引論：我們?yōu)槟砹?3篇小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
調(diào)整工商登記前置改后置事項(xiàng)目錄，履行雙告知職責(zé)，推動(dòng)工商登記和審批監(jiān)管有序銜接。下放省工商局權(quán)限內(nèi)企業(yè)核準(zhǔn)登記權(quán)，授權(quán)委托市、縣兩級(jí)局直接辦理外資企業(yè)登記。
全省內(nèi)資企業(yè)達(dá)30.6萬(wàn)戶(hù)，同比增長(zhǎng)16.4%。建設(shè)小微企業(yè)名錄，為千戶(hù)科技型企業(yè)、大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)和小微企業(yè)發(fā)展開(kāi)辟綠色通道。促進(jìn)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展，為個(gè)私會(huì)員和小微企業(yè)搭建融資平臺(tái)。
2019年，我省繼續(xù)深化工商登記制度改革，在營(yíng)造寬松便捷的準(zhǔn)入環(huán)境上實(shí)現(xiàn)新突破。
一是推進(jìn)企業(yè)名稱(chēng)核準(zhǔn)制度改革。按照工商總局核準(zhǔn)企業(yè)名稱(chēng)全程電子化辦理的要求，加強(qiáng)政策宣傳，指導(dǎo)幫助企業(yè)通過(guò)網(wǎng)上自主申請(qǐng)無(wú)地域企業(yè)名稱(chēng)。擴(kuò)大省工商局核準(zhǔn)企業(yè)名稱(chēng)受理的授權(quán)范圍。
二是進(jìn)一步放寬住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)登記條件。積極研究分行業(yè)、分業(yè)態(tài)進(jìn)一步釋放住所資源，探索在創(chuàng)業(yè)園、眾創(chuàng)空間、孵化器等區(qū)域內(nèi)實(shí)行集群注冊(cè)。
三是改革經(jīng)營(yíng)范圍登記制度。按照非禁即入原則，允許企業(yè)自主選擇和填報(bào)經(jīng)營(yíng)范圍，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)范圍核定流程，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目自助查詢(xún)便利化。
四是完善便捷有序的市場(chǎng)退出機(jī)制。依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，借鑒試點(diǎn)地區(qū)成功經(jīng)驗(yàn)，探索對(duì)未開(kāi)業(yè)、無(wú)債權(quán)債務(wù)企業(yè)，未開(kāi)業(yè)、不經(jīng)營(yíng)以及通過(guò)登記信息無(wú)法取得聯(lián)系的個(gè)體工商戶(hù)，實(shí)行簡(jiǎn)易注銷(xiāo)程序，暢通市場(chǎng)主體退出渠道，盡快實(shí)現(xiàn)便捷進(jìn)出、管理有序。
篇2
第三條 在示范區(qū)內(nèi)設(shè)立企業(yè)，應(yīng)當(dāng)符合《條例》和示范區(qū)發(fā)展規(guī)劃確定的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向。
第四條 市工商行政管理局設(shè)立的示范區(qū)工商分局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)登記機(jī)關(guān))，負(fù)責(zé)示范區(qū)內(nèi)企業(yè)登記工作。登記機(jī)關(guān)根據(jù)需要，可以委托示范區(qū)各園區(qū)所在地的區(qū)縣工商分局具體辦理各園區(qū)內(nèi)的企業(yè)登記。
第五條 示范區(qū)內(nèi)企業(yè)獲得國(guó)家馳名商標(biāo)或者本市著名商標(biāo)的，可以向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)谄髽I(yè)名稱(chēng)中予以保護(hù);經(jīng)登記機(jī)關(guān)批準(zhǔn)獲得保護(hù)的，未經(jīng)商標(biāo)所有人同意，其他企業(yè)在名稱(chēng)中不得使用該商標(biāo)。
第六條 政府投資或者政府批準(zhǔn)在示范區(qū)內(nèi)設(shè)立的直接服務(wù)于示范區(qū)建設(shè)和發(fā)展的企業(yè)，可以在名稱(chēng)中使用中關(guān)村字樣。
第七條 注冊(cè)資本5000萬(wàn)元人民幣以上、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)跨國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)3個(gè)以上大類(lèi)的示范區(qū)內(nèi)企業(yè)，可以申請(qǐng)?jiān)谄髽I(yè)名稱(chēng)中不使用國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類(lèi)別用語(yǔ)標(biāo)明企業(yè)所屬行業(yè)或者經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。
第八條 申請(qǐng)?jiān)谑痉秴^(qū)內(nèi)設(shè)立企業(yè)的，登記機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)章程或者合伙協(xié)議中的名稱(chēng)、住所或者主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、出資人的姓名或者名稱(chēng)、注冊(cè)資本或者出資數(shù)額、出資時(shí)間等內(nèi)容進(jìn)行審核。
第九條 申請(qǐng)?jiān)谑痉秴^(qū)內(nèi)設(shè)立企業(yè)的，除經(jīng)營(yíng)范圍中有屬于法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定規(guī)定在登記前須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目(以下統(tǒng)稱(chēng)專(zhuān)項(xiàng)許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目)外，可以申請(qǐng)以集中辦公區(qū)中經(jīng)過(guò)物理分割的獨(dú)立區(qū)域作為住所，登記機(jī)關(guān)在營(yíng)業(yè)執(zhí)照中予以注明。
集中辦公區(qū)由示范區(qū)管理機(jī)構(gòu)會(huì)同有關(guān)區(qū)、縣人民政府確定，并向社會(huì)公布。大學(xué)科技園、創(chuàng)業(yè)園、創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心、企業(yè)孵化器等各類(lèi)創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)機(jī)構(gòu)可以成為集中辦公區(qū)。
集中辦公區(qū)的管理單位應(yīng)當(dāng)建立健全規(guī)章制度，加強(qiáng)對(duì)入駐企業(yè)的管理和服務(wù)，并可以對(duì)入駐企業(yè)所從事的行業(yè)提出要求。
第十條 在示范區(qū)內(nèi)設(shè)立企業(yè)或者增加注冊(cè)資本，投資人以知識(shí)產(chǎn)權(quán)和其他可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的科技成果作價(jià)出資的，出資比例由投資方自行約定，其中，以國(guó)有資產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)有資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定。
投資人以可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的債權(quán)出資的，登記機(jī)關(guān)依照有關(guān)規(guī)定予以登記。
第十一條 在示范區(qū)內(nèi)設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)，注冊(cè)資本可以按照投資人的書(shū)面約定分期到位。
第十二條 在示范區(qū)內(nèi)設(shè)立內(nèi)資企業(yè)或者內(nèi)資企業(yè)增加注冊(cè)資本，投資人以貨幣出資的，可以以商業(yè)銀行出具的《交存入資資金憑證》作為驗(yàn)資證明;以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，可以以依法設(shè)立的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告作為驗(yàn)資證明。
第十三條 依法經(jīng)商務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)，中國(guó)公民以自然人身份與外國(guó)企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或者自然人在示范區(qū)內(nèi)投資設(shè)立中外合資、合作企業(yè)的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以登記。
第十四條 對(duì)在示范區(qū)內(nèi)設(shè)立的科技型企業(yè)，除經(jīng)營(yíng)范圍中有專(zhuān)項(xiàng)許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目外，登記機(jī)關(guān)按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)大類(lèi)核定企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍;企業(yè)申請(qǐng)登記具體經(jīng)營(yíng)范圍的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法予以核定。
第十五條 對(duì)申請(qǐng)?jiān)谑痉秴^(qū)內(nèi)從事國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)以外、法律和行政法規(guī)未禁止的新興行業(yè)和經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、符合法律法規(guī)規(guī)定的其他條件的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以登記。
第十六條 申請(qǐng)?jiān)谑痉秴^(qū)內(nèi)設(shè)立企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍中有專(zhuān)項(xiàng)許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的，可以申請(qǐng)籌建登記。符合設(shè)立條件的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)直接辦理籌建登記，核發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并在營(yíng)業(yè)執(zhí)照中注明籌建項(xiàng)目。
籌建期限為一年，特殊情況下，經(jīng)登記機(jī)關(guān)批準(zhǔn)可以適當(dāng)延長(zhǎng)。籌建期內(nèi)企業(yè)不得開(kāi)展與籌建無(wú)關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。籌建申請(qǐng)人對(duì)企業(yè)籌建活動(dòng)承擔(dān)法律責(zé)任。
法律法規(guī)對(duì)籌建登記另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第十七條 籌建期內(nèi)，專(zhuān)項(xiàng)許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)申請(qǐng)變更登記;籌建期內(nèi)未獲得批準(zhǔn)或者籌建期滿(mǎn)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)注銷(xiāo)或者變更登記，未申請(qǐng)的，登記機(jī)關(guān)可以注銷(xiāo)其籌建登記。
第十八條 產(chǎn)業(yè)技術(shù)聯(lián)盟申請(qǐng)登記為企業(yè)法人，符合條件的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法予以登記。
第十九條 實(shí)施股權(quán)激勵(lì)申請(qǐng)股權(quán)變動(dòng)登記的，登記機(jī)關(guān)依照有關(guān)規(guī)定予以登記。
第二十條 企業(yè)根據(jù)發(fā)展需要可以向登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)轉(zhuǎn)換企業(yè)組織形式，登記機(jī)關(guān)依照有關(guān)規(guī)定予以登記。
第二十一條 分支機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系發(fā)生變更的，變更后該分支機(jī)構(gòu)名稱(chēng)中除原所屬企業(yè)名稱(chēng)以外的其它部分可以保留;經(jīng)營(yíng)范圍不得超出變更后所屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍。
申請(qǐng)變更分支機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)提交變更前后所屬企業(yè)同意變更的協(xié)議。
第二十二條 母公司注冊(cè)資本3000萬(wàn)元人民幣以上、母子公司注冊(cè)資本總額5000萬(wàn)元人民幣以上，申請(qǐng)登記為企業(yè)集團(tuán)的，登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以登記。
第二十三條 登記機(jī)關(guān)根據(jù)《條例》的規(guī)定，加強(qiáng)企業(yè)信用信息管理，逐步對(duì)企業(yè)實(shí)行分級(jí)分類(lèi)監(jiān)管，促進(jìn)企業(yè)提升信用意識(shí)。
第二十四條 示范區(qū)內(nèi)無(wú)不良信用記錄企業(yè)的年檢實(shí)行報(bào)備式。企業(yè)可以通過(guò)登記機(jī)關(guān)電子年檢系統(tǒng)或者郵寄送達(dá)、直接送達(dá)等便捷方式提交年檢材料。
企業(yè)對(duì)年檢材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
第二十五條 登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法履行職責(zé)，建立健全對(duì)企業(yè)的監(jiān)督管理制度，采取巡查、回訪、指導(dǎo)和服務(wù)等多種方式促進(jìn)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)。企業(yè)違反有關(guān)工商行政管理法律法規(guī)的，由登記機(jī)關(guān)依照有關(guān)規(guī)定予以處理。
第二十六條 本辦法自公布之日起施行。
中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)創(chuàng)業(yè)模式良好的發(fā)展環(huán)境是催生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的土壤。示范區(qū)批復(fù)以來(lái)，圍繞具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心的目標(biāo)，中關(guān)村不斷推動(dòng)政策和法制環(huán)境建設(shè)，完善市場(chǎng)機(jī)制，優(yōu)化資源配置，提升服務(wù)水平，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境進(jìn)一步提升。
篇3
3、放寬企業(yè)住所的登記條件。一是對(duì)在各高新技術(shù)園區(qū)、科技產(chǎn)業(yè)園區(qū)及服務(wù)業(yè)集中的鎮(zhèn)區(qū)注冊(cè)登記的家庭服務(wù)企業(yè)，在辦理企業(yè)住所登記時(shí)，允許由園區(qū)管委會(huì)（鎮(zhèn)政府）出具同意入駐證明和相關(guān)住所證明文件，由高新園區(qū)管委會(huì)（鎮(zhèn)政府）對(duì)其日常辦公進(jìn)行托管，可在高新園區(qū)同一住所地址內(nèi)注冊(cè)多個(gè)企業(yè)。二是對(duì)從事家政服務(wù)、社區(qū)照料、攝影攝像、咨詢(xún)?cè)O(shè)計(jì)等無(wú)前置審批無(wú)環(huán)保不良影響的家庭服務(wù)業(yè)的個(gè)體工商戶(hù)，其經(jīng)營(yíng)者已取得合法居住權(quán)的住宅且不在拆遷范圍內(nèi)，經(jīng)村委會(huì)或社區(qū)管理機(jī)構(gòu)同意，可以作為經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所予以登記。
4、進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍自主選擇權(quán)。除須經(jīng)法定前置行政許可的經(jīng)營(yíng)范圍，家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)可根據(jù)需要自主調(diào)整經(jīng)營(yíng)范圍和方式，對(duì)未納入《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)》的新興服務(wù)行業(yè)一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，登記機(jī)關(guān)可根據(jù)企業(yè)的申請(qǐng)，參照該行業(yè)通常用語(yǔ)靈活核定能體現(xiàn)其行業(yè)和服務(wù)特點(diǎn)的經(jīng)營(yíng)范圍。
5、簡(jiǎn)化家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)分支機(jī)構(gòu)設(shè)立和變更登記的程序。家庭服務(wù)業(yè)法人企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)設(shè)立時(shí)其經(jīng)營(yíng)范圍中的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目只限分支機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)而其法人企業(yè)本身不經(jīng)營(yíng)，經(jīng)其法人企業(yè)書(shū)面同意分支機(jī)構(gòu)設(shè)立的，以及分支機(jī)構(gòu)增加只限其自身經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目，經(jīng)其法人企業(yè)書(shū)面同意分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)范圍變更的，工商部門(mén)在辦理上述分支機(jī)構(gòu)設(shè)立或經(jīng)營(yíng)范圍變更登記時(shí)，可以不要求分支機(jī)構(gòu)的法人企業(yè)同時(shí)辦理經(jīng)營(yíng)范圍變更登記。設(shè)有多個(gè)分支機(jī)構(gòu)的，允許在分支機(jī)構(gòu)設(shè)立后一年內(nèi)集中辦理備案登記。
二、創(chuàng)建平臺(tái)，全力扶持，促進(jìn)家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)做大做強(qiáng)
6、創(chuàng)建快速準(zhǔn)入平臺(tái)。延伸服務(wù)窗口，嚴(yán)格落實(shí)首問(wèn)負(fù)責(zé)、一次性告知等各項(xiàng)服務(wù)承諾和制度，積極為中小型家庭服務(wù)企業(yè)的設(shè)立、經(jīng)營(yíng)等提供登記注冊(cè)的便捷服務(wù)。
7、創(chuàng)建宣傳支持平臺(tái)。充分發(fā)揮私個(gè)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)“自我教育、自我服務(wù)、自我管理”的職能作用，以協(xié)會(huì)為載體，開(kāi)展相關(guān)政策法規(guī)宣傳教育和經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)培訓(xùn)等活動(dòng)，提高家庭服務(wù)業(yè)經(jīng)營(yíng)者的法律意識(shí)和經(jīng)營(yíng)管理水平。
8、創(chuàng)建品牌發(fā)展平臺(tái)。加強(qiáng)對(duì)家庭服務(wù)企業(yè)的走訪，選擇一批管理規(guī)范、運(yùn)作良好、示范性強(qiáng)的服務(wù)企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)培育，引導(dǎo)企業(yè)樹(shù)立品牌營(yíng)銷(xiāo)理念，通過(guò)連鎖經(jīng)營(yíng)等方式整合服務(wù)資源、擴(kuò)大服務(wù)規(guī)模，實(shí)行規(guī)范化、連鎖化、品牌化經(jīng)營(yíng)。支持企業(yè)申辦服務(wù)商標(biāo)，用好區(qū)政府每個(gè)服務(wù)商標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)2000元的政策，實(shí)施家庭服務(wù)業(yè)商標(biāo)品牌帶動(dòng)戰(zhàn)略，優(yōu)先推薦認(rèn)定服務(wù)類(lèi)馳名、著名、知名商標(biāo)。
9、創(chuàng)建信用建設(shè)平臺(tái)。加快構(gòu)建家庭服務(wù)業(yè)信用信息平臺(tái)，建立和完善家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)對(duì)家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)信用信息的收集、整理、、評(píng)價(jià)、警示等，逐步形成一個(gè)由政府引導(dǎo)、部門(mén)參與、多元互動(dòng)的家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)信用信息網(wǎng)絡(luò)。
10、創(chuàng)建融資服務(wù)平臺(tái)。落實(shí)工商局支持中小微企業(yè)融資實(shí)施意見(jiàn)。一是支持家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)通過(guò)動(dòng)產(chǎn)抵押、股權(quán)出質(zhì)的等方式對(duì)外提供債權(quán)擔(dān)保，辦理動(dòng)產(chǎn)抵押、股權(quán)出質(zhì)登記時(shí)，提交材料齊全的當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)，不收取任何費(fèi)用。二是指私個(gè)協(xié)會(huì)區(qū)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)積極發(fā)揮作用，通過(guò)組織銀企對(duì)接等活動(dòng)，為具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、發(fā)展前景看好的家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)提供信貸支持，幫助解決融資難題，扶持企業(yè)加快發(fā)展。
三、發(fā)揮職能，積極引導(dǎo)，促進(jìn)家庭服務(wù)業(yè)健康發(fā)展
11、鼓勵(lì)家庭服務(wù)業(yè)企業(yè)以服務(wù)商標(biāo)為紐帶，發(fā)展特許經(jīng)營(yíng)等現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)方式。企業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)間超過(guò)一年、擁有至少兩個(gè)直營(yíng)店、特許經(jīng)營(yíng)合同已經(jīng)商務(wù)主管部門(mén)備案的，經(jīng)企業(yè)申請(qǐng)可以以“特許經(jīng)營(yíng)”表述其企業(yè)名稱(chēng)中的行業(yè)類(lèi)型及經(jīng)營(yíng)范圍。已和特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)簽訂特許經(jīng)營(yíng)合同并經(jīng)商務(wù)主管部門(mén)備案的被特許企業(yè)書(shū)面同意，可以在其企業(yè)名稱(chēng)和店招廣告中登記和使用特許經(jīng)營(yíng)企業(yè)的字號(hào)。
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二是小微企業(yè)的整體融資成本較高。融資成本主要是指小微企業(yè)在資金使用過(guò)程中支付給資金所有者的報(bào)酬及辦理融資過(guò)程中的各種交易費(fèi)用。然而在實(shí)際融資過(guò)程中，還存在相當(dāng)比例的由于融資所產(chǎn)生的招待成本及關(guān)系維護(hù)成本，這些都是無(wú)法計(jì)入財(cái)務(wù)管理的隱形成本。小微企業(yè)由于融資貸款困難，因而只能依靠跑關(guān)系或?qū)ふ覔?dān)保人的方式來(lái)獲得銀行貸款，因而造成小微企業(yè)的融資成本較高。由于小微企業(yè)大多從事微利行業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，過(guò)高的融資成本勢(shì)必會(huì)對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展造成不利影響。
三是小微企業(yè)的信用體系建設(shè)不完善。小微企業(yè)由于企業(yè)的規(guī)模較小，規(guī)章制度也不健全，甚至沒(méi)有規(guī)范完善的財(cái)務(wù)報(bào)表體系，因而銀行等金融機(jī)構(gòu)無(wú)法真實(shí)了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況及實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，也無(wú)法對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估。而且部分小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的信用意識(shí)淡薄，在信用方面存在不良記錄，影響了企業(yè)的正常融資。
二、小微企業(yè)融資困難的原因
一是外部環(huán)境因素。造成小微企業(yè)融資困難的外部環(huán)境因素主要有以下幾個(gè)方面：首先，目前我國(guó)針對(duì)小微企業(yè)融資貸款缺乏專(zhuān)門(mén)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，小微企業(yè)憑借自身能力和精力難以開(kāi)展系統(tǒng)的融資管理；其次，國(guó)家對(duì)于小微企業(yè)的政策扶持力度有待加大，特別是對(duì)于小微企業(yè)的融資貸款條件有待完善；最后，針對(duì)小微企業(yè)提供的融資渠道較少，股票及債券等融資方式在小微企業(yè)中還未得到應(yīng)用。二是小微企業(yè)自身因素。造成小微企業(yè)融資困難的內(nèi)部因素主要是由于小微企業(yè)的數(shù)量相對(duì)較多、行業(yè)分布較廣、規(guī)模較小而且盈利能力較低，企業(yè)內(nèi)部存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象。此外，小微企業(yè)的低信用等級(jí)及較差的抵押能力，都造成了小微企業(yè)融資貸款的困難。
三、小微企業(yè)多層次融資體系建設(shè)的策略
1.進(jìn)一步培養(yǎng)發(fā)展小型社區(qū)類(lèi)金融機(jī)構(gòu)
小型社區(qū)金融機(jī)構(gòu)主要是指以社區(qū)、社區(qū)居民個(gè)人為主要服務(wù)對(duì)象，向社區(qū)內(nèi)的小微企業(yè)提供直接或間接的融資服務(wù)。由于小型社區(qū)主要是以社區(qū)及社區(qū)居民作為融資服務(wù)對(duì)象，小型社區(qū)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍主要限定于特定的社區(qū)，因而能夠?qū)崿F(xiàn)金融機(jī)構(gòu)持續(xù)穩(wěn)定的金融來(lái)源。小型社區(qū)類(lèi)金融機(jī)構(gòu)可以作為小微企業(yè)的重要融資渠道，形成與商業(yè)銀行錯(cuò)位經(jīng)營(yíng)并以小微企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的金融服務(wù)體系。由于小型社區(qū)類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)可控、合作性及政策性較強(qiáng)，可以與其他金融服務(wù)組織機(jī)構(gòu)相結(jié)合，為小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展提供融資服務(wù)支持。
2.拓展小微企業(yè)融資渠道
緩解小微企業(yè)當(dāng)前融資困難及融資成本較高的問(wèn)題，必須進(jìn)一步拓展小微企業(yè)的融資渠道，通過(guò)建立多渠道多層次的融資方式，為小微企業(yè)的發(fā)展提供資金支持。在小微企業(yè)融資渠道的拓展上，應(yīng)該大力發(fā)展直接融資，尤其是國(guó)家證券管理部門(mén)，應(yīng)該對(duì)小微企業(yè)的上市予以支持，適當(dāng)降低小微企業(yè)的入市門(mén)檻，進(jìn)而幫助小微企業(yè)通過(guò)直接融資的方式進(jìn)行資金籌集，以降低小微企業(yè)的融資成本。
3.規(guī)范民間借貸管理，為小微企業(yè)發(fā)展提供支持
由于民間借貸較為靈活，與小微企業(yè)在資金需求方面“急、快、頻”的特點(diǎn)非常適應(yīng)。為緩解小微企業(yè)的融資困難，國(guó)家相關(guān)管理部門(mén)應(yīng)該規(guī)范民間借貸的管理，在確保民間借貸風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效控制的同時(shí)，對(duì)于民間借貸的準(zhǔn)入及退出機(jī)制、民間借貸的管理組織、民間借貸的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行細(xì)化管理，進(jìn)而形成民間借貸的良好運(yùn)作管理模式，使之成為小微企業(yè)的融資渠道之一，為我國(guó)小微企業(yè)的發(fā)展提供支持。
4.強(qiáng)化對(duì)小微企業(yè)的金融扶持力度
造成小微企業(yè)融資困難重要原因之一就是國(guó)家對(duì)小微企業(yè)的金融支持力度不足，因此下一步國(guó)家應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的金融扶持力度。可以實(shí)施差別化存款準(zhǔn)備金制度，逐步引導(dǎo)社會(huì)上的金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)融資貸款的支持力度，結(jié)合市場(chǎng)上的不同情況推出適合小微企業(yè)發(fā)展的金融新產(chǎn)品，為小微企業(yè)的融資貸款排憂解難。此外，國(guó)家的商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款利率應(yīng)當(dāng)適度下調(diào)，以降低小微企業(yè)的融資成本，緩解小微企業(yè)所面臨的融資困難，這不僅有利于小微企業(yè)的發(fā)展，對(duì)于刺激區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也同樣具有非常重要的作用。
四、小微企業(yè)調(diào)整自身的措施
1.規(guī)范小微企業(yè)的自身財(cái)務(wù)管理
針對(duì)小微企業(yè)基礎(chǔ)管理水平較低及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理薄弱的問(wèn)題，小微企業(yè)應(yīng)該重點(diǎn)進(jìn)行管理制度尤其是財(cái)務(wù)管理制度的完善，以避免由于財(cái)務(wù)管理不規(guī)范造成企業(yè)融資困難。企業(yè)應(yīng)該完善財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作制度、完善財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)準(zhǔn)確地反映小微企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而提升小微企業(yè)的規(guī)范化管理水平，避免在融資方面受到財(cái)務(wù)管理水平較低的限制。
2.強(qiáng)化自身的信用體系建設(shè)
造成小微企業(yè)融資困難的一個(gè)重要原因是小微企業(yè)的信用體系建設(shè)較差，導(dǎo)致部分商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)不敢對(duì)小微企業(yè)開(kāi)展融資服務(wù)。因此，小微企業(yè)應(yīng)該重視自身信用服務(wù)體系的建設(shè)，將企業(yè)的發(fā)展定位立足于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，強(qiáng)化誠(chéng)信體系建設(shè)，依靠良好的信譽(yù)拓寬企業(yè)融資渠道，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展壯大。
3.做好小微企業(yè)的技術(shù)及結(jié)構(gòu)升級(jí)
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1.經(jīng)濟(jì)總量持續(xù)增長(zhǎng)。隨著縣招商引資力度不斷加大，小微企業(yè)數(shù)量快速增長(zhǎng)。2010―2012年，小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)稅收分別達(dá)到689萬(wàn)元、693萬(wàn)元和708萬(wàn)元，呈逐年增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。
2.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。目前，饒河縣小微企業(yè)從業(yè)領(lǐng)域由早期的以生活日用品銷(xiāo)售和農(nóng)產(chǎn)品粗加工為主，逐步延伸擴(kuò)展到鋼材、醫(yī)藥等領(lǐng)域，先后涌現(xiàn)出遠(yuǎn)東超市，秀水商務(wù)等一大批微小企業(yè)，遍布新興娛樂(lè)休閑和對(duì)俄旅游等幾十個(gè)行業(yè)。東北黑蜂、東輝對(duì)俄貿(mào)易公司等一批企業(yè)已初步形成規(guī)模，部分農(nóng)副產(chǎn)品養(yǎng)殖加工和新興娛樂(lè)企業(yè)還占領(lǐng)了農(nóng)村市場(chǎng)。
3.拉動(dòng)就業(yè)作用明顯。隨著返鄉(xiāng)農(nóng)民和來(lái)饒務(wù)工人員資金積累的增加，加上國(guó)家政策的引導(dǎo)，大量農(nóng)民和務(wù)工人員開(kāi)始選擇自主創(chuàng)業(yè)。企業(yè)的壯大發(fā)展，為大量城鄉(xiāng)剩余勞動(dòng)力提供了就業(yè)空間。
二、存在問(wèn)題
在小微企業(yè)較快發(fā)展的同時(shí)，也存在一些制約其進(jìn)一步發(fā)展壯大的瓶頸問(wèn)題。
1.經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)參差不齊，不具備人力資源優(yōu)勢(shì)。企業(yè)管理者忽視企業(yè)自身的特點(diǎn)和屬性，再加之管理能力高低不一，選擇經(jīng)營(yíng)范圍時(shí)跟風(fēng)意識(shí)強(qiáng)，創(chuàng)新意識(shí)差，導(dǎo)致惡性競(jìng)爭(zhēng)，使企業(yè)失去發(fā)展空間。多人合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)，容易因顧及個(gè)人利益而產(chǎn)生沖突，導(dǎo)致企業(yè)難以為繼，或缺失競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。經(jīng)營(yíng)者在用人方面很難做到任人唯賢，使企業(yè)面臨著嚴(yán)重的人才危機(jī)和信任危機(jī)，導(dǎo)致企業(yè)的創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新能力匱乏。
2.家族式經(jīng)營(yíng)模式為主，經(jīng)營(yíng)管理缺乏創(chuàng)新。采用現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理模式的少，內(nèi)部管理制度不完善，或根本就沒(méi)有管理制度，以家長(zhǎng)式管理為主。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，特別是隨著企業(yè)規(guī)模的逐漸擴(kuò)大，這種家族式管理難以建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的公司制治理結(jié)構(gòu)。致使企業(yè)對(duì)市場(chǎng)估計(jì)不足，抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力差，隨時(shí)都有被市場(chǎng)淘汰的可能。
3.金融市場(chǎng)欠靈活，企業(yè)融資渠道不暢。融資難問(wèn)題是制約小微企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸，小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入條件高，很多小微企業(yè)貸款相當(dāng)艱難。為了順利開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這些企業(yè)轉(zhuǎn)而尋求民間資本的幫助，一些企業(yè)甚至陷入高利貸的泥潭，舉步維艱。
造成這種情況的原因：（1）企業(yè)規(guī)模小、檔次低，缺乏直接融資的能力；（2）小微企業(yè)多為租賃經(jīng)營(yíng)，因而無(wú)產(chǎn)抵押用于貸款；（3）小微企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)少，擔(dān)保品種單一，尋保困難；（4）小微企業(yè)資信等級(jí)偏低，缺乏良好的資金信譽(yù)，銀行貸款難度大。
4.法律觀念淡薄，誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)。簽訂合同隨意性較大，出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，難以尋求法律支持。嚴(yán)格按合同約定全面履行合同義務(wù)的意識(shí)不強(qiáng)；忽視勞動(dòng)法律法規(guī)，用工不規(guī)范，導(dǎo)致勞企糾紛不斷。
5.多種因素制約發(fā)展，政策難以落到實(shí)處。國(guó)家出臺(tái)系列文件和配套政策，促進(jìn)小微企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，如《國(guó)務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見(jiàn)》，但在具體執(zhí)行中卻遇到許多困難。我縣是邊遠(yuǎn)貧困地區(qū)，財(cái)政十分困難，政府給予小微企業(yè)的扶持力度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，加之個(gè)別部門(mén)對(duì)小微企業(yè)發(fā)展意義的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū)，因而造成縣委、政府優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策舉措不能真正落實(shí)，“臉難看，事難辦”現(xiàn)象客觀存在。這些情況的存在， 挫傷了小微企業(yè)發(fā)展的積極性，也使得一些小微企業(yè)的行為短期化，投資愿望嚴(yán)重弱化。
三、幾點(diǎn)建議
為加快饒河縣小微企業(yè)發(fā)展，特提出如下建議：
1.加大對(duì)小微企業(yè)主的培養(yǎng)。相關(guān)部門(mén)應(yīng)該更加重視對(duì)小微企業(yè)主的成長(zhǎng)的培養(yǎng)。重點(diǎn)圍繞市場(chǎng)與管理、經(jīng)營(yíng)與用工、管理與利潤(rùn)等內(nèi)容開(kāi)展培訓(xùn)。著力打造一支自身素質(zhì)高、價(jià)值取向更健康、善于挖掘人力資源優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)管理能力強(qiáng)的小微企業(yè)主隊(duì)伍。
2.加大對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)力度。工商聯(lián)、工信局、工商局、稅務(wù)、銀行、公安等職能部門(mén)在對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)中，要充分發(fā)揮職能作用，特別是在企業(yè)困難時(shí)要為企業(yè)發(fā)展提供便利和幫助，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中為企業(yè)提供法律支撐和監(jiān)督，確保企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)、依法辦事，保證小微企業(yè)健康發(fā)展。
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（一）財(cái)務(wù)管理環(huán)境的含義
在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者為實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)，需要不斷對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理環(huán)境進(jìn)行正確的分析和評(píng)估，并結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)和現(xiàn)實(shí)給出相關(guān)意見(jiàn)和解決辦法。企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)境是指對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生影響和作用的企業(yè)內(nèi)外各種條件的統(tǒng)稱(chēng)，然而影響企業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)制運(yùn)行的各種內(nèi)外因素所構(gòu)成的財(cái)務(wù)管理環(huán)境本身就是一個(gè)極其復(fù)雜的事物，其多變性、復(fù)雜性顯而易見(jiàn)。
（二）財(cái)務(wù)管理環(huán)境的分類(lèi)和主要內(nèi)容
為了能夠正確認(rèn)識(shí)和分析財(cái)務(wù)管理環(huán)境這一復(fù)雜整體，傳統(tǒng)上大致將財(cái)務(wù)管理環(huán)境分為內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境，財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部環(huán)境主要包括企業(yè)的組織形式、組織機(jī)構(gòu)、人員素質(zhì)等方面，這是從企業(yè)為主體的角度對(duì)財(cái)務(wù)管理環(huán)境進(jìn)行的分類(lèi)，而與其相對(duì)的外部環(huán)境則包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境和金融環(huán)境等。部分理論也將其劃分為宏觀財(cái)務(wù)管理環(huán)境與微觀管理環(huán)境，宏觀財(cái)務(wù)管理環(huán)境主要包括法律環(huán)境、金融市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)環(huán)境，而微觀管理環(huán)境則是指企業(yè)的組織形式、生產(chǎn)、銷(xiāo)售和采購(gòu)方式等。由此可見(jiàn)，財(cái)務(wù)管理環(huán)境的分類(lèi)是按照企業(yè)管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中不同主體的利益進(jìn)行的劃分，從而對(duì)其復(fù)雜的內(nèi)部結(jié)構(gòu)與內(nèi)容進(jìn)行系統(tǒng)的分析。筆者認(rèn)為將財(cái)務(wù)管理環(huán)境劃分為內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境更有利于對(duì)我國(guó)小微企業(yè)的現(xiàn)狀和財(cái)務(wù)管理環(huán)境進(jìn)行分析和評(píng)估。
二、我國(guó)小微企業(yè)的界定和財(cái)務(wù)管理環(huán)境
（一）小微企業(yè)的界定
2011年7月我國(guó)的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中首次將小微企業(yè)納入企業(yè)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定了小微企業(yè)在各行業(yè)中的不同標(biāo)準(zhǔn)：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元以下的為微型企業(yè);工業(yè)從業(yè)人員20人以下或營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元以下的為微型企業(yè);軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員10人以下或營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元以下的為微型企業(yè);房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)收入100萬(wàn)元以下或資產(chǎn)總額2 000萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。可見(jiàn)，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)種類(lèi)多種多樣，涉及人們生活中的方方面面。
（二）小微企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)與現(xiàn)狀
由于小微企業(yè)獨(dú)特的組織建設(shè)和經(jīng)營(yíng)模式，其在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中形成了投資小、經(jīng)營(yíng)簡(jiǎn)單、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)統(tǒng)一、普遍合伙等特點(diǎn)，也正是因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)自身存在的特點(diǎn)，才形成小微企業(yè)在我國(guó)發(fā)展的現(xiàn)狀：一方面小微企業(yè)成為國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)力量，另一方面小微企業(yè)在其自身發(fā)展過(guò)程中存在著桎梏。小微企業(yè)發(fā)展面臨的突出困難主要有：企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，融資困難，經(jīng)營(yíng)范圍受地域限制較為嚴(yán)重，生產(chǎn)成本逐年升高，國(guó)家經(jīng)濟(jì)扶持的政策落實(shí)不到位，企業(yè)本身的素質(zhì)相對(duì)較低，這些方面都制約著小微企業(yè)的繼續(xù)發(fā)展，而這些困難歸根結(jié)底就是小微企業(yè)理財(cái)?shù)沫h(huán)境問(wèn)題。由此可見(jiàn)，正確認(rèn)識(shí)和分析企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)境對(duì)于小微企業(yè)的發(fā)展是至關(guān)重要的，同時(shí)也是決定小微企業(yè)能否生存和發(fā)展的重要內(nèi)容。
（三）小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理環(huán)境
按照財(cái)務(wù)管理環(huán)境的分類(lèi)理論可以將小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理環(huán)境劃分為內(nèi)部管理環(huán)境與外部管理環(huán)境，以企業(yè)為利益主體角度劃分的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境更能全面地詮釋小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的財(cái)務(wù)管理環(huán)境。
1.內(nèi)部環(huán)境。（1）企業(yè)的組織形式。由于小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，組成人員的數(shù)量較少，投資額不大，一般小微企業(yè)的組織形式采用的多為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)以及有限責(zé)任公司等方式。上述幾種小微企業(yè)的組織形式有利于企業(yè)的發(fā)展和資金的靈活運(yùn)用，同時(shí)也決定了小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部環(huán)境的特點(diǎn)，由于小微企業(yè)的啟動(dòng)資金較少，往往企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者就是企業(yè)的所有者，所以其組織結(jié)構(gòu)也相對(duì)簡(jiǎn)單;同時(shí)小微企業(yè)的人員限制決定了企業(yè)多以家族性的形式存在，組織管理相對(duì)比較薄弱。（2）企業(yè)人員素質(zhì)。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)人員少，多為自主創(chuàng)業(yè)人群，或者為合伙經(jīng)營(yíng)，企業(yè)內(nèi)部雇傭關(guān)系不明確。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者自主創(chuàng)新意識(shí)比較濃厚，相對(duì)團(tuán)體合作與責(zé)任心較差，企業(yè)經(jīng)營(yíng)重心主要在企業(yè)生存上，很少顧及企業(yè)形象，加之規(guī)模小很難吸引人才，并且小微企業(yè)相對(duì)欠缺經(jīng)營(yíng)管理的正式培訓(xùn)，所以從總體上看，小微企業(yè)的人員素質(zhì)相對(duì)較低。
2.外部環(huán)境。（1）政治環(huán)境。我國(guó)相對(duì)穩(wěn)定和諧的政治大環(huán)境為小微企業(yè)的發(fā)展提供了良好的契機(jī)。國(guó)家相繼出臺(tái)的政治經(jīng)濟(jì)改革政策為小微企業(yè)的建設(shè)和發(fā)展提供了有利條件，尤其是國(guó)家對(duì)于小微企業(yè)發(fā)展的扶持政策，與此同時(shí)，國(guó)家鼓勵(lì)自主創(chuàng)業(yè)、自主創(chuàng)新的發(fā)展政策更是為小微企業(yè)的發(fā)展增添了活力。（2）經(jīng)濟(jì)環(huán)境。經(jīng)濟(jì)環(huán)境是指企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)所面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況。主要包括經(jīng)濟(jì)運(yùn)行體制、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策、金融市場(chǎng)、通貨膨脹等諸多方面。宏觀經(jīng)濟(jì)狀況直接影響著企業(yè)個(gè)體的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，并決定著企業(yè)未來(lái)的發(fā)展決策。小微企業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況總體呈良好態(tài)勢(shì)，國(guó)家為扶持小微企業(yè)的建設(shè)和發(fā)展提出了一系列的發(fā)展政策，此類(lèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策主要集中于財(cái)稅和金融支持政策，財(cái)稅方面主要包括：企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅、關(guān)稅以及收費(fèi)減免等政策，為解決小微企業(yè)融資困難的問(wèn)題國(guó)家還出臺(tái)了擴(kuò)大抵押權(quán)范圍的金融支持政策，與此同時(shí)，國(guó)家還出臺(tái)了相關(guān)的財(cái)政支持政策，國(guó)家成立小微企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)發(fā)展基金，為鼓勵(lì)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展國(guó)家還成立小微企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，同時(shí)鼓勵(lì)各級(jí)財(cái)政建立和完善小微企業(yè)發(fā)展基金。由此可見(jiàn)我國(guó)對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的重視，上述經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策為小微企業(yè)的發(fā)展提供了積極的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，從而推動(dòng)小微企業(yè)的有序、良性發(fā)展。（3）法律環(huán)境。企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中會(huì)涉及到多方利益主體，多方利益主體在經(jīng)營(yíng)管理中扮演著多重角色，利益主體之間有著千絲萬(wàn)縷的復(fù)雜關(guān)系，同時(shí)也形成了企業(yè)復(fù)雜的財(cái)務(wù)關(guān)系，在復(fù)雜的財(cái)務(wù)關(guān)系中為保證利益主體各方的權(quán)益得到有效的保障，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需要對(duì)各方利益主體的行為進(jìn)行約束和控制。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中利益主體多以契約形式構(gòu)建其財(cái)務(wù)關(guān)系，構(gòu)建財(cái)務(wù)關(guān)系契約的合法有效性則需要法律、法規(guī)強(qiáng)有力的保障。小微企業(yè)同其他企業(yè)一樣應(yīng)遵循企業(yè)組織法規(guī)、稅收法規(guī)、財(cái)務(wù)法規(guī)等法律規(guī)范的約束。因小微企業(yè)的獨(dú)特性質(zhì)，將小微企業(yè)從企業(yè)類(lèi)型中分離出來(lái)，并為鼓勵(lì)和促進(jìn)小微企業(yè)的創(chuàng)立和發(fā)展我國(guó)頒布了《中小企業(yè)促進(jìn)法》等相關(guān)法律法規(guī)，同時(shí)頒布了針對(duì)解決小微企業(yè)發(fā)展困難的財(cái)政稅收政策，法律、法規(guī)的頒布和實(shí)施一方面保護(hù)了小微企業(yè)的權(quán)益，另一方面也對(duì)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為提出了一定的約束和要求。政策與法律的實(shí)施都進(jìn)一步促進(jìn)了小微企業(yè)的發(fā)展，隨著小微企業(yè)的發(fā)展，新的經(jīng)濟(jì)狀況的產(chǎn)生，其法律、法規(guī)也將不斷的更新和完善，為小微企業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)有力的保障。
諸多的財(cái)務(wù)管理環(huán)境影響著小微企業(yè)的發(fā)展，它為小微企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)有利的發(fā)展條件的同時(shí)，也不同程度地對(duì)企業(yè)發(fā)展造成阻礙，因此對(duì)財(cái)務(wù)管理環(huán)境的分析應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，在不斷的發(fā)展變化中認(rèn)識(shí)和分析，以指導(dǎo)企業(yè)的決策和發(fā)展。
三、小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理環(huán)境與財(cái)務(wù)關(guān)系
多種所有制經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)制度為小微企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了春天，也為小微企業(yè)提供了發(fā)展的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，由于小微企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)，所以其在財(cái)務(wù)活動(dòng)中構(gòu)建的財(cái)務(wù)關(guān)系也具有獨(dú)特的性質(zhì)。財(cái)務(wù)管理環(huán)境影響著小微企業(yè)的發(fā)展和建設(shè)，同時(shí)影響著小微企業(yè)各方利益主體構(gòu)造的財(cái)務(wù)關(guān)系。企業(yè)中的同一利益主體在不同財(cái)務(wù)管理環(huán)境中會(huì)呈現(xiàn)不同的狀態(tài)和特點(diǎn)，同時(shí)做出不同的決策，進(jìn)而形成對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系的調(diào)整和變動(dòng)，可見(jiàn)，在小微企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)中，財(cái)務(wù)管理環(huán)境與財(cái)務(wù)關(guān)系是決定小微企業(yè)生存和發(fā)展的重要因素。
我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的所有制結(jié)構(gòu)決定著政府在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中扮演著不可或缺的角色，伴隨經(jīng)濟(jì)體制的改革，政府的角色由全面控制轉(zhuǎn)向?yàn)楹暧^調(diào)控，其調(diào)控手段也從單一的計(jì)劃命令式手段轉(zhuǎn)換為以法律、經(jīng)濟(jì)政策等為主要方式的調(diào)控手段，其調(diào)控手段的具體內(nèi)容將影響著企業(yè)的發(fā)展方向和趨勢(shì)，同時(shí)影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，由此可見(jiàn)，政府是影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要因素，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理環(huán)境中的重要方面。
小微企業(yè)順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體趨勢(shì)而產(chǎn)生，并在我國(guó)政府行政手段的支持下蓬勃發(fā)展，為促進(jìn)小微企業(yè)的良性發(fā)展，我國(guó)政府出臺(tái)了與小微企業(yè)相關(guān)的發(fā)展政策，頒布了維護(hù)小微企業(yè)利益主體的多種法律制度，此內(nèi)容涵蓋了從小微企業(yè)的建立到發(fā)展的方方面面，這充分體現(xiàn)了我國(guó)政府對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的支持力度，政府利用行政手段、法律手段等方式為小微企業(yè)的發(fā)展提供了便利的條件，與此同時(shí)，政府與小微企業(yè)在財(cái)政、稅收等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中結(jié)成了不可分離的企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)清晰地認(rèn)識(shí)與政府之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。
小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理環(huán)境與財(cái)務(wù)關(guān)系對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展有著長(zhǎng)遠(yuǎn)的影響和作用。兩者貫穿小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，與小微企業(yè)緊密相連。小微企業(yè)在我國(guó)的發(fā)展還處于初級(jí)階段，其內(nèi)部機(jī)制與外部現(xiàn)狀都不盡完善，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)該對(duì)企業(yè)不同時(shí)間、不同條件下的財(cái)務(wù)管理環(huán)境和財(cái)務(wù)關(guān)系做明確的分析，同時(shí)不斷加強(qiáng)企業(yè)的創(chuàng)新意識(shí)和能力，利用有利的財(cái)務(wù)管理環(huán)境建立良性的財(cái)務(wù)利益關(guān)系，從而為小微企業(yè)贏得新的發(fā)展機(jī)遇和利益。Z
參考文獻(xiàn)：
篇7
有一種觀點(diǎn)是，與大型金融機(jī)構(gòu)相比，以民營(yíng)銀行為代表的小型金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)更加“門(mén)當(dāng)戶(hù)對(duì)”，很容易在一定區(qū)域、一定范圍內(nèi)形成高效的“微循環(huán)”。因此，成立民營(yíng)銀行將是增加小微企業(yè)金融服務(wù)有效供給、促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)的有效途徑。那么，是不是只有民營(yíng)銀行才能解決中小企業(yè)“融資難”問(wèn)題呢？
首先，不能否認(rèn)民營(yíng)資本辦中小銀行在解決中小企業(yè)“融資難”方面的作用，但同樣不能忽視國(guó)有大型銀行在服務(wù)小微企業(yè)方面的作用。截至2013年末，全國(guó)小微企業(yè)貸款余額13.2萬(wàn)億元，是全國(guó)總貸款余額的27.8%。工、農(nóng)、中、建、交五家銀行給小微企業(yè)的貸款約有4.22萬(wàn)億元，占全國(guó)小微企業(yè)貸款額的32%；12家全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行給小微企業(yè)的貸款有1.86萬(wàn)億元，占14%；城市商業(yè)銀行有1.98萬(wàn)億元，占15%；農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)信社有3.19萬(wàn)億元，占24%。可以看出，五家大型銀行對(duì)小微企業(yè)的貸款比例是最高的。事實(shí)上，小微金融服務(wù)一直包括在大型銀行的服務(wù)范圍以?xún)?nèi)，特別是在一些小微企業(yè)比較興旺的地區(qū)。但鑒于小微企業(yè)數(shù)量多、服務(wù)成本高，因此大型銀行很難完全滿(mǎn)足所有中小企業(yè)的融資需求。增設(shè)一批乃至一大批民營(yíng)銀行，一定程度上會(huì)增強(qiáng)金融功能作用，但并不必然能帶來(lái)中小企業(yè)融資便捷程度的提高。如果新生的這批民營(yíng)銀行適用的監(jiān)管政策不變、經(jīng)營(yíng)范圍不改、金融創(chuàng)新不夠、人才支撐不足，仍然落入現(xiàn)行大多數(shù)商業(yè)銀行同質(zhì)化運(yùn)營(yíng)模式的傳統(tǒng)套路，那么中小企業(yè)的資金可獲得性問(wèn)題也很難從根本上解決。
二、民營(yíng)銀行將比現(xiàn)有銀行更有競(jìng)爭(zhēng)力？
有觀點(diǎn)認(rèn)為，現(xiàn)有的國(guó)有大銀行機(jī)制老化、業(yè)務(wù)審批流程長(zhǎng)、反應(yīng)速度慢，而民營(yíng)銀行機(jī)制靈活，敢于創(chuàng)新、善于創(chuàng)新，因此，民營(yíng)銀行將比現(xiàn)有銀行更有競(jìng)爭(zhēng)力。此觀點(diǎn)也有以偏概全之嫌。客觀來(lái)講，民營(yíng)銀行相對(duì)現(xiàn)有的國(guó)有大銀行，有機(jī)制靈活、沒(méi)有歷史包袱等優(yōu)勢(shì)，但也有很多劣勢(shì)。
首先，信用保障上民營(yíng)銀行具有天然的劣勢(shì)。目前的國(guó)有銀行享受?chē)?guó)家“隱形擔(dān)保”的待遇，實(shí)質(zhì)是具有“準(zhǔn)國(guó)家信用”，在市場(chǎng)退出機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)之前，目前大多數(shù)股份制銀行和地方銀行享有的是“準(zhǔn)地方政府”信用。民營(yíng)銀行則完全是企業(yè)信用，銀行又是一個(gè)完全靠信用吃飯的行業(yè)，而無(wú)論政府還是市場(chǎng)以及普通百姓，其實(shí)目前都沒(méi)有與一個(gè)完全是企業(yè)信用的銀行打交道的心理準(zhǔn)備。
其次，人才儲(chǔ)備方面民營(yíng)銀行也不具備優(yōu)勢(shì)。金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)成功的關(guān)鍵要素并不是錢(qián)，而是靠機(jī)制、靠人。對(duì)民營(yíng)銀行來(lái)講機(jī)制應(yīng)該不是問(wèn)題，而人才可能是問(wèn)題。目前中國(guó)金融人才的供給是遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿(mǎn)足不了高速發(fā)展金融業(yè)的人才需求的。民營(yíng)銀行要從現(xiàn)有銀行內(nèi)吸引人才，必將支付更具競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬，這將增加其運(yùn)營(yíng)成本。
再次，民營(yíng)銀行的定位很可能是地域性社區(qū)銀行，經(jīng)營(yíng)范圍的集中易造成風(fēng)險(xiǎn)集中。在金融行業(yè)中有句話就是“東方不亮西方亮”，不能將所有雞蛋放在一個(gè)籃子里，要分散風(fēng)險(xiǎn)。民營(yíng)銀行如果以區(qū)域經(jīng)濟(jì)為依托主要向地方企業(yè)提供資金，相對(duì)全國(guó)性銀行來(lái)講，易造成風(fēng)險(xiǎn)集中。
最后，金融業(yè)的脆弱性決定民營(yíng)銀行在各種事件對(duì)其經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生沖擊時(shí)應(yīng)對(duì)能力處于劣勢(shì)。在推進(jìn)利率市場(chǎng)化的背景下，民營(yíng)銀行由于資本規(guī)模有限、業(yè)務(wù)處于初創(chuàng)期等原因，往往會(huì)出現(xiàn)業(yè)務(wù)上的惡性競(jìng)爭(zhēng)與道德風(fēng)險(xiǎn)，并由此進(jìn)一步帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)甚至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)很容易蔓延至整個(gè)金融業(yè)，形成風(fēng)險(xiǎn)外溢。
三、只要讓民營(yíng)資本辦銀行馬上就能賺大錢(qián)？
很多人認(rèn)為辦銀行等于開(kāi)金礦，只要能投資銀行業(yè)，那么肯定會(huì)有高回報(bào)。這個(gè)看法也有待商榷。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在中國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)和銀行業(yè)的平均資本回報(bào)率水平相差并不大的情況下，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的平均資產(chǎn)利潤(rùn)率約為7%，中國(guó)銀行業(yè)平均資產(chǎn)利潤(rùn)率低于1.3%（全球銀行業(yè)的資產(chǎn)回報(bào)率平均只有1.13%）。這說(shuō)明在投資于工業(yè)企業(yè)和銀行業(yè)的資本回報(bào)水平大體相當(dāng)?shù)那闆r下，工業(yè)企業(yè)的資產(chǎn)利潤(rùn)率要大大高于銀行業(yè)。也就是說(shuō)不能僅看到哪一家銀行的利潤(rùn)絕對(duì)數(shù)大，還要看到它資產(chǎn)規(guī)模是非常大的。
銀行的資產(chǎn)規(guī)模取決于銀行資本金的大小，經(jīng)營(yíng)銀行必須滿(mǎn)足嚴(yán)格的資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率等監(jiān)管要求，即只有具備了一定的資本金，才能允許達(dá)到相應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模。也就是說(shuō)，辦了銀行想要高利潤(rùn)，必須有相當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)規(guī)模，而資產(chǎn)規(guī)模大又要求資本必須大。所以，要獲得高利潤(rùn)，必須要有大的資本投入，而且還要有承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。
四、監(jiān)管部門(mén)將會(huì)大批發(fā)展民營(yíng)銀行？
市場(chǎng)中有一種聲音認(rèn)為民營(yíng)銀行或許會(huì)批量設(shè)立，此說(shuō)法未免過(guò)于樂(lè)觀。銀監(jiān)會(huì)1月6日召開(kāi)2014年全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管工作電視電話會(huì)議，宣布將在今年開(kāi)始試點(diǎn)首批民營(yíng)銀行。對(duì)民營(yíng)銀行要強(qiáng)調(diào)發(fā)起人資質(zhì)條件，實(shí)行有限牌照，堅(jiān)持審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，訂立風(fēng)險(xiǎn)處置安排。試點(diǎn)先行，首批試點(diǎn)3至5家，成熟一家批設(shè)一家。試點(diǎn)中要切實(shí)做好試點(diǎn)制度設(shè)計(jì)，強(qiáng)調(diào)發(fā)起人資質(zhì)條件，實(shí)行有限牌照，堅(jiān)持審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，訂立風(fēng)險(xiǎn)處置安排。
銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，任何一家新設(shè)銀行都面臨風(fēng)險(xiǎn)管控，特別是經(jīng)營(yíng)失敗后風(fēng)險(xiǎn)由誰(shuí)承擔(dān)、存款人利益怎樣保護(hù)的問(wèn)題。因此，在當(dāng)前相應(yīng)配套機(jī)制尚未健全前提下，民營(yíng)銀行發(fā)展肯定會(huì)走一條“試點(diǎn)先行、探索經(jīng)驗(yàn)、穩(wěn)妥推進(jìn)”的道路。
五、優(yōu)秀的企業(yè)家肯定也會(huì)是好的銀行家？
很多人認(rèn)為，能把企業(yè)做好的企業(yè)家一定也能把銀行經(jīng)營(yíng)好，道理很簡(jiǎn)單，因?yàn)殂y行也是企業(yè)。簡(jiǎn)單明了的推導(dǎo)不一定能帶來(lái)正確的結(jié)論。事實(shí)上，優(yōu)秀企業(yè)家和優(yōu)秀銀行家的要求是不同的，優(yōu)秀企業(yè)家是通過(guò)準(zhǔn)確判斷市場(chǎng)的需求，并通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新來(lái)滿(mǎn)足這樣的需求而在市場(chǎng)上勝出，但做好銀行的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確甄別優(yōu)劣企業(yè)，并通過(guò)有進(jìn)有退來(lái)做好風(fēng)險(xiǎn)的防控，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，在法律上是無(wú)可退之路的，民營(yíng)銀行需要專(zhuān)業(yè)的團(tuán)隊(duì)以及要求管理者具備很高的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。因此，不是只要能經(jīng)營(yíng)好企業(yè)，就可以經(jīng)營(yíng)好銀行的。
六、平穩(wěn)漸進(jìn)推進(jìn)民營(yíng)銀行試點(diǎn)
第一，破除神話，轉(zhuǎn)變認(rèn)識(shí)。銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)高，且市場(chǎng)中這些神話極易引起“一哄而上”，但不能以風(fēng)險(xiǎn)大、門(mén)檻高為由不開(kāi)放，而是要出臺(tái)清晰、透明的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)民營(yíng)銀行經(jīng)營(yíng)方向進(jìn)行制度安排，有效規(guī)范、約束其行為，并引導(dǎo)市場(chǎng)主體逐步轉(zhuǎn)變認(rèn)識(shí)、破除神話，在避免以民營(yíng)銀行為幌子，把銀行看作“提款機(jī)”現(xiàn)象出現(xiàn)的前提下，保障民營(yíng)銀行始終不脫離健康的運(yùn)行軌道，構(gòu)建市場(chǎng)化、多層次、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的金融體系。
篇8
（二）企業(yè)數(shù)量多，行業(yè)分布較廣
小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍也十分廣泛，幾乎涉獵所有的競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域。除航天、保險(xiǎn)、金融等技術(shù)和資金密集度極高以及國(guó)家嚴(yán)格控制的特殊行業(yè)外，廣泛分布于一般加工制造業(yè)、農(nóng)業(yè)、采掘業(yè)、建筑業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、批發(fā)零售貿(mào)易業(yè)、餐飲和其他社會(huì)服務(wù)業(yè)等。從全球數(shù)據(jù)來(lái)看，世界上主要國(guó)家小微企業(yè)在企業(yè)中的數(shù)量都占據(jù)絕對(duì)大的比例，具體見(jiàn)表2。
二、小微企業(yè)的發(fā)展困境
（一）小微企業(yè)處于弱勢(shì)地位
我國(guó)小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)寬泛，這種概念和標(biāo)準(zhǔn)上的不規(guī)范，使得國(guó)家原本主要針對(duì)經(jīng)營(yíng)困難小微小企業(yè)的優(yōu)惠政策被大、中型企業(yè)“截流”，難以到達(dá)真正的惠及小微企業(yè)的目標(biāo)，削弱了政策效果。小微企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)尚未達(dá)成社會(huì)共識(shí)，地方政府對(duì)發(fā)展小微企業(yè)重要性的認(rèn)識(shí)存在偏差。小微企業(yè)自身發(fā)展缺陷使其在資本累積，員工素質(zhì)，管理水平，科學(xué)技術(shù)等方面都存在明顯的劣勢(shì)，從而導(dǎo)致了其勞動(dòng)生產(chǎn)率低，競(jìng)爭(zhēng)能力較弱。
（二）小微企業(yè)承擔(dān)的稅費(fèi)成本過(guò)高
在我國(guó)，能夠享受到稅收、土地優(yōu)惠的多是能夠給地方政府帶來(lái)GDP和財(cái)政收入的大中型企業(yè)，小微企業(yè)不僅難以享受類(lèi)似的優(yōu)惠，反而承擔(dān)了繁重的各類(lèi)費(fèi)用。這些費(fèi)用在很大程度上限制了小微企業(yè)的技術(shù)革新能力和規(guī)模擴(kuò)張需求，不僅如此，這其中一部分費(fèi)用還被轉(zhuǎn)嫁到員工身上，使得他們的薪資水平受到遏制。
（三）小微企業(yè)服務(wù)體系不健全、融資難
目前，我國(guó)各級(jí)政府都開(kāi)設(shè)了專(zhuān)有的小微企業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，但這類(lèi)機(jī)構(gòu)所能提供的支持比較有限，而且該服務(wù)體系所包含的社會(huì)信用體系不健全，同時(shí)政府對(duì)小微企業(yè)的扶持機(jī)制也存在諸多問(wèn)題。小微企業(yè)整體的資金需求大，但外界的資金供給極其有限，供不應(yīng)求，而且小微企業(yè)的融資成本較高和融資渠道單一門(mén)檻較高。
（四）小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本高、招工難
能源及其原材料等生產(chǎn)要素越加緊缺，購(gòu)買(mǎi)價(jià)格不斷攀升，再加上勞動(dòng)力成本、商鋪?zhàn)赓U、土地征用價(jià)格上漲。對(duì)于小微企業(yè)來(lái)講，本身其生產(chǎn)規(guī)模小，投資有限，因此，生產(chǎn)成本增加直接影響到企業(yè)的盈利空間。加之小微企業(yè)發(fā)展不穩(wěn)定，避免不了地會(huì)出現(xiàn)一線員工流動(dòng)性大，從而更加劇企業(yè)發(fā)展的不確定性。
三、新型城鎮(zhèn)化背景下小微企業(yè)的戰(zhàn)略定位
（一）實(shí)行產(chǎn)品升級(jí)戰(zhàn)略
小微企業(yè)所生產(chǎn)的產(chǎn)品生命周期比較短，而且大部分產(chǎn)品易于被模仿，創(chuàng)新性不高，與大中型企業(yè)相比的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)逐漸明顯，甚至威脅到某些小微企業(yè)的生存，需求變化和競(jìng)爭(zhēng)壓力迫使小微企業(yè)加快產(chǎn)品升級(jí)的步伐從而提升產(chǎn)品檔次。因此，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的升級(jí)對(duì)于小微企業(yè)的生存和發(fā)展而言顯得尤為重要。對(duì)于那些不依附于大企業(yè)而獨(dú)立發(fā)展的小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，它們可以自己獨(dú)立開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，擁有屬于自己的市場(chǎng)，可以根據(jù)市場(chǎng)的新需求改造升級(jí)舊產(chǎn)品或是直接開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品。而對(duì)于那些依附于大企業(yè)的承包加工型小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，其產(chǎn)品主要是旨在為大企業(yè)服務(wù)，通常是根據(jù)大企業(yè)所提出的要求進(jìn)行新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和升級(jí)。由于這類(lèi)小微企業(yè)的技術(shù)力量欠缺，可以借助大企業(yè)的技術(shù)力量進(jìn)行新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，從而維持和改善與其存在分工協(xié)作關(guān)系的大企業(yè)在生產(chǎn)方面的和諧關(guān)系。最后，對(duì)于那些生產(chǎn)地方傳統(tǒng)產(chǎn)品的小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以利用新工藝升級(jí)傳統(tǒng)產(chǎn)品，從而賦予傳統(tǒng)產(chǎn)品新的內(nèi)涵和內(nèi)容。
（二）實(shí)行技術(shù)現(xiàn)代化戰(zhàn)略
技術(shù)水平的提高是企業(yè)發(fā)展的重要推動(dòng)力量，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新，加速企業(yè)走向現(xiàn)代化，不僅對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展具有重要意義，而且對(duì)于實(shí)現(xiàn)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展也關(guān)系密切。首先，社會(huì)居民的收入水平提高，進(jìn)而引起消費(fèi)者的消費(fèi)行為發(fā)生轉(zhuǎn)變，由過(guò)去僅追求產(chǎn)品的普及性和消費(fèi)數(shù)量的需求漸漸轉(zhuǎn)變?yōu)樽非蠖嘣⒍鄬哟巍⒏咂焚|(zhì)的需求。其次，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的變化促使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也發(fā)生著變化，生產(chǎn)由過(guò)去的勞動(dòng)密集型向資本、技術(shù)、知識(shí)密集型轉(zhuǎn)變，這些轉(zhuǎn)變都從客觀上要求小微企業(yè)要有較高的生產(chǎn)技術(shù)水平。再次，20世紀(jì)90年代中后期，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了質(zhì)的改變，小微企業(yè)也由原先利用計(jì)劃外的靈活性尋求商機(jī)轉(zhuǎn)變?yōu)閲@市場(chǎng)，從價(jià)格、質(zhì)量、品種等方面展開(kāi)全方位的競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)內(nèi)容變?yōu)槟芊耖_(kāi)發(fā)生產(chǎn)出適銷(xiāo)對(duì)路的產(chǎn)品。這些變化都從客觀上要求小微企業(yè)進(jìn)行技術(shù)革新，實(shí)現(xiàn)技術(shù)的現(xiàn)代化。
篇9
（一）高風(fēng)險(xiǎn)性
小微外貿(mào)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易交易過(guò)程中，通常會(huì)面臨著較高的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法確定市場(chǎng)接受能力與市場(chǎng)接受時(shí)間；資金風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于小微外貿(mào)企業(yè)而言，資金不足可能會(huì)導(dǎo)致災(zāi)難性的影響；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樾∥⑼赓Q(mào)企業(yè)的管理者水平相對(duì)較低，所以會(huì)造成一定的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)等。
（二）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不穩(wěn)定性
通常開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易的小微企業(yè)，其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中無(wú)形資產(chǎn)的比例相對(duì)較大，固定資產(chǎn)比例相對(duì)較小，因此其融資可抵押性相對(duì)較差。大部分小微外貿(mào)企業(yè)往往會(huì)通過(guò)其人才資源、客戶(hù)資源等無(wú)形資產(chǎn)來(lái)體現(xiàn)企業(yè)價(jià)值，但是我國(guó)無(wú)形資產(chǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)這類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)的處理相對(duì)嚴(yán)格，因此小微外貿(mào)企業(yè)很難在資產(chǎn)負(fù)債表中將這部分無(wú)形資產(chǎn)體現(xiàn)出來(lái)，并且傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)報(bào)表也無(wú)法完整、準(zhǔn)確地披露出人力資源或者客戶(hù)資源等指標(biāo)。
（三）融資成本高、效率低
小微外貿(mào)企業(yè)一般具有規(guī)模較小、經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定、產(chǎn)品單一等特點(diǎn)，其資金需求相對(duì)較小、時(shí)間急、頻率快，主要以流動(dòng)資金為主，這勢(shì)必會(huì)加大其融資的風(fēng)險(xiǎn)性，影響了銀行放貸的積極性，也必然會(huì)增加其融資成本。從銀行審查程序來(lái)看，小微外貿(mào)企業(yè)的融資金額少、手續(xù)復(fù)雜、缺乏必要的抵押物，銀行需要更高的風(fēng)險(xiǎn)控制，融資審批程序繁多，效率相對(duì)較低。
二、小微外貿(mào)企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資過(guò)程中信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析
（一）世界經(jīng)濟(jì)增速整體滑坡
自2008年全球爆發(fā)金融危機(jī)以來(lái)，全球經(jīng)濟(jì)一直復(fù)蘇緩慢，發(fā)達(dá)國(guó)家失業(yè)率居高不下，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，很多發(fā)達(dá)國(guó)家為保護(hù)自身的經(jīng)濟(jì)利益，采取各種限制國(guó)外商品進(jìn)口的措施，最明顯的在于我國(guó)陸續(xù)受到了美國(guó)、歐盟等國(guó)家的反傾銷(xiāo)與反補(bǔ)貼制裁，這對(duì)我國(guó)各類(lèi)企業(yè)均造成嚴(yán)重的影響，特別是進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的小微企業(yè)更是遭受重創(chuàng)。在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)占有率同時(shí)下降的大背景下，各個(gè)小微外貿(mào)企業(yè)的生存成為其首先要解決的問(wèn)題，這就必然導(dǎo)致其償還銀行債務(wù)的意愿與能力大幅下降。
（二）小微外貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)成本上升
在國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境中，原材料與能源價(jià)格日益飚升，人民幣升值趨勢(shì)不減，小微外貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)成本不斷加大。再者，受新勞動(dòng)法的影響，多為勞動(dòng)密集型的小微企業(yè)的勞動(dòng)力成本也不斷提高，在失去人力資源成本優(yōu)勢(shì)后，其出口產(chǎn)品在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力必然會(huì)大幅降低。此外，我國(guó)調(diào)整了出口退稅政策，這對(duì)出口型小微企業(yè)而言，其利潤(rùn)空間又被進(jìn)一步的擠占，而我國(guó)開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易的小微企業(yè)多數(shù)處于國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈的末端位置，很難實(shí)現(xiàn)成本轉(zhuǎn)移，因此抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較差，部分企業(yè)出現(xiàn)了減產(chǎn)、停產(chǎn)或倒閉的現(xiàn)象。
（三）小微外貿(mào)企業(yè)急切的融資需求難以得到滿(mǎn)足
由于國(guó)際市場(chǎng)需求萎縮，小微外貿(mào)企業(yè)的訂單量急劇下降，難免出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難等問(wèn)題，由于小微外貿(mào)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大型企業(yè)，因此其資金缺口越來(lái)越大。受?chē)?guó)際金融危機(jī)的影響，我國(guó)各大銀行在國(guó)外投資的各類(lèi)證券產(chǎn)品價(jià)值很多大幅縮水，銀行的收益水平也有所降低，其為了維持貸款的最佳收益率，必然更愿意向風(fēng)險(xiǎn)低的大企業(yè)投入貸款，這對(duì)小微企業(yè)而言無(wú)疑雪上加霜。同時(shí)，我國(guó)小微外貿(mào)企業(yè)有效資產(chǎn)相對(duì)不足，再加之其管理不善、財(cái)務(wù)制度不夠健全、信用水平低等因素的影響，勢(shì)必會(huì)影響其獲得更多的資金支持。
（四）小微外貿(mào)企業(yè)的負(fù)擔(dān)有所加重
土地也是影響小微外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的重要問(wèn)題之一。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，每年增加的小微外貿(mào)企業(yè)落戶(hù)均需要相應(yīng)的土地，但是一些地區(qū)工業(yè)園區(qū)與產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)相對(duì)落后，導(dǎo)致一些小微外貿(mào)企業(yè)不得另尋他路；并且城鎮(zhèn)土地使用稅有所提高，無(wú)疑也增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本；企業(yè)征地需要繳納土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)、附著物補(bǔ)償費(fèi)、土地閑置費(fèi)等各種費(fèi)用，這些均增加了企業(yè)的征地成本。此外，在小微外貿(mào)企業(yè)之間三角債問(wèn)題十分突出，據(jù)相關(guān)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，約有85%的企業(yè)存在不同程度的資金拖欠問(wèn)題，這對(duì)企業(yè)的正常生產(chǎn)會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重影響，企業(yè)的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款由于資金拖欠導(dǎo)致上漲8%。
三、應(yīng)對(duì)小微外貿(mào)企業(yè)國(guó)際融資信用風(fēng)險(xiǎn)的措施
（一）建立健全小微外貿(mào)企業(yè)信用體系
1、建立小微外貿(mào)企業(yè)信用評(píng)估體系
由于小微外貿(mào)企業(yè)存在綜合實(shí)力弱、可抵押資產(chǎn)少、融資需求旺盛、額度小且信息不對(duì)稱(chēng)的特點(diǎn)，所以銀行要以個(gè)人信用為基礎(chǔ)進(jìn)一步健全小微外貿(mào)企業(yè)信用體系，制訂出與小微外貿(mào)企業(yè)特點(diǎn)相符的信用評(píng)估辦法與標(biāo)準(zhǔn)，要求評(píng)估辦法與標(biāo)準(zhǔn)可以全面、科學(xué)、合理的反映出小微外貿(mào)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況與償債能力。分析小微外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表過(guò)程中，其經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)與能力、結(jié)算方式、市場(chǎng)潛力等非財(cái)務(wù)指標(biāo)也要作為重點(diǎn)審查的對(duì)象。建立專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估單位，建立和完善區(qū)域性小微外貿(mào)企業(yè)信用檔案中心，專(zhuān)門(mén)針對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與授信額度核定。對(duì)外貿(mào)企業(yè)而言，還款的首要來(lái)源為企業(yè)在正常貿(mào)易過(guò)程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流，而第二來(lái)源則來(lái)自于企業(yè)自身的贏利能力，銀行可以根據(jù)企業(yè)的授信額與業(yè)務(wù)記錄為參考。此外，要進(jìn)一步建立起小微外貿(mào)企業(yè)信息庫(kù)，信息庫(kù)中包含小微外貿(mào)企業(yè)的資信情況、產(chǎn)品情況、交易情況以及貨款結(jié)算情況等資料；鼓勵(lì)小微外貿(mào)企業(yè)靈活采用托收、信用證以及匯付等結(jié)算方法，適當(dāng)選擇投保出口信用險(xiǎn)來(lái)化解資金風(fēng)險(xiǎn)。
2、建立健全小微外貿(mào)企業(yè)信用擔(dān)保體系
逐步完善小微外貿(mào)企業(yè)信用擔(dān)保立法與信用擔(dān)保制度，進(jìn)一步解決小微外貿(mào)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，建立資源共享的信息平臺(tái)；建立以政府為擔(dān)保主體，其它諸如民營(yíng)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、企業(yè)互擔(dān)保機(jī)構(gòu)、信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為輔的多層次信用擔(dān)保市場(chǎng)體系，提升小微外貿(mào)企業(yè)的社會(huì)信用度與信用水平，拓寬小微外貿(mào)企業(yè)的融資渠道，增加其融資機(jī)會(huì)；建立小微外貿(mào)企業(yè)信用擔(dān)保專(zhuān)項(xiàng)資金與風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，以中央與地方政府分級(jí)擔(dān)保為輔助，提高各級(jí)各類(lèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，做好融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作，保證其發(fā)展的合理性與規(guī)范性；充分發(fā)揮中國(guó)進(jìn)出口銀行的引導(dǎo)性作用，適當(dāng)提高出口信用擔(dān)保的比重，利用信用中介的杠桿效應(yīng)，幫助企業(yè)獲得更多的商業(yè)銀行資金。
（二）建立健全國(guó)際貿(mào)易融資的法律法規(guī)體系
現(xiàn)階段我國(guó)已經(jīng)制定、出臺(tái)了一系列專(zhuān)門(mén)扶持小微企業(yè)的發(fā)展的法律法規(guī)與政策措施，后續(xù)要進(jìn)一步健全相關(guān)配套的法律政策，為小微企業(yè)的國(guó)際貿(mào)易融資提供更加完善的法律保障。加快相關(guān)金融立法工作，盡快完成國(guó)際金融票據(jù)、貨權(quán)、抵押權(quán)、擔(dān)保、信托等行為的權(quán)利責(zé)任法律界定。積極、主動(dòng)的發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有法律體系存在的漏洞與問(wèn)題，防止由于國(guó)際慣例與中國(guó)法律體系存在差異，使得銀行與企業(yè)在操作過(guò)程中出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)。此外，各項(xiàng)法律法規(guī)與相關(guān)政策的落實(shí)工作也不能忽略，比如調(diào)整信貸政策，加強(qiáng)對(duì)小微外貿(mào)企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的引導(dǎo)，將一些與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策相符、經(jīng)濟(jì)帶動(dòng)作用強(qiáng)、發(fā)展?jié)摿薮蟮男∥⑵髽I(yè)作為重點(diǎn)扶持對(duì)象，保證其獲得更多的融資優(yōu)惠，實(shí)現(xiàn)其發(fā)展與壯大。
（三）小微外貿(mào)企業(yè)要提高自身參與的積極性
1、提高企業(yè)自身素質(zhì)
對(duì)于相而言，在國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中要獲取更多的資金支持，就要從提升自身綜合素質(zhì)做起，具體要做到以下幾個(gè)方面：第一，進(jìn)一步健全與企業(yè)發(fā)展相符的現(xiàn)代化制度，摒棄不規(guī)范的企業(yè)管理方式，提高經(jīng)營(yíng)管理的科學(xué)性與合理性。完善企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度的制訂與落實(shí)，提高內(nèi)部管理的有效性，實(shí)現(xiàn)信息公開(kāi)與規(guī)范經(jīng)營(yíng)；第二，進(jìn)一步做好財(cái)務(wù)管理工作，依法建帳，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整，完善內(nèi)部控制制度，時(shí)刻用制度約束提高自己的承債能力，保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息的透明度與可信性，為自身贏得更多的融資機(jī)會(huì)；第三，要求企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者自身要具備較高的道德水平，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，自我約束，不斷在經(jīng)營(yíng)與管理中充實(shí)自己，提升自身的綜合素質(zhì)與誠(chéng)信度；第四，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，采取適當(dāng)?shù)拇胧┮?guī)避風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及到的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，小微外貿(mào)企業(yè)要有充分的認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變過(guò)去的粗放式發(fā)展思路，將出口風(fēng)險(xiǎn)成本納入財(cái)務(wù)核算的范疇，采用不同的結(jié)算方式提高風(fēng)險(xiǎn)控制的科學(xué)性與合理性，比如信用證、保理等手段。此外，還要對(duì)國(guó)外客戶(hù)的資信進(jìn)行全面調(diào)查與管理，建立起有效的伙伴檔案信息庫(kù)，將國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)；第五，提高企業(yè)產(chǎn)品的科技含量，培育企業(yè)自有品牌，從而提升企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步擴(kuò)大市場(chǎng)的占有率。
2、增強(qiáng)信用意識(shí)
現(xiàn)階段社會(huì)信用體系不斷完善，從某種程度而言，一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作與發(fā)展與其信用度有著直接的關(guān)系，因此小微外貿(mào)企業(yè)也要增強(qiáng)自身的信用意識(shí)，在能力范圍內(nèi)提升自己的信用等級(jí)，提高銀行向企業(yè)提供國(guó)際貿(mào)易融資的意愿。當(dāng)然企業(yè)要取信于銀行必須付諸實(shí)際行動(dòng)，比如建立規(guī)范的企業(yè)制度，提高財(cái)務(wù)報(bào)表的詳實(shí)性與透明度等，并且要與銀行進(jìn)行積極的溝能與交流，建立良好的銀企關(guān)系，使得銀行可以完全掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，進(jìn)一步確認(rèn)其風(fēng)險(xiǎn)可控制性，從而放心的為小微外貿(mào)企業(yè)提供貿(mào)易融資。小微外貿(mào)企業(yè)自身也要善于借助“外力”增強(qiáng)自己的信用價(jià)值，加強(qiáng)與其它大企業(yè)的聯(lián)盟，依傍大企業(yè)這棵“大樹(shù)”提升自己的融資能力。此外，小微外貿(mào)企業(yè)在歸還融資貸款、支付費(fèi)用的過(guò)程中，做到守時(shí)、守信，不斷提高信用等級(jí)，樹(shù)立在銀行等金融機(jī)構(gòu)中的良好信用形象。
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篇10
第一，小額貸款公司特征明顯。作為服務(wù)三農(nóng)及小微企業(yè)的專(zhuān)業(yè)放貸機(jī)構(gòu)，小額貸款公司具有公司規(guī)模小、借貸額度小、服務(wù)對(duì)象小的特征。據(jù)統(tǒng)計(jì)，小額貸款公司平均注冊(cè)資本0. 94 億元，單戶(hù)借貸金額在70 萬(wàn)元左右，有的小額貸款公司戶(hù)均貸款不足6 萬(wàn)元，是真正的小額貸款服務(wù)。但是，全國(guó)小額貸款公司數(shù)量已達(dá)8791 家，覆蓋范圍大，貸款余額近1 萬(wàn)億元，已成為社會(huì)融資總量的重要組成部分。因此，小額貸款公司在支持地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。
第二，我國(guó)的小額貸款公司的管理制度逐漸趨向于完善。從2007 年1 月起，中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員陸續(xù)了《貸款公司管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》幾個(gè)規(guī)范性文件。2014 年5 月銀監(jiān)會(huì)會(huì)同央行，共同了《小額貸款公司管理辦法( 征求意見(jiàn)稿)》(以下稱(chēng)《征求意見(jiàn)稿》)，有望于2015 年上半年出臺(tái)，屆時(shí)小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)范圍、融資杠桿率等將有大幅放開(kāi)，各地政府也出臺(tái)了促進(jìn)本省的小額貸款公司發(fā)展的政策，趨向?qū)捤傻恼攮h(huán)境有利于提升行業(yè)信心。
第三，我國(guó)小額貸款公司地區(qū)之間的發(fā)展存在嚴(yán)重的不平衡性。我國(guó)小額貸款公司地區(qū)之間存在明顯差別。江蘇省目前小額貸款公司的數(shù)量最多，達(dá)到631 家，居全國(guó)第一。緊跟其后的分別是遼寧省、河北省、和安徽省超過(guò)450 家。中部和東部地區(qū)的數(shù)量及規(guī)模發(fā)展較好，而西部地區(qū)發(fā)展相對(duì)較慢，尤其是西藏自治區(qū)，小額貸款公司的數(shù)量、規(guī)模和從業(yè)人員較東部地區(qū)有明顯的差距。
第四，小額貸款公司具有較大的市場(chǎng)空間。解決小微企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、三農(nóng)等融資難的問(wèn)題，必須大力發(fā)展中小型金融機(jī)構(gòu)。由于我國(guó)特殊的金融環(huán)境，相對(duì)壟斷的金融體制，使得我國(guó)大多數(shù)中小微企業(yè)的資金需求不能夠得到滿(mǎn)足。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小微企業(yè)約占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%，在中等以及中等偏下的大部分企業(yè)中，有90% 從未與銀行發(fā)生借貸關(guān)系，而我國(guó)的小微企業(yè)中有95% 從來(lái)沒(méi)有從銀行獲得解決資金困難的幫助，全國(guó)1300 多萬(wàn)家中小微企業(yè)沒(méi)有得到充分有效的金融服務(wù)。如能發(fā)揮小額貸款公司在區(qū)域產(chǎn)業(yè)鏈、供銷(xiāo)鏈、消費(fèi)鏈等方面的優(yōu)勢(shì)，對(duì)于縮短融資鏈條，降低融資成本，服務(wù)區(qū)域?qū)嶓w，支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展上將起到更加重要的作用。
二、目前我國(guó)小額貸款公司存在的主要問(wèn)題
(一)法律定位限制小額貸款公司發(fā)展
目前我國(guó)監(jiān)管部門(mén)對(duì)小額貸款公司的法律主體地位，認(rèn)定為一般工商企業(yè)，不屬于金融機(jī)構(gòu)，難以享受正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的同等待遇。比如:小額貸款公司與農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣承擔(dān)支農(nóng)責(zé)任，卻享受不到國(guó)家對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠和定向補(bǔ)貼政策;不得在稅前扣除貸款損失準(zhǔn)備金，也不得將逾期90 天的利息收入沖抵當(dāng)期利息收入應(yīng)納稅所得額，而銀行、擔(dān)保等所有的金融機(jī)構(gòu)，都可以稅前扣除撥備;目前小貸公司的營(yíng)業(yè)稅率為5. 6%，所得稅率為25%，而金融機(jī)構(gòu)的所得稅率為15%;在辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動(dòng)產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財(cái)物監(jiān)督等有關(guān)事務(wù)時(shí)，也因企業(yè)性質(zhì)問(wèn)題面臨諸多不便。另外，在法律訴訟方面，與小額貸款公司相關(guān)的貸款糾紛案件往往依據(jù)《民法通則》、《合同法》等民事法律規(guī)定調(diào)整，法律保障力度有限。
一般工商企業(yè)的身份限制使其不具備進(jìn)入拆借市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)的資格，只能到銀行辦理一般性貸款。銀行的給予小額貸款公司的貸款利率都在基準(zhǔn)利率以上，高于其他金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借的利率。而且一般性貸款需要公司提供資產(chǎn)作為抵押，但是小額貸款公司擁有的大都是流動(dòng)性資產(chǎn)，因此獲得銀行貸款的難度較大，融資成本高。
(二)融資渠道受限，經(jīng)營(yíng)存在瓶頸
商業(yè)銀行是小額貸款公司最為重要的資金來(lái)源渠道，從銀行獲得的資金規(guī)模難以滿(mǎn)足小額貸款公司的發(fā)展需求。事實(shí)上大量小額貸款公司難以從銀行獲得貸款。有些省份統(tǒng)計(jì)顯示，只有不到20%的小額貸款公司獲得銀行貸款，且獲得銀行貸款額度占小額貸款公司貸款余額比重極小。
銀監(jiān)會(huì)還曾下發(fā)《關(guān)于防范外部風(fēng)險(xiǎn)傳染的通知》，將小額貸款公司位列五類(lèi)主要外部風(fēng)險(xiǎn)源之一，因此建立銀貸合作并非易事。近年來(lái)，各個(gè)地方政府都出臺(tái)了自己的小貸新規(guī)，試圖在提升融資比例、擴(kuò)充融資渠道等方面給予小額貸款公司發(fā)展一些支持。但地方政府出具的這些政策效力有限，大部分難以真正落地。雖然小額貸款公司發(fā)行債券、開(kāi)展資產(chǎn)證券化的業(yè)務(wù)試點(diǎn)業(yè)已在部分省開(kāi)展，但小額貸款公司的大部分資產(chǎn)本身并不被金融機(jī)構(gòu)視作可證券化的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，融資規(guī)模有限。
(三)征信通道受阻、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)難以分散
目前大多數(shù)省份的小額貸款公司尚未接入人民銀行征信系統(tǒng)，因信息不對(duì)稱(chēng)而導(dǎo)致高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)向小額貸款公司集中，加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前大多數(shù)小額貸款公司主要依靠公司客戶(hù)經(jīng)理進(jìn)行實(shí)地走訪、面談等方式來(lái)獲取客戶(hù)信息，成本高、難度大。這種方法過(guò)份地依賴(lài)公司客戶(hù)經(jīng)理的經(jīng)驗(yàn)以及所處地緣關(guān)系，當(dāng)客戶(hù)數(shù)量出現(xiàn)劇烈增加的時(shí)候，客戶(hù)經(jīng)理所傳達(dá)的信息會(huì)存在一定的不對(duì)稱(chēng)性，這時(shí)候小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大大增加。隨著貸款企業(yè)數(shù)量越來(lái)越多、貸款金額越來(lái)越大，全國(guó)數(shù)千億的貸款游離于征信系統(tǒng)監(jiān)管之外，既阻礙了其業(yè)務(wù)發(fā)展，又加大了自身乃至整個(gè)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。
小額貸款公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的法寶包括分散投資、抵押物和高息。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)的中小企業(yè)的平均壽命在2. 9 到3. 7 年之間，對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)很難被分散。由于不可預(yù)測(cè)的市場(chǎng)變化和自然災(zāi)害，再加上擔(dān)保機(jī)構(gòu)不足，保險(xiǎn)體系不健全，使得貸款的回收存在較大風(fēng)險(xiǎn)。此外，貸款案件訴訟時(shí)間過(guò)長(zhǎng)、訴訟手續(xù)繁雜，執(zhí)行花費(fèi)時(shí)間較多，一定程度上影響了小額貸款公司回收不良貸款的效率。雖然根據(jù)相關(guān)規(guī)定小額貸款公司收取的利息可比銀行高出四倍，但高息反而會(huì)使客戶(hù)結(jié)構(gòu)惡化，為小額貸款公司選擇的是高風(fēng)險(xiǎn)的客戶(hù)。如果壞賬集中爆發(fā)，小額貸款公司也會(huì)面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。
小額貸款公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的法寶包括分散投資、抵押物和高息。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)的中小企業(yè)的平均壽命在2. 9 到3. 7 年之間，對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)很難被分散。即便是貸款企業(yè)提供了抵押物，如果壞賬集中爆發(fā)，小額貸款公司也會(huì)面臨資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。
雖然根據(jù)相關(guān)規(guī)定小額貸款公司收取的利息可比銀行高出四倍，但本身的融資成本也成倍提高，最終的息差只有幾個(gè)百分點(diǎn)，而且貸款利率高容易壓垮貸款企業(yè)。經(jīng)濟(jì)學(xué)里有個(gè)著名的命題叫做逆向選擇。高息反而會(huì)使客戶(hù)結(jié)構(gòu)惡化，四倍于商業(yè)銀行的高息，為小額貸款公司選擇的是高風(fēng)險(xiǎn)的客戶(hù)。
(四)互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊，市場(chǎng)份額被瓜分
近三年，各路資本紛紛搶灘小額貸款行業(yè)。國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)都開(kāi)始紛紛成立起了自己的小額貸款公司。上市公司自行成立或參股一家甚至多家小額貸款公司，亦有部分擔(dān)保公司開(kāi)始轉(zhuǎn)型做小額貸款。2013 年以電商為主的涉網(wǎng)貸款機(jī)構(gòu)層出不窮。數(shù)據(jù)顯示，2014 年網(wǎng)貸行業(yè)成交量以月均10. 99%的速度增加，全年累計(jì)成交量高達(dá)2528 億元，是2013 年的2. 39 倍，目前網(wǎng)貸行業(yè)正在運(yùn)行的平臺(tái)大約1540 家。除阿里巴巴之外，京東、蘇寧、百度、騰訊等也紛紛殺入小額貸款行業(yè)，在互聯(lián)網(wǎng)金融的浪潮下，對(duì)小額貸款公司業(yè)務(wù)的影響首當(dāng)其沖。現(xiàn)階段，我國(guó)的銀行機(jī)構(gòu)也正在不斷為中小企業(yè)提供更加快捷全面的貸款服務(wù)，伴隨著小企業(yè)金融服務(wù)中心、社區(qū)服務(wù)中心在我國(guó)各銀行機(jī)構(gòu)的陸續(xù)成立，未來(lái)在服務(wù)中小微企業(yè)的市場(chǎng)中競(jìng)爭(zhēng)將更加的激烈。
(五)監(jiān)管短板日益明顯
目前政府對(duì)小額貸款公司實(shí)行兩個(gè)層次的監(jiān)管，2014 年5 月，成立了全國(guó)性小額貸款公司協(xié)會(huì)，協(xié)會(huì)主管部門(mén)為銀監(jiān)會(huì)，同時(shí)接受引薦和央行指導(dǎo)，所以第一層次的監(jiān)管部門(mén)是銀監(jiān)會(huì)和央行;小額貸款公司的審批、監(jiān)管權(quán)都?xì)w屬地方金融辦，所以第二層次的監(jiān)管部門(mén)是地方金融辦，兩層的監(jiān)管部門(mén)都是監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的，卻未將其界定為金融機(jī)構(gòu)。地方金融辦畢竟在人手、權(quán)限上都有一定的局限性。隨著小額貸款公司數(shù)量不斷增多，行業(yè)發(fā)展越來(lái)越快，缺乏中央層面的統(tǒng)一監(jiān)管成為制約小額貸款行業(yè)發(fā)展的重要因素。
三、促進(jìn)小額貸款公司發(fā)展的建議
(一)進(jìn)一步明確小額貸款公司的法律地位，
健全完善小額貸款公司分類(lèi)管理政府應(yīng)出臺(tái)一整套支持小額信貸公司發(fā)展的政策和監(jiān)管體系，為小額信貸公司提供良好發(fā)展空間。小額貸款公司應(yīng)與農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行等金融機(jī)構(gòu)享受同等待遇，或轉(zhuǎn)型為貸款類(lèi)金融公司，才能促進(jìn)小額貸款公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。主管部門(mén)進(jìn)一步完善和落實(shí)小額貸款公司分類(lèi)評(píng)級(jí)制度，有效實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管。評(píng)級(jí)結(jié)果作為對(duì)小額貸款公司實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管、重點(diǎn)監(jiān)管的依據(jù)。對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果優(yōu)秀、經(jīng)營(yíng)情況較好的小額貸款公司優(yōu)先進(jìn)行增資擴(kuò)股、擴(kuò)大其融資渠道、批準(zhǔn)新業(yè)務(wù)等;對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果不良、經(jīng)營(yíng)情況較差的責(zé)令其整改，情況嚴(yán)重的由工商部門(mén)負(fù)責(zé)吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照。通過(guò)分級(jí)，能夠建立小額貸款公司的優(yōu)勝劣汰和行政退出機(jī)制。
(二)拓寬融資渠道，實(shí)現(xiàn)資金來(lái)源多元化
小額貸款公司作為中小企業(yè)主要融資渠道，目前也面臨融資難題，而拓寬小額貸款公司融資渠道是解決小額貸款公司再融資難問(wèn)題的一個(gè)重要方向。從2013 年開(kāi)始，各地的小額貸款公司在拓寬融資渠道的方式方法上進(jìn)行了有益的嘗試。目前，拓展小額貸款公司融資渠道的途徑主要有以下幾種:一是與銀行合作的助貸模式，即銀行是出資方，小額貸款公司扮演咨詢(xún)方、中介方的角色，負(fù)責(zé)找尋客戶(hù)、初步審貸、貸后管理，由銀行出資，雙方共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);二是與P2P 借貸平臺(tái)合作模式，由線下機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和研究，P2P 網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行線上營(yíng)銷(xiāo)，最終使借款人與網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上提供的投資人達(dá)成交易，獲得貸款;三是向各地政府積極設(shè)立小額貸款在貸款公司申請(qǐng)貸款;四是通過(guò)地方金融資產(chǎn)交易中心轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)及貸款資產(chǎn)收益權(quán);五是發(fā)行債券和優(yōu)先股;六是小額貸款公司資產(chǎn)證券化產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)或國(guó)外的交易所上市等幾種融資方式。多種融資渠道，實(shí)現(xiàn)小額貸款公司資金來(lái)源多元化，增大公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模。
(三)擴(kuò)大公司經(jīng)營(yíng)范圍，加大公司產(chǎn)品創(chuàng)新
本次的《征求意見(jiàn)稿》將小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)范圍從原來(lái)的辦理各項(xiàng)小額貸款，調(diào)整為以貸款業(yè)務(wù)為主，按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍，可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù):發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期小額貸款;辦理票據(jù)貼現(xiàn)，但不包括轉(zhuǎn)貼現(xiàn);買(mǎi)賣(mài)債券、股票等有價(jià)證券;開(kāi)展權(quán)益類(lèi)投資;貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù);開(kāi)展企業(yè)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù);發(fā)行債券;辦理商業(yè)承兌;對(duì)外提供擔(dān)保;企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn);銷(xiāo)售業(yè)務(wù)等。另外，小額貸款公司也可以跨省經(jīng)營(yíng)，實(shí)際上是打開(kāi)了小額貸款公司往專(zhuān)業(yè)的金融公司發(fā)展的通道。小額貸款公司要抓住機(jī)遇，積極拓展以上業(yè)務(wù)。
此外，小額貸款公司應(yīng)加強(qiáng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)聯(lián)保貸款、收益抵押貸款、小額授信貸款等不同期限、不同付息方式的信貸產(chǎn)品，形成自己貸款特色的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
(四)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作，創(chuàng)新?lián)７绞?/p>
中小企業(yè)先天弱質(zhì)和抵押不足的缺陷，是導(dǎo)致小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)的最主要因素。為有效解決這一難題，可在傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的基礎(chǔ)上嵌入保險(xiǎn)元素。先由小額貸款公司向中小企業(yè)提供貸款，擔(dān)保公司為貸款提供擔(dān)保，再由保險(xiǎn)公司為擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任提供保險(xiǎn)，通過(guò)市場(chǎng)化的方式實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分散和補(bǔ)償。此方式既解決中小企業(yè)貸款難，也可為小額貸款公司降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。
(五)更多的政策支持
小額貸款公司因不能接入征信系統(tǒng)而在控制風(fēng)險(xiǎn)上處于劣勢(shì)，獲取客戶(hù)信息的成本高、難度大，既阻礙了其業(yè)務(wù)發(fā)展，又加大了自身乃至整個(gè)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)。政府部門(mén)要積極推動(dòng)小額貸款公司加入央行征信系統(tǒng)，進(jìn)一步加大政策扶持力度，從國(guó)家層面制定有關(guān)財(cái)政稅收優(yōu)惠政策，如對(duì)服務(wù)三農(nóng)和中小微企業(yè)成效顯著的小額貸款公司，可減免部分營(yíng)業(yè)稅和所得稅或者進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼或貼息等。
各級(jí)政府部門(mén)要積極主動(dòng)地努力營(yíng)造小額貸款公司良好發(fā)展環(huán)境。有序拓寬小額貸款公司資金來(lái)源渠道，鼓勵(lì)小額貸款公司增資擴(kuò)股;支持小額貸款公司與金融機(jī)構(gòu)各種業(yè)務(wù)的合作;在地方資產(chǎn)交易平臺(tái)和交易所進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù);允許本省小額貸款公司與地方金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行資金調(diào)劑拆解;鼓勵(lì)小額貸款公司通過(guò)境內(nèi)外資本市場(chǎng)上融資等。
(六)提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力
1. 完善公司治理
一是小額貸款公司要依法制定公司章程，建立與公司規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍相匹配的治理機(jī)制，明確企業(yè)組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、議事規(guī)則、決策程序及履職要求等公司治理制度;二是完善管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置。崗位的合理設(shè)置是控制風(fēng)險(xiǎn)非常重要的一環(huán)，在信貸管理上應(yīng)設(shè)置貸款調(diào)查、審查與審批、審計(jì)的部門(mén)和人員，各部門(mén)人員應(yīng)保持獨(dú)立性，不應(yīng)交叉任職。
2. 制定全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度
小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)包含貸款業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、貸款調(diào)查評(píng)估辦法、貸后管理制度、違規(guī)處罰制度等。合理的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制措施是降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)規(guī)劃及流程上，應(yīng)遵循審貸分離、貸款五級(jí)分類(lèi)、貸款集中度等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，對(duì)接監(jiān)管政策，修訂完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章、流程、規(guī)范，重點(diǎn)建立并嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度。此外，要積極倡導(dǎo)穩(wěn)健合規(guī)的行業(yè)文化，執(zhí)行中央和地方各項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定、落實(shí)相關(guān)監(jiān)管要求。
篇11
當(dāng)前我國(guó)小微企業(yè)信息化發(fā)展水平整體偏低。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)小微企業(yè)占到企業(yè)總數(shù)的97.3%，實(shí)現(xiàn)信息化建設(shè)的不足10%。信息化基礎(chǔ)薄弱、信息化水平不高和層次不均、資金短缺和管理不規(guī)范等成為制約小微企業(yè)信息化發(fā)展的主要瓶頸。大部分信息化項(xiàng)目?jī)H停留在表面的信息化，缺乏對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)、發(fā)展等全方位的管理和原始數(shù)據(jù)的收集，不能算作真正意義上的信息化。
影響我國(guó)小微企業(yè)信息化發(fā)展的主要因素有：信息化基礎(chǔ)設(shè)施和平臺(tái)建設(shè)發(fā)展不足。企業(yè)信息化是一個(gè)系統(tǒng)工程，包含IT規(guī)劃、IT基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)安全、系統(tǒng)集成、軟件實(shí)施、電子商務(wù)等方方面面，這涉及計(jì)算機(jī)、通信、軟件、電子元器件、數(shù)字視聽(tīng)等信息產(chǎn)業(yè)群的各個(gè)領(lǐng)域。同時(shí)，也與互聯(lián)網(wǎng)綜合服務(wù)提供商、社會(huì)公共服務(wù)信息化水平、政務(wù)信息化建設(shè)有關(guān)。只有從一個(gè)地區(qū)的整體出發(fā)，全盤(pán)考慮，才能消除信息基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展的不平衡，解決信息產(chǎn)業(yè)核心技術(shù)創(chuàng)新能力不強(qiáng)的問(wèn)題，才能優(yōu)化信息產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高信息資源整合利用率，提升跨部門(mén)公共服務(wù)的水平。小微企業(yè)信息化發(fā)展意愿整體偏低。資金薄弱、籌資能力差、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差，使很多小微企業(yè)在沒(méi)有看到信息化帶來(lái)的效益前，不愿意承擔(dān)高額的信息化費(fèi)用。同時(shí)，小微企業(yè)的技術(shù)實(shí)力相對(duì)薄弱，信息化隊(duì)伍不完善，缺乏能夠建立、使用、維護(hù)信息化系統(tǒng)的專(zhuān)業(yè)人才，導(dǎo)致很多信息化項(xiàng)目上馬后并沒(méi)有得到有效利用，甚至僅僅作為擺設(shè)，深層次的信息化更是舉步維艱。小微企業(yè)信息化管理基礎(chǔ)不扎實(shí)、戰(zhàn)略管理不到位、綜合管理不系統(tǒng)。小微企業(yè)的人財(cái)物、產(chǎn)供銷(xiāo)等管理手段和方法，離制度化、規(guī)范化、科學(xué)化還有相當(dāng)大的距離，導(dǎo)致小微企業(yè)內(nèi)部的物資、財(cái)務(wù)、技術(shù)以及其他信息不共享、不集成，溝通不足，大量信息是孤島式的、滯后的，甚至是虛假的和部門(mén)利益化的，嚴(yán)重影響了小微企業(yè)信息化發(fā)展。
二、信息化對(duì)小微企業(yè)的影響
1.信息化對(duì)小微企業(yè)生產(chǎn)能力的影響。對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，信息化所涉及的范圍不僅僅是企業(yè)的管理，同時(shí)還包括了各種設(shè)備的信息化，小微企業(yè)只有做到將各方面都信息化，并購(gòu)入大量先進(jìn)的設(shè)備，不斷的提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的靈敏度、適應(yīng)性和可協(xié)調(diào)等，使得企業(yè)能夠建立起生產(chǎn)能力更為強(qiáng)大的生產(chǎn)系統(tǒng)，更好的適應(yīng)市場(chǎng)和信息化時(shí)代的快速發(fā)展，從而保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利進(jìn)行。
2.信息化對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響。目前，大部分的小微企業(yè)由于生產(chǎn)技術(shù)落后，導(dǎo)致所生產(chǎn)的產(chǎn)品很難滿(mǎn)足市場(chǎng)和群眾的需求，從而使得企業(yè)很難再競(jìng)爭(zhēng)激烈的局勢(shì)中生存下去，而在信息化時(shí)代，優(yōu)秀的技術(shù)是一個(gè)企業(yè)不可或缺的組成部分，而信息化可以幫助企業(yè)更好的進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，更及時(shí)、更準(zhǔn)確的獲得各種數(shù)據(jù)，開(kāi)發(fā)出更多的新產(chǎn)品和新的生產(chǎn)工藝，使得企業(yè)的產(chǎn)品能夠更加的符合市場(chǎng)和群眾的需求，從而在市場(chǎng)中生存下去，并獲得更好的發(fā)展。
3.信息化對(duì)小微企業(yè)管理水平的影響。在企業(yè)管理方面，信息化的管理模式能夠避免一些以人為的方式可能造成的錯(cuò)誤，并不斷提高企業(yè)在信息處理上的準(zhǔn)確性，從而避免一些不必要的損失，使得企業(yè)的管理更加精確，同時(shí)，企業(yè)可以通過(guò)信息化不斷調(diào)整企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，不斷完善企業(yè)的信息共享系統(tǒng)，不斷提高企業(yè)管理的工作效率，從而不斷提高企業(yè)的管理水平。
4.信息化對(duì)企業(yè)外部環(huán)境關(guān)聯(lián)能力的影響。小微企業(yè)可以利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，構(gòu)建起電子商務(wù)，在網(wǎng)絡(luò)上企業(yè)產(chǎn)品，對(duì)自身的產(chǎn)品進(jìn)行宣傳，從而為企業(yè)建立起良好信譽(yù)，并不斷提升企業(yè)的知名度，同時(shí)通過(guò)網(wǎng)上交易用更少的成本為企業(yè)帶來(lái)更多的經(jīng)濟(jì)收入，使得企業(yè)的交易范圍能夠更為廣泛。
三、我國(guó)小微企業(yè)信息化發(fā)展路徑
加強(qiáng)政策引導(dǎo)與推動(dòng)，為小微企業(yè)信息化發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。要加大政策扶持力度，出臺(tái)小微企業(yè)信息化建設(shè)優(yōu)惠政策，通過(guò)財(cái)政補(bǔ)助、稅收優(yōu)惠等辦法，激發(fā)小微企業(yè)信息化建設(shè)的積極性；要加強(qiáng)小微企業(yè)信息化建設(shè)培訓(xùn)力度，通過(guò)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)、政策宣講，提升小微企業(yè)信息化建設(shè)與應(yīng)用意識(shí)；要積極構(gòu)建信息服務(wù)平臺(tái)，針對(duì)企業(yè)發(fā)展需求和突出困難，鼓勵(lì)信息化服務(wù)商與地方中小企業(yè)主管部門(mén)、產(chǎn)業(yè)集群、工業(yè)園區(qū)與小微企業(yè)開(kāi)展合作，促進(jìn)供需對(duì)接，提高信息化服務(wù)的針對(duì)性和有效性。
提高小微企業(yè)信息化意識(shí)，加強(qiáng)信息化能力建設(shè)。小微企業(yè)要真正認(rèn)識(shí)到信息化對(duì)于自身發(fā)展的重要作用，把信息化建設(shè)納入整體發(fā)展戰(zhàn)略之中，努力提升企業(yè)信息化建設(shè)水平。加強(qiáng)信息化建設(shè)所必需的軟硬件建設(shè)，為信息化建設(shè)提供必要的基礎(chǔ)保證；深化企業(yè)內(nèi)部流程管理改革，推動(dòng)企業(yè)管理的科學(xué)化、規(guī)范化，以適應(yīng)信息化建設(shè)需要；積極培育企業(yè)內(nèi)部信息化建設(shè)人才隊(duì)伍，為信息化建設(shè)提供人才保證。
四、信息化時(shí)代小微企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力的建議
小微企業(yè)在信息化建設(shè)的初期應(yīng)多向信息化建設(shè)成功的企業(yè)學(xué)習(xí)，深刻認(rèn)識(shí)到企業(yè)信息化發(fā)展不足的方面，結(jié)合自身實(shí)際情況明確企業(yè)的信息化發(fā)展目標(biāo)，并制定出準(zhǔn)確的發(fā)展戰(zhàn)略和思想，選擇合適的切入點(diǎn)來(lái)發(fā)展信息化，然后進(jìn)行穩(wěn)定的發(fā)展，在穩(wěn)中求進(jìn)。除此之外，在技術(shù)創(chuàng)新和開(kāi)發(fā)方面，小微企業(yè)需要選擇規(guī)模較小的軟件開(kāi)發(fā)公司進(jìn)行合作，針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況開(kāi)發(fā)適合企業(yè)的軟件，雙方共同探討發(fā)展之路。在電子商務(wù)方面，公司應(yīng)做好產(chǎn)品的售后服務(wù)，不能一味的為了降低成本而提高較低質(zhì)量的服務(wù)，較好的服務(wù)能夠?yàn)槠髽I(yè)贏得更好的信譽(yù)，不斷拓寬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍。
篇12
(1)普通高等學(xué)校、中等職業(yè)學(xué)校、技工院校學(xué)生(在校及畢業(yè)5年內(nèi))和出國(guó)(境)留學(xué)回國(guó)人員(領(lǐng)取畢業(yè)證5年內(nèi));
(2)軍轉(zhuǎn)干部、復(fù)退軍人;
(3)登記失業(yè)人員、就業(yè)困難人員、建檔立卡貧困勞動(dòng)力;
(4)返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)人員：廣州戶(hù)籍人員離開(kāi)戶(hù)籍所在地外出求學(xué)、務(wù)工后返回原戶(hù)籍地所轄鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)業(yè)的勞動(dòng)者(以營(yíng)業(yè)執(zhí)照所載地址為準(zhǔn));
(5)創(chuàng)辦驛道客棧、民宿、農(nóng)家樂(lè)的人員。
廣州創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼申請(qǐng)材料1、《廣州市
區(qū) 年 月至 年 月一次性創(chuàng)業(yè)資助申領(lǐng)表》;
2、屬畢業(yè)生需提供畢業(yè)證(校驗(yàn)后退回);
3、屬出國(guó)(境)留學(xué)回國(guó)人員的需提供《國(guó)(境)外學(xué)歷學(xué)位認(rèn)證》(校驗(yàn)后退回);
4、屬在校學(xué)生需提供學(xué)生證(校驗(yàn)后退回);
5、屬軍轉(zhuǎn)干部、復(fù)退軍人需提供退出現(xiàn)役證(校驗(yàn)后退回);
6、返鄉(xiāng)人員提供《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》或《就業(yè)失業(yè)登記證》或社保繳費(fèi)記錄(校驗(yàn)后退回);
7、創(chuàng)辦驛道客棧、民宿、農(nóng)家樂(lè)的，經(jīng)營(yíng)范圍屬“餐飲業(yè)”的提供食品經(jīng)營(yíng)許可證(校驗(yàn)后退回);
8、經(jīng)營(yíng)范圍屬“住宿業(yè)”、“民宿”的提供特種行業(yè)許可證(校驗(yàn)后退回);
廣州創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼申請(qǐng)程序1、申請(qǐng)人在申請(qǐng)周期第1個(gè)月(即1月、3月、5月、7月、9月、11月)1-20日向申請(qǐng)人注冊(cè)地區(qū)公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng);
2、區(qū)公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)和區(qū)人力資源和社會(huì)保障部門(mén)在申領(lǐng)周期第2個(gè)月5日前完成受理、審核、復(fù)核;
3、符合補(bǔ)貼條件的，在申請(qǐng)周期第2個(gè)月10日前撥付資金。
廣州創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼對(duì)象符合條件的創(chuàng)業(yè)者。
篇13
根據(jù)工商總局的統(tǒng)計(jì)，截至2013年年底，全國(guó)各類(lèi)企業(yè)總數(shù)為1527．84萬(wàn)戶(hù)。其中小微企業(yè)1169．87萬(wàn)戶(hù)，占到企業(yè)總數(shù)的76．57％。將4436．29萬(wàn)戶(hù)個(gè)體工商戶(hù)納入統(tǒng)計(jì)后，小微企業(yè)所占比重達(dá)到94．15％，小微企業(yè)成長(zhǎng)對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有非常重要的意義。
1小微企業(yè)融資存在的問(wèn)題
目前，小微企業(yè)融資難主要體現(xiàn)在以下的融資難、融資貴、融資亂、融資險(xiǎn)四個(gè)方面。
1．1融資難
小微企業(yè)綜合實(shí)力弱小，經(jīng)常需要對(duì)外融資，但是金融機(jī)構(gòu)為了控制風(fēng)險(xiǎn)而選擇對(duì)小微企業(yè)惜貸。金融機(jī)構(gòu)往往對(duì)企業(yè)貸款方進(jìn)行嚴(yán)格地審查，程序繁多，流程復(fù)雜，耗時(shí)較長(zhǎng)。小微企業(yè)本身就缺少完整的管理體系和財(cái)務(wù)制度，審核資料難以準(zhǔn)備齊全，很難通過(guò)金融機(jī)構(gòu)層層審核。即使最終通過(guò)審批，從申請(qǐng)貸款到放貸整個(gè)過(guò)程至少需要一個(gè)月。
1．2融資貴
首先，貨幣在通常情況下供不應(yīng)求，金融機(jī)構(gòu)則采取緊縮性措施，貨幣資金變得更少，信貸的價(jià)格必然隨之提高，小微企業(yè)融資成本增加；其次，一般涉及到資金借貸的業(yè)務(wù)，不管是借方還是貸方都會(huì)考慮風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。所以金融機(jī)構(gòu)貸款給小微企業(yè)會(huì)非常謹(jǐn)慎，條件要求高。而小微企業(yè)自身的條件卻往往達(dá)不到貸方的要求，通常情況下只有被動(dòng)的接受更高的貸款利率以及不合理收費(fèi)。有些地方金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)貸款直接確定最高利率，甚至與民間貸款利率不相上下。
1．3融資亂
小微企業(yè)需求的資金一般是要求速度快、時(shí)間短，向銀行貸款不能滿(mǎn)足其融資短、頻、急的要求。因此，小微企業(yè)往往選擇其他非正規(guī)或者非法的融資渠道，例如向親朋好友借款，在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行集資，還有的向高利貸借款，而這些融資方式都缺乏合法的風(fēng)險(xiǎn)控制，很容易出現(xiàn)局部區(qū)域性的金融危機(jī)。
1．4融資險(xiǎn)
小微企業(yè)缺乏暢通的融資渠道和良好的融資環(huán)境，一方面融資成本很高，而且小微企業(yè)管理能力弱、產(chǎn)品利潤(rùn)微薄，小微企業(yè)不僅要承擔(dān)更大的還款壓力，還要隨時(shí)應(yīng)對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)；另一方面高利貸缺乏法律保障，給借貸雙方帶來(lái)無(wú)形的心理壓力，而且高利貸存在資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)小微企業(yè)的生存和發(fā)展構(gòu)成嚴(yán)重威脅。
2小微企業(yè)融資面臨困境的原因分析
小微企業(yè)融資問(wèn)題產(chǎn)生的根源，主要來(lái)自于小微企業(yè)自身與金融機(jī)構(gòu)。
2．1小微企業(yè)自身
2．1．1管理模式不規(guī)范小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍小、產(chǎn)權(quán)單一，提供的大多數(shù)都是低附加值產(chǎn)品，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力。管理模式大多數(shù)都是家族式管理，具有集權(quán)化的特點(diǎn)，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)高度集中，內(nèi)部控制制度不完善，沒(méi)有明確的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，注重短期的盈利。小微企業(yè)管理機(jī)制不健全，難以吸引并留住優(yōu)秀員工，人才嚴(yán)重缺乏，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力難以提升，很容易被市場(chǎng)所淘汰，從而增加企業(yè)融資的難度。2．1．2資信狀況差小微企業(yè)缺少專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)部門(mén)及專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)人員，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，反映出來(lái)的會(huì)計(jì)信息真實(shí)性差，可信度低，并且缺少必要的財(cái)務(wù)監(jiān)督。小微企業(yè)倒閉率較高，有時(shí)候容易出現(xiàn)主觀意識(shí)上的違約，再加上其經(jīng)營(yíng)能力不強(qiáng)、盈利的不確定性，甚至信用缺失，從而形成金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的惜貸現(xiàn)象。2．1．3經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大相對(duì)于大企業(yè)來(lái)說(shuō)，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，平均壽命較短，隨時(shí)面臨破產(chǎn)的危險(xiǎn)。由于小微企業(yè)規(guī)模小、管理能力弱，員工流動(dòng)性大，對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)缺乏抵抗能力，這不利于小微企業(yè)的資金籌集。2．1．4抵押物缺乏小微企業(yè)規(guī)模小、資產(chǎn)少，尤其是分布在第一和第三產(chǎn)業(yè)的小企業(yè)，幾乎很難找到較為不易貶值的抵押物，適用于擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)物資十分有限，難以提供滿(mǎn)足法律及金融機(jī)構(gòu)要求的擔(dān)保物。擔(dān)保評(píng)估機(jī)構(gòu)手續(xù)繁瑣、費(fèi)用高，商業(yè)銀行與擔(dān)保公司之間溝通不到位，意見(jiàn)難統(tǒng)一，這使小微企業(yè)無(wú)所適從。
2．2金融機(jī)構(gòu)
2．2．1傳統(tǒng)商業(yè)銀行的理性投資行為傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸實(shí)質(zhì)上是一種投資，投資的目的是為了獲取收益。所以一般會(huì)將投資風(fēng)險(xiǎn)和收益都納入考慮的范圍，風(fēng)險(xiǎn)越小的企業(yè)越容易被傳統(tǒng)商業(yè)銀行接受。在這種情況下，傳統(tǒng)商業(yè)銀行為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，通常會(huì)貸款給風(fēng)險(xiǎn)較小的大中型企業(yè)，而非小微企業(yè)。2．2．2信息不對(duì)稱(chēng)信息不對(duì)稱(chēng)情況貫穿于各類(lèi)融資活動(dòng)中，由于借貸雙方對(duì)信息理解的差異性，很有可能會(huì)引起“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。由于對(duì)整體小微企業(yè)的不信任，金融機(jī)構(gòu)對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況好、違約風(fēng)險(xiǎn)小的小微企業(yè)不能進(jìn)行正確地判斷，由于信息不對(duì)稱(chēng)，金融機(jī)構(gòu)無(wú)法辨別是否應(yīng)該貸款給小微企業(yè)，從而使得那些成長(zhǎng)性較好的小微企業(yè)無(wú)法獲得資金。2．2．3專(zhuān)注服務(wù)小微企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)缺乏現(xiàn)有的地方性金融機(jī)構(gòu)和股份制銀行不僅在數(shù)量上有限，而且在業(yè)務(wù)及市場(chǎng)上也與國(guó)有商業(yè)銀行大同小異，沒(méi)有完全發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，市場(chǎng)定位也不合理，沒(méi)有與國(guó)有商業(yè)銀行形成互補(bǔ)，專(zhuān)注服務(wù)于小微企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)基本上不存在。
3解決小微企業(yè)融資困境的對(duì)策
解決小微企業(yè)融資面臨的困境，需要企業(yè)、政府及金融機(jī)構(gòu)三方共同合作。
3．1企業(yè)自身對(duì)策
3．1．1提高經(jīng)營(yíng)能力小微企業(yè)應(yīng)該積極主動(dòng)提升自身經(jīng)營(yíng)管理水平和能力。制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，建立優(yōu)秀的企業(yè)文化，引進(jìn)先進(jìn)的設(shè)備和技術(shù)，組織員工參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高自主創(chuàng)新能力，增強(qiáng)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，減少管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。3．1．2加強(qiáng)信用建設(shè)為了讓企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，無(wú)論是對(duì)內(nèi)還是對(duì)外小微企業(yè)必須高度重視自身的信譽(yù)問(wèn)題，樹(shù)立正確的價(jià)值觀和信用觀，嚴(yán)格遵守誠(chéng)信為本，積極在企業(yè)內(nèi)部開(kāi)展誠(chéng)信教育和素質(zhì)拓展。通過(guò)信用建設(shè)樹(shù)立良好的企業(yè)形象，確立市場(chǎng)信譽(yù)，逐步提升信用等級(jí)，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)的信任。3．1．3加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)體系不健全、賬本記錄的信息、賬證不符是我國(guó)部分小微企業(yè)都存在的普遍問(wèn)題，這是影響企業(yè)融資困難的基本因素，并且嚴(yán)重阻礙了小微企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，小微企業(yè)要設(shè)立專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，建立完善的財(cái)務(wù)制度，在進(jìn)行融資和投資之前，要理性分析每種融資方式可能帶來(lái)的收益以及存在的風(fēng)險(xiǎn)，然后權(quán)衡利弊，選擇合理的融資渠道和方式，樹(shù)立全面理財(cái)觀念。保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性與合法性，這就需要企業(yè)完善會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，杜絕兩本賬、三本賬等信息失真現(xiàn)象，提高信息的透明度和可信度。同時(shí)接受社會(huì)監(jiān)督，將財(cái)務(wù)信息及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀、完整地提供給相關(guān)當(dāng)事人，使對(duì)方全面了解財(cái)務(wù)信息，從而獲得多種籌資渠道，以較低的籌資成本籌集企業(yè)發(fā)展所需要的資金。
3．2金融機(jī)構(gòu)方面對(duì)策
3．2．1加大支持力度商業(yè)銀行作為小微企業(yè)融資的主要渠道，應(yīng)當(dāng)積極開(kāi)展適合小微企業(yè)發(fā)展的融資業(yè)務(wù)。要合理分配大中小微型企業(yè)的貸款比例，地方的商業(yè)銀行及信用社也應(yīng)該把小微企業(yè)視同其他企業(yè)一樣作為主要服務(wù)對(duì)象，不能夠區(qū)別對(duì)待，對(duì)其合理的信貸要求予以接受。根據(jù)情況靈活變通貸款流程，對(duì)于那些符合產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，產(chǎn)品有銷(xiāo)路銷(xiāo)量的，有利于促進(jìn)就業(yè)的小微企業(yè)，銀行應(yīng)可以給予一定的支持，適當(dāng)放寬審批權(quán)限，縮短審批時(shí)間。銀行應(yīng)適當(dāng)把擔(dān)保物范圍加大，允許小微企業(yè)以產(chǎn)房，機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)作為抵押物進(jìn)行貸款，以滿(mǎn)足小微企業(yè)對(duì)資金的需要。3．2．2建立高效快速的貸款流程為滿(mǎn)足小微企業(yè)需要快速融資的特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該對(duì)小微企業(yè)適當(dāng)放松審批權(quán)限，或者減少審批的層級(jí)，省去不必要的環(huán)節(jié)，進(jìn)而減少貸款決策鏈條，提高決策效率，簡(jiǎn)化貸款審批流程。另外，銀行可以根據(jù)不同經(jīng)營(yíng)特征和風(fēng)險(xiǎn)特征的企業(yè)成立不同的信貸評(píng)審小組，有針對(duì)性地負(fù)責(zé)各種類(lèi)型企業(yè)，提高審批效率。隨著互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用領(lǐng)域的擴(kuò)大，銀行機(jī)構(gòu)可以利用互聯(lián)網(wǎng)方便快捷的優(yōu)點(diǎn)，建立網(wǎng)上融資平臺(tái)，為小微企業(yè)融資提供新的渠道，促進(jìn)線上線下融資業(yè)務(wù)同步發(fā)展，提高銀行辦理貸款的效率。3．2．3降低融資成本為了降低小微企業(yè)的融資成本，對(duì)于《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于整治銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的通知》中提出的各項(xiàng)要求，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)全面進(jìn)行落實(shí)。嚴(yán)格落實(shí)“七不準(zhǔn)”禁止性規(guī)定，不準(zhǔn)收取不合理的服務(wù)費(fèi)用，不準(zhǔn)附加不合理的貸款條件，不準(zhǔn)借貸搭售以及捆綁銷(xiāo)售其他金融產(chǎn)品等。小微企業(yè)融資通常是需求量少、次數(shù)多，而銀行在發(fā)放貸款時(shí)無(wú)論金額大小，其信貸成本都是差不多的，這就使得大中型企業(yè)貸款業(yè)務(wù)成本在辦理貸款業(yè)務(wù)所承擔(dān)的管理成本相對(duì)要比小微企業(yè)低很多。因而銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款金額的大小確定相應(yīng)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，采取利率差異化措施，努力緩解小微企業(yè)“貸款貴”的問(wèn)題。3．2．4加快中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展可以采用建立一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)有序的金融市場(chǎng)，并加快中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展等有效措施。大銀行一般都是國(guó)有性質(zhì)，中小金融機(jī)構(gòu)往往都帶有社區(qū)性質(zhì)。地方中小金融機(jī)構(gòu)能夠全面掌握地方的基本信息，對(duì)小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展前景和資信狀況更了解，可以有效避免“信息不對(duì)稱(chēng)”的問(wèn)題。當(dāng)然，也可以建立政策性和商業(yè)性的中小企業(yè)銀行，用以解決小微企業(yè)在創(chuàng)業(yè)中以及經(jīng)營(yíng)管理方面對(duì)中長(zhǎng)期資金的需求，對(duì)困難的小微企業(yè)發(fā)放低息、貼息甚至是免息貸款，專(zhuān)門(mén)有針對(duì)性地扶持小微企業(yè)的發(fā)展。
3．3政府政策
3．3．1健全金融服務(wù)體系政府應(yīng)為小微企業(yè)的融資提供更多的機(jī)會(huì)，建立和健全小微企業(yè)金融服務(wù)體系，推動(dòng)其向多層次、多方向發(fā)展，為小微企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)分工明確、公平競(jìng)爭(zhēng)的局面。一方面，政府應(yīng)充分發(fā)揮其積極作用，對(duì)小微企業(yè)實(shí)行差異化的監(jiān)督管理政策，健全金融服務(wù)體系，引導(dǎo)小微企業(yè)向大型銀行借貸；另一方面，大力推動(dòng)中小型金融服務(wù)機(jī)構(gòu)、信用社等中小銀行的發(fā)展，鼓勵(lì)其將地方經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)作為重點(diǎn)的服務(wù)對(duì)象。3．3．2規(guī)范發(fā)展民間借貸市場(chǎng)根據(jù)國(guó)務(wù)院關(guān)于對(duì)民間借貸進(jìn)行規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，加強(qiáng)對(duì)民間借貸的管理與監(jiān)督，有效控制民間借貸風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)規(guī)范發(fā)展民間借貸市場(chǎng)，將民間借貸以法律形式確定下來(lái)并保證其合法性，避免被不合法的金融活動(dòng)所滲透，要嚴(yán)厲打擊非法集資等違法犯罪行為，為民間借貸創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境。同時(shí)，可以引導(dǎo)民間借貸機(jī)構(gòu)向小額貸款或財(cái)務(wù)公司方向發(fā)展，從而規(guī)范民間借貸行為，使其更加專(zhuān)業(yè)化。3．3．3推進(jìn)小微企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)從我國(guó)的實(shí)際情況來(lái)看，可以考慮建立多層次的信用擔(dān)保體系以支持小微企業(yè)的發(fā)展。從地市、省、國(guó)家三級(jí)機(jī)構(gòu)共劃分三級(jí)信用擔(dān)保體系，為信用提供擔(dān)保和再擔(dān)保。把那些符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展前景好和市場(chǎng)空間大的小微企業(yè)納入擔(dān)保范圍。擔(dān)保機(jī)制能夠正常運(yùn)行需要長(zhǎng)期穩(wěn)定并且充足的擔(dān)保基金，如何尋求基金的來(lái)源成為一個(gè)重要難題。因此，需要進(jìn)行籌資為擔(dān)保機(jī)制提供資金扶持，通常的籌集資金的方式有政府撥款、發(fā)行企業(yè)債券等多種渠道。3．3．4建設(shè)完備的法律保障體系政府相關(guān)部門(mén)應(yīng)引導(dǎo)地方各部門(mén)制定相應(yīng)的政策法規(guī)對(duì)企業(yè)間融資提供支持和法律保護(hù)。同時(shí)也要加快法律環(huán)境完善的腳步，要建立相關(guān)的專(zhuān)業(yè)部門(mén)，為避免貧困地區(qū)的小微企業(yè)融資提供法律保障。
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