律法規(guī)障礙,培育支付結(jié)算服務(wù)市場(chǎng)進(jìn)行廣泛競(jìng)爭的環(huán)境,支持制定和組織實(shí)施有效的支付結(jié)算標(biāo)準(zhǔn),以最有效的方式對(duì)特定的市場(chǎng)提供中央銀行服務(wù)。
綜上所述,我國金融業(yè)的結(jié)算體系建設(shè)要充分利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù),不斷開發(fā)與完善各類業(yè)務(wù)系統(tǒng),根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與業(yè)務(wù)變化,創(chuàng)新與豐富支付結(jié)算工具,完善支付結(jié)算管理體系,并加強(qiáng)支付結(jié)算體系各個(gè)組成部分的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一管理,使其與我國的經(jīng)濟(jì)、金融改革和發(fā)展以及宏觀調(diào)控的需要相適應(yīng),充分發(fā)揮支付結(jié)算對(duì)貨幣政策制定和實(shí)施的服務(wù)功能,以進(jìn)一步促進(jìn)我國金融穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn):
許臻 《中國支付結(jié)算體系及其統(tǒng)一性》 《金融時(shí)報(bào)》2003/05/22
篇13
目前，我國銀行賬戶結(jié)算賬戶管理存在的問題主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：
1 銀行結(jié)算賬戶管理政策方面的問題
(1)在政策掌握上對(duì)于獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)開設(shè)基本存款賬戶難以把握。我國《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》對(duì)于單位所設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)開展基本存款賬戶方面的相關(guān)政策還沒有明朗。首先，在操作中，對(duì)于應(yīng)該出具什么樣的文件來證明單位設(shè)立的獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)并沒有進(jìn)行明確界定；其次，對(duì)于獨(dú)立核算附屬機(jī)構(gòu)所開設(shè)的基本賬戶在數(shù)量上沒有進(jìn)行限定。
(2)銀行在開設(shè)一般存款賬戶的設(shè)置條件較寬。在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中規(guī)定，一般存款賬戶主要是指存款人出于結(jié)算或者是借款等需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的其它銀行中所開設(shè)的銀行結(jié)算賬戶，該辦法并沒有對(duì)存款人的其他結(jié)算需要進(jìn)行明確界定，并且對(duì)于其開設(shè)的一般存款賬戶的數(shù)量也沒有進(jìn)行限定，出現(xiàn)了存款人在多個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立多個(gè)一般存款賬戶或者是在同一個(gè)銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立多個(gè)一般存款賬戶的問題。
2 銀行結(jié)算賬戶日常操作方面存在的問題
(1)在臨時(shí)賬戶的使用方面存在不規(guī)范問題。特別是部分建筑企業(yè)在項(xiàng)目結(jié)束以后，沒有進(jìn)行及時(shí)銷戶，在超過期限以后并沒有辦理展期相關(guān)手續(xù)，從而使臨時(shí)賬戶成為單位基本賬戶在長期使用，有的外地機(jī)構(gòu)所設(shè)立的賬戶經(jīng)常成為長期賬戶使用，使臨時(shí)賬戶的最長期限不超過2年的相關(guān)規(guī)定成為虛設(shè)。
(2)開戶單位所提供的資料在真實(shí)性方面難以保證。部分企業(yè)在辦理單位的結(jié)算賬戶時(shí)候，提供了一些虛假或者是無效證明。如果銀行受理其辦理基本存貨賬戶開戶手續(xù)的時(shí)候，要求單位提供營業(yè)執(zhí)照，但是有的企業(yè)年檢標(biāo)志是在副本之上才能反映出來，容易造成單位營業(yè)執(zhí)照是否有效難以確認(rèn)的問題。雖然銀行系統(tǒng)規(guī)定必須對(duì)開戶單位的稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼等進(jìn)行輸入，但并不能對(duì)證件的真實(shí)有效性進(jìn)行甄別，在冒用單位名義開設(shè)賬戶的情況下，銀行部門也難以識(shí)別。
(3)對(duì)于銀行違規(guī)賬戶管理行為缺少有效懲罰措施。在《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》中，沒有對(duì)銀行在沒有對(duì)客戶提供的開戶資料進(jìn)行嚴(yán)格審查，出現(xiàn)資料不真實(shí)或者不齊全的問題所進(jìn)行的懲罰；對(duì)于銀行對(duì)客戶開戶資料及管理檔案沒有按照會(huì)計(jì)檔案管理的行為沒有進(jìn)行懲罰；沒有明確規(guī)定銀行對(duì)已開設(shè)賬戶進(jìn)行嚴(yán)格年檢的行為進(jìn)行懲罰。此外，對(duì)于客戶違法賬戶開戶及使用規(guī)定的行為應(yīng)該如何處罰的問題，也沒有做出明確規(guī)定。
二、我國銀行結(jié)算賬戶管理制度完善對(duì)策分析
針對(duì)我國銀行結(jié)算賬戶管理制度存在的問題，主要可以從以下幾個(gè)方面加以不斷完善：
1 對(duì)我國銀行結(jié)算賬戶管理制度進(jìn)行修訂完善
對(duì)于一般存款賬戶確實(shí)需要開設(shè)結(jié)算賬戶的，應(yīng)該明確其它的種類、用途和性質(zhì)。特別是要增加限制財(cái)政預(yù)算的單位客戶開設(shè)一般賬戶的條款；并且，也要根據(jù)發(fā)展需要，對(duì)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》進(jìn)行及時(shí)補(bǔ)充和完善，特別是要對(duì)其中的罰則內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充和修訂，要對(duì)在罰則中沒有明確的或者遺漏的條文進(jìn)行喜歡，對(duì)各種處罰包括處罰額度、處罰幅度、處罰標(biāo)準(zhǔn)等操作規(guī)程進(jìn)行明確規(guī)定，以此應(yīng)對(duì)銀行擅自為存款人開戶行為的處罰。
2 對(duì)銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)
為進(jìn)一步提高銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)功能，提高操作效率，可以從以下3個(gè)方面對(duì)其系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)。
(1)要能夠增加行政許可文書的出具功能。要能夠通過系統(tǒng)自動(dòng)采集客戶相關(guān)信息，并生成和打印相關(guān)如準(zhǔn)予行政許可決定書和受理行政許可申請(qǐng)通知書一類的行政許可文書。
(2)為便于發(fā)證部門進(jìn)行事后核對(duì)，要能夠增加變更、銷戶、開戶明細(xì)流水賬，從而完善賬戶管理檔案。
