引論：我們?yōu)槟砹?3篇理財規(guī)劃與實務(wù)范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
一、貴州省高校財務(wù)管理學(xué)科研究的現(xiàn)狀及分析
(一)貴州省高校財務(wù)管理學(xué)科研究的現(xiàn)狀
利用中國知網(wǎng)《中國期刊全文數(shù)據(jù)庫》進行粗略統(tǒng)計,2005年至2009年10月,全國各類期刊發(fā)表的財務(wù)管理方面的文章累計為494 227篇,而貴州各高校發(fā)表的為2 462篇,所占比重僅為0.50%。由此可見,貴州各高校財務(wù)管理學(xué)科隊伍的學(xué)科研究成果相對于全國該學(xué)科發(fā)展水平的差距是明顯的。
(二)貴州省高校財務(wù)管理學(xué)科研究現(xiàn)狀的原因分析
貴州各高校財務(wù)管理學(xué)科隊伍的學(xué)科研究成果與全國該學(xué)科的發(fā)展水平的差距,究其原因主要有以下幾方面。
1.分散的師資力量制約了學(xué)科研究的發(fā)展
缺乏強有力的學(xué)術(shù)帶頭人及其研究團隊,是制約貴州高校財務(wù)管理學(xué)科縱深發(fā)展的最重要的因素之一。
由于貴州高校財務(wù)管理師資分散于各高校,且教學(xué)任務(wù)繁重,學(xué)科研究力量不足,加之財務(wù)管理師資隊伍專業(yè)研究方向比較松散,對研究方向沒有很好的凝練或引起足夠的重視,因此沒有形成獨特的研究方向,也就沒有形成獨特的學(xué)科研究優(yōu)勢,這些都是制約貴州高校財務(wù)管理學(xué)科快速發(fā)展的主要瓶頸。
2.各自為陣,交流不暢,不能形成合力推動學(xué)科發(fā)展
由于師資力量分散在各高校,沒有形成必要的交流機制,既不能形成學(xué)科發(fā)展必需的學(xué)術(shù)氛圍,又不利于學(xué)科建設(shè)和發(fā)展所必需的研討效應(yīng)。由于缺乏必要的交流,既不能準(zhǔn)確把握學(xué)科建設(shè)的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢,又不利于相互借鑒研究成果,使一些關(guān)系經(jīng)濟社會發(fā)展的重大科研課題無法合力完成。
3.實踐經(jīng)驗積累不足,不能更好地適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展的需要
由于社會對財務(wù)管理專業(yè)人才的旺盛需求,導(dǎo)致該專業(yè)設(shè)置數(shù)量和學(xué)生培養(yǎng)規(guī)模成倍增加。社會用人單位對本專業(yè)人才質(zhì)量狀況總體來說是比較滿意的,但社會用人單位也認(rèn)為,由于高校教學(xué)不能貼近社會需求,高校學(xué)生所掌握的知識大多停留在書本上,缺乏必要的社會實踐經(jīng)驗。究其原因在于教師社會實踐經(jīng)驗積累不足,不能適時推出緊密聯(lián)系實際、緊跟社會節(jié)拍的案例進行教學(xué),教學(xué)與經(jīng)濟社會實踐的結(jié)合欠緊密。這是高校學(xué)生不能客觀了解、認(rèn)識、分析、解決經(jīng)濟社會問題和實踐能力不強的重要原因之一。
二、貴州高校財務(wù)管理學(xué)科發(fā)展規(guī)劃
(一)學(xué)科發(fā)展規(guī)劃的指導(dǎo)思想
根據(jù)貴州省經(jīng)濟社會發(fā)展需要,圍繞高校改革和發(fā)展目標(biāo),財務(wù)管理學(xué)科發(fā)展應(yīng)該以完善學(xué)科發(fā)展的基礎(chǔ)設(shè)施條件為保障,以凝煉學(xué)科方向為核心,以師資隊伍建設(shè)為重點,以學(xué)術(shù)交流和社會實踐為橋梁,加強財務(wù)管理研究,拓展研究領(lǐng)域,追蹤學(xué)科發(fā)展前沿,形成學(xué)科特色,為社會經(jīng)濟發(fā)展和培養(yǎng)高素質(zhì)財務(wù)管理人才服務(wù)。
(二)學(xué)科發(fā)展規(guī)劃考慮的因素
在財務(wù)管理學(xué)科發(fā)展規(guī)劃中,綜合考慮以下因素:一是社會經(jīng)濟發(fā)展尤其是貴州社會經(jīng)濟發(fā)展對財務(wù)管理人才的動態(tài)需求狀況,這是確定高校財務(wù)管理學(xué)科發(fā)展規(guī)劃首要考慮的因素。二是根據(jù)既有的財務(wù)管理學(xué)科發(fā)展?fàn)顩r、學(xué)科研究傳統(tǒng)、學(xué)科研究優(yōu)勢以及現(xiàn)有的支持性學(xué)科研究資源,確定學(xué)科發(fā)展規(guī)劃及其目標(biāo)。
(三)學(xué)科建設(shè)與發(fā)展的目標(biāo)
堅持服務(wù)于社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)的基本前提下,抓住機遇,銳意進取,在未來期間,貴州高校財務(wù)管理學(xué)科發(fā)展的總體目標(biāo)是:以學(xué)科研究為龍頭,掌握財務(wù)管理學(xué)科領(lǐng)域發(fā)展動態(tài);根據(jù)自身不斷積累的學(xué)科優(yōu)勢,凝煉財務(wù)管理學(xué)科方向,把財務(wù)管理學(xué)科建設(shè)成為省內(nèi)知名的重點學(xué)科直至全國,全面提升財務(wù)管理學(xué)科在省內(nèi)外的影響與地位。
擬分兩個階段實現(xiàn)學(xué)科建設(shè)與發(fā)展總體目標(biāo)。
第一階段2010-2014年,以實現(xiàn)省內(nèi)知名重點學(xué)科為階段目標(biāo),以建成培養(yǎng)具有創(chuàng)新性精神的財務(wù)管理人才教育基地和研究基地為基礎(chǔ),以形成貴州高校財務(wù)管理教師隊伍資源共享為橋梁,以圍繞財務(wù)管理學(xué)科領(lǐng)域關(guān)鍵問題,開展超前、前沿、基礎(chǔ)理論研究,取得眾多較高水平的成果為標(biāo)志,在進一步發(fā)展和積累本學(xué)科現(xiàn)有優(yōu)勢的基礎(chǔ)上,積極創(chuàng)造條件,將本學(xué)科建設(shè)成為省內(nèi)重點學(xué)科。
第二階段2015-2019年,擬通過5年左右的時間,在學(xué)術(shù)隊伍、科學(xué)研究、人才培養(yǎng)等方面取得較大成就的基礎(chǔ)上,將本學(xué)科建設(shè)成為在國內(nèi)有影響的重點學(xué)科。
三、貴州高校財務(wù)管理學(xué)科發(fā)展規(guī)劃的實施方案
(一)學(xué)術(shù)科研發(fā)展規(guī)劃實施方案
1.打造科研平臺,組建財務(wù)管理科研團隊
制定并實施高校科研團隊培育和科研成果獎勵的管理辦法,打造科研平臺,組建貴州高校財務(wù)管理科研團隊,整合高校財務(wù)管理學(xué)科的科研資源,共同推動高校財務(wù)管理學(xué)科發(fā)展。
首先,由貴州省教育廳為主導(dǎo),制定貴州高校學(xué)科科研(共享)團隊培育和科研成果獎勵的管理政策,采取切實措施,幫助各高校進行相關(guān)協(xié)調(diào),推動高校之間的學(xué)科建設(shè)與學(xué)術(shù)研究合作,成立財務(wù)管理學(xué)科科研(共享)團隊。在爭取貴州省教育廳和有關(guān)高校的投入外,學(xué)科團隊也可努力拓展籌資渠道,爭取獲得社會各界的支持,籌得一定的經(jīng)費用于學(xué)科研究。
其次,加入學(xué)科科研(共享)團隊的高校要定期舉辦教育合作和交流活動,輪流舉辦學(xué)科發(fā)展論壇和學(xué)科發(fā)展研討活動,就學(xué)科建設(shè)與發(fā)展領(lǐng)域的重大問題聯(lián)合開展研討。通過充分發(fā)揮貴州各高校財務(wù)管理優(yōu)秀專家、學(xué)者和學(xué)科帶頭人對財務(wù)管理學(xué)科建設(shè)的指導(dǎo)、推動作用,以資源共享方式,打造財務(wù)管理學(xué)科的科研平臺,將會對貴州高校財務(wù)管理學(xué)科發(fā)展起到積極的推動作用。
再次,在未來5年,按照教師教學(xué)領(lǐng)域和學(xué)術(shù)科研積累背景,組建財務(wù)管理與金融學(xué)融合的教學(xué)科研團隊和學(xué)術(shù)科研團隊,有效開展社會迫切需要的公司金融與公司治理、資本市場等領(lǐng)域的研究。
2.組建高校財務(wù)管理學(xué)科的科研機構(gòu)
在打造科研平臺,組建學(xué)科科研團隊的基礎(chǔ)上,為徹底改變教師科研單兵作戰(zhàn),領(lǐng)域分散的不足,應(yīng)該根據(jù)條件和時機設(shè)立幾個常設(shè)的研究機構(gòu),在未來五年內(nèi)設(shè)立企業(yè)財務(wù)管理發(fā)展研究所、財務(wù)管理與金融研究所等學(xué)科研究機構(gòu)。其中以企業(yè)財務(wù)管理發(fā)展研究所為基礎(chǔ),成立財務(wù)管理咨詢類公司,將主要在財務(wù)管理領(lǐng)域為教師科研拓展空間。各高校可選派專業(yè)教師,特別是青年教師輪流到咨詢公司兼職從事企業(yè)財務(wù)管理咨詢工作,既可鍛煉教師的實際工作能力,又能豐富教師的課堂教學(xué)內(nèi)容。鼓勵教師通過各種途徑申請各項橫向、縱向課題,為企業(yè)發(fā)展規(guī)劃提供財務(wù)管理咨詢服務(wù)。
(二)師資隊伍發(fā)展規(guī)劃實施方案
學(xué)術(shù)科研發(fā)展最重要的影響因素是師資隊伍建設(shè)問題。
1.柔性引進活性人才,進一步提高師資質(zhì)量
由于崗位編制和時間的因素,同時基于教師隊伍結(jié)構(gòu)彈性的考慮,可以通過柔性引進活性人才來擴充教師隊伍。即:聘請來自于高校外部的實務(wù)部門的活性人才――重點聘請商業(yè)銀行、投資銀行、企業(yè)財務(wù)部門等實務(wù)界具有豐富管理實踐經(jīng)驗的人才擔(dān)任學(xué)科建設(shè)、發(fā)展工作。活性人才的引進,一是推進學(xué)科研究與財務(wù)管理實踐相結(jié)合,二是充分發(fā)揮外聘教師促進學(xué)生理論聯(lián)系實際能力的作用。為此,在2010-2014年,通過完善有效發(fā)揮活性人才作用的有關(guān)外聘教師管理辦法,加大柔性引進活性人才的力度,以相互的交流和共享提高財務(wù)管理學(xué)科師資隊伍整體學(xué)科理論研究和實踐經(jīng)驗水平。
2.加強學(xué)科研究的學(xué)術(shù)交流
進一步加強學(xué)術(shù)交流,為學(xué)科發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。采取請進來,走出去的辦法,積極主動與國內(nèi)外著名高校和研究機構(gòu)建立學(xué)術(shù)聯(lián)系,積極開展對外學(xué)術(shù)交流與合作研究。力爭每一年舉辦一次具有一定水準(zhǔn)的財務(wù)管理學(xué)術(shù)研討會議,以展示財務(wù)管理學(xué)科在學(xué)科建設(shè)方面的成就和增強與同行的交流。聘請在學(xué)科領(lǐng)域里國內(nèi)外知名教授、成功財務(wù)經(jīng)理來校做學(xué)術(shù)交流。與此同時,鼓勵專業(yè)教師積極加入有關(guān)財務(wù)管理研究的學(xué)術(shù)團體,并在經(jīng)費上、時間上予以必要的保證和支持。
(三)學(xué)生職業(yè)素養(yǎng)教育規(guī)劃實施方案
1.建立虛擬和實體相結(jié)合的實踐性教學(xué)體系
進一步加強高校財務(wù)管理教學(xué)的社會實踐活動,不僅能夠使教師在教學(xué)中實踐,并利用實踐成果創(chuàng)新教學(xué)方法,豐富教學(xué)手段,增強教學(xué)和財務(wù)管理研究的針對性,還能不斷改善和創(chuàng)新教學(xué)方法,豐富教學(xué)手段、拉近課堂教學(xué)與社會實際距離,使研究課題更能反映社會實踐需要,進一步提高財務(wù)管理學(xué)科對經(jīng)濟社會發(fā)展需要的針對性、適應(yīng)性。
在2010-2014年的發(fā)展階段,實踐性教學(xué)將是貴州高校財務(wù)管理學(xué)科發(fā)展規(guī)劃服務(wù)于貴州經(jīng)濟發(fā)展的重要一環(huán),也是進一步搞好財務(wù)管理專業(yè)教育,形成貴州高校新的辦學(xué)特色和辦學(xué)優(yōu)勢的著力點。有關(guān)財務(wù)管理專業(yè)的實踐性教學(xué)環(huán)節(jié),應(yīng)該在建立實訓(xùn)基地的基礎(chǔ)上,建立一個綜合的財務(wù)管理模擬實習(xí)中心,并在其下屬的實驗室中配置企業(yè)財務(wù)資訊分析系統(tǒng)、財務(wù)管理系統(tǒng)、模擬交易系統(tǒng),形成綜合模擬實驗體系。
在2015-2019年建成一個財務(wù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)操作模塊、企業(yè)集團內(nèi)部財務(wù)控制、項目管理操作等綜合財務(wù)管理業(yè)務(wù)的模擬實驗體系,使學(xué)生從整個綜合財務(wù)管理業(yè)務(wù)模塊的培訓(xùn)中,得到良好的職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)。
2.切實實施案例教學(xué),培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神
通過適時使用較高水平的、本土化的財務(wù)管理案例集進行案例教學(xué)。在引導(dǎo)學(xué)生進行案例分析過程中,教師要注意營造“實踐”的氛圍,啟發(fā)誘導(dǎo)、鼓勵學(xué)生參與討論,善于營造能刺激學(xué)生創(chuàng)新的思維環(huán)境。教學(xué)中可采用模擬教學(xué)方法,讓學(xué)生有一種身臨其境的感受。教師對案例要有獨到的見解,才能把握學(xué)生發(fā)言的動向,并能對學(xué)生的討論作出恰當(dāng)、準(zhǔn)確的評價,使學(xué)生明辨事非,在討論中掌握分析問題的思路,找出問題的關(guān)鍵,學(xué)會解決問題的方法。
3.加大培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實際能力的力度
第一,在財務(wù)管理專業(yè)的課程設(shè)置和教材的選擇上,盡可能與有關(guān)專業(yè)資格證書考試的科目保持適當(dāng)?shù)囊恢滦浴Ｍㄟ^有關(guān)課程的學(xué)習(xí),既有利于學(xué)生參加有關(guān)專業(yè)資格證書考試檢驗專業(yè)水平,還能有效提高學(xué)生理論聯(lián)系實際的能力。
第二,高年級的財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生可在教師的帶領(lǐng)下,到各類企業(yè)中去承接中小企業(yè)的財務(wù)情況分析、診斷,幫助企業(yè)建立健全企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度,并進行納稅籌劃等工作,讓學(xué)生通過處理有關(guān)問題,培養(yǎng)他們的專業(yè)工作能力、社會交往能力,縮短理論與實際的距離。
第三,在畢業(yè)論文的選題與寫作過程中,應(yīng)滿足社會對人才培養(yǎng)的需要。畢業(yè)論文選題應(yīng)選擇實訓(xùn)類課題,以解決實際問題為主,通過學(xué)生完成畢業(yè)論文,去驗證其基本知識的運用情況和專業(yè)能力的高低。
總而言之,學(xué)科發(fā)展規(guī)劃是對學(xué)科系統(tǒng)復(fù)雜性的解讀和正視,是對高校學(xué)科系統(tǒng)整體性、層次性、有序性、動態(tài)性的認(rèn)識和界定,是對高校學(xué)科管理理念和思維方式的變革和飛躍。因此,貴州高校財務(wù)管理學(xué)科發(fā)展規(guī)劃制定和實施,必將有力地推動貴州高校學(xué)科管理理念變革和學(xué)科研究水平的提升。
【參考文獻】
[1] 陸正飛.關(guān)于財務(wù)管理專業(yè)建設(shè)的若干問題[J].會計研究,1999(3):33-38.
篇2
一、環(huán)境變遷是人力資源規(guī)劃和企業(yè)財務(wù)管理向計算機網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展的催化劑
（一）全球人力資源規(guī)劃和企業(yè)財務(wù)管理的金融化
人力資源規(guī)劃和企業(yè)財務(wù)管理的發(fā)展與創(chuàng)新的動力來自于財務(wù)管理環(huán)境的變遷。在技術(shù)進步與各國開放政策的推動下，經(jīng)濟全球金融化進程正在逐步加快，并成為世界經(jīng)濟發(fā)展的主流。對人力資源規(guī)劃和企業(yè)財務(wù)管理來說金融全球化是一柄雙刃劍，它使企業(yè)籌資、投資，有更多的選擇機會，隨著國際貿(mào)易和國際投資規(guī)模的擴大，以國際互聯(lián)網(wǎng)為代表的信息技術(shù)在全球金融化也呈現(xiàn)出了新的動力，計算機網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟帶動了電信、銀行、保險和運輸?shù)陌l(fā)展。從而有了選擇價值權(quán)。
（二）我國企業(yè)重構(gòu)為企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理向計算機網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展提供了良好的基礎(chǔ)
根據(jù)資料統(tǒng)計，企業(yè)重構(gòu)自20世紀(jì)80年代從美國興起以來，現(xiàn)已經(jīng)成為席卷全球的浪潮。90年代后期，開始出現(xiàn)了企業(yè)重構(gòu)的虛擬企業(yè)。虛擬企業(yè)是一種網(wǎng)絡(luò)組織，由于信息技術(shù)和通訊技術(shù)高度發(fā)達(dá)，人力資源規(guī)劃和企業(yè)財務(wù)管理之間合作關(guān)系已突破傳統(tǒng)的長期固定的合作關(guān)系，比如我們熟知的合資企業(yè)和跨國企業(yè)等等。而通過網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用信息技術(shù)進行分散互利合作。這種暫時、空間跨度大的合作形式，必需依靠計算機網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展來驅(qū)動。而我國企業(yè)重構(gòu)分為母、子公司的組建和分離等等。例如我國的網(wǎng)站（虛擬企業(yè)），就是企業(yè)重構(gòu)的產(chǎn)物，組建成的網(wǎng)絡(luò)商業(yè)運行機制，通過網(wǎng)絡(luò)INTERNET可以了解我國各行各業(yè)的市場信息。可見我國企業(yè)重構(gòu)所產(chǎn)生的虛擬企業(yè)的人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理也需要計算機網(wǎng)絡(luò)化的發(fā)展。我國企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理制度體制，也要求向計算機網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展。
二、計算機網(wǎng)絡(luò)發(fā)展帶動了企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展
（一）網(wǎng)絡(luò)化自身發(fā)展的特點為企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化提高了良好的運行環(huán)境
當(dāng)今信息日新月異，也是新世紀(jì)網(wǎng)絡(luò)時代，網(wǎng)絡(luò)在企業(yè)財務(wù)管理中有自身的特點：網(wǎng)絡(luò)的集成化。企業(yè)的財務(wù)管理可以通過內(nèi)部網(wǎng)（INTERNET）將其各個管理子系統(tǒng)的信息采集起來，并通過外部網(wǎng)與有關(guān)外部系統(tǒng)（如：銀行、政府等）相聯(lián)系，將所有信息集成與企業(yè)管理系統(tǒng)中，這樣為企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理提供了全面的財務(wù)管理信息。開放化。互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展使企業(yè)外部的各個機構(gòu)，個人根據(jù)授權(quán)，通過Internet進入企業(yè)財務(wù)管理，直接調(diào)閱相關(guān)信息，使用者也可及時了解企業(yè)變動情況。例如，平煤集團網(wǎng)站上建立有煤炭產(chǎn)品的銷售、生產(chǎn)和產(chǎn)煤質(zhì)量分析等，外地客戶也可根據(jù)Internet網(wǎng)絡(luò)查詢，然后通過“網(wǎng)上交易”進行業(yè)務(wù)活動。多元化。企業(yè)所收集提供多元化的信息，即貨幣形態(tài)和非貨幣形態(tài)信息都可接受處理，從數(shù)字化到圖形化到語言化都是提供信息的方式。總之，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是一個便利的信息流系統(tǒng)，他將在極大的拉近信息提供者與用戶之間的時空和距離的同時，也極大地增加了信息容量。豐富信息的內(nèi)涵與形式，形成密切而多樣化的信息交流和使用關(guān)系，從而為企業(yè)財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化創(chuàng)造了良好的運行環(huán)境。
（二）網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用普及對企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展提供了良好的保障
網(wǎng)絡(luò)尤其是互聯(lián)網(wǎng)（Internet）開放式結(jié)構(gòu)和不受約束的訪問，給企業(yè)人力資源規(guī)劃財務(wù)管理帶來了質(zhì)的變化。尤其最近幾年“，企業(yè)上網(wǎng)”、“政府上網(wǎng)”已經(jīng)形成規(guī)模，而“網(wǎng)上招聘”“電子商務(wù)”“、網(wǎng)上投資”“、網(wǎng)上結(jié)算”“、網(wǎng)上報稅”等網(wǎng)際業(yè)務(wù)的發(fā)展將企業(yè)財務(wù)管理投入了更廣闊的范圍。平煤集團是全國500強大型企業(yè)之一，為了使企業(yè)人力資源規(guī)劃和財務(wù)管理現(xiàn)代化，建立了“網(wǎng)上家園”，同時把本企業(yè)的概況和煤炭生產(chǎn)、銷售模式建立在網(wǎng)上，并通過“電子商務(wù)”在“網(wǎng)上招聘”“網(wǎng)上結(jié)算”、“網(wǎng)上投資”“、網(wǎng)上結(jié)算”“、網(wǎng)上報稅”，給本企業(yè)帶來了可觀的經(jīng)濟效益，同時也提高了工作效率。
篇3
一、納稅籌劃的企業(yè)投資規(guī)模的選擇
根據(jù)相關(guān)的企業(yè)投資理論，項目規(guī)模的大小會直接影響企業(yè)將來的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模及生產(chǎn)過程中的納稅水平，反過來，企業(yè)的稅賦水平也制約著投資規(guī)模的確定。首先，投資規(guī)模的大小決定納稅人身份的界定。我們知道，增值稅是我國的主體稅種，它具有普遍征收的特點，適用于生產(chǎn)、批發(fā)、零售和進出口商品，及加工、修理修配等領(lǐng)域的各個環(huán)節(jié)，因此，大部分企業(yè)都會遇到繳納增值稅問題。而我國現(xiàn)行的增值稅對一般納稅人和小規(guī)模納稅人實行差別稅率。小規(guī)模納稅人指從事貨物生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)，以及從事貨物生產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)為主，并兼營貨物批發(fā)或零售，年應(yīng)納增值稅銷售額在100萬元以下和從事貨物批發(fā)或零售，年應(yīng)納銷售額在180萬元以下的納稅人。如果投資者在投資決策中確定的投資規(guī)模，使項目建成投產(chǎn)后企業(yè)適合小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)，則按小規(guī)模納稅人身份納稅，否則以一般納稅人身份納稅。因此，投資者便可以在分析、比較小規(guī)模納稅人和一般納稅人的稅賦水平后，對擬定的投資規(guī)模進行調(diào)整，使其適用低稅賦納稅人身份。其次，投資規(guī)模繼而影響企業(yè)納稅的絕對水平。而企業(yè)應(yīng)納稅額現(xiàn)金支付的剛性約束也反過來制約投資規(guī)模的確定。一般情況下，規(guī)模大，企業(yè)的獲利能力大，納稅的絕對額也大；規(guī)模小，獲利能力小，納稅的絕對額也小。依稅法規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅額的計算依托于法定稅率和企業(yè)賬面記載的應(yīng)稅收益額，而不考慮這種賬面意義的收益所實際取得的現(xiàn)金流入狀況。
但企業(yè)納稅行為規(guī)范卻是，只要體現(xiàn)出賬面或會計觀念下的應(yīng)稅收益，企業(yè)就必須依法及時足額地動用現(xiàn)實的現(xiàn)金予以繳納，否則會受到稅法的嚴(yán)厲制裁，使企業(yè)利益遭受極大損害。由此可見，在課稅條件下，由于按會計收益計算的應(yīng)交稅額與應(yīng)交稅款按現(xiàn)實現(xiàn)金支付的剛性約束矛盾的客觀存在，使企業(yè)規(guī)模最大化在納稅目標(biāo)的約束下，并非是最優(yōu)的。因此，投資者在確定投資規(guī)模時，必須充分考慮納稅現(xiàn)金支付的剛性約束，即合理確定納稅目標(biāo)約束下的投資規(guī)模，避免因規(guī)模最大化導(dǎo)致稅前賬面收益極大化，由此發(fā)生的納稅現(xiàn)金需求超過企業(yè)現(xiàn)金供給，給企業(yè)帶來諸如聲譽受損等不利影響。
結(jié)合納稅籌劃活動對企業(yè)投資規(guī)模進行界定，首先要對企業(yè)自身營運能力進行分析，即通過對存量投資重組、潛能開發(fā)及增量投資優(yōu)化組合的分析，確定投資的既有能力、潛在能力和追增能力；其次要把握企業(yè)外部環(huán)境變動情況，利用預(yù)測手段來把握經(jīng)濟環(huán)境發(fā)展態(tài)勢，決策投資規(guī)模的大小；此外，還需要對稅前收益最大化的投資規(guī)模進行實證分析。投資規(guī)模因該趨近于企業(yè)營運負(fù)荷能力的極限，即投資的追加邊際成本等于其邊際收益，此時投資規(guī)模是適宜而且有效的。需要注意的是，投資規(guī)模的確定依據(jù)是企業(yè)運營能力和外部經(jīng)濟環(huán)境，因而必須注意到其動態(tài)演進的變化特征。
二、企業(yè)投資方式的選擇分析
不同的投資方式，企業(yè)所得稅的政策有所不同。投資是企業(yè)得以存續(xù)和發(fā)展的主要手段，對投資主體來說，盈利是投資的主要目的，而所得稅對企業(yè)凈利潤的影響是非常大的，所以投資決策中所得稅籌劃就成為了重要的內(nèi)容。投資在方式上可分為兩大類，即直接投資 和間接投資。直接投資形成各種形式的企業(yè)，其生產(chǎn)經(jīng)營成果既要征收流轉(zhuǎn)稅，純收益還要征收企業(yè)所得稅；間接投資的交易須征收證券交易稅（目前仍征收印花稅），其收益則征收企業(yè)所得稅。對直接投資的綜合評估主要考慮投資回收期、投資的現(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入的凈現(xiàn)值、項目的內(nèi)部報酬率等財務(wù)指標(biāo)。我們需要考慮的稅收因素主要是指影響這些指標(biāo)的稅收政策。投資者首先要判定其投資項目按照稅法規(guī)定應(yīng)征收的稅種、稅率以及征收方式等，這一切都將影響企業(yè)的稅費負(fù)擔(dān)，并因此進一步影響到投資者的稅后收益。這需要投資者在估算銷售收入的時候必須考慮銷售稅金及附加，這樣才能搞好納稅籌劃。比如某企業(yè)有A、B兩個項目可投資，假設(shè)這兩個項目的企業(yè)所得稅稅率沒有差別，并且預(yù)計兩個項目投產(chǎn)以后，年含稅銷售收入均為100萬元，外購各種允許扣除項目的含稅支出均為90萬元。已知A項目產(chǎn)品征收17%的增值稅，B項目產(chǎn)品征收5%的營業(yè)稅。不考慮其他因素，請進行投資決策。
（1）計算A項目稅后銷售收入凈值：
A項目年應(yīng)納增值稅（萬元）
A項目增值稅后生產(chǎn)經(jīng)營所得（萬元）
A項目應(yīng)納所得稅（萬元）
A項目稅后利潤（萬元）
（2）計算B項目稅后銷售收入凈值：
B項目年應(yīng)納營業(yè)稅（萬元）
B項目營業(yè)稅后生產(chǎn)經(jīng)營所得（萬元）
B項目應(yīng)納所得稅（萬元）
B項目稅后利潤（萬元）
（3）A、B項目稅后利潤差額：
A項目與B項目稅后利潤差額（萬元）
通過以上比較可知，由于兩個項目的應(yīng)征稅種和稅率存在差異，在其他條件一致的情況下，A項目將為投資者帶來更多的稅后利潤，故應(yīng)該選擇A項目。除了流轉(zhuǎn)稅外，直接投資更重要的是要考慮企業(yè)所得稅的稅收待遇。我國企業(yè)所得稅制度規(guī)定了很多稅收優(yōu)惠待遇，包括稅率優(yōu)惠和稅額扣除等方面的優(yōu)惠，比如設(shè)在國務(wù)院批準(zhǔn)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)，其企業(yè)所得稅稅率為15%；其他諸如第三產(chǎn)業(yè)、“三廢”利用企業(yè)、“老、少、邊、窮”地區(qū)新辦企業(yè)等都存在企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。投資者應(yīng)該在綜合考慮目標(biāo)投資項目的各種稅收待遇的基礎(chǔ)上，進行項目評估和選擇，以期獲得最大的投資稅后收益。
參考文獻：
篇4
《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010-2020）》指出：“要著力培養(yǎng)信念執(zhí)著、品德優(yōu)良、知識豐富、本領(lǐng)過硬的高素質(zhì)專門人才和創(chuàng)新人才”，當(dāng)前，國內(nèi)對通識教育的概念論述可謂“見仁見智”，目前，理論界比較認(rèn)可的是李曼麗博士對通識教育的概念表述。她采用馬克斯-韋伯的（理想類型）的界定方法，對通識教育的內(nèi)涵從性質(zhì)、目的、內(nèi)容三個方面進行了界定。 從性質(zhì)上說，它是高等教育的組成部分，是所有大學(xué)生都應(yīng)接受的非專業(yè)性教育；從目的上說，它旨在培養(yǎng)積極參與社會生活的、有社會責(zé)任感的、全面發(fā)展的社會的人和國家的公民；從內(nèi)容上說，它是一種廣泛的、非專業(yè)性的、非功利性的基本知識、技能和態(tài)度的教育。
隨著經(jīng)濟和金融業(yè)的迅速發(fā)展，投資與理財?shù)靡詮V泛興起，理財規(guī)劃必將成為經(jīng)濟金融界的熱門話題。《投資與理財》通識課程是投資理財專業(yè)必修的核心專業(yè)課，課程著重于專業(yè)技能實訓(xùn)，以經(jīng)濟發(fā)展所需要的應(yīng)用型人才為培養(yǎng)目標(biāo)，在廣泛市場調(diào)研的基礎(chǔ)上，確定本專業(yè)學(xué)生畢業(yè)的初始崗位為銀行、證券、保險、投資公司等行業(yè)的客戶經(jīng)理、理財規(guī)劃師助理等一線理財工作。課程要求學(xué)生能熟悉各種理財工具的特點及風(fēng)險收益關(guān)系，能綜合運用各種理財工具，為目標(biāo)客戶設(shè)計出理財方案打下良好的基礎(chǔ)。通過工作任務(wù)的仿真操作，提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，掌握學(xué)生對理財工具的運用能力從而提高理財規(guī)劃能力。以學(xué)生為本，注重“教”與“學(xué)”的互動。通過選用典型活動項目，由教師提出要求或示范，組織學(xué)生進行活動，讓學(xué)生在活動中樹立責(zé)任意識，增強團隊的合作精神，掌握本課程的職業(yè)能力 職業(yè)情景的創(chuàng)設(shè)，以多媒體、實訓(xùn)和案例分析等方法提高學(xué)生解決和處理實際問題的綜合職業(yè)能力 。
一、課程性質(zhì)與作用
投資與理財是一項綜合性、專業(yè)性很強工作，投資與理財畢業(yè)生必需學(xué)習(xí)證券、金融、保險等綜合理論知識，掌握各種金融理財產(chǎn)品，熟悉理財服務(wù)的基本規(guī)范和流程，并熟練運用理財技巧。在建立基于崗位職業(yè)能力培養(yǎng)的課程體系中，《投資與理財》課程起著十分重要的作用。本課程在教學(xué)過程中，緊密圍繞工作任務(wù)和任職要求組織教學(xué)內(nèi)容，努力形成“教、學(xué)、做”一體化課程，在推進案例分析和項目化教學(xué)的同時，將國家助理理財規(guī)劃師職業(yè)能力知識要求融入課程教學(xué)，為培養(yǎng)學(xué)生崗位能力和職業(yè)素養(yǎng)起重要支撐作用。本課程開設(shè)是在學(xué)生學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)基礎(chǔ)課程進行的。《投資與理財》課程的學(xué)習(xí)為學(xué)生理財職業(yè)能力的培養(yǎng)和后續(xù)頂崗實習(xí)打下堅實的基礎(chǔ)，課程開設(shè)與前后課程連接恰當(dāng)。
二、設(shè)計的理念與思路
《投資與理財》課程設(shè)計以培養(yǎng)學(xué)生提供理財咨詢、制定理財方案等職業(yè)能力為重點，滿足一線崗位專業(yè)素質(zhì)需要為目的，通過與行業(yè)合作，開發(fā)和設(shè)計課程內(nèi)容，教學(xué)內(nèi)容和職業(yè)資格考試緊密融合，注重學(xué)生實務(wù)操作能力訓(xùn)練，著力培養(yǎng)學(xué)生崗位素質(zhì)能力和要求。主要理念和思路如下：
（一）以理財職業(yè)能力培養(yǎng)為重點
本課程設(shè)計以完成理財規(guī)劃工作為導(dǎo)向，將理財規(guī)劃師崗位工作分解為若干工作項目，根據(jù)工作項目確定學(xué)習(xí)項目，在各個項目中以職業(yè)能力形成為依據(jù)選擇學(xué)習(xí)領(lǐng)域，設(shè)計學(xué)生情境。學(xué)習(xí)項目和學(xué)習(xí)情境設(shè)計以崗位的基本素質(zhì)、基本業(yè)務(wù)、基本規(guī)范和基本操作要求進行，突出一線崗位的職業(yè)能力的訓(xùn)練，同時將職業(yè)資格證書對知識、能力和素質(zhì)的要求分解融合到所選的理論知識中，做到“課證融合”。通過設(shè)計市場調(diào)查、情景模擬、角色互換等實訓(xùn)練習(xí)，結(jié)合案例分析，培養(yǎng)學(xué)生勝任一線理財崗位的職業(yè)能力和素質(zhì)。
（二）與企業(yè)合作進行基于工作過程課程開發(fā)和設(shè)計
根據(jù)高職[16號文件]要求，在課程設(shè)計中，從課程標(biāo)準(zhǔn)的制定到項目課程方案設(shè)計及課件的制作，均需進行充分的市場調(diào)查，邀請行業(yè)專家、技術(shù)能手參與討論分析，參考行業(yè)培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)和理財規(guī)劃師做業(yè)規(guī)范，共同開發(fā)《投資與理財》課程。通過校企合作，校內(nèi)外實訓(xùn)基地建設(shè)，采用校內(nèi)模仿、工學(xué)交替等形式，充分開發(fā)學(xué)習(xí)資源，給學(xué)生提供豐富的實踐機會。教學(xué)評價采用過程評價和結(jié)果評價相結(jié)合，重點考核學(xué)生崗位職業(yè)能力和素質(zhì)。
（三）課程設(shè)計體現(xiàn)職業(yè)教育的職業(yè)性、開放性和實踐性要求
課程圍繞一線理財及理財規(guī)劃師崗位能力設(shè)計，以工作過程為導(dǎo)向，采用項目化教學(xué)，精心設(shè)計學(xué)習(xí)情境，教學(xué)內(nèi)容安排緊密圍繞工作內(nèi)容和崗位任職能力展開。通過實時的經(jīng)濟時訊、依托國內(nèi)外證券市場、經(jīng)濟、金融市場以及校內(nèi)實訓(xùn)室模擬軟件的綜合應(yīng)用，為學(xué)生學(xué)習(xí)創(chuàng)造接近真實的的工作任務(wù)、工作流程氛圍，體現(xiàn)課程的職業(yè)性、開放性和實踐性。
三、課程目標(biāo)
（一）知識目標(biāo)
通過學(xué)習(xí)掌握現(xiàn)金規(guī)劃、消費支出規(guī)劃、融資規(guī)劃、保險規(guī)劃、投資規(guī)劃、教育規(guī)劃、退休規(guī)劃、遺產(chǎn)規(guī)劃、稅收籌劃等方面理論知識和實務(wù)操作。
（二）能力目標(biāo)
具備現(xiàn)金需求分析、現(xiàn)金規(guī)劃方案制定的能力；具備制訂住房消費方案、汽車消費方案、消費信貸方案的能力；具備分析客戶教育需求、制訂教育規(guī)劃方案的能力；具備風(fēng)險管理和保險規(guī)劃、提供保險咨詢服務(wù)的能力；具備收集客戶資料、投資規(guī)劃、提供各項投資咨詢服務(wù)的能力；具備退休養(yǎng)老規(guī)劃、分析需求、制訂方案、咨詢服務(wù)的能力；具備財產(chǎn)分配和傳承客戶狀況分析、財產(chǎn)分配方案制訂、咨詢服務(wù)能力；具備分析客戶納稅狀況、制訂稅收籌劃方案的能力；具備完成客戶的財務(wù)分析報告、綜合制訂各分項理財規(guī)劃具體方案的力。
（三）素質(zhì)目標(biāo)
通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)掌握個人理財?shù)囊话阍瓌t，熟悉和靈活運用各種理財工具，為以后的個人理財規(guī)劃和職業(yè)生涯規(guī)劃提供堅實的基礎(chǔ)。在些基礎(chǔ)上，能根據(jù)客戶的不同情況，綜合考慮各種經(jīng)濟因素，制定出合理的個人理財規(guī)劃方案，實現(xiàn)人生各階段的目標(biāo)和理想。
四、課程重點與難點
（一）課程教學(xué)重點
與客戶面談溝通，建立合作關(guān)系的技巧；家庭財務(wù)信息收集、填寫；客戶住房目標(biāo)設(shè)計、還貨報表編制；教育目標(biāo)的確定、編制教育投資；保險方案書制定；養(yǎng)老金籌劃方案編寫；養(yǎng)老金籌劃方案編寫；投資工具的選擇、投資組合方案配置；避稅方案設(shè)計；理財規(guī)劃方案執(zhí)行等。
（二）課程教學(xué)難點
理財合同的設(shè)計、簽訂；具備誠信意識、法律意識；貸款還款方法比較、住房選擇；教育投資計算；人險、壽險、財險的知識；養(yǎng)老需求分析、社會保障及法律知識運用；金融產(chǎn)品分析、收益率計算、投資組合；個人所得稅計算、應(yīng)納稅額計算；理財報告撰寫等。
四、教學(xué)內(nèi)容的組織與安排
（一）以理財服務(wù)工作過程為基礎(chǔ)，整合序化教學(xué)內(nèi)容
理財工作過程分為：建立客戶關(guān)系――收集客戶信息――財務(wù)分析評價――制定理財方案――實施理財方案――跟蹤理財服務(wù)等組成。按工作過程整合序化教學(xué)內(nèi)容為：熟悉理財基本工作業(yè)務(wù)流程和要求―提供簡單理財服務(wù)―提供綜合理財服務(wù)。將理論知識講解、業(yè)務(wù)流程操作融入到各項目中，采用教學(xué)做一體化、理實一體化的教學(xué)方式，體現(xiàn)課程安排的職業(yè)性、實踐性和開放性。
（二）按理財規(guī)劃工作內(nèi)容設(shè)計學(xué)習(xí)情境
將理財規(guī)劃工作內(nèi)容根據(jù)工作過程的需要整合到各學(xué)習(xí)情境中，在綜合實訓(xùn)室，采用與工作過程高度仿真的模擬訓(xùn)練，邊學(xué)邊練，實現(xiàn)教學(xué)做一體化。
（三）強化四個環(huán)節(jié)的工作
崗位認(rèn)識，通過校外實習(xí)基地參觀、交流感受崗位的工作流程、工作能力要求、崗位知識要求、崗位素質(zhì)要求；校內(nèi)實踐教學(xué)，通過校內(nèi)模擬仿真系統(tǒng)，進行基于工作過程訓(xùn)練，培養(yǎng)職業(yè)崗位能力；社會實踐，通過假期安排學(xué)生到用人單位實習(xí)，了解產(chǎn)品，服務(wù)社會；頂崗實習(xí)，通過半年頂崗實習(xí)，實現(xiàn)工作真實體驗。
五、教學(xué)模式的設(shè)計與創(chuàng)新
在教學(xué)模式的設(shè)計和創(chuàng)新方面，本課程積極探索“工學(xué)交替”、“任務(wù)驅(qū)動”、“項目導(dǎo)向”、“理實一體化”的教學(xué)模式，將工作過程中所需知識、技能、標(biāo)準(zhǔn)為載體，利用校內(nèi)模擬實習(xí)基地培養(yǎng)學(xué)生核心專業(yè)能力，將理論課和實踐課有機結(jié)合起來，達(dá)到理論教學(xué)與實踐教學(xué)一體化。
（一）“工學(xué)交替”
利用校內(nèi)實訓(xùn)環(huán)境，結(jié)合理財軟件應(yīng)用，讓學(xué)生體驗《個人理財規(guī)劃》的基本流程和實務(wù)操作，從而實現(xiàn)學(xué)生綜合能力。學(xué)生在實訓(xùn)環(huán)境下不僅消化理論課堂知識，同時，對工作崗位有一個基本認(rèn)識。
（二）“任務(wù)驅(qū)動”
以理財實際業(yè)務(wù)為主題單元載體設(shè)置學(xué)習(xí)情境，在進行教學(xué)設(shè)計的同時將知識、技能有整合排序，以各項目驅(qū)動任務(wù)，實現(xiàn)理論與實踐一體化。學(xué)生以理財規(guī)劃任務(wù)承擔(dān)者的角色完成課程的理論學(xué)習(xí)和技能訓(xùn)練，最后又以綜合實訓(xùn)來考核學(xué)生的專業(yè)技能和能力水平。在“任務(wù)驅(qū)動”下，學(xué)生在職業(yè)情境中學(xué)習(xí)，職業(yè)能力將得到真實提升。
（三）“項目導(dǎo)向”
結(jié)合崗位能力要求提出項目內(nèi)容，由主講老師引導(dǎo)學(xué)生提出問題，分析問題，并解決問題，從而激發(fā)學(xué)生濃厚學(xué)習(xí)興趣，從而提高學(xué)生分析和解決問題能力。
（四）“理實一體化”
將理論教學(xué)與實踐教學(xué)一體化，融“教、學(xué)、做”一體化，讓學(xué)生邊學(xué)邊練。借助多媒體設(shè)備、PPT課件、專業(yè)教學(xué)軟件進行理論講解，然后通過分組進行實訓(xùn)操作。多媒體的強大演示功能和老師的現(xiàn)場操作與分組實訓(xùn)的結(jié)合從而實現(xiàn)“互動式教學(xué)”。從而讓學(xué)生達(dá)到感性和理性認(rèn)識的統(tǒng)一。
六、實踐教學(xué)條件的建設(shè)與使用
（一）校內(nèi)實訓(xùn)設(shè)備與實訓(xùn)環(huán)境
名稱：投資與理財綜合實訓(xùn)室
條件：配置電腦50臺，其中教師機1臺，服務(wù)器1臺，學(xué)生用機50臺。內(nèi)部組建局域網(wǎng)，與校園網(wǎng)互通。服務(wù)器安裝有智管財務(wù)管理軟件、用友財務(wù)軟件、OFFICE軟件、世華財訊金融系統(tǒng)及操作系統(tǒng)等軟件滿足專業(yè)教學(xué)。
功能：為投資與理財專業(yè)學(xué)生提供教學(xué)平臺和模擬實訓(xùn)平臺。理財規(guī)劃、投資咨詢、財務(wù)核算等。
實訓(xùn)項目：證券投資、期貨實務(wù)、理財規(guī)劃方案設(shè)計、理財軟件綜合應(yīng)用等。
（二）校外實習(xí)基地的建設(shè)與利用
實訓(xùn)功能：實地考察、見習(xí)和頂崗實習(xí)。
實訓(xùn)項目：現(xiàn)金規(guī)劃、消費支出規(guī)劃、教育規(guī)劃、理財規(guī)劃、投資咨詢等。
參考文獻：
[1] 林雙.美國通識教育對我國大學(xué)通識教育課程改革的啟示[D].長春：吉林大學(xué)碩士學(xué)位論文，2011.
[2] 徐曉飛.本科生院體制下計算機教育的改革與創(chuàng)新[J].中國大學(xué)教學(xué)，2012.
篇5
頒獎期間，主辦方北京東方華爾金融咨詢有限責(zé)任公司董事長寧淳先生、國家人力資源和社會保障部職業(yè)技能鑒定中心鑒定指導(dǎo)處處長劉永鵬先生、北京東方華爾金融咨詢有限責(zé)任公司總裁劉彥斌先生、央行金融研究局科研組織部主任伍旭川先生先后上臺致辭，現(xiàn)場反響十分熱烈。
年會在熱烈的掌聲中隆重閉幕。據(jù)國家理財師俱樂部相關(guān)負(fù)責(zé)人表示：“國家理財師俱樂部將始終秉承‘為成員提供一個實務(wù)交流、資源共享的平臺’的宗旨，積極探討研究國際及中國理財行業(yè)應(yīng)對措施及引導(dǎo)發(fā)展趨勢，不斷為中國理財師行業(yè)發(fā)展貢獻力量。”
第六屆全國十佳理財師大賽
成功舉辦
由國家職業(yè)技能鑒定專家委員會理財規(guī)劃師專業(yè)委員會秘書處作為指導(dǎo)單位，北京市理財規(guī)劃師協(xié)會主辦，大眾理財顧問聯(lián)合主辦，北京東方華爾金融咨詢有限責(zé)任公司承辦的第六屆全國十佳理財師大賽暨首屆中國百姓理財規(guī)劃大賽全國總決賽已于2011年11月26日順利結(jié)束。
篇6
一、課程教學(xué)模式的設(shè)計思路
1.課程的整體設(shè)計思路
課程是在崗位調(diào)研及工作任務(wù)分析的基礎(chǔ)上進行設(shè)計，以完成金融服務(wù)領(lǐng)域一線崗位群的工作任務(wù)所需的職業(yè)能力培養(yǎng)為核心；根據(jù)理財服務(wù)崗位群的工作內(nèi)容確定教學(xué)內(nèi)容；以個人理財服務(wù)崗位及理財規(guī)劃的操作流程來組織教學(xué)過程；配備理財實訓(xùn)中心和證券實訓(xùn)中心的軟硬件設(shè)備的金融綜合實訓(xùn)室作為教學(xué)場所；以“教、學(xué)、做”為一體的教學(xué)模式以及運用任務(wù)驅(qū)動法、情境模擬法等教學(xué)方法進行具體的教學(xué)組織和實施。
2.課程實訓(xùn)教學(xué)內(nèi)容的設(shè)計和選取
本課程實訓(xùn)教學(xué)內(nèi)容主要基于職業(yè)崗位分析（如大堂經(jīng)理崗位分析：熟悉銀行所有的理財產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程，具有溝通和協(xié)調(diào)的能力，具有營銷各種銀行理財產(chǎn)品的能力等）和具體工作過程相結(jié)合的設(shè)計理念來設(shè)計和選取，主要是針對金融服務(wù)領(lǐng)域一線崗位群的理財服務(wù)崗位，學(xué)生在理財?shù)墓ぷ魅蝿?wù)中需要具備的知識、素質(zhì)和能力的要求，并結(jié)合高職學(xué)生的特點和要求來設(shè)計和選取，教學(xué)實施過程則是突出實踐教學(xué)對學(xué)生職業(yè)能力的構(gòu)建。
二、課程實訓(xùn)教學(xué)的組織和實施
1.實訓(xùn)教學(xué)內(nèi)容的組織
本課程實訓(xùn)教學(xué)內(nèi)容的組織以個人理財為主線，以個人理財規(guī)劃流程的實訓(xùn)操作為導(dǎo)向，首先引入個人理財基礎(chǔ)知識的訓(xùn)練，通過主要理財領(lǐng)域的各理財產(chǎn)品的操作實務(wù)，在強化包括證券、保險、銀行、房地產(chǎn)等理財產(chǎn)品認(rèn)知的基礎(chǔ)上進行單項的理財規(guī)劃的技能訓(xùn)練以及進行綜合的理財規(guī)劃的技能訓(xùn)練，在實施過程中力求融“教、學(xué)、做”于一體，強調(diào)以“做中學(xué)，學(xué)中做”的模式讓學(xué)生強化基礎(chǔ)知識的掌握以及職業(yè)技能的提高，著重體現(xiàn)教學(xué)內(nèi)容組織的模塊性和實際操作的簡單實用性。
2.實訓(xùn)教學(xué)的實施
以課程教學(xué)內(nèi)容中的證券產(chǎn)品理財規(guī)劃的“任務(wù)2.2證券交易實務(wù)”的教學(xué)為例，如何通過五步驟的學(xué)習(xí)過程來開展具體的實訓(xùn)教學(xué)的。
（1）工作任務(wù)導(dǎo)入
①設(shè)置情境導(dǎo)入問題
具體做法：通過證券交易實務(wù)的案例的導(dǎo)入，提出問題以及學(xué)習(xí)任務(wù)。
②明確學(xué)習(xí)目標(biāo)
能獨立完成證券交易的操作流程；能按交易規(guī)則完成證券交易。
③具體任務(wù)
同時，對任務(wù)進行描述，明確學(xué)習(xí)任務(wù)中應(yīng)知、應(yīng)懂、應(yīng)會的知識和技能。
（2）任務(wù)的實施
①任務(wù)的具體分析、引導(dǎo)和啟發(fā)
例如進行模擬開戶時首先要懂得網(wǎng)上證券分析軟件的下載和使用，如何通過證券分析軟件的應(yīng)用學(xué)會相關(guān)的交易知識等。
②任務(wù)實施內(nèi)容
軟件下載及使用、實地證券賬戶及網(wǎng)上模擬賬戶的開立、選擇證券產(chǎn)品進行模擬交易。
③任務(wù)實施方式
小組完成，證券公司實地調(diào)查、校內(nèi)金融實訓(xùn)室、網(wǎng)絡(luò)收集等獲取相關(guān)資料和知識。
④任務(wù)實施要求
通過“做中學(xué)、學(xué)中做”的模式掌握應(yīng)知、應(yīng)會的知識點和操作技能。并將任務(wù)實施的過程以及結(jié)果形成文檔、PPT以及報告等形式。
（3）成果的展示
①展示實施成果
文檔、PPT或報告，每一小組選派一名代表進行展示。
②進行模擬操作
小組成員進行模擬證券賬戶的開立以及進行證券模擬交易的操作。
③提交實訓(xùn)報告
提交小組以及個人的實訓(xùn)報告。
（4）任務(wù)實施的歸納和總結(jié)
①設(shè)疑
學(xué)生對完成任務(wù)過程中產(chǎn)生以及對別的小組在演示成果中所產(chǎn)生的問題提出疑問，要求展示小組成員解答。
②討論
針對提出的問題進行小組和師生的討論互動，提出解決問題的方案和支持的數(shù)據(jù)和事實等論據(jù)。
③評價啟發(fā)
教師分別對小組的學(xué)習(xí)成果做評價。一是對知識目標(biāo)的評價，側(cè)重評價學(xué)生自主學(xué)習(xí)的能力，是否完成了對新知識的理解、掌握、熟練應(yīng)用。二是對能力目標(biāo)的評價：學(xué)生的溝通能力；同學(xué)間相互協(xié)作的能力；創(chuàng)造性解決問題的能力等。側(cè)重于學(xué)生參與實踐活動的態(tài)度，解決問題的能力和創(chuàng)造性的培養(yǎng)，以及獲取知識的經(jīng)驗與教訓(xùn)。三是針對學(xué)習(xí)效果以及完成任務(wù)過程中的不足進行點評，通過出現(xiàn)的問題啟發(fā)和指導(dǎo)學(xué)生如何去發(fā)現(xiàn)問題、分析問題以及解決問題。
④歸納總結(jié)
老師根據(jù)任務(wù)完成過程的具體情況導(dǎo)入學(xué)習(xí)情境應(yīng)掌握的專業(yè)理論知識以及該部分理論知識在實際工作過程中應(yīng)用時的注意事項進行專業(yè)理論知識系統(tǒng)講授，強化專業(yè)理論知識在實際操作過程的應(yīng)用。
小組將實施任務(wù)的整個過程根據(jù)所學(xué)專業(yè)知識對結(jié)果進行歸納總結(jié)形成書面的實訓(xùn)報告再次進行修訂后提交。
（5）能力目標(biāo)的提升
主要是對任務(wù)能力目標(biāo)反復(fù)進行實際的操作訓(xùn)練，強化學(xué)生的操作能力和操作水平。主要內(nèi)容有：網(wǎng)上證券交易軟件的運用和熟練操作；強化證券模擬交易的操作；進行任務(wù)應(yīng)知、應(yīng)會的知識點和技能的拓展訓(xùn)練，例如通過模擬交易要求學(xué)生能進行簡單的證券產(chǎn)品的理財規(guī)劃。
三、多種教學(xué)方法融合的“教、學(xué)、做”為一體教學(xué)模式的運用
1.任務(wù)驅(qū)動法
例如，以具體商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的運作為主線，讓學(xué)生以個人顧客身份去銀行咨詢業(yè)務(wù)，以得到最直觀的對理財?shù)恼J(rèn)識；經(jīng)過導(dǎo)入任務(wù)及知識準(zhǔn)備，教師引導(dǎo)學(xué)生自主地交替進行各種真實業(yè)務(wù)背景下的操作和訓(xùn)練，做到學(xué)和做合一，教師配合指導(dǎo)、答疑、評價、測試，將理論知識的運用置于一個真實的工作任務(wù)中展開，完成后學(xué)生能夠牢固掌握相應(yīng)理財規(guī)劃的基礎(chǔ)知識。
2.案例教學(xué)法
通過貼近生活的、生動的、系列的案例分析，提高了學(xué)生的感性認(rèn)識，加深學(xué)生的理解和領(lǐng)會。而系列理財規(guī)劃案例的分析和練習(xí)，更使得學(xué)生對所學(xué)知識能夠融會貫通。案例教學(xué)實際上也是對項目教學(xué)法的補充。對于項目的相關(guān)知識和操作技能往往通過大量項目以外的案例進行補充，使理論教學(xué)和實踐緊緊相連。
3.情景式教學(xué)法
為了讓學(xué)生在學(xué)習(xí)過程中能有置身于實際的感受，本課程所使用的金融實訓(xùn)中心按金融機構(gòu)客戶理財工作室的實際環(huán)境格局布置，形成了全真化理財業(yè)務(wù)環(huán)境。課程實踐所用的各類實訓(xùn)材料都來自金融機構(gòu)，包括客戶信息分析表、客戶理財規(guī)劃表等，保證學(xué)生在學(xué)校實踐的就是其在實際工作中所面對的。通過以上方法為學(xué)生模擬出了金融機構(gòu)理財崗位真實工作環(huán)境及氛圍，從而拉近了教學(xué)與實踐的距離。
如教學(xué)中我們安排的“銀行理財產(chǎn)品的理財”，讓學(xué)生自由組隊，設(shè)計理財產(chǎn)品并模擬市場將產(chǎn)品推介給客戶。這種教學(xué)方式促使學(xué)生主動去收集資料、分工合作、積極思考，既能培養(yǎng)他們的創(chuàng)新思維、團隊精神、演講口才和自信心，又極大地提高了學(xué)生的興趣，使學(xué)生更好地融入到教學(xué)中，因而深受學(xué)生的歡迎，教學(xué)效果非常顯著。
4.角色體驗法
通過讓學(xué)生扮演不同的角色來體驗、包括讓學(xué)生扮演不同類型的客戶角色，包括讓學(xué)生扮演不同金融機構(gòu)的客戶理財經(jīng)理等。角色扮演將枯燥的程序描述轉(zhuǎn)變?yōu)樯鷦拥恼n堂游戲，既激發(fā)了學(xué)生濃厚的興趣，又讓學(xué)生通過角色體驗加深了對知識的印象。
四、結(jié)束語
不但要教好每一堂課，還要保證每堂課的教學(xué)質(zhì)量和教學(xué)效果，這也是作為高等職業(yè)教育一線老師的職責(zé)所在。通過個人理財實訓(xùn)教學(xué)的實施過程來看，學(xué)生的求知欲望、學(xué)習(xí)興趣、參與積極性、學(xué)習(xí)成就感等都促進了學(xué)生學(xué)習(xí)能動性、分析能力、溝通能力和解決實際問題能力的提高，學(xué)生綜合素質(zhì)也有了明顯的提升。在教學(xué)上，通過工作任務(wù)驅(qū)動，職業(yè)能力培養(yǎng)的核心要求，以教學(xué)實踐為紐帶，運用教、學(xué)、做相結(jié)合的教學(xué)模式，將知識、方法和技能有機融合，通過學(xué)習(xí)和反復(fù)實操，不但使學(xué)生畢業(yè)時能夠適應(yīng)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)崗位的職業(yè)能力要求，并且也改善傳統(tǒng)實訓(xùn)教學(xué)質(zhì)量和教學(xué)效果低下的問題，同時也為金融專業(yè)其他課程的實訓(xùn)教學(xué)提供了可借鑒的經(jīng)驗。
參考文獻：
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篇7
一、加強個人理財課程教學(xué)的重要性。
（一）個人理財社會需求增長較快。
近年來，隨著人們收入的不斷提高和金融投資工具種類的不斷增加，社會理財需求增長較快，理財產(chǎn)品市場不斷擴大。一項調(diào)查顯示，我國中高端消費者人群中，約78％的受訪者需要理財服務(wù)；50％以上的人愿意為理財服務(wù)支付費用。1995 年至2005 年，中國個人理財市場每年的業(yè)務(wù)增長率達(dá)到 18％，而據(jù)該項調(diào)查預(yù)計，在未來 10 年里，中國個人理財市場將以年均30％的速度高速增長[1]。金融投資工具的增多加大了人們對專業(yè)理財服務(wù)的需求，理財規(guī)劃師行業(yè)前景廣闊，因此，培養(yǎng)大學(xué)生具有理財規(guī)劃方面的專業(yè)眼光和視角正在成為高校理財教育的基本目標(biāo)。
（二）大學(xué)生理財能力亟待提高。
人們收入水平的提高的同時，大學(xué)生可支配收入也在不斷增加。大學(xué)生已不滿足于基本生活消費等方面的需求，希望通過一定的投資渠道為富余資金找到保值增值的門路，但實際上，他們的理財行為和理財觀念之間還有較大差距。有調(diào)查表明，雖然大學(xué)生將證券投資列為投資首選渠道，但真正具有實際股市投資經(jīng)驗的比例只有10%，因此，有四分之三的大學(xué)生表示，需要理財知識并希望通過高校的理財教育課程、報紙雜志、專家講座等方式獲取理財知識[2]。
二、個人理財課程的特點。
（一）綜合性和系統(tǒng)性。
高校個人理財類課程綜合性突出，涵蓋了金融、會計、經(jīng)濟、管理等諸多領(lǐng)域，需要大學(xué)生擁有貨幣銀行學(xué)、證券投資學(xué)、保險學(xué)、房地產(chǎn)金融學(xué)、國際金融學(xué)等諸多課程學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)，而且對不同課程知識之間的整合度較高。個人理財類課程以居民家庭理財規(guī)劃為主要服務(wù)目標(biāo)，包含著投資規(guī)劃和生活規(guī)劃兩大類內(nèi)容。投資規(guī)劃不僅包括證券投資規(guī)劃，如股票、債券、基金和期權(quán)等金融工具的規(guī)劃，而且還包括外匯、黃金等方面的投資規(guī)劃。生活規(guī)劃包括了現(xiàn)金規(guī)劃、儲蓄規(guī)劃、消費信貸規(guī)劃、房地產(chǎn)規(guī)劃、保險規(guī)劃、稅收規(guī)劃、子女教育規(guī)劃、退休規(guī)劃和遺產(chǎn)規(guī)劃等諸多方面。
（二）實務(wù)性和專業(yè)性。
市場經(jīng)濟條件下，每個家庭都是經(jīng)濟活動單位，都需要解決如何擴大收入和如何合理消費的問題，個人理財是以實現(xiàn)居民家庭的財務(wù)自由目標(biāo)而展開的一系列財力分配活動，包括了投資管理、融資管理和流動資金管理三個方面。一般情況下，家庭理財集中在投資上，很多人將理財?shù)韧谕顿Y。但居民家庭生活的各個方面，都需要涉及到資金的分配問題，需要平衡好自身財力和消費水平的關(guān)系，因此，個人理財包含著比投資內(nèi)涵更廣、更為實際的內(nèi)容。個人理財是在居民家庭難以應(yīng)對復(fù)雜的財務(wù)管理體系狀況下誕生的，目前已經(jīng)發(fā)展成為較完善、規(guī)范的理財規(guī)劃師行業(yè)。理財規(guī)劃師包括了注冊金融策劃師、特許金融分析師、國際認(rèn)證財務(wù)顧問師、特許財富管理師等諸多行業(yè)資格認(rèn)證的專業(yè)理財人士。除理財規(guī)劃師外，廣義上為居民家庭提供理財服務(wù)的專業(yè)人員和提供相關(guān)服務(wù)的類似人員，還包括了保險專業(yè)人員、證券和投資咨詢專業(yè)人員、會計師、律師、遺產(chǎn)規(guī)劃師等等。
三、個人理財課程教學(xué)存在問題。
（一）適應(yīng)學(xué)生理財需求的教材少不同專業(yè)的學(xué)生對理財課程有著不同的需求，一般來說，財經(jīng)類專業(yè)的學(xué)生希望獲得增加對理財規(guī)劃師職業(yè)能力的了解，加深對已有金融、經(jīng)濟、管理類課程的認(rèn)識，而理工類和醫(yī)學(xué)類等其他非財經(jīng)類專業(yè)學(xué)生則想通過對理財課程的學(xué)習(xí)，了解投資的基本知識，做好自己的生活規(guī)劃。但是，從目前已有的《個人理財》或者《理財規(guī)劃》教材來看，案例分析較少，而對各類理財知識的介紹成為重點，如股票投資、證券投資、房地產(chǎn)投資、外匯投資、保險等基本知識的介紹占據(jù)了大半的篇幅，對財經(jīng)類專業(yè)學(xué)生來說，這些知識都已經(jīng)了解過，或者非常很熟悉。使用這些教材授課，學(xué)生就會認(rèn)為再學(xué)已經(jīng)學(xué)過的知識意義不大，從而對《個人理財》課程由新鮮、好奇逐漸轉(zhuǎn)向厭倦情緒。目前各個高校開設(shè)《個人理財》課程的專業(yè)多是財經(jīng)類，因此，教材內(nèi)容體系的不完善，影響了教學(xué)質(zhì)量和學(xué)生理財能力的實際提升。
（二）課程定位并不恰當(dāng)。
《個人理財》課程定位一般是專業(yè)選修課或者一般的選修課，很少作為專業(yè)課出現(xiàn)。財經(jīng)類專業(yè)的課程設(shè)置中，綜合性強的個人理財課程由于涉及到眾多金融投資工具和會計、稅收、管理等方面的專業(yè)知識，將其作為學(xué)生的專業(yè)選修課有一定的合理之處。但是，從該課程的特點來看，知識綜合性強需要一定的教學(xué)課時讓學(xué)生融會貫通，實務(wù)性強需要學(xué)生多實際操作，結(jié)合自己的生活理財多體會、多實踐，所以各高校分配給專業(yè)選修課的 30 多個課時就顯得不足。另外，選修課的課程定位也使部分學(xué)生存在輕視該課程的傾向，因此，隨著對個人理財課程定位認(rèn)識的加深，將其調(diào)整為專業(yè)主干課程有一定的必要性。
（三）過多重視理論教學(xué)。
目前，各高校對個人理財課程的課時分配只是在32 課時上下。有限的教學(xué)課時使得實踐教學(xué)課時捉襟見肘，而強調(diào)實踐教學(xué)又會使學(xué)生的知識整合度欠缺，加上實踐教學(xué)相對于理論教學(xué)還存在一定的難度，所以重視理論教學(xué)成為有限課時內(nèi)的理性選擇。
除了該課程的教材過多重視各類理財知識的介紹性內(nèi)容外，就筆者的教學(xué)經(jīng)驗來看，這類綜合性較強的課程，老教師們一般不愿涉足，這給年輕教師留下了較大的發(fā)揮空間。年輕教師理論知識較強，但教學(xué)經(jīng)驗不足，對不同知識之間的銜接轉(zhuǎn)換上掌握還不夠熟練，因此，在講課中往往對實際操作重視不夠，傾向于理論講解。對學(xué)生而言，如果年輕教師理論教學(xué)與學(xué)生實際需求結(jié)合不緊密，學(xué)生對該課程的興趣會快速下降。
（四）教學(xué)案例較為簡單個人理財課程教學(xué)中，案例教學(xué)是必不可少的重要環(huán)節(jié)。
作為生活情景的簡化模擬，案例教學(xué)能將枯燥的理論變得簡單明了。目前，一般教材上的已有案例選擇往往只為某一章節(jié)、某一種理財知識準(zhǔn)備，情景設(shè)置過于簡單，使學(xué)生對案例本身的認(rèn)同度不高。
除了個別教材在最后一章設(shè)置綜合性很強的案例外，缺乏不同種類理財知識的案例之間的互聯(lián)互通，也就是說，能將簡單的兩三種理財知識結(jié)合在一起的案例不多。這也導(dǎo)致對案例本身的問題設(shè)置等一系列引導(dǎo)性的思考還欠深入。
四、個人理財課程教學(xué)的對策。
（一）加強調(diào)查研究，注重學(xué)生理財能力培養(yǎng)。
經(jīng)濟社會的快速變化影響著大學(xué)生的理財觀念和認(rèn)識，大學(xué)生群體的財商也在不斷發(fā)生變化，個人理財課程教學(xué)需要加強大學(xué)生理財觀念和能力的調(diào)查研究。來自不同經(jīng)濟條件的家庭的大學(xué)生，理財觀念和經(jīng)驗存在很大的差別。所學(xué)專業(yè)不同的大學(xué)生，其投資理財能力差異也較大。在個人理財課程開課前，可以設(shè)置簡單的理財課程需求調(diào)查問卷，對大學(xué)生學(xué)習(xí)該課程的目的和動機進行統(tǒng)計分析，以便摸清大學(xué)生的實際理財狀況，能展開有針對性的教學(xué)。在實際教學(xué)過程中，應(yīng)注重學(xué)生參與案例討論和課外閱讀或?qū)嵺`活動的信息反饋，注重學(xué)生解決生活模擬理財問題的能力的提高和創(chuàng)造性的培養(yǎng)，幫助其養(yǎng)成較好的理財習(xí)慣，使大學(xué)生的理財能力能夠不斷提高。
（二）對個人理財課程重新定位。
解決個人理財教學(xué)中存在的問題，最主要的途徑就是逐步改變個人理財課程的選修課地位，將其納入專業(yè)主干課程。通過延長教師的授課時數(shù)，可以有充分的教學(xué)時間使理論教學(xué)與實踐教學(xué)兩者兼顧，會吸引經(jīng)驗豐富的教師加入到理財課程教學(xué)中來，他們的經(jīng)驗和能力能夠縮短學(xué)生對該課程的理解過程，更能適應(yīng)學(xué)生的理財需求。課程的重新定位也有助于強化學(xué)生對該課程的理解和認(rèn)識，增加學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，特別是對一些財經(jīng)類專業(yè)的學(xué)生，會加大對理財規(guī)劃師等職業(yè)資格考試的需求，使其主動學(xué)習(xí)的動力增強，切實提高其適應(yīng)職業(yè)崗位需求的能力和水平。
（三）加大個人理財課程實踐教學(xué)力度。
加強實踐教學(xué)是改善個人理財課程的重要手段，主要途徑有以下 4 條：一是結(jié)合大學(xué)生自身的消費和理財活動，可以引導(dǎo)學(xué)生參與到各種理財知識的案例討論中，針對自身情況制定相應(yīng)類型的理財規(guī)劃，通過相互討論交流理財信息，提高實際理財能力；二是開展理財模擬大賽，以賽帶練，促進學(xué)生理財學(xué)習(xí)的興趣；三是邀請職業(yè)理財規(guī)劃師、金融投資界專業(yè)人士舉辦理財規(guī)劃講座，使學(xué)生對實際的、前沿的理財業(yè)務(wù)知識有更深的認(rèn)識；四是和銀行、證券交易所、期貨交易所、保險公司、會計師事務(wù)所等機構(gòu)建立實踐教學(xué)基地，讓學(xué)生多參觀，實際感受理財業(yè)務(wù)的運營流程，體驗理財文化，加深對實際理財市場的切身感受。
（四）注重教學(xué)案例的綜合性和嚴(yán)謹(jǐn)性。
在理財教學(xué)中，需要精選案例，建立教師自己的理財案例庫。選取案例可以從教材和經(jīng)典案例中直接拿來，但更多的案例需要教師從網(wǎng)絡(luò)、身邊的案例等搜集，并進行加工，以適合教學(xué)需要。可以選擇從綜合性較強的案例中刪減不必要的內(nèi)容，突出案例所要體現(xiàn)的某2 個或某幾個方面的理財知識，注重案例的適度綜合性，同時又要保證案例的生活性，如果能對學(xué)生的理財能力有直接應(yīng)用的價值更好；也可以從已有的幾個簡單案例進行整合，將不同家庭遇到的理財問題放到同一個假定的家庭中去，整合過程中要注重理財規(guī)劃的邏輯性，設(shè)置問題要循序漸進，既能回顧已學(xué)知識，又能引導(dǎo)到新學(xué)的理財知識上。
另外，在實際教學(xué)過程中，教師要結(jié)合學(xué)生的反饋思考所用案例的適用性、綜合性和嚴(yán)謹(jǐn)性，不斷整理財案例庫，增強案例教學(xué)的生命力，使之能對提高學(xué)生的理財能力提供切實的幫助。
參考文獻：
篇8
二、課程體系改革思路
投資理財專業(yè)主要面向理財規(guī)劃行業(yè)的職業(yè)崗位群，在對崗位群工作任務(wù)進行分析時，應(yīng)結(jié)合“理財規(guī)劃師”等國家職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，圍繞崗位能力要求，明確職業(yè)崗位群的主要工作任務(wù)，并確定專業(yè)能力和職業(yè)素質(zhì)要求。因此本文認(rèn)為在設(shè)計課程體系時應(yīng)增設(shè)職業(yè)生涯規(guī)劃與創(chuàng)業(yè)教育、應(yīng)用文寫作等素質(zhì)課程，并適當(dāng)減少銀行、保險、證券與會計的專業(yè)課程，將教學(xué)重心轉(zhuǎn)移到職業(yè)核心能力的培養(yǎng)上。課程體系如表1所示：
我們按《職業(yè)教育課程設(shè)計》的建議，將課程體系分為基礎(chǔ)階段與專業(yè)階段兩部分。基礎(chǔ)階段的主要教學(xué)任務(wù)是對學(xué)生進行全面、嚴(yán)格的基本技能訓(xùn)練，培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)核心能力。專業(yè)階段的主要教學(xué)任務(wù)是學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)必需的理論知識，熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)活動的實際運作，培養(yǎng)職業(yè)技能。
三、課程體系建設(shè)的實現(xiàn)途徑
（一）加強教學(xué)資源與配套設(shè)施
充分利用校企合作資源，按照“內(nèi)培外引，重在培養(yǎng)”的原則，通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、國內(nèi)外進修等多種途徑，推進專兼結(jié)合的師資隊伍建設(shè)，可保證投資與理財專業(yè)課程體系的科學(xué)性、系統(tǒng)性和完整性。并且根據(jù)專業(yè)的現(xiàn)階段情況與未來發(fā)展方向進行實習(xí)實訓(xùn)室建設(shè)，遵循與核心課程相配套、為專業(yè)核心能力與職業(yè)核心能力的訓(xùn)練提供場所，為新專業(yè)方向做準(zhǔn)備的原則進行完善與建設(shè)。
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所謂項目教學(xué)法，就是在教師的指導(dǎo)下，由學(xué)生相對獨立的完成一個教學(xué)項目，學(xué)生部分或獨立的進行項目的實施，并掌握和了解過項目所包含的教學(xué)內(nèi)容和目的。項目教學(xué)法最顯著的特點是“以學(xué)生為主體，以項目為主線”,是師生共同完成項目，共同取得進步的教學(xué)方法。
二、《個人理財》課程實施項目教學(xué)法的必要性
第一，從崗位特點來看。職業(yè)學(xué)校的金融專業(yè)畢業(yè)生主要面向商業(yè)銀行及非銀行的金融機構(gòu)的一線服務(wù)崗位。在這樣的崗位特點決定下，職業(yè)院校強調(diào)學(xué)生的動手能力和自主學(xué)習(xí)能力，調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性、創(chuàng)造性、積極性等，而項目教學(xué)法有利于學(xué)生更快掌握相關(guān)理論知識，培養(yǎng)他們的職業(yè)能力，提高社會能力。[1]第二，從《個人理財》課程的特點來看。《個人理財》課程主要內(nèi)容包括各種理財工具的認(rèn)知和運用、具體理財案例的基本分析、分析客戶實際財務(wù)情況并編制理財規(guī)劃和撰寫理財報告等，具有很強的操作性和技巧性。這就要求這門課程要以實踐訓(xùn)練為主，讓學(xué)生多練多做。[2]因此，《個人理財》課程在教學(xué)的過程中，可以分解為多個典型項目，讓學(xué)生分組討論，在完成項目的過程中學(xué)習(xí)鍛煉各個技能，從而培養(yǎng)學(xué)生分析問題和解決問題能力，能夠激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)主動性和創(chuàng)造性，培養(yǎng)學(xué)生團隊合作意識和職業(yè)素養(yǎng)。
三、項目教學(xué)法在《個人理財》課程中的設(shè)計與應(yīng)用
第一，分析學(xué)生現(xiàn)狀，明確項目目標(biāo)。本課程授課對象為職業(yè)學(xué)校金融管理與實務(wù)專業(yè)的學(xué)生。他們通已經(jīng)具備一定的金融知識基礎(chǔ)，并對理財產(chǎn)品有一定的了解。但是學(xué)生的金融專業(yè)技能知識仍需要進一步的提高，尤其是針對崗位需求的理財規(guī)劃職業(yè)能力和社會綜合能力也仍需要進一步的提高。根據(jù)這種情況，確定了《個人理財》課程的整體項目計劃“制定家庭理財方案”，根據(jù)這個項目目標(biāo)，引出對學(xué)生知識目標(biāo)、能力目標(biāo)、素質(zhì)目標(biāo)三個方面的要求。第二，分解整體項目，規(guī)劃子項目。結(jié)合上述三大培養(yǎng)目標(biāo)，人們對整體項目進行分解，分為一些子項目。首先是從縱向上，為五個子項目:客戶接待、客戶資料收集、財務(wù)狀況分析、制定理財方案及方案調(diào)整等；其次是從橫向上分析，個人理財包括對個人(家庭)的現(xiàn)金理財規(guī)劃、房地產(chǎn)理財規(guī)劃、收入支出規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、教育規(guī)劃、保險規(guī)劃等。在根據(jù)每個家庭不同的背景和特點，進行有針對性的規(guī)劃，形成理財方案。[3]第三，分組討論，組織項目實施。第一步，了解項目的內(nèi)容和任務(wù)。首先讓學(xué)生了解本次項目的內(nèi)容和任務(wù)，需要掌握的知識要求和項目完成的標(biāo)準(zhǔn)。第二步，分組討論。把學(xué)生進行分組，對項目進行分析，擬定項目實施的計劃和方法。第三步，項目實施。小組對本次項目任務(wù)計劃好后，選定某一家庭的資產(chǎn)負(fù)債收入情況為例，并對其進行分析，制定理財目標(biāo)和理財規(guī)劃方案。第四步，展示工作成果。小組在完成項目任務(wù)后在課堂上展示自己的工作成果。最后，教師應(yīng)該進行必要的講評與分析。第四，多維度的評價方式。項目評價是項目教學(xué)法的最后一步，也是關(guān)鍵的一步。評價的方式不應(yīng)按照傳統(tǒng)模式，只是簡單布置作業(yè)給個分?jǐn)?shù)。應(yīng)從學(xué)生參與項目的積極度、貢獻度、創(chuàng)新情況、完成效果、能力提升等多維度評價。通過自我總結(jié)、小組互評、教師點評，讓學(xué)生發(fā)現(xiàn)自己在專業(yè)知識、團隊協(xié)作、職業(yè)技能上的不足。
四、項目教學(xué)法在《個人理財》課程應(yīng)用中需注意的問題
第一，需要教師具備一定的職業(yè)實踐能力。項目教學(xué)法的應(yīng)用，需要教師具備一定的職業(yè)實踐能力，了解理財或其他投資人員的工作內(nèi)容和流程，才能從整體聯(lián)系的視角選擇最具典型性的、基于工作實踐的項目任務(wù)進行教學(xué)。這就要求教師具有更專業(yè)、更廣泛的專業(yè)知識，以應(yīng)對學(xué)生在完成項目任務(wù)過程中遇到的各種困難。[4]第二，需要有配套的教學(xué)設(shè)施。項目教學(xué)法的應(yīng)用，需要一體化的教學(xué)環(huán)境，如黑板、多媒體教學(xué)設(shè)備、圓形桌椅，以保證學(xué)生在課堂上以小組的方式進行討論，方便有秩序地互相交流。
五、結(jié)束語
綜上所述，項目教學(xué)法注重的項目的過程，而不完全是項目的結(jié)果，學(xué)生在項目的實施過程中，提升技能，掌握分析問題和解決問題的方法，培養(yǎng)團隊協(xié)作的精神，成為這個教學(xué)活動中的主體。項目教學(xué)法的應(yīng)用，使學(xué)生更多的具備在未來崗位中的各項能力和素質(zhì)，成為企業(yè)需要的人才。
參考文獻：
[1]侯銳，董相勇.項目驅(qū)動教學(xué)模式在高職金融專業(yè)個人理財實務(wù)課程中的應(yīng)用探討[J].長春師范大學(xué)學(xué)報，2015（4）.
[2]周顧宇．項目驅(qū)動法運用于《個人理財》課程教學(xué)探析[J]．北方經(jīng)貿(mào)，2007(12).
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一、《個人理財》課堂教學(xué)改革的必要性
《個人理財》課程是我院金融管理專業(yè)的一門專業(yè)核心課，就該課程的培養(yǎng)目標(biāo)來看，主要培養(yǎng)學(xué)生掌握個人理財?shù)幕A(chǔ)理論，通過學(xué)習(xí)具備能夠從事銀行、保險、基金、證券等金融機構(gòu)一線理財從業(yè)人員的專業(yè)能力，能夠為經(jīng)濟社會中的個人或家庭提供理財規(guī)劃的建議，即根據(jù)客戶的信息、財務(wù)狀況及理財目標(biāo)能夠為客戶提供科學(xué)、合理的綜合性理財方案。作為針對金融專業(yè)學(xué)生開設(shè)的一門重要的專業(yè)課，當(dāng)前的課堂采取傳統(tǒng)的教學(xué)模式――課堂教學(xué)以教師為中心，以教材為依據(jù)，教學(xué)手段也單一，課堂氣氛較為死板，學(xué)生被動地接收知識，課堂教學(xué)互動較少。一學(xué)期下來，學(xué)生對課程體系的認(rèn)識、對技能的掌握都還處在較低的層次上。
在《個人理財》課程的教學(xué)過程中，如果繼續(xù)采取傳統(tǒng)教學(xué)方式教學(xué)，將使其教學(xué)效果與我院對金融專業(yè)學(xué)生的培養(yǎng)目標(biāo)偏離的越來越遠(yuǎn)。因此，從人才培養(yǎng)目標(biāo)的角度看，對《個人理財》課程進行課堂教學(xué)改革勢在必行。
二、《個人理財》課堂教學(xué)改革的思路
由社會經(jīng)濟發(fā)展對金融人才的要求以及我院金融專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，決定了《個人理財》課程在金融專業(yè)中的重要地位。溫州科技職業(yè)學(xué)院《個人理財》課程組在設(shè)計和實施課程時持有了以下思路：以解決學(xué)生在理財過程中遇到的基本問題和操作技巧為導(dǎo)向，以培育學(xué)生在理財過程中獨立分析問題、解決問題和發(fā)現(xiàn)問題的能力為目標(biāo)，以案例教學(xué)法和項目教學(xué)法為切入點。
本課程在教學(xué)設(shè)計上充分體現(xiàn)職業(yè)性、實踐性、開放性、綜合性四個特點。具體體現(xiàn)在：（1）職業(yè)性是指課程培養(yǎng)定位以金融機構(gòu)對理財崗位人才要求為標(biāo)準(zhǔn)，增強教學(xué)內(nèi)容的針對性，充分體現(xiàn)各金融機構(gòu)對理財人才特殊的職業(yè)要求；（2）實踐性體現(xiàn)在每個課程項目的學(xué)習(xí)與實訓(xùn)都按標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作流程來設(shè)計，以每一項工作任務(wù)為中心整合理論知識與實踐操作；（3）開放性體現(xiàn)在兩方面，一是課程教學(xué)由校內(nèi)專任教師與校外金融企業(yè)優(yōu)秀專家共同建設(shè)，二是指堅持學(xué)生隨時、隨地、隨處都可以開展課程學(xué)習(xí)的理念，過程評價與結(jié)果評價相結(jié)合，滿足學(xué)生個性化學(xué)習(xí)的需要，體現(xiàn)課程開發(fā)的開放性；（4）綜合性是指《個人理財》是一門綜合性非常強的專業(yè)課，涉及很多學(xué)科的知識，上課不可能面面俱到，只能堅持理論教學(xué)以實用、夠用為度，并以專題的形式，選擇該門課程中必須掌握的內(nèi)容進行講解。
三、《個人理財》教學(xué)改革的具體措施
（一）應(yīng)用有效的教學(xué)方法
有效的教學(xué)方法是保證教學(xué)質(zhì)量的前提。在本課程的教學(xué)中，老師為了有意識地調(diào)動學(xué)生的主觀能動性，主要采用了案例教學(xué)法和項目教學(xué)法。
1.案例教學(xué)法
《個人理財》是一門綜合性非常強的專業(yè)課，涵蓋了貨幣銀行學(xué)、財務(wù)管理、財政學(xué)、宏微觀經(jīng)濟學(xué)、證券投資學(xué)、保險學(xué)、稅收籌劃學(xué)等，還涉及《繼承法》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《婚姻法》等法律法規(guī)方面的諸多內(nèi)容。而這些課程的講授過程都脫離不了案例教學(xué)的方法，通過在不同項目的教學(xué)中引入不同的案例，并在分析、討論案例的過程中掌握相應(yīng)的知識點，這是學(xué)生最容易接受也最具可操作性的教學(xué)方法。
2.項目教學(xué)法
《個人理財》是一門實用性非常強的課程，教學(xué)應(yīng)圍繞銀行、證券、基金、保險等金融機構(gòu)理財崗位的具體工作來進行，應(yīng)該著重培養(yǎng)學(xué)生的實際解決問題能力。因此，該課程在教學(xué)中多采取能夠發(fā)揮學(xué)生實際操作能力的方法，設(shè)置相應(yīng)的實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，培養(yǎng)具有全真業(yè)務(wù)背景的理財崗位技能人才。項目教學(xué)法是可以采取的一個重要的特色教學(xué)方法，在授課過程中，全程導(dǎo)入真實案例，增加學(xué)生的感性認(rèn)識和學(xué)習(xí)興趣。
（二）以職業(yè)能力為導(dǎo)向的“課證融合”
將本課程教學(xué)內(nèi)容與理財規(guī)劃師資格認(rèn)證考試以及銀行從業(yè)資格證考試《個人理財》科目的內(nèi)容進行有效銜接，實現(xiàn)“課證融合”，有利于學(xué)生的就業(yè)工作。為提高學(xué)生的考證通過率，課程組為學(xué)生提供考前培訓(xùn)，延伸深化課堂學(xué)習(xí)內(nèi)容。并要求學(xué)生在課后考取這兩個證書，將專業(yè)與就業(yè)、課程與職業(yè)資格有效地融合，實現(xiàn)學(xué)生持證書上崗的目的。
（三）改革學(xué)習(xí)考核與評價方式
由以上分析可以得出，《個人理財》課程因人才培養(yǎng)目標(biāo)的要求，其課堂改革應(yīng)從教學(xué)方法上入手，而改革的途徑是要完善學(xué)習(xí)考核、評價方式。在傳統(tǒng)的教學(xué)考核上實行的是“3：7開”，即過程考核（出勤率、作業(yè)等）占30%，期末考試成績占70%。因該課程實踐操作性較強，所以在考核與評價方式上也應(yīng)做出必要的調(diào)整。其考核方式不僅包括理論知識掌握情況，還要包括對學(xué)生實際解決問題能力的檢驗。
參考文獻：
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篇11
一、個人理財與公司理財財務(wù)分析的區(qū)別
公司理財與個人理財中的財務(wù)分析都是通過編制財務(wù)報表，按照一定的程序和方法計算系列評價指標(biāo)，對過去的財務(wù)狀況進行總結(jié)性分析和評價、對當(dāng)前財務(wù)狀況進行調(diào)整、對未來的財務(wù)運作進行預(yù)測，找出存在的問題并擬定發(fā)展的方向。但由于其財務(wù)分析復(fù)雜性不同，與公司理財相比，個人理財?shù)呢攧?wù)分析有其獨到的特點。
(一)財務(wù)分析的目標(biāo)不同
企業(yè)財務(wù)分析的主要目標(biāo)是向外部投資者、債權(quán)人、內(nèi)部經(jīng)營管理者和政府部門以及監(jiān)管當(dāng)局提供有關(guān)企業(yè)可以利用的經(jīng)濟資源、外部要求、各類交易的發(fā)生和變動，以及利潤及其構(gòu)成等各方面的信息，以便各方了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并以此作為投資、信貸、決策的信息依據(jù)。而個人理財財務(wù)分析的主要目標(biāo)是讓客戶了解他本身及家庭的財務(wù)健康狀況，并為理財規(guī)劃師對其進行理財規(guī)劃提供準(zhǔn)確信息。因此公司理財和個人理財都以資產(chǎn)負(fù)債表和損益表為基礎(chǔ)，但使用的財務(wù)比率、計算方式、參照指標(biāo)等是不同的。
(二)沒有嚴(yán)格的會計準(zhǔn)則要求
個人和家庭的財務(wù)報表可以根據(jù)自己的需要和特點來進行編制。資產(chǎn)負(fù)債表和損益表也不需要像企業(yè)會計中嚴(yán)格對應(yīng)。在企業(yè)的財務(wù)分析中，根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的需要，需要對應(yīng)收債款、證券投資、無形資產(chǎn)等各種資產(chǎn)項目計提減值準(zhǔn)備，而在個人理財中一般沒有體現(xiàn)。因此個人理財?shù)呢攧?wù)分析一般不嚴(yán)格依照會計準(zhǔn)則進行，往往需要理財規(guī)劃師根據(jù)客戶的實際情況進行調(diào)整。
(三)會計基礎(chǔ)不同
企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表一般都是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的。而個人理財中個人及家庭財務(wù)狀況大多以收付實現(xiàn)制計算。
(四)準(zhǔn)確性依賴于客戶
公司理財中有專業(yè)和獨立的會計對企業(yè)的財務(wù)狀況進行記錄和分析，依照嚴(yán)格的會計準(zhǔn)則和處理方法，財務(wù)報表勾稽平衡，能夠較為準(zhǔn)確全面的反應(yīng)企業(yè)一定時期內(nèi)的經(jīng)營狀況。而個人理財中能否提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息完全依賴于客戶是否有記錄收支狀況的習(xí)慣，是否能夠提供準(zhǔn)確的資產(chǎn)負(fù)債信息，是否對相關(guān)的非財務(wù)信息有足夠的估計。
二、個人理財財務(wù)比率的應(yīng)用
國內(nèi)外對個人理財業(yè)務(wù)中的財務(wù)比率研究較少，也沒有達(dá)成共識的財務(wù)分析體系，目前比較常用的是勞動和社會保障部的CHFP和中國注冊理財規(guī)劃師協(xié)會CFP提出的財務(wù)比率體系。
(一)CHFP對個人理財中財務(wù)比率的研究
CHFP主要要求理財規(guī)劃師對客戶的6項主要財務(wù)比率進行分析，并依據(jù)財務(wù)分析的結(jié)果對客戶現(xiàn)行財務(wù)健康狀況進行分析，結(jié)合對客戶及其家庭未來的收入和負(fù)債情況的預(yù)測，提出理財規(guī)劃建議。
1 結(jié)余比率=結(jié)余／稅后收入
結(jié)余比率反映客戶提高其凈資產(chǎn)水平的能力。其中結(jié)余和稅后收入均來自客戶收入支出表，一般認(rèn)為該比率保持在0.3左右較為適宜。
2 投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)／凈資產(chǎn)
投資與凈資產(chǎn)比率反映客戶通過投資提高資產(chǎn)規(guī)模的能力。其中投資資產(chǎn)和凈資產(chǎn)均來自客戶資產(chǎn)負(fù)債表，投資資產(chǎn)包括“其他金融資產(chǎn)”的全部項目和“實務(wù)資產(chǎn)”中房地產(chǎn)方面的投資及以投資為目的的收藏品。一般認(rèn)為該比率保持在0.5或稍高較為適宜。
3 清償比率=凈資產(chǎn)／總資產(chǎn)
清償比率反映客戶綜合償債能力的高低。其中凈資產(chǎn)和總資產(chǎn)均來自客戶資產(chǎn)負(fù)債表，凈資產(chǎn)等于總資產(chǎn)減去負(fù)債。一般認(rèn)為該比率應(yīng)該高于0.5，保持在0.6～0.7較為合適。
4 負(fù)債比率=負(fù)債總額／總資產(chǎn)
負(fù)債比率與清償比率相加等于1，同樣反映客戶的綜合償債能力，其中負(fù)債比率和總資產(chǎn)均來自客戶資產(chǎn)負(fù)債表。一般認(rèn)為該比率應(yīng)控制在0.5以下，但也不應(yīng)低至接近0的程度。
5 負(fù)債收入比率=負(fù)債／稅后收入
負(fù)債收入比率反映客戶在一定時期財務(wù)狀況良好程度的指標(biāo)，其中負(fù)債來自客戶資產(chǎn)負(fù)債表，稅后收入來自客戶收入支出表。一般認(rèn)為該比率控制在0.4以下較為合適。
6.流動性比率=流動資產(chǎn)／每月支出
流動性比率反映客戶支出能力的強弱，其中流動資產(chǎn)為客戶資產(chǎn)負(fù)債表中“現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物”項目，每月支出來自于客戶收入支出表中年支出除以12個月。一般認(rèn)為該比率保持在3左右較為合適。
(二)CFP對個人理財中財務(wù)比率的研究
CFP要求理財規(guī)劃師根據(jù)客戶的家庭資產(chǎn)負(fù)債表和收支儲蓄表分別進行負(fù)債比率、支出比率、儲蓄比率分析，還需要對家庭綜合財務(wù)狀況進行理財成就率、資產(chǎn)成長率、財務(wù)自由度進行分析，并建立了致富公式，對凈資產(chǎn)成長率進行分析。
1 負(fù)債比率=總負(fù)債／總資產(chǎn)
其中負(fù)債包括自用資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)和信貸消費，負(fù)債比率越高，財務(wù)負(fù)擔(dān)越大，如果收入不穩(wěn)定，無法還本付息的風(fēng)險較大。
2 支出比率=總支出／總收入
影響家庭支出比率的因素有兩個：消費負(fù)擔(dān)率和財務(wù)負(fù)擔(dān)率，其中消費支出與總收入之比為消費負(fù)擔(dān)率，通常情況下邊際消費負(fù)擔(dān)率會隨著總收入的增加減小。理財支出與總收入之比為財務(wù)負(fù)擔(dān)率，包括利息支出、保費支出、投資交易成本等，一般不超過總收入的30％。
3 儲蓄比率=自由儲蓄額／總收入
自由儲蓄額為總收入減去總支出和已經(jīng)安排的本金還款或投資，可以用來實現(xiàn)一些短期目標(biāo)、或用于提前還款以降低貸款的利息負(fù)擔(dān)，或用于增加投資以其凈資產(chǎn)的迅速增長，可以設(shè)定自由儲蓄率10％為目標(biāo)。
4 綜合財務(wù)比率
綜合財務(wù)比率包括理財成就率、資產(chǎn)成長率和財務(wù)自由度。
(1)理財成就率=目前的凈資產(chǎn)／(目前的年儲蓄×已工作年數(shù))
理財成就率計算的前提是儲蓄增長率和投資回報率相等，標(biāo)準(zhǔn)值為1，該比率越大表示過去的理財成績越好，儲蓄運用的投資回報率是影響理財成就率的重要原因。
(2)資產(chǎn)成長率=資產(chǎn)變動額／期初資產(chǎn)=(年儲蓄+年投資收入)／期初總資產(chǎn)
資產(chǎn)成長率表示家庭財富增加的速度，通常情況下年輕人的資產(chǎn)數(shù)量較少，資產(chǎn)成長率也會稍高，若不考慮以上因素，則積極儲蓄并將其轉(zhuǎn)化為投資的人，資產(chǎn)成長率較高。
(3)財務(wù)自由度=(目前的凈資產(chǎn)×投資報酬
率)／目前的年支出
財務(wù)自由度的目標(biāo)值是退休時等于或大于1，即包括退休金在內(nèi)的資產(chǎn)，風(fēng)險較低的投資所獲得的利息就可以維持家庭基本的生活水平。如果更早達(dá)到1的水平，則可以更早選擇退休或從事自己喜歡的職業(yè)。
5 致富公式=凈儲蓄／凈資產(chǎn)
致富公式也稱為凈資產(chǎn)成長率公式，代表個人累積凈資產(chǎn)的速度，可以根據(jù)不同時期和狀況，通過提高儲蓄率、提高投資報酬率、提高生息資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重、積極增加理財收入、有效利用財務(wù)杠桿等方式提高凈資產(chǎn)成長率。
三、對個人理財規(guī)劃業(yè)務(wù)中財務(wù)比率應(yīng)用的建議
(一)重視財務(wù)信息的收集和財務(wù)比率的使用
分析企業(yè)財務(wù)狀況的最為廣泛使用的方法就是財務(wù)比率分析，財務(wù)比率分析可以幫助我們了解企業(yè)在管理、市場營銷、生產(chǎn)、研究和發(fā)展等方面的長處和短處。而在目前中國的個人理財業(yè)務(wù)中，由于專業(yè)理財人員的缺乏和廣大客戶對理財規(guī)劃業(yè)務(wù)認(rèn)同感不足，各大銀行、基金公司、保險公司、第三方理財機構(gòu)的工作重點更多的放在了客戶當(dāng)前富余資產(chǎn)的保值與增值，而對客戶本身的財務(wù)健康狀況的分析僅作為參考指標(biāo)或根本不進行。伴隨經(jīng)濟和金融市場的高速發(fā)展，越來越多的人開始重視自身金融資產(chǎn)的分配和家庭財務(wù)狀況的整體情況。為此，各金融機構(gòu)的個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)更多的從客戶利益出發(fā)，以詳細(xì)、認(rèn)真的記錄客戶的財務(wù)信息基本情況并對各項財務(wù)比率進行系統(tǒng)分析為基礎(chǔ)，實事求是的幫助客戶配置金融資產(chǎn)。
(二)根據(jù)客戶所處的生命周期設(shè)定適合的財務(wù)比率體系和參考值
目前個人理財業(yè)務(wù)中尚無廣為認(rèn)可的財務(wù)比率體系，較為常用的是負(fù)債比率、流動性比率、投資凈資產(chǎn)比率和財務(wù)自由度指標(biāo)。對于處于不同生命周期的客戶，因其資產(chǎn)狀況、家庭狀況和理財重點的不同，使用的財務(wù)比率體系和參考值都應(yīng)有所調(diào)整。例如對于單身期青年人，重點應(yīng)保證儲蓄比率和結(jié)余比率，積累投資用的第一桶金；而對于已有子女的中年家庭，應(yīng)增加教育支出比率和保險比率的考慮；對于即將退休的中老年家庭，應(yīng)調(diào)整退休前后的生活費用提高財務(wù)自由度。同時針對不同的家庭情況和客戶職業(yè)特點，財務(wù)比率的參考值也應(yīng)有所不同，不能照搬國外的經(jīng)驗，應(yīng)結(jié)合中國國情，根據(jù)職業(yè)、年齡、家庭狀況、風(fēng)險態(tài)度、城市地區(qū)等指標(biāo)進行較大規(guī)模的數(shù)據(jù)調(diào)研，得出實用的財務(wù)比率參考值。
(三)通過財務(wù)比率的橫縱向比較發(fā)現(xiàn)和解決客戶的財務(wù)問題
對于企業(yè)理財而言，單純計算企業(yè)的財務(wù)比率只能反映企業(yè)在某一個時點上的情況，只有把計算出來的財務(wù)比率與以前的、與其他企業(yè)的、和整個行業(yè)的財務(wù)比率進行比較，財務(wù)比率分析才有意義。但目前的個人理財業(yè)務(wù)中基本只分析客戶目前或當(dāng)年的財務(wù)比率，而很少就客戶往年的財務(wù)比率或與客戶類似家庭的財務(wù)比率進行橫向和縱向的比較，這一方面是由于對于財務(wù)信息分析的不重視，另一方面是客戶歷史財務(wù)信息不完整，無法進行比較。這樣導(dǎo)致的直接問題是突發(fā)事件或短期財務(wù)信息變化可能掩蓋客戶家庭財務(wù)健康狀況的本來面目，導(dǎo)致所進行的理財規(guī)劃產(chǎn)生偏差。因此要建立客戶的財務(wù)信息檔案，積累客戶財務(wù)信息，跟蹤客戶財務(wù)比率，對突然變化的財務(wù)比率要幫助客戶認(rèn)真分析原因，剔除財務(wù)分析中的偶然因素，提升財務(wù)分析質(zhì)量，為理財規(guī)劃提供更準(zhǔn)確的工作基礎(chǔ)。
(四)開發(fā)更為簡便、全面的財務(wù)記錄和分析軟件
盡管伴隨個人理財業(yè)務(wù)的逐漸興起，國內(nèi)很多企業(yè)如金蝶的友商網(wǎng)、用友的偉庫網(wǎng)、網(wǎng)大賬本等已經(jīng)開始提供個人理財?shù)呢攧?wù)記錄平臺，但相較Mint、Quicken、Yodlle和Microsoft Money國外比較成熟的理財軟件，國內(nèi)的相關(guān)軟件和平臺尚缺乏客戶數(shù)據(jù)與金融機構(gòu)的連接，所進行的記錄也只能為客戶本身提供簡單的財務(wù)報表，不完全適用于理財規(guī)劃師的要求。因此各金融機構(gòu)應(yīng)為自己的客戶免費提供好用、易用、功能適當(dāng)?shù)膫€人理財軟件，用于客戶全面記錄財務(wù)信息并進行簡單分析，并能夠在客戶授權(quán)下自動從金融機構(gòu)獲取財務(wù)數(shù)據(jù)，即時更新財務(wù)信息，同時在保證客戶信息安全的基礎(chǔ)上進行財務(wù)健康狀況分析。
主要參考文獻：
[1]中國就業(yè)培訓(xùn)技術(shù)指導(dǎo)中心.理財規(guī)劃師基礎(chǔ)知識[M].北京:中國財政經(jīng)濟出版社.2007(11).
篇12
通過此次課程學(xué)習(xí)，我們深深感受到理財規(guī)劃工作的未來性。當(dāng)客戶的理財需求日益國際化而金融商品也隨之更加多元化時，個人國際證件的取得，將有助于進一步提升個人的專業(yè)水平。如果說每個客戶或家庭的理財規(guī)劃都像是一個獨立藝術(shù)品的雕塑過程，那么身為幕后推手的財務(wù)顧問，更該讓個人理財專業(yè)知識與能力不斷地與時俱進，并經(jīng)常性地充電更新。充足而廣泛的理財知識、多元而滿意的理財服務(wù)，都是我們深化客戶關(guān)系、累積客戶信任的重要關(guān)鍵。此次RFP的專業(yè)訓(xùn)練與考試是一次令人印象深刻的磨煉，其最后的價值將逐步體現(xiàn)在我們?nèi)粘Ｅc客戶的互動當(dāng)中。它將讓我們的理財規(guī)劃更加專業(yè)，讓我們?yōu)榭蛻籼峁└酶鼉?yōu)質(zhì)的服務(wù)。
李妍(交通銀行上海分行客戶經(jīng)理)
在學(xué)習(xí)理財規(guī)劃之前，雖然也在金融機構(gòu)中工作多年，卻從來沒有為自己的未來去計劃和安排。在考取RFP的過程中，我不僅重新梳理了自己遺忘的財務(wù)管理、稅收、保險等方面的知識，更明白了人生的道理：雖然我們不能預(yù)知未來會是怎么樣，但我們可以去規(guī)劃它，樹立理財目標(biāo)，努力朝著自己想要的方向去經(jīng)營。只要用心去經(jīng)營，就能實現(xiàn)我們的大部分愿望。
胥博(建設(shè)銀行)
在大學(xué)期間，對理財沒有什么概念。工作后，有了自己的收入，而且接觸的金融產(chǎn)品越來越多，看到同事朋友買股票、買基金，又在選擇適合自己的保險，我卻不知如何是好。后來在銀行工作的哥哥為我推薦了RFP課程。通過兩個月的學(xué)習(xí)，我的收獲很大，既達(dá)到了我起初學(xué)習(xí)此課程的期望，同時也讓我結(jié)識了各行各業(yè)的許多朋友，他們的閱歷資質(zhì)都比我豐富得多，從他們那里我也得到了很多的幫助。當(dāng)把自己學(xué)到的知識運用到實際工作和生活中時，更是發(fā)現(xiàn)RFP課程的學(xué)習(xí)令自己受益匪淺。現(xiàn)在，每當(dāng)看到屬于自己的RFP證書，心里又會陣陣地欣喜!
陳磊
篇13
1.就業(yè)市場的需要
就社會需求來看，人們手中財富的增加使得市場上對理財服務(wù)的需求增長較快；同時，由于我國居民的住房、醫(yī)療、教育、養(yǎng)老等不確定性增加，迫使人們及早為自己未來做出科學(xué)合理的財務(wù)安排。從事理財服務(wù)的前景非常廣闊，這不失為一個很好的就業(yè)途徑。
2.金融專業(yè)人才培養(yǎng)的要求
理財規(guī)劃通過各類銀行和非銀行類理財產(chǎn)品的理論學(xué)習(xí)、情景模擬等學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解主要的理財產(chǎn)品及其收益、風(fēng)險、特點以及當(dāng)前市場狀況。具有專業(yè)理財素質(zhì)的人才不僅要求會具有與客戶良好的溝通技能，還要能根據(jù)客戶的具體資產(chǎn)狀況按身訂制具有良好業(yè)務(wù)操作流程的理財規(guī)劃。此外，理財課程教學(xué)要培養(yǎng)學(xué)生具有較好的人際溝通能力、良好的職業(yè)道德，這樣，就為以后成為一名合格理財服務(wù)人員奠定理論功底和實踐基礎(chǔ)。
3.拓展學(xué)生的知識面
理財課程不僅具有一定的理論性，更多的它還是一門實踐性很強的課程。同時，隨著經(jīng)濟發(fā)展，大學(xué)生手中的可支配收入也越來越多，很多還有余錢進行理財和投資。但是，大多數(shù)大學(xué)生并不能正確認(rèn)識和理解理財知識，投資渠道還非常狹窄，理財規(guī)劃也很混亂，所以，理財課程的開設(shè)會為拓展學(xué)生們在理財方面的知識。
二、理財規(guī)劃的特色
（一）綜合性、系統(tǒng)性強
理財類課程涵蓋了經(jīng)濟、金融、管理、會計等諸領(lǐng)域，因此，需要學(xué)生具備一定多學(xué)科的基礎(chǔ)。而且理財課程還要將多學(xué)科的知識整合起來。例如，理財課程中的理財規(guī)劃，就包括金融投資規(guī)劃，像股票、債券、期權(quán)和基金外匯、黃金等投資工具的規(guī)劃；還包括生活規(guī)劃，如現(xiàn)金規(guī)劃、儲蓄規(guī)劃、消費信貸規(guī)劃、保險規(guī)劃、房地產(chǎn)規(guī)劃、稅收規(guī)劃、退休規(guī)劃、子女教育規(guī)劃、遺產(chǎn)規(guī)劃等。所以，理財是一個綜合性和系統(tǒng)性很強的課程。
（二）專業(yè)性
理財規(guī)劃活動對象是個人或家庭，以個人或家庭的生命周期為基礎(chǔ)展開一系列財富或資金的分配，目的是“增收節(jié)流”及合理消費，是達(dá)到家庭的財務(wù)自由的經(jīng)濟活動。目前已經(jīng)發(fā)展成為較完善、規(guī)范的理財專業(yè)人士，即理財規(guī)劃師。此外，廣義上為居民家庭提供理財服務(wù)的專業(yè)人員和提供相關(guān)服務(wù)的類似人員，還包括了保險專業(yè)人員、證券和投資咨詢專業(yè)人員、會計師、律師、遺產(chǎn)規(guī)劃師等等。
（三）定位市場需求
理財課程以金融機構(gòu)投資分析和理財咨詢、規(guī)劃等職業(yè)能力地培養(yǎng)為重點，學(xué)習(xí)金融機構(gòu)一線理財服務(wù)崗位的基本素質(zhì)、基本能力、基本規(guī)范、基本業(yè)務(wù)、基本操作要求等。通過課堂教學(xué)與大量實訓(xùn)內(nèi)容相結(jié)合，運用理財產(chǎn)品的市場調(diào)查、模擬理財規(guī)劃、理財軟件使用等，培養(yǎng)學(xué)生的敬業(yè)精神、團隊精神、求索精神，使得學(xué)生掌握個人理財?shù)幕驹砗突A(chǔ)操作規(guī)范，具備利用各類理財產(chǎn)品進行理財規(guī)劃的能力。同時融合了相關(guān)職業(yè)資格證書對知識、能力和素質(zhì)的要求，注重學(xué)生理財實務(wù)操作能力的訓(xùn)練，著力培養(yǎng)學(xué)生的專業(yè)理財素質(zhì)和能力，以應(yīng)對市場的需求。
三、理財課程教學(xué)存在問題
（一）合適的理財教材較少
從目前高校使用的理財教材來看，較為不系統(tǒng)，內(nèi)容較淺顯，有的教材以介紹為主。對財經(jīng)類專業(yè)學(xué)生來說，這些知識沒有新意、難度不大，從而失去興趣；而對非財經(jīng)專業(yè)的學(xué)生來說，知識點過多過雜，抓不住重點，按教材教授，學(xué)生只能了解其表層。另一點是教材的內(nèi)容體系不完善，很多還是直接把金融、管理的教材抓過來使用，沒有按照理財?shù)囊蠛蛯哟蝸硪?guī)范課程，教材內(nèi)容體系不規(guī)范，影響了教學(xué)效果和學(xué)生能力的提高。
（二）課程定位并不恰當(dāng)
在很多高校中，理財課程多定位專業(yè)輔修課或選修課，作為專業(yè)課出現(xiàn)的很少。理財課程的特點是綜合性較強，需要多體會多實踐，現(xiàn)有課程安排沒有足夠的課時讓學(xué)生融會貫通，所以原來的課時顯得不夠。另外，理財?shù)倪x修課的定位使部分學(xué)生對該課程不夠重視，因此，隨著對理財課程定位認(rèn)識的加深，將其調(diào)整為專業(yè)主干課程有一定的必要性。
（三）重視理論教學(xué)而實踐課程不足
目前，大多高校的理財課程的課時大多32個學(xué)時或更少。有限的課時在分配上存在一定的困難，一方面要理論教學(xué)，另一方面要實踐教學(xué)，怎么分配？對于很多教師來說，過于強調(diào)實踐教學(xué)使學(xué)生知識的整合度欠缺，加之相較理論課來說實踐課難度更高，在課時一定的情況下，很多教師寧愿上理論課更多。
（四）教學(xué)案例淺顯
案例教學(xué)是理財課程教學(xué)中必不可少的環(huán)節(jié)。案例教學(xué)的重要作用是使枯燥的理論變得生動明了。但是目前的教材中案例設(shè)置較為簡單，往往只為某一種理財知識、某一章節(jié)準(zhǔn)備，知識的串聯(lián)不夠，將多種理財知識綜合起來的案例很少。
（五）教師經(jīng)驗不足
根據(jù)筆者了解，各高校設(shè)置理財課程時間并不長，因此，對理財?shù)恼J(rèn)識和重視程度不夠。很多老師在某一專業(yè)具有較深造詣，但對綜合性很強的理財課可能還不是特別熟悉，既具有金融、投資和財務(wù)的理論知識又具有實踐經(jīng)驗的教師并不多，有的偏重于理論，有的偏重于實踐。
四、理財課程教學(xué)的對策
（一）調(diào)整理財課程
以往理財課程的教學(xué)模式?jīng)]有重點，沒有核心課程。在課程改革中，應(yīng)以不同的專題為主體，以核心課輔以其他相關(guān)課程，可形成較完善的教學(xué)計劃體系，從而形成理財人才的專門培養(yǎng)方式。
以往高校理財課程多是選修課，得不到應(yīng)有的重視。應(yīng)將其納入專業(yè)主干課程，課時也相應(yīng)的延長，這樣給授課教師以充分的時間講解理財知識，使經(jīng)驗豐富的教師能憑借自己的專業(yè)技能加深學(xué)生對該過程的理解，增加學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。
（二）采用現(xiàn)代教學(xué)技術(shù)手段
理財課程是一門集理論和實踐于體化的課程，課堂講授只能在有限的時間內(nèi)傳授給學(xué)生基本知識和原理，僅憑課堂講授是不行的，需要自主學(xué)習(xí)。應(yīng)將課程教學(xué)資料、教學(xué)課件、參考資料等均掛在網(wǎng)上，這樣，學(xué)生即可上網(wǎng)自學(xué)或復(fù)習(xí)。此外，可結(jié)合各種仿真教學(xué)軟件實訓(xùn)。理財課程實踐性較強，不僅要重視學(xué)生理論課，要更加重視學(xué)生動手能力的提高。應(yīng)結(jié)合學(xué)校金融教學(xué)系統(tǒng)軟件（包括證券、期貨、外匯等）、保險綜合實訓(xùn)、商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)等仿真實訓(xùn)軟件，讓學(xué)生及時了解實時行情并進行模擬操作，鼓勵同學(xué)參與模擬理財大賽，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性。
（三）采用情景式案例教學(xué)法
在理財課程中，應(yīng)模擬真實的銀行等金融機構(gòu)的氛圍和工作環(huán)境，這樣學(xué)生才能身臨其境，有真實的感受，不再認(rèn)為理論和實踐是分割的。促使學(xué)生主動去分工合作，去實地調(diào)查和收集客戶資料，掌握怎樣去和客戶溝通、遇到問題怎么解決，學(xué)會在真實的場景中掌握與客戶溝通的技巧，根據(jù)不同客戶的要求去設(shè)計理財方案，提出合理的理財建議，作出專業(yè)的理財分析。
