引論：我們?yōu)槟砹?3篇行政決策機(jī)制范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

［文章編號(hào)］1672－2426（2007）01－0021－02

行政決策機(jī)制是指對(duì)制定行政決策的機(jī)構(gòu)、程序以及制度所作出的一些安排。行政決策是行政領(lǐng)導(dǎo)的基本職能，是行政管理的中心環(huán)節(jié)。行政決策從主體上說，反映了行政領(lǐng)導(dǎo)者行政能力的高低；從客體上說，決定了行政管理效果的優(yōu)劣。我國在對(duì)外開放和實(shí)行社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制以后，行政決策機(jī)制發(fā)生了很大變化，表現(xiàn)出了由單一決策走向復(fù)合決策，由經(jīng)驗(yàn)決策轉(zhuǎn)向科學(xué)決策，由個(gè)人決策發(fā)展為團(tuán)體決策，由單一行政部門決策向吸收各種咨詢機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行決策的良好發(fā)展勢頭，適應(yīng)了建設(shè)社會(huì)主義民主政治、建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的需要。但是，我們也必須同時(shí)看到，這方面存在的問題仍然不少，有的還很突出，并帶來了嚴(yán)重的后果。主要表現(xiàn)在：一是一些地方，部門的領(lǐng)導(dǎo)往往是在沒有充分進(jìn)行調(diào)查研究，協(xié)作論證，廣泛聽取各方面意見的情況下拍腦門決策，拍胸脯保證，導(dǎo)致決策失誤，給國家和人民的利益造成了很大損失；二是現(xiàn)有的決策規(guī)則和程序不完善，決策過程缺乏透明度，缺少廣泛的參與，明為集體領(lǐng)導(dǎo)、集體決策，實(shí)際上是少數(shù)甚至個(gè)別人隨意決策，盲目決策；三是決策責(zé)任制不健全，都想說了算，又都不想承擔(dān)決策的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任；四是實(shí)行科學(xué)民主決策的基礎(chǔ)建設(shè)比較薄弱，特別是在人才和信息方面。因此，為了提高行政決策能力和水平，在今后的政治體制改革中，必須完善行政決策機(jī)制，實(shí)現(xiàn)行政決策的科學(xué)化、民主化。

篇2

推進(jìn)基層政府的重大行政決策合法性審查機(jī)制等相關(guān)基礎(chǔ)性保障制度，是保證基層政府決策和規(guī)范性文件制定民主化、科學(xué)化、法治化的重要手段，是檢驗(yàn)法治政府建設(shè)的重要指標(biāo)。近年來，各基層政府根據(jù)國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)市縣政府依法行政的決定》和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)法治政府建設(shè)的意見》等有關(guān)規(guī)定，探索建立了相應(yīng)的具體制度，實(shí)現(xiàn)了從“運(yùn)動(dòng)型決策”到“制度型決策”的轉(zhuǎn)變，推動(dòng)了基層政府制度建設(shè)和重大決策的民主化、科學(xué)化、法治化進(jìn)程。然而，整體形勢還不容樂觀。一些地方政府在行政決策程序規(guī)定中的相關(guān)制度方面從上至下都是空白，有的政府即便出臺(tái)了相關(guān)規(guī)定，也是照抄照搬國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)法治政府建設(shè)的意見等，脫離地方實(shí)際，可操作性差，難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。對(duì)此，我們建議大力推行重大行政決策和規(guī)范性文件制定的合法性查機(jī)制，建立成本效益分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和跟蹤評(píng)估等具體制度，助推基層政府重大決策邁向民主化、科學(xué)化、法治化軌道。

一、合法性審查機(jī)制

基層政府首先要制定“重大行政決策合法性審查規(guī)定”和“行政規(guī)范性文件制定的合法性審查和備案規(guī)定”，為合法性審查機(jī)制建立提供法律依據(jù)和制度保障。在此基礎(chǔ)上建立起“有件必審、有件必備、有錯(cuò)必糾”的重大行政決策合法性審查機(jī)制，由各級(jí)政府法制辦承擔(dān)具體的合法性審查工作，包括政府規(guī)范性文件、常務(wù)會(huì)議紀(jì)要和重大行政合同在內(nèi)的政府文件等。嚴(yán)格按照“先審查、后審議”的原則，在會(huì)議集體審議決定或者主管領(lǐng)導(dǎo)簽署之前，重大行政決策和行政規(guī)范性文件一律由法制辦進(jìn)行合法性審查，未經(jīng)合法性審查的規(guī)范性文件不得上會(huì)研究、不得簽署。此外，建議基層政府逐步探索建立重大決策和規(guī)范性文件制定的公眾建議審查制度，加強(qiáng)對(duì)重大決策和規(guī)范性文件制定的外部監(jiān)督，以提高決策質(zhì)量與認(rèn)可度。

二、成本效益分析制度

一是要改變過去那種不考慮成本、不關(guān)注效益的觀念，尤其是決策機(jī)關(guān)（或決策者）更要確立正確的成本效益觀。二是建立獨(dú)立的決策成本效益分析機(jī)構(gòu)。可在各級(jí)政府法制辦設(shè)立專業(yè)成本效益分析的單獨(dú)部門，以實(shí)現(xiàn)審查與監(jiān)督職能的有機(jī)整合。三是強(qiáng)化相關(guān)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)。既要組織專門人員對(duì)成本效益分析必備內(nèi)容模塊的學(xué)習(xí)，讓其充分掌握相關(guān)的知識(shí)和技能，以提高業(yè)務(wù)水平，還要組織政府機(jī)構(gòu)的非該機(jī)構(gòu)人員參加學(xué)習(xí)，讓其充分了解決策成本效益分析的必要性和科學(xué)性，以增強(qiáng)社會(huì)基礎(chǔ)。四是加強(qiáng)政府決策成本效益分析制度理論研究。目前我國尚缺乏成本效益評(píng)估的理論支撐，尤其在具體數(shù)據(jù)和分析模型理論方面極度匱乏。因此要加強(qiáng)這方面的研究力度，為政府決策的績效分析提供智力支持。

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度

政府制定重大政策是關(guān)乎社會(huì)公共利益、百姓幸福安康的大事，因此建立事先的（包括法律風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度確有必要。雖然從表面上看，從中央到地方的行政決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度已經(jīng)漸次形成但究其實(shí)質(zhì)，其法治化狀態(tài)卻不容樂觀。我們認(rèn)為，優(yōu)化基層政府的重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，一是提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的認(rèn)識(shí)。要改變過去在評(píng)估工作中因唯GDP而導(dǎo)致的避重就輕現(xiàn)象，要深刻地認(rèn)識(shí)到該制度設(shè)置的降低決策失誤風(fēng)險(xiǎn)、避免不必要損失的重要價(jià)值，真正將其納入法治政府建設(shè)的議事日程。二是科學(xué)界定評(píng)估對(duì)象。基層政府的重大決策的評(píng)估對(duì)象多集中于征地拆遷、農(nóng)民負(fù)擔(dān)、社會(huì)保障、教育、衛(wèi)生、公益事業(yè)等重大領(lǐng)域的事項(xiàng)，必須要明確評(píng)估對(duì)象的內(nèi)容和重點(diǎn)，避免整齊劃一的形式主義。三是完善評(píng)估程序。在進(jìn)一步規(guī)范和落實(shí)“五步工作法”的基礎(chǔ)上，注重在重大決策作出之前或過程中的評(píng)估工作，并形成動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制，注意加強(qiáng)評(píng)估后的動(dòng)態(tài)追蹤監(jiān)測。四是科學(xué)設(shè)置評(píng)估指標(biāo)體系。當(dāng)前的評(píng)估指標(biāo)體系過于籠統(tǒng)，無法真正發(fā)揮評(píng)估的效力。五是重視評(píng)估制度的配套建設(shè)。加強(qiáng)第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)的培育和提高公眾參與程度，實(shí)現(xiàn)廣泛的外部約束；理順風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的組織領(lǐng)導(dǎo)體制，確保有序的組織管理；推行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任追究倒查機(jī)制，建立有力的內(nèi)部監(jiān)督；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度的法制建設(shè)，筑起穩(wěn)固的制度屏障。

四、結(jié)果公開制度

政府制度建設(shè)和重大決策的結(jié)果公開制度，也即建立廣泛的公眾參與制度。實(shí)踐中，基層政府規(guī)范性文件制定過程中的公眾參與相當(dāng)薄弱。對(duì)此，一是應(yīng)當(dāng)適當(dāng)延長規(guī)范性文件的審查期限，擴(kuò)大意見征求范圍，以便更加科學(xué)的平衡規(guī)范性文件制定質(zhì)量、民主性要求與制定效率之間的關(guān)系；二是應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定多種形式的社會(huì)公開征求意見的方式和渠道，解決征求意見方式單一、公眾知悉渠道少、征求意見效果差的問題。對(duì)于涉及地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全局規(guī)劃與長期發(fā)展，涉及社會(huì)公眾普遍關(guān)切和利益訴求的重大行政決策，發(fā)動(dòng)公眾參與、實(shí)現(xiàn)結(jié)果公開同樣意義重大，但實(shí)踐效果并不理想。對(duì)此，一是完善本地重大行政決策的程序規(guī)定，明確公眾參與政治訴求的具體權(quán)利范圍和參與方式，為其提供法律依據(jù)，讓公眾參與理性化、規(guī)范化、有序化；二是探索第三方民意機(jī)構(gòu)參與利益協(xié)調(diào)的模式，由重大行政決策的利益相關(guān)人組成“公眾意見征詢委員會(huì)”參與到立項(xiàng)設(shè)計(jì)的階段，以“征集民意、協(xié)調(diào)矛盾、監(jiān)督評(píng)價(jià)”為工作宗旨，有力規(guī)避官員“拍腦袋”的決策風(fēng)險(xiǎn)；三是探索建立“參與式預(yù)算”模式，讓社會(huì)公眾能夠親身參與決定部分（或全部）的可支配預(yù)算或公共資源，以促進(jìn)資源的公平分配、激勵(lì)行政體制的改革和監(jiān)督行政工作人員的行為，消弭官民之間的區(qū)隔與矛盾。

五、軌跡監(jiān)控制度

篇3

服務(wù)型政府旨在強(qiáng)調(diào)政府的公共性與服務(wù)型，隨著改革開放的不斷深入，我國把建設(shè)服務(wù)型政府的探索提上了行政管理體制改革的重要日程。

根據(jù)這一情況，《服務(wù)型政府決策機(jī)制的社會(huì)心理因素研究》課題組（以下簡稱課題組）計(jì)劃通過實(shí)地調(diào)研、理論思考、多向比較和原因剖析，對(duì)政府的職能部門、公務(wù)員、服務(wù)對(duì)象以及普通的社會(huì)公眾進(jìn)行訪談和問卷調(diào)查，以期了解服務(wù)型政府決策過程中的社會(huì)心理因素，對(duì)公共服務(wù)型政府進(jìn)行更為具體、深入的研究。

根據(jù)研究方案，本次研究選取了四川省宜賓市、云南省瀘西縣、河南省駐馬店市、河北省廊坊市的部分城鄉(xiāng)作為調(diào)研區(qū)域。在四地進(jìn)行了問卷調(diào)查，并輔之以小型座談會(huì)、入戶交談等方式。共發(fā)放問卷1000份，收回有效問卷999份。

二、影響服務(wù)型政府決策機(jī)制的社會(huì)心理因素分析

（一）在本次調(diào)研選取的樣本中，男性占53.4%，女性占46.5%；20歲以下和50歲以上平均只占8.8%，而20歲到50歲之間人群占到82.3%，使得最終的調(diào)查結(jié)果更具客觀性和時(shí)效性。在受教育程度方面，大專、本科以上學(xué)歷者達(dá)到了58.3%，高中、中專所占比率為26.0%；就從事的職業(yè)而言，政府部門或事業(yè)單位工作的占24.5%，企業(yè)工作人員占19.3%，其余人員如學(xué)生、個(gè)體經(jīng)營戶、退休人員等總共占到51.5%。

（二）在被調(diào)查對(duì)象對(duì)政府部門及其相關(guān)活動(dòng)了解方面，知道公共服務(wù)型政府的占51.0%，不了解的占49.0%；同時(shí)；參加過政府活動(dòng)（如網(wǎng)上征求意見、電話咨詢、參加聽證會(huì)等）的人員占70.0%，一次都未參加過的占30.0%左右。可以看出，現(xiàn)階段已有相當(dāng)部分人員愿意去了解和關(guān)心政府面向百姓的活動(dòng)，關(guān)注政府的決策，但是人們所知道的或者所參加過的活動(dòng)卻很少。調(diào)查數(shù)據(jù)還顯示，參加過“網(wǎng)上征求意見”的人員約為25.0%，參加過“電話咨詢”的僅為10.0%，而參加過多項(xiàng)活動(dòng)的不到總樣本的7%。因此，政府相關(guān)部門應(yīng)大力加強(qiáng)對(duì)民眾有關(guān)知識(shí)的宣傳，將老百姓提出的意見真正落到實(shí)處。

（三）在民眾獲取政府信息渠道方面，幾乎有一半的人通過如報(bào)紙、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)等來了解政府的決策，所占比例為51.1%，另外有34.4%的人不能夠或不愿意通過公開渠道來了解政府的相關(guān)決策。這些情況反映出，現(xiàn)階段仍有部分群眾無法獲知政府的相關(guān)重要決策，這無疑會(huì)造成了民眾與政府之間的溝通和理解鴻溝，相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)配套設(shè)施的建設(shè)，盡力保證絕大多數(shù)群眾能在較快時(shí)間內(nèi)獲悉政府的決策和主要精神。

（四）就群眾對(duì)政府決策過程的態(tài)度而言，有近75.0%的調(diào)查對(duì)象認(rèn)為，現(xiàn)在政府的決策過程是公正透明的，同時(shí)有25.1%的人認(rèn)為政府的決策過程沒有做到透明公正。這個(gè)數(shù)據(jù)反映出，絕大多數(shù)民眾對(duì)政府決策過程是持滿意態(tài)度的。數(shù)據(jù)顯示，有54.5%的調(diào)查對(duì)象認(rèn)為，政府在決策過程中只做到了部分透明，仍有一些決策并未向公眾公開，只是將最終的結(jié)果向群眾宣布。在“對(duì)政府哪些決策較為關(guān)心”的訪問中，有高達(dá)70.0%的被調(diào)查對(duì)象對(duì)政府的“便民措施”最為關(guān)心，其次約有50.0%的人對(duì)政府的“人事任免”也很關(guān)心，其它如“政策法規(guī)”、“發(fā)展計(jì)劃”、“政府預(yù)決算”等，也有相當(dāng)部分群眾對(duì)其持關(guān)注態(tài)度。

三、服務(wù)型政府決策機(jī)制的社會(huì)心理改善路徑

（一）提高公眾對(duì)服務(wù)型政府決策機(jī)制的認(rèn)識(shí)與了解。應(yīng)向民眾大力加強(qiáng)服務(wù)型政府以及決策機(jī)制的傳播和講解，真實(shí)做到讓百姓知道和信賴服務(wù)型政府，讓大家切實(shí)體會(huì)到服務(wù)型政府及其所發(fā)揮的各項(xiàng)職能為自身所帶來的便利條件。

（二）拓寬公眾與政府部門的聯(lián)系渠道。政府機(jī)構(gòu)好比一個(gè)巨大的信息集散地，政府部門應(yīng)主動(dòng)地、有計(jì)劃地收集信息，及時(shí)公開地傳播信息，盡快通過各種信息媒介和渠道向社會(huì)各界公開，并建立和完善各種監(jiān)督機(jī)制。

（三）提高公眾對(duì)公共服務(wù)型政府的關(guān)心度與滿意度。公眾滿意是建設(shè)服務(wù)型政府的重要價(jià)值取向。要通過轉(zhuǎn)變“官本位”意識(shí)和政府功能再造，建立公眾滿意度指標(biāo)體系，提高公務(wù)員的綜合素質(zhì)等工作，提高服務(wù)的公眾滿意度。

（四）提高公眾對(duì)政府活動(dòng)的參與率與積極性。為了有效提高公眾對(duì)政府部門活動(dòng)的參與積極性與參與率，應(yīng)該構(gòu)建合理的公眾參與機(jī)制，一是民主決策，擴(kuò)大政策制定中的公眾參與，增加政策的透明度；二是科學(xué)決策，依法行政，從源頭上預(yù)防、減少矛盾的產(chǎn)生；三是提高各級(jí)政府制定政策和執(zhí)行政策的能力及水平。

（五）提高政府信息和決策的透明度。主要是增加政府活動(dòng)即工作程序、工作內(nèi)容的透明度，包括立法活動(dòng)、政策制定、法律政令實(shí)施、公共開支等相關(guān)信息。另外，政府工作人員的有關(guān)情況也需要根據(jù)實(shí)際需要予以適度公開。

參考文獻(xiàn)：

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篇4

自改革開放以來，我國通過粗放型增長實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)快速增長，但是這種發(fā)展模式的弊病也逐漸顯露，資源、能源消費(fèi)帶來的環(huán)境問題日趨嚴(yán)重。中國經(jīng)濟(jì)要持續(xù)發(fā)展，必須貫徹資源節(jié)約型和環(huán)境友好型的原則，尤其是通過各種方式落實(shí)好節(jié)能減排問題。

本文試圖解決兩個(gè)針對(duì)有效性的疑問：第一個(gè)疑問實(shí)質(zhì)是分析在我國施行三類不同減排政策的優(yōu)缺點(diǎn)，比較各種方式在社會(huì)整體福利方面的差異，探討在總量控制的前提下，排放權(quán)交易是否最優(yōu)。第二個(gè)疑問試圖探討由壟斷帶來的市場勢力問題，研究市場勢力會(huì)如何影響排放權(quán)交易結(jié)果，在市場形成與有效運(yùn)作方面找出一些應(yīng)對(duì)辦法。

然而，由于排放權(quán)交易在國內(nèi)處于試用和發(fā)展的早期階段，缺乏數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，很難通過實(shí)證手段對(duì)有效性進(jìn)行研究。而實(shí)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)學(xué)可以通過實(shí)驗(yàn)?zāi)M彌補(bǔ)缺乏數(shù)據(jù)支撐的短板，為政府決策排放權(quán)交易提供詳實(shí)的依據(jù)，為如何實(shí)踐提供啟示。

二、文獻(xiàn)綜述

利用實(shí)驗(yàn)方法進(jìn)行環(huán)境經(jīng)濟(jì)探討大致興起于20世紀(jì)80年代。相關(guān)研究可以分為兩類，一類是論證排放權(quán)交易這一政策制度的有效性，另一類探討了運(yùn)行機(jī)制環(huán)節(jié)的具體設(shè)計(jì)。

第一類有效性的研究也可以分成兩個(gè)方面。第一方面的研究關(guān)注科斯定理在消除外部性上的有效性，比如Hoffman、Spitzer （1982）[1]；Harrison、McKee（1985）[2]；Shogren（1998）[3]以及Rhoads、Shogren（1999）[4]的實(shí)驗(yàn)。第二方面的實(shí)驗(yàn)試圖對(duì)不同減排政策的效果進(jìn)行比較，最典型的是Plott（1983）[5]設(shè)計(jì)和開展的一系列實(shí)驗(yàn)，該文也是本文實(shí)驗(yàn)研究的重要參考依據(jù)。

第二類研究關(guān)注機(jī)制運(yùn)行層面，大致也可以分為兩個(gè)方面。第一方面的研究主要探討了當(dāng)排放權(quán)拍賣方式改變后，交易的有效性是否會(huì)被影響。其中一些研究采用了收入中立拍賣方式，比如Franciosi等（1993）[6]以及Ledyard和Szakaly-Moore（1994）[7]的研究。此外的研究關(guān)注美國環(huán)保署（EPA）所采用的排放權(quán)拍賣方式，具體研究參見Cason和Plott（1996）[8]。第二方面探討了競爭市場這一重要前提不成立的情況下，排放權(quán)交易有效性會(huì)有什么程度的影響。Smith、Williams（1989）[9]以及Godby（1999）[10]、Muller等（2003）[11]都對(duì)存在市場勢力的排污權(quán)交易市場進(jìn)行了探究。

本文作為一項(xiàng)初期研究，只是希望在中國背景參與者的前提下，通過一系列簡化的實(shí)驗(yàn)，研究在我國施行不同的減排政策會(huì)達(dá)到怎樣的結(jié)果，為后續(xù)的實(shí)驗(yàn)研究提供參考基準(zhǔn)。同時(shí)考慮到初始分配對(duì)市場勢力的敏感性，嘗試對(duì)這一問題的解決提供政策啟示，為盡快推動(dòng)排放權(quán)交易體系建設(shè)提供依據(jù)。

三、經(jīng)濟(jì)實(shí)驗(yàn)說明

（一）實(shí)驗(yàn)參數(shù)設(shè)定

本問實(shí)驗(yàn)是建立在一個(gè)基于雙向拍賣機(jī)制的虛擬產(chǎn)品市場上，在這個(gè)虛擬的產(chǎn)品市場上，有12個(gè)實(shí)驗(yàn)參與者，其中6個(gè)被隨機(jī)分配為產(chǎn)品市場上的賣方，另外6個(gè)則被分配為產(chǎn)品市場上的買方。在這個(gè)市場中只有一種產(chǎn)品，即每個(gè)賣方生產(chǎn)的產(chǎn)品都是同質(zhì)的，每個(gè)買家需求的產(chǎn)品也是同質(zhì)的，而每個(gè)賣方成本和買方保留價(jià)格的參數(shù)設(shè)置與Plott（1983）[5]的研究保持一致。

由于本實(shí)驗(yàn)研究的是具有負(fù)外部性的市場，所以實(shí)驗(yàn)中設(shè)定每個(gè)實(shí)驗(yàn)參與者都會(huì)從其交易的收益中扣除一部分市場損失費(fèi)，這個(gè)損失費(fèi)數(shù)額是市場中該輪交易數(shù)量的函數(shù)，也就是污染所造成的“外部性”，具體設(shè)置同樣參考Plott（1983）[5]的研究。

根據(jù)如上的參數(shù)設(shè)定，本文可以給出基于私人成本、社會(huì)成本的供給曲線以及需求曲線來分析存在外部性的市場均衡以及社會(huì)最優(yōu)均衡，參見圖1。

若不采取措施，理論上來說，均衡在價(jià)格為244，交易量QP為24單位。考慮外部性的情況以后，社會(huì)最優(yōu)均衡在交易量QS為13，社會(huì)最優(yōu)均衡價(jià)格應(yīng)為269。

（二）實(shí)驗(yàn)方案設(shè)計(jì)

本文實(shí)驗(yàn)一共分為四個(gè)具體小實(shí)驗(yàn)。前三個(gè)實(shí)驗(yàn)旨在比較三大減排政策的作用效果差別，實(shí)驗(yàn)1為行政標(biāo)準(zhǔn)政策的實(shí)驗(yàn)，交易量的最大值被限定為理論上推導(dǎo)出的QS水平，即13單位。一旦達(dá)到最大交易量，所有的交易即刻停止，實(shí)驗(yàn)結(jié)束。實(shí)驗(yàn)2為污染稅政策的實(shí)驗(yàn)，實(shí)驗(yàn)預(yù)先設(shè)定一個(gè)稅率（即理論上社會(huì)最優(yōu)均衡處對(duì)應(yīng)的稅額），對(duì)于每一筆成功的交易，賣方均需要繳納一筆稅費(fèi)。實(shí)驗(yàn)3為排污權(quán)交易政策的實(shí)驗(yàn)。在此實(shí)驗(yàn)中，除了之前設(shè)定的虛擬的產(chǎn)品交易市場以外，還存在一個(gè)雙向拍賣的排放權(quán)交易市場。只有擁有排放權(quán)的賣方可以賣出商品，一個(gè)排放權(quán)對(duì)應(yīng)一單位的商品。實(shí)驗(yàn)4旨在進(jìn)一步探究存在市場勢力時(shí)，排放權(quán)交易的實(shí)驗(yàn)結(jié)果會(huì)發(fā)生什么樣的改變。實(shí)驗(yàn)3和實(shí)驗(yàn)4會(huì)將13單位排放權(quán)（與社會(huì)均衡產(chǎn)量對(duì)應(yīng)）在實(shí)驗(yàn)開始免費(fèi)發(fā)放給實(shí)驗(yàn)參與者，區(qū)別在于，實(shí)驗(yàn)4中大部分的排放權(quán)（10單位）將會(huì)被分配給同一個(gè)參與者，及產(chǎn)生了一個(gè)在排放權(quán)市場擁有絕對(duì)市場勢力的參與者。具體分配見表1。

為確保實(shí)驗(yàn)結(jié)果的可靠性，對(duì)于同一組參與者，每一個(gè)實(shí)驗(yàn)將會(huì)重復(fù)四輪，同時(shí)會(huì)選取四組不同的參與者進(jìn)行實(shí)驗(yàn)以避免出現(xiàn)偶然結(jié)果。實(shí)驗(yàn)被試均選自武漢理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院大二與大三的學(xué)生，共48人參與實(shí)驗(yàn)。每個(gè)實(shí)驗(yàn)每輪持續(xù)15分鐘，經(jīng)濟(jì)實(shí)驗(yàn)一共耗時(shí)四小時(shí)。為避免被試實(shí)驗(yàn)疲勞，各組實(shí)驗(yàn)之間會(huì)有短暫的休息時(shí)間。

四、實(shí)驗(yàn)結(jié)果與分析

（一）減排政策的比較分析

1.產(chǎn)品市場價(jià)格的比較。圖2是前三個(gè)實(shí)驗(yàn)的市場平均價(jià)格對(duì)比圖。由圖2可以看出，實(shí)驗(yàn)1中，產(chǎn)品平均價(jià)格依然趨向于市場均衡價(jià)格244，說明僅僅利用行政手段對(duì)污染進(jìn)行總量控制，其實(shí)并沒有從根本上改變市場交易的內(nèi)部機(jī)制。

實(shí)驗(yàn)2和實(shí)驗(yàn)3的平均價(jià)格則均接近于社會(huì)最優(yōu)均衡價(jià)格269。在此價(jià)格下，只有成本低的賣家和保留價(jià)格高的買家有能力進(jìn)行交易。從實(shí)驗(yàn)總體來看，稅收和排放權(quán)交易這兩種政策優(yōu)化了市場參與者之間的交易行為，引導(dǎo)具有保留價(jià)格或成本優(yōu)勢的買賣雙方進(jìn)行交易。

稅收政策下的價(jià)格水平要明顯高于排放權(quán)交易政策，原因在于起初免費(fèi)擁有排放權(quán)的賣方并未將排放權(quán)計(jì)入成本，會(huì)以相對(duì)較低的價(jià)格出售產(chǎn)品，而當(dāng)自身擁有的排放權(quán)用盡時(shí)，出于規(guī)避購入許可證卻無法賣出產(chǎn)品的情況出現(xiàn)，賣方在排放權(quán)交易價(jià)格較高的情況下會(huì)保持高度謹(jǐn)慎，從而使得產(chǎn)品價(jià)格維持較低水平。而在污染稅政策下，賣方直接將稅收考慮進(jìn)成本中來制定更高的價(jià)格，并不傾向于降價(jià)。

2.產(chǎn)品市場交易量比較。

實(shí)驗(yàn)1中限定最大交易量為13，根據(jù)后幾輪實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)，交易量確實(shí)會(huì)達(dá)到13。但需要指出的是，由于這些交易是按照先到先得的原則進(jìn)行的，所以市場中還存在很多實(shí)際未達(dá)成的交易意愿。而實(shí)驗(yàn)3中，最初幾輪實(shí)驗(yàn)中分配下去13單位的排放權(quán)，在實(shí)驗(yàn)截止時(shí)都會(huì)存在作廢現(xiàn)象，但是到了后幾輪重復(fù)試驗(yàn)中，這一現(xiàn)象發(fā)生了好轉(zhuǎn)，排放權(quán)能夠交易完全，反應(yīng)排放權(quán)交易通過學(xué)習(xí)效應(yīng)改善了運(yùn)行效率。

污染稅政策實(shí)驗(yàn)的結(jié)果則較為不同，交易量明顯偏少。這是由于賣方由于承擔(dān)了稅收進(jìn)而制定較高的價(jià)格，與此同時(shí)買方抱有觀望態(tài)度，雙方持續(xù)僵持，從而降低了交易量。

減排政策的根本目的在于降低排放，在本實(shí)驗(yàn)?zāi)Ｐ椭校灰琢恐苯訉?duì)應(yīng)于排放量，交易量降低意味著污染排放的減少。但值得注意的是，政策效果并不是單純追求排放越少越好，這不符合以人文本的理念。政策的最佳效果應(yīng)該是使得市場趨向于社會(huì)最優(yōu)均衡，即本模型中對(duì)應(yīng)的13單位，雖然本文設(shè)定的污染稅水平已經(jīng)是理論上的社會(huì)最優(yōu)稅率，仍不能較好地使得實(shí)驗(yàn)結(jié)果趨向均衡，這與Plott（1983）[5]的結(jié)論有明顯的不同，原因在于我國稅收制度不如國外健全以及普遍，一方面表現(xiàn)為污染稅在我國并沒有被廣泛接受，另一方面在于稅收結(jié)構(gòu)調(diào)整存在問題，污染稅開征的同時(shí)如果不能降低其他稅種，會(huì)造成賦稅總水平將提高，這就引發(fā)了民眾對(duì)稅收政策的敏感性。

3.參與者交易收益對(duì)比。

圖4是三個(gè)實(shí)驗(yàn)中參與者的交易收益對(duì)比圖。根據(jù)給定的賣方成本與買方保留價(jià)格，可以計(jì)算出理論均衡水平下，每個(gè)參與者能獲得的實(shí)驗(yàn)收益，趨勢基本如圖所示，1號(hào)、2號(hào)和3號(hào)擁有較低的成本，7號(hào)、8號(hào)和9號(hào)擁有較高的保留價(jià)格，所以這4個(gè)參與者能獲得更高的交易收益。

在實(shí)驗(yàn)2中，參與者的之間收益明顯比較接近，這是由于雖然只有賣方需要繳納污染稅，但實(shí)際上稅收是由買賣雙方共同分?jǐn)偟模@會(huì)導(dǎo)致買賣雙方的收益同時(shí)減少，并引起不同參與者之間的收益差距減少。若不采取任何輔助的補(bǔ)貼措施，容易導(dǎo)致市場萎縮，也會(huì)造成低成本賣方喪失自己的成本優(yōu)勢。

此外，對(duì)比實(shí)驗(yàn)1和實(shí)驗(yàn)3，在排放權(quán)交易政策下有優(yōu)勢的交易方會(huì)容易獲得更大的收益，而沒有優(yōu)勢交易方的收益被壓縮，在4號(hào)、5號(hào)和6號(hào)交易者身上體現(xiàn)最為明顯。這說明排放權(quán)交易可以引導(dǎo)部分沒有優(yōu)勢的廠家退出市場，避免發(fā)生虧損現(xiàn)象，也是市場效率提高的來源之一。

4.產(chǎn)品市場效率對(duì)比。圖5是三個(gè)實(shí)驗(yàn)的市場效率對(duì)比圖。根據(jù)理論預(yù)測（圖1），可以計(jì)算出社會(huì)最優(yōu)均衡下，市場的理論最大總收益值，具體為261。考慮市場效率參數(shù)θ，θ具體為實(shí)驗(yàn)中所有參與者的實(shí)際總收益與市場理論最大總收益的商值。

根據(jù)結(jié)果來看，行政政策的市場效率最低，在50%左右浮動(dòng)；排污稅政策的市場效率居中，大致為80%，而排放權(quán)交易政策的市場效率最高，達(dá)到90%以上。與Plott（1983）[5]的結(jié)論對(duì)比發(fā)現(xiàn)，我國參與者在稅收政策下的市場效率明顯低于西方國家，這進(jìn)一步反映了稅收政策在我國實(shí)施可能遭遇到的問題。

市場效率的高低最能反應(yīng)政策的有效性，這是由于市場效率越高，說明更多的交易是在擁有保留價(jià)格或成本優(yōu)勢的買賣方之間進(jìn)行的，而不是由生產(chǎn)成本高的賣方和保留價(jià)格低的買方之間進(jìn)行。

（二）市場勢力對(duì)排放權(quán)交易的影響研究

實(shí)驗(yàn)4的市場平均價(jià)格與實(shí)驗(yàn)3差別不大，均趨向于社會(huì)最優(yōu)均衡269，且交易量也為固定的13單位，但在市場效率上具有一定差異。

圖6顯示的是實(shí)驗(yàn)2、實(shí)驗(yàn)3和實(shí)驗(yàn)4的市場效率對(duì)比圖。可以發(fā)現(xiàn)，當(dāng)大部分的排放權(quán)被分配到一個(gè)賣家手中，即此賣家在市場具有壟斷地位時(shí)，市場效率明顯降低，甚至低于污染稅政策下的市場效率。

根據(jù)理論預(yù)測，擁有10單位許可證的4號(hào)參與者應(yīng)將5單位的排放權(quán)賣給成本較小的廠商，那么在理性的假定下，市場能達(dá)到社會(huì)最優(yōu)均衡。然而，要求4號(hào)作出這個(gè)正確的決策是很困難的，一方面他不知道其他廠商的成本，另一方面排放權(quán)價(jià)格由于賣方數(shù)量較少，即使擁有壟斷力量也無法以很高的價(jià)格出售。根據(jù)實(shí)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，4號(hào)參與者會(huì)選擇過多的排放權(quán)出售產(chǎn)品，而非將其賣出。這樣他就將低成本的賣家擠出了市場，直接導(dǎo)致市場效率的降低。

該實(shí)驗(yàn)說明排放權(quán)的初始分配機(jī)制對(duì)于中國碳市場非常重要，若在碳排放權(quán)市場建立初期，將大部分排放權(quán)免費(fèi)分配到高排放企業(yè)，不可避免會(huì)讓他們?cè)谂欧艡?quán)市場上形成一定勢力，導(dǎo)致生產(chǎn)誤配型的市場效率降低。

五、總結(jié)與政策建議

本文共進(jìn)行了四組實(shí)驗(yàn)，結(jié)論如下：

第一，行政政策只能控制污染排放總量，無法改善市場運(yùn)行狀況，不能引導(dǎo)高效率的交易行為發(fā)生。

第二，污染稅政策和排放權(quán)交易均能使市場價(jià)格達(dá)到理論預(yù)期均衡，但相對(duì)而言，污染稅很可能導(dǎo)致市場交易量過少。考慮導(dǎo)致這種現(xiàn)象的原因，可能是我國稅務(wù)體系不夠健全，以及參與者對(duì)于稅收的過激反應(yīng)。

第三，排放權(quán)交易是一種較為理想，且市場效率最高的減排政策。

第四，排放權(quán)分配中的市場勢力會(huì)顯著降低效率，因?yàn)闀?huì)引起生產(chǎn)誤配。

針對(duì)前文得出的結(jié)論，本文給出了如下政策建議：

第一，限定總量的行政政策無法高效地解決減排問題，應(yīng)該推動(dòng)污染稅和排放權(quán)交易制度進(jìn)行減排。

第二，健全稅收體系，調(diào)整稅收結(jié)構(gòu)，在開征污染稅的同時(shí)考慮降低企業(yè)的其他賦稅或者給予補(bǔ)貼，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

第三，在排放權(quán)初始分配上應(yīng)避免某些行業(yè)乃至企業(yè)市場勢力過大，在實(shí)體經(jīng)濟(jì)層面來說就是盡可能降低行業(yè)門檻，放開壟斷。

第四，建立良好的污染排放監(jiān)控系統(tǒng)以及完善的法律法規(guī)體系，強(qiáng)化監(jiān)控與對(duì)于偷排的懲處，將為排放權(quán)交易正常運(yùn)行提供最堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)保障。

本文在減排政策抉擇和運(yùn)行機(jī)制設(shè)計(jì)上進(jìn)行了一些探索性研究，后續(xù)的研究可以在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)化，比如討論排放權(quán)交易中如何引入有償?shù)某跏挤峙洌约芭欧艡?quán)的存續(xù)期等問題。

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篇5

一、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的現(xiàn)存問題

1、財(cái)務(wù)管理履行職能較差。我國受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制影響較深，財(cái)務(wù)管理上的影響也始終未能消除。許多行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算等職能不清，職責(zé)不明，針對(duì)財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)有待加強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理仍然是粗放型管理，財(cái)務(wù)制度也有待完善。許多單位財(cái)務(wù)管理無法有效發(fā)揮作用，仍然是領(lǐng)導(dǎo)實(shí)現(xiàn)掌控資金，財(cái)務(wù)人員只負(fù)責(zé)記賬、算賬和報(bào)賬的傳統(tǒng)工作模式。

2、財(cái)政資金使用效率較低。我國行政事業(yè)單位承擔(dān)著政府行政職責(zé)，因此無法實(shí)現(xiàn)完全市場化管理，導(dǎo)致部門預(yù)算有失規(guī)范，經(jīng)費(fèi)使用不夠合作，費(fèi)用支出沒有計(jì)劃定額或者未能有效執(zhí)行。而財(cái)務(wù)部門在財(cái)務(wù)管理上大都為事后進(jìn)行核算，事前預(yù)測以及使用控制嚴(yán)重不足，相關(guān)經(jīng)費(fèi)考核也大都流于表面，導(dǎo)致財(cái)政資金使用效率較低。

3、單位內(nèi)部控制制度欠缺。許多單位還未形成完整的財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。會(huì)計(jì)、出納職責(zé)不清，工作交叉，管理混亂，未能形成監(jiān)督機(jī)制；會(huì)計(jì)崗位設(shè)置不夠合理，兼崗現(xiàn)象普遍存在，許多無法相容的職務(wù)沒有分離，出現(xiàn)出納兼管記賬，現(xiàn)金兼管檔案等情況；部分單位財(cái)會(huì)人員在權(quán)利和經(jīng)濟(jì)利益面前毫無原則，只是根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意圖工作，違規(guī)操作違法執(zhí)行等情況時(shí)有發(fā)生；針對(duì)財(cái)會(huì)管理缺乏有效地監(jiān)督考核體系，造成財(cái)務(wù)人員壓力小、責(zé)任心差；部分單位在物資管理上存在漏洞，針對(duì)資金支出、報(bào)銷憑證審核等也管理不嚴(yán)。

4、經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行不足。做好行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理工作，預(yù)算是關(guān)鍵，其相關(guān)財(cái)務(wù)收支都應(yīng)根據(jù)預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行。然而現(xiàn)實(shí)當(dāng)中因各種因素影響，經(jīng)常出現(xiàn)預(yù)算不精確，預(yù)算內(nèi)容不周全，無法體現(xiàn)單位財(cái)務(wù)收支整體狀況以及目前的工作重點(diǎn)內(nèi)容。的全貌和體現(xiàn)事業(yè) 單位的工作重點(diǎn)；在經(jīng)費(fèi)使用方面也無法有效控制，領(lǐng)導(dǎo)簽字立即予以報(bào)銷，針對(duì)預(yù)算執(zhí)行較差。

5、年終財(cái)務(wù)結(jié)算決算混亂。事業(yè)單位的年終財(cái)務(wù)結(jié)算決算是在整個(gè)會(huì)計(jì)核算的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，要對(duì)上年度財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行清理結(jié)賬，編制上報(bào)年度決算報(bào)表，確保真實(shí)、準(zhǔn)確而完整地總結(jié)當(dāng)年整體工作。然而實(shí)際工作當(dāng)中，部分單位財(cái)務(wù)清理結(jié)算不夠及時(shí)，存在許多跨年的往來賬目款項(xiàng)，責(zé)任不清管理混亂，造成許多呆賬壞賬以及歷史問題出現(xiàn)。

6、財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)不高。有些單位的財(cái)務(wù)人員未受過專業(yè)教育，業(yè)務(wù)能力差，綜合素質(zhì)不高，無法有效履行財(cái)務(wù)管理人員職責(zé)，實(shí)際工作中只是盲目根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示工作，無法實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)獨(dú)立，各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也無法從會(huì)計(jì)記錄里加以體現(xiàn)，財(cái)務(wù)信息失真現(xiàn)象較多，財(cái)務(wù)舞弊現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，給財(cái)務(wù)核算工作質(zhì)量帶來許多不良影響。

二、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的解決策略

1、提高財(cái)務(wù)內(nèi)部控制意識(shí)。要加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)和職工的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制意識(shí)，讓他們認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制工作的重要性。可以通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，讓領(lǐng)導(dǎo)職工加強(qiáng)思想認(rèn)識(shí)，明確部門工作職責(zé)，實(shí)際工作中要落實(shí)內(nèi)部控制責(zé)任，與部門負(fù)責(zé)人簽訂責(zé)任狀，設(shè)立獎(jiǎng)罰激勵(lì)機(jī)制，切實(shí)調(diào)動(dòng)職工的工作熱情和積極性，把財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度切實(shí)落實(shí)到位，讓單位全體人員都參與到內(nèi)部控制工作中來。

2、提升財(cái)政資金利用效益。單位要對(duì)預(yù)算編制及其批復(fù)進(jìn)行細(xì)化管理，形成完備的預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)預(yù)算編制管理，從而規(guī)范預(yù)算工作，形成科學(xué)規(guī)范的預(yù)算管理體制，從而在根本上保證預(yù)算的有效執(zhí)行；要對(duì)專項(xiàng)資金做好嚴(yán)格管理，切實(shí)實(shí)現(xiàn)專款專用和專項(xiàng)管理的要求；要嚴(yán)重審計(jì)原始憑證，不符合要求的堅(jiān)決不予報(bào)賬；嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)程序進(jìn)行權(quán)限審批，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)獨(dú)立要求。

3、完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度。首先要形成科學(xué)合理的內(nèi)部控制機(jī)制。對(duì)相關(guān)部門的職責(zé)范圍、性質(zhì)、權(quán)限給予規(guī)范，科學(xué)進(jìn)行工作分工，落實(shí)崗位責(zé)任原則。把單位內(nèi)無法相容的職責(zé)崗位明確分離，做到職責(zé)明確，管理科學(xué)。通過財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范和約束會(huì)計(jì)核算工作真正做到真實(shí)、有效、合理，相關(guān)職能部門間要形成制約監(jiān)督機(jī)制，保證財(cái)政資金的安全、完整和有效使用。其次，要形成內(nèi)部核查制度。保證單位資金收入的合法與完整，相關(guān)職能部門的項(xiàng)目支出科學(xué)效益，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度科學(xué)合理，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)落實(shí)情況等。

4、完善預(yù)算開支控制制度。要嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算執(zhí)行開支控制，具體而言，針對(duì)崗位分工控制方面，要堅(jiān)決把無法相容崗位分離開來；針對(duì)授權(quán)批準(zhǔn)控制方面，要嚴(yán)格按照授權(quán)權(quán)限范圍，對(duì)于重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)要做好集體審批；針對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制方面，根據(jù)單位實(shí)際制定相關(guān)責(zé)任制度；針對(duì)財(cái)產(chǎn)清查控制方面，開展定期盤點(diǎn)保證資產(chǎn)的安全完整等；針對(duì)內(nèi)部報(bào)告控制方面，要求能夠整體體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況；針對(duì)電子信息技術(shù)控制方面，要求有效利用現(xiàn)代技術(shù)手段，避免人為失誤；此外，要求內(nèi)部審計(jì)部門還要做好審計(jì)評(píng)價(jià)，查找問題改進(jìn)策略。

5、規(guī)范單位年終決算報(bào)表。要切實(shí)保證單位年終清理結(jié)算以及財(cái)務(wù)決算報(bào)表的真實(shí)規(guī)范完整，首先要在嚴(yán)格單位內(nèi)部的財(cái)物管理制度，明確相關(guān)責(zé)任，認(rèn)真記錄賬簿，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)檔案。其次要嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行工作，在年終結(jié)賬以前要針對(duì)各類往來賬目款項(xiàng)做好分類清理工作，并做好分類處理，確保年度決算報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確。

6、提高財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)。財(cái)務(wù)人員素質(zhì)高低直接決定了行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)工作的好壞，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度創(chuàng)新的基礎(chǔ)前提。因此，行政事業(yè)單位必須結(jié)合單位實(shí)際情況，不斷組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)，深入開展業(yè)務(wù)交流，加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的專業(yè)知識(shí)水平，提高溝通協(xié)調(diào)能力，處理財(cái)務(wù)管理事務(wù)，提高財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)。

三、結(jié)語

總之，行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度是關(guān)系到財(cái)務(wù)資金能否安全有效、財(cái)務(wù)核算能否切實(shí)有效、財(cái)政目標(biāo)能否真正現(xiàn)實(shí)的重要保證，也是有效提高行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展的基礎(chǔ)條件。因此，要結(jié)合行政事業(yè)單位的實(shí)際情況，分析了當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的現(xiàn)存問題，不斷總結(jié)新經(jīng)驗(yàn)適應(yīng)新形勢，逐步探索出符合我國國情的行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度，從而實(shí)現(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的又好又快發(fā)展。（作者單位：鄂爾多斯市東勝區(qū)審計(jì)局）

參考文獻(xiàn)：

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文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672―3198(2009)11―0058―02

公共政策執(zhí)行是整個(gè)公共政策系統(tǒng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是政策實(shí)施過程的重要部分，是政策目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵所在。改革開放以來中央政府制定的系列政策經(jīng)過基層公務(wù)員的認(rèn)真貫徹執(zhí)行取得了舉世矚目的成就。但是也有一些基層公務(wù)員在實(shí)際執(zhí)行中央或上級(jí)政府的政策時(shí)，因不止確使用自由裁量權(quán)，“在法律規(guī)定范圍內(nèi)自行判斷、自行選擇和自行決定以做出公正而適當(dāng)?shù)木唧w行政行為的權(quán)力”，導(dǎo)致了阻礙、延緩甚至扭曲了原政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，產(chǎn)生了極其負(fù)面的影響。基層公務(wù)員薪酬問題不僅和國家經(jīng)濟(jì)狀況有關(guān)，而且涉及到公民的切身利益，直接影響到社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)。如果薪酬水平、結(jié)構(gòu)不合理，將加重公務(wù)員負(fù)擔(dān)，造成公務(wù)員的心理失衡，嚴(yán)重影響其事業(yè)心，給公務(wù)員隊(duì)伍的穩(wěn)定性帶來不利影響。

1 當(dāng)前薪酬視域下基層公務(wù)員政策執(zhí)行存在的問題

基層公務(wù)員處在國家改革和建設(shè)的第一線，是政府的執(zhí)行主體，也是政府政策的詮釋者。在《中華人民共和國公務(wù)員法》出臺(tái)后，我國基層政府的公務(wù)員管理有了一個(gè)統(tǒng)一的原則和標(biāo)準(zhǔn)，使得公務(wù)員的薪酬管理有法可依。隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和改革開放的深入，國民的綜合素質(zhì)普遍得到提高，人們的各種追求也在上檔次并呈多元化態(tài)勢，這就給各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及公務(wù)員的執(zhí)政能力及管理水平提出新的更高要求。當(dāng)前，基層公務(wù)員在執(zhí)行政策方面，存在執(zhí)行缺損、歪曲執(zhí)行、政策執(zhí)行替代、政策執(zhí)行附加等方面問題。

(1)政策執(zhí)行缺損。一項(xiàng)政策是一個(gè)有機(jī)的整體，必須完整的執(zhí)行才能達(dá)到預(yù)期的政策效果。但一些政策執(zhí)行主體往往將政策為我所用，只執(zhí)行符合自己利益的部分。基層公務(wù)員工作環(huán)境相對(duì)較差，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層公務(wù)員薪酬更少，工作內(nèi)容多、更繁雜，有些地方的基層公務(wù)員在執(zhí)行政策時(shí)，會(huì)通過尋租方式來獲得經(jīng)濟(jì)報(bào)酬或直接通過收取錢財(cái)方式來中飽私囊。只選擇那些對(duì)自身有利的政策內(nèi)容執(zhí)行，對(duì)自己利益受損的政策內(nèi)容則有選擇性的不傳達(dá)、不執(zhí)行。這種選擇性執(zhí)行，使完整的政策在執(zhí)行過程中變得殘缺不全，政策的整體功能難以有效的發(fā)揮，政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)也必然大打折扣。

(2)政策執(zhí)行曲解。基層公務(wù)員在傳達(dá)和執(zhí)行上級(jí)或中央政策時(shí)對(duì)政策精神或部分內(nèi)容有意曲解，利用政策中某些抽象性、概括性的語言，借口本地區(qū)或部門的特殊性做出不同的解釋。在政策制定上，一些地方照搬照套，結(jié)合實(shí)際制定有特色的政策措施不夠；有的地方制定的政策缺乏連貫性等。在政策理解上，有的對(duì)政策掌握不夠全面、系統(tǒng)，甚至片面地理解政策。有的基層公務(wù)員還利用自己自由裁量權(quán)，從而嚴(yán)重?fù)p害公共政策的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

(3)政策執(zhí)行替代。隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和改革開放的深入，國民的綜合素質(zhì)普遍得到提高，人們的各種追求也在上檔次并呈多元化態(tài)勢。當(dāng)下，基層公務(wù)員面臨職務(wù)低、晉升空間小、工資待遇低等方面的問題。在面對(duì)升遷無望、待遇水平不滿意的情況，工作積極性普遍不高，也放松了對(duì)事業(yè)上的進(jìn)取。為了平衡事業(yè)升遷無望的心理和提高原有物質(zhì)生活水平，有些基層行政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員面對(duì)執(zhí)行的政策對(duì)自己不利時(shí)，就利用其自由裁量權(quán)制定與上級(jí)政策表面一致，而實(shí)際上卻違背上級(jí)政策的實(shí)施方案，替換上級(jí)的政策，從而導(dǎo)致政策失真，甚至被替換為與原政策完全不同的“新”政策。

(4)政策執(zhí)行附加。公務(wù)員基本工資實(shí)行全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，由中央財(cái)政支付，至于津貼、補(bǔ)貼和獎(jiǎng)金，完全看各地各部門的財(cái)政收入。從縱向看，中央、國家機(jī)關(guān)的公務(wù)員所受監(jiān)管更多，所享待遇并非想象的那樣好。從橫向看，黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)一般低于其他機(jī)關(guān)。基層行政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員為了自身或地方、部門的利益，在執(zhí)行中央或上級(jí)政策的過程中加進(jìn)一些原政策所沒有的內(nèi)容，從而使政策的調(diào)控對(duì)象、范圍、目標(biāo)、力度超出了原來的要求。其附加的政策的主要是基層行政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員在原政策的基礎(chǔ)上自行設(shè)置土政策，打著結(jié)合地方實(shí)際的旗號(hào)另搞一套，彌補(bǔ)薪酬待遇水平不高，從而導(dǎo)致政策變形。

2　薪酬視域下基層公務(wù)員政策執(zhí)行阻滯原因分析

由于基層公務(wù)人員的地位及背景的特殊性，在基層政府同一部門內(nèi)的公務(wù)員往往有不同的文化背景和經(jīng)歷，也就對(duì)薪酬制度有不同的認(rèn)可度。因此，基層公務(wù)員在政策執(zhí)行過程中難免會(huì)造成偏差，造成政策執(zhí)行阻滯，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

(1)政策制定一以貫之。由于一些難以預(yù)料的因素的影響，使得某些政策在付諸實(shí)施前就有先天性缺陷。表現(xiàn)為有些政策缺乏科學(xué)性、不完整性和不配套性。這樣就無法建立起政策的權(quán)威性和可信度，因而也就很難使人遵從。這一方面給政策執(zhí)行帶來了困難，另一方面也為執(zhí)行者尋找對(duì)策、鉆空子提供了可乘之機(jī)。由于公務(wù)員收入分配不規(guī)范，助長了一些權(quán)力部門公權(quán)尋租行為。基層公共部門濫用其手中的公共權(quán)力，危害公共管理和行政效率，為腐敗的產(chǎn)生提供了可能。所以基層公務(wù)員會(huì)憑借所擁有的自由裁量權(quán)肆意橫行，為一己私利，在平衡自己薪酬待遇低下的同時(shí)損害公民利益，這些都影響政策的執(zhí)行。

(2)監(jiān)管機(jī)制缺乏力度。基層政府在進(jìn)行薪酬管理工作時(shí)對(duì)公務(wù)員進(jìn)行“按勞取酬”的管理，必須注重滿足公務(wù)員的公平感。其濫用權(quán)力而獲得的隱性收入必然會(huì)影響國家的收入分配制度，導(dǎo)致分配秩序的紊亂。同時(shí)，在我國公務(wù)員薪酬政策的設(shè)計(jì)制定過程中，公務(wù)員既是這一政策設(shè)計(jì)的主體，也是這一政策的受體，因此，在目前這種缺乏有效監(jiān)管的形勢下，此種薪酬制定方式很難保證薪酬的公平性和有效性，使得薪酬制度很大程度上缺乏科學(xué)性和社會(huì)公信力。并且，這種情況一旦形成，很難通過合法的渠道有效的消除這種不公平，使得基層公務(wù)員在執(zhí)行政策時(shí)不當(dāng)使用自由裁量權(quán)導(dǎo)致政策變形、走樣的情況時(shí)有發(fā)生。

(3)基層公務(wù)員素質(zhì)較低。由于基層公務(wù)員政治素質(zhì)、文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)偏低，不能正確理解政策，導(dǎo)致政策偏離。我國執(zhí)行政策的基層公務(wù)員學(xué)歷偏低，大專以下學(xué)歷的公務(wù)員還占有相當(dāng)?shù)谋壤疤貏e是在中西部地區(qū)，由于人員不足，同時(shí)受財(cái)政等方面的制約，還聘用一些未經(jīng)專業(yè)訓(xùn)練的或?qū)W歷低下的臨時(shí)工或合同工來協(xié)助執(zhí)行政策”。同時(shí)一些基層行政機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)也缺乏對(duì)政策實(shí)質(zhì)的準(zhǔn)確理解能力，知識(shí)水平偏低，業(yè)務(wù)執(zhí)行能力不強(qiáng)，不能結(jié)合本地

區(qū)、本部門、以及具體事務(wù)的實(shí)際在把握政策實(shí)質(zhì)的基礎(chǔ)上靈活處理，這就不可避免地會(huì)導(dǎo)致其行使行政權(quán)力的不當(dāng)，而使政策目標(biāo)發(fā)生偏離。

3　薪酬視域下公共政策基層執(zhí)行阻滯的解決路徑

基層公務(wù)人員在政策執(zhí)行中的失控導(dǎo)致政策失敗，將會(huì)造成整個(gè)社會(huì)政治生活等各個(gè)領(lǐng)域的無序和混亂。科學(xué)合理的公務(wù)員薪酬是吸收和穩(wěn)定公共部門人才，建立高效、廉潔的公務(wù)員隊(duì)伍的重要保證。因此，針對(duì)現(xiàn)存的問題，我們有必要在分析政策執(zhí)行阻滯原因的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探尋解決問題的具體對(duì)策，從而保證公共政策的順利實(shí)施。

(1)建立有效的監(jiān)督機(jī)制，設(shè)計(jì)合理的薪酬體系。首先，要建立政策監(jiān)管的嚴(yán)密機(jī)制，在制度上保證執(zhí)行的力度與效度。目前，我國正處在新舊體制轉(zhuǎn)軌階段，關(guān)于公共政策的法律法規(guī)還很不健全。這就要求基層公務(wù)員必須在法律和政策允許的范圍內(nèi)行事，不能夠享有不受法律和政策制約的各種特權(quán)。其次，可以將基層公務(wù)員的薪酬管理與崗位管理、績效管理相結(jié)合，形成科學(xué)合理的薪酬體系，以激勵(lì)每個(gè)公務(wù)員。固然，當(dāng)公務(wù)員的薪酬太低，生活困難時(shí)，存在著較多的腐敗傾向，但這并不能成為腐敗的直接原因。不管在何種國家，何種社會(huì)，公務(wù)員隊(duì)伍中都存在腐敗問題，若能夠采取有效的管理約束，就能使腐敗控制在最低程度，不至于嚴(yán)重危害社會(huì)。

(2)平衡各方利益關(guān)系，完善薪酬管理政策。首先主要是各地方政治體系之間、各政策執(zhí)行機(jī)關(guān)之間的利益整合。從這個(gè)角度來說，只有當(dāng)公務(wù)員感覺自己在與同行業(yè)從事相同工作的人的比較中處于優(yōu)勢地位時(shí)，才會(huì)有極強(qiáng)的“公平感”，進(jìn)而對(duì)自己的薪酬水平很滿意，從而對(duì)組織產(chǎn)生認(rèn)同感，也才能努力工作。其次，在一個(gè)單位內(nèi)，由于大生產(chǎn)產(chǎn)生的分工和協(xié)作，使公務(wù)員很難有一個(gè)判斷個(gè)人成效和對(duì)單位的貢獻(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)，其身邊同事的情況，尤其是薪酬水平就成為其進(jìn)行比較的對(duì)象，其公平與否會(huì)極大地影響公務(wù)員的積極性和凝聚力。要逐步提高公務(wù)員正規(guī)渠道的薪酬水平。同時(shí)逐步壓縮、歸并那些細(xì)碎、煩瑣的具體標(biāo)準(zhǔn)，適當(dāng)拉開薪酬檔次，合理體現(xiàn)薪酬中崗位、年功、業(yè)績等不同要素。通過這種整合，從而避免因利益沖突而導(dǎo)致的公共政策規(guī)避。

(3)提高綜合素質(zhì)，改善崗位待遇。作為基層公務(wù)員自身，必須有較高的知識(shí)水平，道德素質(zhì)觀念，銳意進(jìn)取的意識(shí)和駕馭政治經(jīng)濟(jì)問題的能力，對(duì)政策理解掌握的程度如何，也是衡量政策水平高低的一個(gè)重要方面。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家和人力資本理論的創(chuàng)始人舒爾茨認(rèn)為，公務(wù)員薪酬水平與其人力資本含量密切相關(guān)。把黨和國家的方針政策落到實(shí)處，最終要靠公務(wù)員的自身素質(zhì)的提高，以適應(yīng)基層實(shí)際和社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的需要。要向群眾正確宣傳黨和國家的方針政策，首先自己要正確理解。如果自己理解不深或者理解有偏差，執(zhí)行中就會(huì)走樣，把群眾引導(dǎo)到錯(cuò)誤的方向上去。因此，基層公務(wù)員要增強(qiáng)學(xué)習(xí)、理解和把握政策的能力和緊迫感。切實(shí)提高自身的政治思想水平、科學(xué)文化知識(shí)水平、政策理解水平和業(yè)務(wù)執(zhí)行能力，提高整體素質(zhì)。此外，基層政府要制定有效的薪酬管理政策，創(chuàng)造機(jī)制讓每個(gè)公務(wù)員獲得應(yīng)得報(bào)酬，或讓公務(wù)員相信他能夠獲得應(yīng)得報(bào)酬，從而努力工作。

參考文獻(xiàn)

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篇7

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：16723198（2013）17010802

1引言

政治關(guān)聯(lián)在20世紀(jì)80年代就被學(xué)者所關(guān)注，但都沒有對(duì)政治關(guān)聯(lián)的概念有統(tǒng)一的界定。國外學(xué)者Faccio（2006）認(rèn)為政治關(guān)聯(lián)是指企業(yè)通過政治關(guān)聯(lián)高管影響政府部門從而獲取其他企業(yè)所不具有的優(yōu)勢。國內(nèi)學(xué)者劉曉薇（2008）利用公開的可觀察的信息給出了兩種定義方法，把公司的董事長或總經(jīng)理曾經(jīng)或當(dāng)前在政府部門任職或者擔(dān)任人大代表界定為高管具有政府背景。在法律層面上，政治關(guān)聯(lián)被認(rèn)為是合法的。在各國政治關(guān)聯(lián)都被認(rèn)為是很普遍的現(xiàn)象，我國的市場機(jī)制還不完善，法制水平也較為低下，政治關(guān)聯(lián)被當(dāng)作是一種非正式的機(jī)制來幫助公司提升公司的價(jià)值。而國有企業(yè)因?yàn)楸旧砭蜑檎刂疲势渚哂小疤烊弧钡恼侮P(guān)聯(lián)。而民營企業(yè)為了自身的利益，不得不設(shè)法建立政治關(guān)聯(lián)。例如：聘請(qǐng)有政府背景的人作為公司高管、聘請(qǐng)政府負(fù)責(zé)人作為公司的顧問。研究表明，政治關(guān)聯(lián)有助于民營企業(yè)業(yè)績的提升。

2政治關(guān)聯(lián)對(duì)公司價(jià)值及財(cái)務(wù)決策行為積極的影響

在中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型與關(guān)系主導(dǎo)型社會(huì)結(jié)構(gòu)下，公司越來越重視政治戰(zhàn)略，一般公司為了減少外部環(huán)境（尤其是政府環(huán)境）的不確定性對(duì)公司的不利影響會(huì)努力建立一定的政治關(guān)聯(lián)，通過建立政治關(guān)聯(lián)來影響政府決策的過程從而獲得更多的政府資源，對(duì)公司價(jià)值產(chǎn)生積極的影響。

2.1政治關(guān)聯(lián)對(duì)公司融資的影響

各個(gè)公司的自身?xiàng)l件不一樣，向銀行融資的難度也不同。由于民營公司資產(chǎn)規(guī)模較小，生產(chǎn)經(jīng)營的不確定大、風(fēng)險(xiǎn)大等原因，民營公司往往很難在銀行融資。這也導(dǎo)致近幾年江浙一帶許多民營公司破產(chǎn)的一個(gè)原因。由于生產(chǎn)成本的提高，而公司銷售不暢，融資也遇到困難導(dǎo)致資金鏈斷裂從而破產(chǎn)。在民營公司建立政治關(guān)聯(lián)以后，民營公司將會(huì)因?yàn)檎侮P(guān)聯(lián)而形成一定的聲譽(yù)，從而使其更容易獲得銀行的貸款。也可能會(huì)增加該公司在銀行的信用評(píng)級(jí)從而增加貸款額度和延長貸款期限。這對(duì)公司價(jià)值的提升產(chǎn)生了積極的影響。

2.2政治關(guān)聯(lián)對(duì)公司獲取政府補(bǔ)貼的影響

民營公司由于信息的不對(duì)稱導(dǎo)致經(jīng)常無法得到政府的優(yōu)惠政策。公司建立了政治關(guān)聯(lián)，方便了公司與政府之間的溝通，從而能獲取更多的政府優(yōu)惠政策的信息，從而能使公司獲取更多的政府資源和更優(yōu)越的資源配置。例如稅率的優(yōu)惠，曹書軍、劉星等（2008）年研究發(fā)現(xiàn)建立了政治關(guān)聯(lián)的公司要比沒有政治聯(lián)系的公司稅負(fù)更低一些。陳冬華（2003）發(fā)現(xiàn)如果上市公司的董事會(huì)成員具有政府官員的背景，則該公司更容易獲取政府補(bǔ)貼收入。政治關(guān)聯(lián)使公司能獲取更多的信息，彌補(bǔ)了民營公司信息不對(duì)稱的缺陷，使其更具競爭優(yōu)勢。

2.3政治關(guān)聯(lián)對(duì)政府干預(yù)的影響

潘紅波、夏新平和余明桂（2008）發(fā)現(xiàn)政府干預(yù)對(duì)業(yè)績較好的地方國有上市公司并購活動(dòng)進(jìn)行負(fù)面干預(yù)。但政治關(guān)聯(lián)有助于降低公司的經(jīng)營決策受到政府的干預(yù)。由于地方政府會(huì)為了實(shí)現(xiàn)政治目標(biāo)而對(duì)一些公司進(jìn)行經(jīng)濟(jì)干預(yù)，一般民營公司在經(jīng)營較好時(shí)，會(huì)遇到一些政府干預(yù)，政府會(huì)要求該公司去并購一些瀕臨破產(chǎn)的公司，但這種政府干預(yù)會(huì)影響公司的發(fā)展，負(fù)面的政治干預(yù)可能會(huì)導(dǎo)致公司經(jīng)營決策的失敗。在公司建立政治關(guān)聯(lián)后，可以有效減少這種負(fù)面的干預(yù)，從而使公司可以按照正常的節(jié)奏經(jīng)營發(fā)展。政治關(guān)聯(lián)可以作為一種法律保護(hù)的替代機(jī)制，減少政府的干預(yù)，保護(hù)公司的產(chǎn)權(quán)免受政府的損害。

2.4政治關(guān)聯(lián)的危機(jī)救助

Faccio等對(duì)政治關(guān)聯(lián)與公司救助之間的關(guān)系做了系統(tǒng)的測試，研究測試了在1997年到2002年6年間35個(gè)國家的450家有政治關(guān)聯(lián)的公司和與其相應(yīng)的配對(duì)的同等的無政治關(guān)聯(lián)公司，研究結(jié)果表明450家有政治關(guān)聯(lián)的公司比沒有政治關(guān)聯(lián)的公司借到更多的錢，在他們遇到經(jīng)濟(jì)困難時(shí)，有政治關(guān)聯(lián)的公司更能得到本國政府的救助。故政治關(guān)聯(lián)能幫助公司在陷入經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)給予其經(jīng)濟(jì)救助，幫助其度過難關(guān)，從而降低了公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

3政治關(guān)聯(lián)對(duì)公司價(jià)值及財(cái)務(wù)決策行為消極的影響

3.1政治關(guān)聯(lián)容易導(dǎo)致過度投資

由于對(duì)政治關(guān)聯(lián)的概念還沒有明確的界定，公司為了建立政治關(guān)聯(lián)可能會(huì)通過權(quán)錢交易來賄賂政府官員，在缺乏司法制衡、輿論和群眾監(jiān)督的情況下，很容易形成嚴(yán)重的和權(quán)錢交易機(jī)制。與政府形成了良好政治關(guān)系，公司將更容易獲得外部融資，獲得更多銀行貸款，貸款期限也更長，其投資時(shí)受到的融資約束更少，導(dǎo)致公司不注重自身的經(jīng)營管理，不注重經(jīng)濟(jì)效益，而更多地注重與政府官員建立關(guān)系，熱衷于盲目的投資和增加資本。盲目地投資可能將資金投向盈利前景并不樂觀甚至凈現(xiàn)值為負(fù)的項(xiàng)目，造成政治關(guān)聯(lián)公司經(jīng)營業(yè)績降低，從而損害了公司的價(jià)值。

3.2政治關(guān)聯(lián)會(huì)導(dǎo)致政府的負(fù)面干預(yù)

梁萊歆和馮延超（2010）以中國的民營企業(yè)為樣本，發(fā)現(xiàn)政治關(guān)聯(lián)民營企業(yè)雇員的規(guī)模、薪資成本均顯著比非政治關(guān)聯(lián)企業(yè)高，表明政治關(guān)聯(lián)企業(yè)受到政府為擴(kuò)大就業(yè)、提高人均收入而進(jìn)行的政治干預(yù)，這些負(fù)面的干預(yù)使經(jīng)營管理者的經(jīng)營決策偏離了股東利益最大化，從而損害了公司的價(jià)值。

3.3政治關(guān)聯(lián)會(huì)降低公司財(cái)務(wù)決策的謹(jǐn)慎性

雷光勇等（2009）研究政治關(guān)聯(lián)對(duì)審計(jì)師的選擇的影響，結(jié)論表明政治關(guān)聯(lián)對(duì)審計(jì)師選擇的影響程度要大于外部制度環(huán)境對(duì)審計(jì)師選擇的影響，外部審計(jì)的公司治理功能相對(duì)于制度環(huán)境更要受制于政治關(guān)聯(lián)的影響。面對(duì)與政府關(guān)聯(lián)的公司，審計(jì)師在出具審計(jì)意見時(shí)承受較強(qiáng)的政治壓力，從而更容易喪失獨(dú)立性。因而政治關(guān)聯(lián)公司在作出財(cái)務(wù)決策時(shí)將會(huì)更大膽，缺乏謹(jǐn)慎性。

3.4政治關(guān)聯(lián)會(huì)導(dǎo)致尋租行為

余明桂等（2010）研究發(fā)現(xiàn)基于政治關(guān)聯(lián)的財(cái)政補(bǔ)助是沒有效率的，有政治關(guān)聯(lián)的公司在獲得財(cái)政補(bǔ)助后并沒有提高公司的業(yè)績，反而導(dǎo)致社會(huì)稀缺資源的分配不公，降低社會(huì)整體的福利水平。有政治關(guān)聯(lián)的公司通過影響掌握著財(cái)政補(bǔ)貼支配權(quán)的官員來獲取財(cái)政補(bǔ)貼，這是建立政治關(guān)聯(lián)的尋租假設(shè)。并且在制度約束越弱的地區(qū)這種尋租行為就越盛行。

4結(jié)語

政治關(guān)聯(lián)在國內(nèi)外都是很普遍的現(xiàn)象，并且對(duì)公司價(jià)值及財(cái)務(wù)決策都有很大的影響，但由于我國處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，市場經(jīng)濟(jì)體制還不夠完善，所以民營公司建立政治關(guān)聯(lián)的動(dòng)機(jī)更強(qiáng)。的確，政治關(guān)聯(lián)會(huì)給公司的公司價(jià)值提升起到積極的作用，能使公司在競爭中取得優(yōu)勢，從而更快更好的發(fā)展，但同時(shí)政治關(guān)聯(lián)也會(huì)給公司帶來一定的負(fù)面影響，如果公司無法正確的認(rèn)識(shí)政治關(guān)聯(lián)就有可能導(dǎo)致公司價(jià)值受損。因此，正確對(duì)待政治關(guān)聯(lián)是公司建立政治關(guān)聯(lián)的前提，一些政治關(guān)聯(lián)公司過度依賴政府，認(rèn)為即使出現(xiàn)財(cái)務(wù)困境，政府也會(huì)對(duì)其進(jìn)行救助，因而就盲目投資，導(dǎo)致業(yè)績下滑，企業(yè)價(jià)值受損。積極建立政治關(guān)聯(lián)沒有問題，與此同時(shí)還要保證公司治理，好的公司治理能夠放大政治關(guān)聯(lián)對(duì)公司價(jià)值及財(cái)務(wù)決策積極的影響，才能保證公司健康、穩(wěn)定并且持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

篇8

引言：航道的行政執(zhí)法的意思是航道管理部門和相關(guān)人員按照法律賦予的權(quán)力和規(guī)定的程序，貫徹執(zhí)行法律的規(guī)范行為。近些年來，牛軛灘航道管理部門以及相關(guān)工作人員在航道安全行使、推動(dòng)航運(yùn)事業(yè)等各方面的發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。但隨著時(shí)代的發(fā)展，社會(huì)和國家對(duì)航道的行政執(zhí)法工作又提出了新的要求。文本根據(jù)目前牛厄?yàn)┖降佬姓?zhí)法遇到的新問題進(jìn)行仔細(xì)分析，提出相應(yīng)的解決辦法和對(duì)策。

一、牛厄?yàn)┖降佬姓?zhí)法中存在的具體問題

（1）牛厄?yàn)┦怯艚钌嫌蔚囊粋€(gè)險(xiǎn)灘，也是郁江的水上要塞，去往南寧的必經(jīng)之路。郁江的河床下有非常豐富的砂石資源，可觀的高經(jīng)濟(jì)利潤誘惑下，很多不法分子開始對(duì)牛厄?yàn)┻@個(gè)河段進(jìn)行惡性開采，導(dǎo)致牛厄?yàn)┥笆考眲p少，進(jìn)而造成水位下降，船只擱淺的情況時(shí)有發(fā)生，給過往船只的出行安全造成了極大的安全威脅。

另外，由于航道執(zhí)法的地點(diǎn)一般都是在水上，活動(dòng)不便，受到環(huán)境和地域等因素的影響很大。也由于執(zhí)法人員有限，無法立即制止對(duì)所有違法行為，所以在處理不法分子時(shí)往往不能第一時(shí)間趕到，在一定程度上就給了不法分子可趁之機(jī)。

（2）航道管理部門行政執(zhí)法效率低，規(guī)章制度內(nèi)容落后

①行政執(zhí)法效率低

航道行政執(zhí)法的原來依據(jù)之一的《中國人民共和國水法》在經(jīng)過二零零二年的重修后，原法中關(guān)于航道建設(shè)保護(hù)等方面的法令大部分被刪去，執(zhí)法部門也由原來的航道管理部門變成了純粹的部門法。現(xiàn)在航道管理部門在日常的行政執(zhí)法靠的是1987年由國務(wù)院頒布的《航道管理?xiàng)l例》，以及1991年交通部的《航道管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》。雖說這些法則曾經(jīng)為牛厄?yàn)┖降拦芾碜鞒鲞^很大貢獻(xiàn)，但是由于這些法律的歸屬部門不是航道管理部，所以在航道部門行政執(zhí)法的時(shí)候依據(jù)不足、底氣不硬。并且在對(duì)水資源的開發(fā)利用上，很容易導(dǎo)致多個(gè)部門參與，航道部門沒有具體的法律支持，不能對(duì)航道進(jìn)行有效的管理和保護(hù)[1]。

②規(guī)章制度內(nèi)容落后于現(xiàn)代管理進(jìn)程

在一九九一年頒布的《航道管理調(diào)條例實(shí)施細(xì)則》中的第二十七條的內(nèi)容，關(guān)于內(nèi)河助航的標(biāo)志的引用標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)在的標(biāo)準(zhǔn)不符合；二零零二年實(shí)施的《內(nèi)河交通安全管理?xiàng)l例》與上文中的《航道管理?xiàng)l例》等航道法規(guī)存在很多沖突的地方。這些法律法規(guī)已經(jīng)實(shí)施幾十年，違法方式和主體都已經(jīng)發(fā)生改變，所以和航道相關(guān)的規(guī)章制度急需修訂完善[2]。

③社會(huì)上對(duì)航道行政管理工作存在一定的誤解

第一，不少人都對(duì)航道存在有一定誤解，以為航道是河流的某一段，能夠供船只運(yùn)行的一條水域通道。實(shí)際上，法律上的釋義要明了的多，它指的是，在沿海、江河、湖泊等河流在不同水位下能夠停船、通航的水域。它是一個(gè)比較廣義的概念，在某種情況下對(duì)航道的通航情況有一定的影響，這個(gè)范圍就是航道管理部門的轄區(qū)[2]。

第二，對(duì)航道的行政管也存在誤會(huì)。過去，航道管理部門主要扮演的就是“引路人”的角色，主要工作就是維護(hù)航道的運(yùn)行和航標(biāo)設(shè)置。但是這些年隨著我們國家法制體系的不斷完善，國家也賦予航道管理局更多的權(quán)利，比如對(duì)破壞航道的設(shè)施和行為進(jìn)行依然處罰和處理。但有關(guān)部門和社會(huì)群眾對(duì)此事不甚了解，從一定程度上也給航道管理帶來了不少困難。

二、牛厄?yàn)┐嬖趩栴}的具體解決辦法

（1）建立有效的水資源協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，聯(lián)合執(zhí)法

①發(fā)展航運(yùn)是水資源利用內(nèi)容中一項(xiàng)重要項(xiàng)目，與水利水電項(xiàng)目有著密切的關(guān)系。這就要求相關(guān)部門在對(duì)待航運(yùn)的問題上，要站在國家的角度考慮問題，避免不必要的浪費(fèi)，最大限度的利用一切資源發(fā)揮最大的效益。并且，凡是和水資源管理相關(guān)的部門要加強(qiáng)聯(lián)系，集體對(duì)全國水資源的開發(fā)和利用進(jìn)行有效管理，實(shí)現(xiàn)水資源的充分利用。

②聯(lián)合執(zhí)法，加大治理力度。水資源的綜合管理設(shè)計(jì)到許多部門機(jī)構(gòu)，所以這些部門要聯(lián)合執(zhí)法，代替單一部門執(zhí)法力度不夠的缺點(diǎn)，如此可增加上航巡視效率，及時(shí)發(fā)現(xiàn)。處理違法行為[3]。聯(lián)合執(zhí)法的好處還在于有效的改善出了問題爭著管或出了問題沒人管的局面，也不會(huì)有部門再推卸責(zé)任，在執(zhí)法上達(dá)成一致。目前的形勢就要求加強(qiáng)部門之間聯(lián)合執(zhí)法，重點(diǎn)整治受破壞程度較大的航道[3]。

（2）完善航道管理的法律法規(guī)，為管理航道提供法律依據(jù)

如今航道管理不嚴(yán)，效率不高很大程度上也是因?yàn)闆]有具體可以依靠的法律法規(guī)造成的。所以要盡快出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，為航道管理部門的行政執(zhí)法提供依據(jù)，要對(duì)航道所涉及的運(yùn)行、維護(hù)、修建等方面都納入法律范圍，切記不可與其他法律發(fā)生沖突，導(dǎo)致出了問題找不到具體負(fù)責(zé)部門。

（3）加強(qiáng)對(duì)牛厄?yàn)┖記r的監(jiān)視力度

①例行巡航

對(duì)牛厄?yàn)┟刻爝M(jìn)行巡視檢查。以往在牛厄?yàn)┻M(jìn)行非法作業(yè)的人都受到了嚴(yán)厲的打擊，但如今砂石資源越來越少，價(jià)格也在不斷上漲。在利益的誘惑下，肯定還會(huì)有不法分子鋌而走險(xiǎn)繼續(xù)非法作業(yè)。所以一定要加強(qiáng)日間巡邏看守的力度，嚴(yán)厲打擊不法分子。

②夜間駐守

晚上其實(shí)正是不法分子違法作業(yè)的高峰期。夜間視野不佳，不好辨認(rèn)，也不好立即趕到現(xiàn)場制止。而不法分子卻可以根據(jù)風(fēng)聲不對(duì)而立即逃跑，靈活性較大。所以不僅得加強(qiáng)白天的巡邏檢查，夜間駐守河灘更為重要，讓不法分子無法趁夜作業(yè)。

③日夜堅(jiān)守

白天和夜晚巡邏難免會(huì)有交接換班時(shí)的空檔期，面對(duì)巨大的利益誘惑，不法分子會(huì)瞅準(zhǔn)一切機(jī)會(huì)進(jìn)行非法作業(yè)。所以一分一秒都不能懈怠，一定要增加人手，保持巡邏力度，絕不給不法分子一點(diǎn)可趁之機(jī)。

防御體系建筑的再完美，再無懈可擊，可總有百密一疏。所以，在整治牛厄?yàn)┑墓芾砉ぷ魃希瑑H僅靠航道部門的管理人員和執(zhí)法人員是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，關(guān)鍵還是得依靠人民群眾的力量，和群眾搞好關(guān)系，在發(fā)現(xiàn)航道中有人非法作業(yè)時(shí)及時(shí)舉報(bào)。人民的力量是無窮的，要善于利用，和群眾一起為牛厄?yàn)┑拿利惗Α?/p>

（4）加大對(duì)牛厄?yàn)┖降啦块T的資金、人手投入力度

牛厄?yàn)┑纳笆Y源豐富，不少不法分子一直都虎視眈眈，伺機(jī)而動(dòng)。俗話說“好糊加不住狼多”，僅僅靠航道部門的執(zhí)法人員日夜堅(jiān)守顯然是無法持久的，最好的辦法是組建起一支專門、專業(yè)、人數(shù)重組的行政執(zhí)法隊(duì)伍，對(duì)牛厄?yàn)┻M(jìn)行二十四小時(shí)嚴(yán)防死守，不能有任何松懈，堅(jiān)決和不法行為斗爭到底[4]。

結(jié)語

我們要重視牛厄?yàn)┖降佬姓?zhí)法中存在的問題，具體分析，政府和相關(guān)部門也要給予適當(dāng)?shù)膸椭Y(jié)合人民群眾，制定出切實(shí)有效的解決辦法，做到依法管理。只要有決心，有毅力，即使面對(duì)如今錯(cuò)綜復(fù)雜的執(zhí)法環(huán)境，牛厄?yàn)┖降啦康恼?zhí)法效率照樣能更上一層樓，能更好的利用資源為人民和社會(huì)服務(wù)，再接再厲，取得更加輝煌的成就。

參考文獻(xiàn)

[1] 陸永煥.航道行政執(zhí)法的制約因素與對(duì)策[J].西部交通科技，2012，（4）：94-96.

篇9

工商局是政府主管市場監(jiān)管和行政執(zhí)法的工作部門，其多項(xiàng)職責(zé)都涉及到行政執(zhí)法方面的工作。作為市場監(jiān)管和行政執(zhí)法的主力軍，也是市場監(jiān)管和行政執(zhí)法的重要職能部門，工商局承擔(dān)著規(guī)范和維護(hù)市場秩序的重要職責(zé)。概括起來說，工商局在把好市場主體的入門關(guān)和做好市場秩序的堅(jiān)強(qiáng)衛(wèi)士方面發(fā)揮著重要的作用。但是，目前在行政執(zhí)法過程中，由于執(zhí)法環(huán)境的日益變化和法律法規(guī)的滯后等問題，工商局的行政執(zhí)法的工作遇到了許多的困難和挑戰(zhàn)。

一、行政執(zhí)法遇到的問題

(一)執(zhí)法范圍模糊不清

盡管有關(guān)的規(guī)章制度或者法規(guī)法條中對(duì)工商行政管理機(jī)關(guān)中的各部門的職責(zé)予以了明確的界定，但是不得不承認(rèn)的是對(duì)于一些領(lǐng)域問題難免會(huì)涉及兩個(gè)部門之間甚至于多個(gè)部門之間的交叉甚至于空白。隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，總是會(huì)出現(xiàn)新的問題和任務(wù)，而這個(gè)新問題看似之前就有了規(guī)定，但到底屬于哪個(gè)部門管又或者不屬于哪個(gè)部門，這時(shí)候卻又模棱兩可了。這就會(huì)導(dǎo)致更多的問題出現(xiàn)：(1)造成部門之間工作任務(wù)的推諉，導(dǎo)致行政管理相對(duì)人無處可尋求救濟(jì)途徑；(2)造成部門之間的管轄的爭議；(3)即便協(xié)商好了由哪個(gè)部門具體來管轄，卻因?yàn)榉秶牟幻鞔_導(dǎo)致行政相對(duì)管理人懷疑和質(zhì)詢，又或者導(dǎo)致執(zhí)法部門人員工作的畏首畏尾。

(二)行政執(zhí)法部門的權(quán)力弱

由于中國行政體制的根深蒂固，工商行政管理機(jī)關(guān)的工作有時(shí)仍是逃不開地方政府的干預(yù)。人們貌似形成了一種"有事找政府，有事找法院"的觀念，卻很少會(huì)找工商局來解決糾紛問題。但是不得不說，即便有的人找工商局來尋求救濟(jì)途徑，工商局行政執(zhí)法部門卻也會(huì)感到"力不從心"，執(zhí)法手段匱乏，執(zhí)法手段的單一導(dǎo)致一些強(qiáng)制性行政措施難于實(shí)施，這就使工商執(zhí)法的力度大大減弱。行政執(zhí)法的過程中因?yàn)楦鞣N問題導(dǎo)致行政執(zhí)法人員"不敢""不能"，有時(shí)采取了強(qiáng)制性的措施也會(huì)導(dǎo)致行政相對(duì)管理人的"無理取鬧"，這樣的境況自然會(huì)導(dǎo)致工商局作用的減弱。

(三)執(zhí)法人員業(yè)務(wù)能力水平的不齊

近幾年工商局新人的數(shù)量越來越少，堅(jiān)持在崗位的多是富有經(jīng)驗(yàn)的"老員工"，而"老員工"接受新事物的能力比較慢，因此在行政執(zhí)法的過程中他們?nèi)匀徊捎迷瓉斫?jīng)驗(yàn)和方法去工作。殊不知隨著人民法律意識(shí)的提高，老方法越來越容易被質(zhì)疑甚至于不被接受。另一方面也有許多被調(diào)入的人員，但他們從來沒有接觸到過這種工作，不熟悉法律法規(guī)，不知道怎么與人"打交道"，因此，這一部分人在辦案過程中往往問題不斷。這就會(huì)導(dǎo)致許多人開始不信任工商局的能力，對(duì)其執(zhí)法的權(quán)威自然也就會(huì)置之不理或者發(fā)起挑戰(zhàn)，導(dǎo)致工商局和行政管理相對(duì)人的矛盾不斷升級(jí)。

二、造成以上問題的主要原因

(一)立法的滯后

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的飛速的發(fā)展，目前我國的一些法律、法規(guī)、規(guī)章已不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要了。許多工商局的執(zhí)法工作人員在面對(duì)具體的現(xiàn)實(shí)問題的時(shí)候，受到滯后的法律法規(guī)的束縛根本不敢突破。即便是要求執(zhí)法部門要解放思想，執(zhí)法人員仍是會(huì)擔(dān)心是否要承擔(dān)責(zé)任的問題或者考慮他們的做法是否會(huì)侵犯行政管理相對(duì)的具體權(quán)益而不敢大展拳腳。因此，領(lǐng)導(dǎo)的講話和政府的文件這時(shí)候卻比法律法規(guī)的效力還要高，執(zhí)法工作人員往往會(huì)把領(lǐng)導(dǎo)的講話和指示當(dāng)成"圣旨"去執(zhí)行和實(shí)踐，這種做法無疑又會(huì)對(duì)法律的權(quán)威造成了相當(dāng)?shù)钠茐摹?/p>

(二)公眾的法律意識(shí)的落后

盡管經(jīng)過社會(huì)普法力度的加大和一些法制頻道的推出，人民群眾的法律意識(shí)有了很大的進(jìn)步和提高，但是這也僅限于對(duì)部分國家機(jī)關(guān)能力的認(rèn)識(shí)。消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的法律意識(shí)以漸入人心，但是由于社會(huì)公眾對(duì)工商行政管理法律法規(guī)了解甚少，以致于對(duì)工商行政執(zhí)法不理解、不支持，必然造成工商執(zhí)法難度大。同時(shí)在加上地方政府本位主義的干預(yù)，有些地方政府大局觀念淡薄，只顧局部，不顧全局；只顧眼前利益不顧長遠(yuǎn)利益，在錯(cuò)誤觀念的指導(dǎo)下，面對(duì)社會(huì)公眾的請(qǐng)求卻會(huì)越權(quán)幫忙解決問題，規(guī)避法律，這也就導(dǎo)致了人們有問題還是只會(huì)找政府的風(fēng)氣一直盛行，這無疑對(duì)工商局行政執(zhí)法工作的開展造成了嚴(yán)重的阻礙。

(三)傳統(tǒng)執(zhí)法方式已不能適應(yīng)現(xiàn)代的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制

在公民法律意識(shí)逐步提高以及整個(gè)市場的飛速變化的今天，工商局的行政執(zhí)法方式并沒有跟進(jìn)時(shí)代的步伐和潮流做出及時(shí)的變化和發(fā)展，業(yè)務(wù)能力的停止和執(zhí)法方式的落后使得行政執(zhí)法的權(quán)威日益受到挑戰(zhàn)。執(zhí)法人員素質(zhì)不高，加大了推進(jìn)依法行政的難度。面對(duì)千變?nèi)f化的市場，工作人員應(yīng)對(duì)能力有限，對(duì)法律法規(guī)的不熟悉，不善于運(yùn)用法律手段解決現(xiàn)實(shí)中的問題，只好采用習(xí)慣的傳統(tǒng)方法執(zhí)法。這在一定程度上抑制了工商行政管理的執(zhí)法效能和行政執(zhí)法水平的提高。

三、針對(duì)所出現(xiàn)問題的解決對(duì)策

(一)強(qiáng)化普法宣傳，加深社會(huì)公眾對(duì)工商局職能的了解，明確社會(huì)公眾向工商局尋求法律救濟(jì)的途徑，提高全社會(huì)法律意識(shí)。伴隨著現(xiàn)代社會(huì)的飛速發(fā)展，公民法律意識(shí)的提高已經(jīng)成了不可阻擋的趨勢，但是即便法律意識(shí)提高了，也僅僅止于皮毛。因此必須要加強(qiáng)宣傳工作，明確工商局的職能，明確其能行政執(zhí)法，保護(hù)公民合法權(quán)益的地位和權(quán)力，讓社會(huì)公眾對(duì)其產(chǎn)生信任感，在發(fā)生問題的時(shí)候能夠想到工商行政管理機(jī)關(guān)，敢于找工商局來幫助解決爭議，這無疑會(huì)增加工商局行政執(zhí)法的機(jī)會(huì)，也會(huì)更有力有效的解決更多的爭議，為法院，為政府減輕工作負(fù)擔(dān)，真正的發(fā)揮起工商局的職責(zé)。

(二)積極加強(qiáng)與地方政府的溝通，減少并杜絕地方政府主義的干涉，謀求政府理解和支持。如上所述，行政管理相對(duì)人往往是因?yàn)楣ど叹?quot;不能解決實(shí)際問題"而轉(zhuǎn)身尋求政府的幫忙。工商行政執(zhí)法工作與地方政府的支持密不可分，但是這種干涉無疑是只注重了眼前利益，考慮到要為人民服務(wù)而盡量滿足他們的要求的做法，但是這種做法會(huì)混淆了工商局和地方政府之間的職責(zé)，也會(huì)使人們淡忘了生活中還有工商行政管理局這樣的一個(gè)機(jī)構(gòu)。因此要減少地方政府的干涉，明確有的事情就是要找工商局，而工商局的有些執(zhí)法工作有時(shí)也要積極尋求政府的支持，只有這樣才會(huì)更好的幫助社會(huì)公眾解決困難，既要明確職責(zé)，又要互相配合。

篇10

1 高校多校區(qū)圖書館通借通還的現(xiàn)狀

當(dāng)前，多校區(qū)圖書館的文獻(xiàn)借還服務(wù)狀況大致分為三種方式，或者說處于三個(gè)階段：①借還同地。即各校區(qū)讀者可以在任意校區(qū)的分館借書，但必須還至借得該書的分館。②借還異地。即各校區(qū)讀者可以在任意校區(qū)的分館借書，只需就近還書即可。③就近借還。即各分館提供充足的復(fù)本或者足夠迅捷的物流，保障讀者就近借還。

這三種方式對(duì)讀者的服務(wù)層次和水平是依次提升的，相應(yīng)的運(yùn)營成本和管理難度也是依次提升。由于多校區(qū)運(yùn)行而使館藏資源和讀者的空間間隔加大，或者給讀者造成借還的不便，或者給圖書館的借還服務(wù)帶來負(fù)擔(dān)，各高校圖書館應(yīng)該盡量減少跨校區(qū)借還情況的發(fā)生。

2 異地借還的控制

針對(duì)方便讀者與服務(wù)成本這一矛盾，圖書館應(yīng)想方設(shè)法，盡量避免跨校區(qū)借還的情況發(fā)生，多校區(qū)館藏復(fù)本如何分配成為多館址運(yùn)營的高校圖書館必須解決的難題。為減少異地借還的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)分館資源分布與分校區(qū)讀者的需求分布盡量統(tǒng)一，可以采取以下兩個(gè)方面的措施：①細(xì)化圖書分類。盡可能將專業(yè)圖書分類號(hào)與讀者專業(yè)課程相匹配，保證所分配的圖書分類恰好能覆蓋某一專業(yè)的讀者，這樣可以增加復(fù)本分配的精確度。②調(diào)研讀者的空間位置、專業(yè)分布，在復(fù)本方面向需求集中的校區(qū)傾斜。圖書館應(yīng)仔細(xì)分析各專業(yè)的學(xué)生讀者的校址分布狀況，并據(jù)此將館藏復(fù)本向讀者分布集中的分館傾斜。對(duì)于各校區(qū)學(xué)科有交叉內(nèi)容的類別，則應(yīng)根據(jù)讀者群分布的占比，同時(shí)提供保障并實(shí)時(shí)關(guān)注各分館復(fù)本的利用情況，定期微調(diào)以平衡各館讀者的需要；對(duì)于非專業(yè)圖書，可以按照各分校區(qū)讀者數(shù)量粗略分配，考察各分館借閱情況，定期調(diào)整館藏。

3 讀者決策的館藏動(dòng)態(tài)調(diào)整模式

世界著名的建筑大師格羅培斯設(shè)計(jì)的迪士尼樂園，在確定公園小路的路線方案時(shí)，只是給施工部發(fā)了封電報(bào)：撒上草種，提前開放。施工部按要求在樂園撒下草種。沒多久，小草長出來了，整個(gè)樂園的空地被綠草所覆蓋。在迪士尼樂園提前開放的半年里，草地被踩出許多小道，這些踩出的小道有寬有窄，優(yōu)雅自然。第二年，格羅培斯讓工人按這些踩出的小道鋪設(shè)了人行道。1971年，迪士尼樂園的路徑設(shè)計(jì)被評(píng)為世界最佳設(shè)計(jì)。

受這個(gè)故事啟發(fā)，圖書館應(yīng)設(shè)想一種既能盡量減少讀者異地借書，同時(shí)又能減小各分館之間物流壓力的復(fù)本分配管理模式：遇到需要從其他分館借取的圖書時(shí)，以預(yù)約后自取或者付出其他成本（等待時(shí)間、物流費(fèi)用等）的方式借得圖書，使用完畢直接就近還至讀者本人所在校區(qū)的分館，該分館將圖書庫位調(diào)整至本館相應(yīng)閱覽室。這種模式可以稱為“讀者決策的館藏動(dòng)態(tài)調(diào)整模式”。

使用這種模式即代表每次異地借取都帶來了館藏的微調(diào)整，最直觀的影響就是館藏復(fù)本會(huì)因?yàn)樽x者的異地借還行為得到最優(yōu)化的分配。這種分配針對(duì)性極強(qiáng)，因?yàn)檫h(yuǎn)程借取比就近借取要付出更多的成本，讀者會(huì)根據(jù)對(duì)圖書需求的迫切程度來選擇要不要進(jìn)行異地借取。而任何一次異地借取對(duì)各分館藏書復(fù)本分配的合理性都是一次正向影響。這種模式最直觀的好處就是在極準(zhǔn)確地微調(diào)了多分館藏書復(fù)本分配的同時(shí)，將分館之間的物流總量減半，而讀者為了借到一本異地圖書所付出的成本也有了最直接的正向反饋：這本書變成自己分校區(qū)圖書館的館藏，以后借閱更加方便了。

當(dāng)然有一部分圖書的受歡迎程度在多個(gè)校區(qū)都超出了該分館分到的復(fù)本數(shù)，造成一本書的多次異地借取。事實(shí)上，這種“往返借閱”同樣是讀者參與館藏建設(shè)的重要部分：“往返借閱”代表該時(shí)間段讀者對(duì)某品種的圖書需求普遍高于圖書館提供的復(fù)本數(shù)，應(yīng)該適當(dāng)補(bǔ)充復(fù)本。圖書館應(yīng)該定期通過自動(dòng)化系統(tǒng)的報(bào)表分析功能，及時(shí)將有“往返借閱”現(xiàn)象的圖書統(tǒng)計(jì)出來，集中補(bǔ)充復(fù)本以滿足各分校區(qū)讀者的需求。

圖書館在保障讀者借閱本校區(qū)分館圖書優(yōu)先權(quán)限的同時(shí)，要盡量滿足異地需求的讀者。需要明確的是圖書館應(yīng)通過控制異地借取時(shí)讀者需要付出的成本來調(diào)控這種行為，而不是一味地通過提升響應(yīng)速度和物流頻率，無休止地追求將異地借閱的成本與本地借還的成本趨同。筆者認(rèn)為這種不計(jì)成本的過度響應(yīng)會(huì)直接導(dǎo)致異地申請(qǐng)數(shù)據(jù)失真：即不是特別需要的書，部分讀者也會(huì)提交異地借取申請(qǐng)，這樣一來，就失去了讀者決策館藏調(diào)整的意義。在實(shí)際操作中，讀者想要異地借書，目標(biāo)分館若是距離比較遠(yuǎn)，則圖書館應(yīng)該盡量高效地完成預(yù)約手續(xù)，方便讀者及時(shí)拿到想要的圖書；若分館距離較近，圖書館可以人為增加中間環(huán)節(jié)，使借取行為不那么容易地實(shí)現(xiàn)，可以有效阻止盲目的異地借閱行為，使讀者能夠真正通過借還行為完成對(duì)圖書館各分校區(qū)圖書館復(fù)本分配的決策工作。

值得一提的是，采取館藏動(dòng)態(tài)調(diào)整模式對(duì)各復(fù)本的初始館藏地分配合理性也能提供非常有針對(duì)性的參考數(shù)據(jù)。圖書在流通過程中由于初始館藏地分配與讀者需求分布不相契合的斷層會(huì)因?yàn)榇罅康漠惖亟栝喍饾u彌合，但若圖書館不能充分利用新的館藏地分布變化這一信息的反饋?zhàn)饔脕淼洳匦逻M(jìn)館圖書，那么這種圖書和讀者之間的分布斷層將持續(xù)存在。圖書館應(yīng)根據(jù)一段時(shí)間積累的異地借閱數(shù)據(jù)來重新決策復(fù)本初始館藏地的分配方案，并持續(xù)維護(hù)修訂該分配方案，盡可能減少異地借閱的發(fā)生。讓每一位讀者都能就近獲取想看的圖書是多館運(yùn)行狀態(tài)下圖書館員的服務(wù)目標(biāo)。

4 讀者決策的館藏動(dòng)態(tài)調(diào)整的優(yōu)缺點(diǎn)

4.1 優(yōu)點(diǎn)

讀者決策的館藏動(dòng)態(tài)調(diào)整的優(yōu)點(diǎn)：①復(fù)本分配更精確。由于是讀者自己通過借還行為完成的館藏調(diào)整，每一次異地借還都是對(duì)各分館資源的一次微調(diào)整，這種調(diào)整指向性強(qiáng)、目標(biāo)集中，對(duì)館藏的沖擊小且沒有冗余量，大大提升通借通還服務(wù)的效果。②館藏調(diào)整更及時(shí)。一本書的位置不合理，被讀者異地借取，閱畢歸還時(shí)即完成了對(duì)這本書庫位的調(diào)整，相比圖書館通過以半年甚至一年為周期的借閱統(tǒng)計(jì)來宏觀調(diào)整來得更加及時(shí)高效。③流通成本更低。異地借取，就近歸還。與目前的異地借取相比較，借取地歸還的模式節(jié)約了一半的物流成本。④增加讀者參與感。讀者由被動(dòng)的檢索借閱轉(zhuǎn)為可以按照自己的意愿決定一本書的藏書地，這會(huì)給讀者更多身為決策者的參與感，為增加讀者對(duì)圖書館的黏性會(huì)起到增進(jìn)作用。⑤異地借閱數(shù)據(jù)對(duì)初始館藏地分配方案的修正有很高效的指導(dǎo)作用。

4.2 缺點(diǎn)

讀者決策的館藏動(dòng)態(tài)調(diào)整的缺點(diǎn)：①分館館性降低。各高校分館建設(shè)的情況不同，對(duì)一些合并形成的多校區(qū)高校，可能分校區(qū)的圖書館仍是資產(chǎn)獨(dú)立的，這就不適用這種動(dòng)態(tài)館藏調(diào)整模式，或者使用這種模式會(huì)造成資產(chǎn)核算的額外負(fù)擔(dān)，也會(huì)大大降低某一分館資源建設(shè)的特色。這種模式比較適合新建校區(qū)，或館藏資源的購置和管理相對(duì)統(tǒng)一的高校。②館藏系統(tǒng)化和相關(guān)性降低。某一專業(yè)的圖書，可能在某一分館保存了相當(dāng)系統(tǒng)的館藏，由于被讀者異地借取了其中的幾本，使得該分館這個(gè)專業(yè)的圖書系統(tǒng)性被破壞，可能造成新生讀者在瀏覽書架時(shí)看不到一些書；或者一套連續(xù)出版物被異地借取了其中幾本，導(dǎo)致該系列圖書被分置多地的情況。這些情況在一些學(xué)生專業(yè)分布于多個(gè)校區(qū)的高校可能會(huì)造成不便。③對(duì)各分館的預(yù)留架位需求較高。各分館若采取“讀者決策館藏調(diào)整”模式，除了需要預(yù)留本館新增復(fù)本的空架位以外，還須考慮來自異地借取后歸還本館的圖書所占架位，提高了館舍和書架的投入成本。④館藏容易受到院系搬遷等讀者大批遷移的沖擊。部分讀者的學(xué)習(xí)生涯是分段的，會(huì)在中途搬至其他校區(qū)，在搬遷后的一段時(shí)間可能會(huì)形成突發(fā)性異地借閱高峰，對(duì)圖書館整架管理的消化能力提出更高要求。

5 圖書館應(yīng)注意的一些方面

圖書館應(yīng)注意以下幾方面：①初期充分調(diào)研，將各類圖書盡量按照讀者的需求安排復(fù)本分配。圖書館要頻繁通過報(bào)表數(shù)據(jù)，提取“往返借閱”圖書的冊(cè)數(shù)和次數(shù)，有針對(duì)性地、高優(yōu)先級(jí)地補(bǔ)充這些種類圖書的復(fù)本；同時(shí)，應(yīng)按照最新復(fù)本分配的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及時(shí)調(diào)整各分館新書上架的復(fù)本比例。②圈定一些不適宜動(dòng)態(tài)管理的特色館藏，使之處于不可異地歸還或者不可借的狀態(tài)，盡量在保證服務(wù)讀者的前提下保護(hù)分館資源的系統(tǒng)性，連續(xù)性。③各個(gè)分館做好預(yù)留架位，并及時(shí)調(diào)整架位空間，保證圖書入庫的空間。④做好對(duì)讀者的宣傳工作，讓讀者充分理解異地借取、就近歸還模式的意義，幫助讀者更高效地使用圖書館。

6 發(fā)展前景與展望

高校圖書館資源建設(shè)型向服務(wù)建設(shè)型轉(zhuǎn)變是必然的趨勢。如何將讀者真正視為朋友，增加與他們之間的互動(dòng)，甚至讓讀者參與圖書館建設(shè)的一些決策成為新的課題。相信讀者決策的動(dòng)態(tài)館藏，配合讀者決策采購等新型服務(wù)模式的深入發(fā)展，電子閱讀、數(shù)據(jù)庫整合建設(shè)、科技情報(bào)服務(wù)等新興業(yè)務(wù)的開展，高校圖書館會(huì)更好地服務(wù)讀者，為高校的教學(xué)科研活動(dòng)提供有力保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]郭文霞.高校多校區(qū)圖書館通借通還服務(wù)模式研究[J].晉圖學(xué)刊，2007（3）：22-24，34.

[2]陳幾香，趙慶齡，李新.多校區(qū)高校提升信息資源整合與共享效果的措施研究[J].農(nóng)業(yè)圖書情報(bào)學(xué)刊，2015（8）：16-18.

篇11

一、引言

在整個(gè)銀行體系中，中小銀行呈現(xiàn)出“長期互動(dòng)”和“共同監(jiān)督”的特征（Banerjee等，1994）。雖然自20世紀(jì)90年代以來，全球銀行業(yè)出現(xiàn)了並購集中的浪潮，但中小銀行仍然憑借在解決信貸雙方信息不對(duì)稱問題上的“小銀行優(yōu)勢”（Berger和Udell，1995），通過關(guān)系型借貸，降低了中小企業(yè)借貸成本，成為支持中小企業(yè)發(fā)展的重要力量（Petersen和Rajan，1994）。我國的資源稟賦特征決定了中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的重要作用。大力發(fā)展和完善以地方性商業(yè)銀行為主的中小企業(yè)融資體系，是解決我國中小企業(yè)融資難問題的根本出路（林毅夫、李永軍，2001）。作為中小銀行的主體，我國城市商業(yè)銀行（以下簡稱城商行）正是伴隨著民營經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)群體的成長而逐步發(fā)展起來的。據(jù)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示，2005年至2010年期間，我國城商行資產(chǎn)總額由1.97萬億元增加到7.85萬億元，市場占有率由5.2%升至8.3%，不良貸款率由7.73%下降到0.91%。截止2009年末，全國城商行各項(xiàng)貸款中有27.3%發(fā)放給了小企業(yè)，遠(yuǎn)高于國有和股份制商業(yè)銀行8.5%和12.3%的水平。

2008年國際金融危機(jī)已經(jīng)對(duì)國際金融環(huán)境和金融監(jiān)管理念產(chǎn)生了深遠(yuǎn)影響。銀行資本水平、風(fēng)險(xiǎn)控制和信貸決策等微觀行為如何影響貨幣政策傳導(dǎo)，進(jìn)而影響宏觀經(jīng)濟(jì)，成為理論界與實(shí)務(wù)界共同關(guān)心的問題。我國城商行在資產(chǎn)規(guī)模、資本水平、風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性等方面的差異，在多大程度上影響了其信貸決策？這些異質(zhì)性特征，是否會(huì)緩解貨幣政策變化對(duì)城商行信貸供給的沖擊等一系列問題，還缺乏相應(yīng)的實(shí)證研究。對(duì)上述問題的解答，不僅能在理論上加深我們對(duì)城商行微觀行為的認(rèn)識(shí)，還能為監(jiān)管機(jī)構(gòu)提高現(xiàn)有監(jiān)管機(jī)制的針對(duì)性，進(jìn)一步發(fā)揮城商行在化解中小企業(yè)融資困難上的作用提供依據(jù)。

二、文獻(xiàn)回顧

貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制研究基本上分為貨幣觀和信貸觀兩種。其中，貨幣觀強(qiáng)調(diào)貨幣政策的實(shí)施要以能夠有效調(diào)控貨幣供給量為基礎(chǔ)；而信貸觀則強(qiáng)調(diào)貨幣政策可以直接影響銀行的貸款供給，進(jìn)而有效調(diào)節(jié)私人部門的信貸可得性。Bernanke和Gertler（1995）借鑒均衡信貸配額理論，將貨幣政策信貸傳導(dǎo)機(jī)制進(jìn)一步區(qū)分為銀行借貸渠道和資產(chǎn)負(fù)債表渠道。由于銀行在金融體系中扮演著重要角色，更多的實(shí)證研究關(guān)注了銀行借貸渠道。Kashyap和Stein（1995，2000）實(shí)證檢驗(yàn)了銀行在資產(chǎn)規(guī)模和流動(dòng)性方面的差異是否會(huì)影響其應(yīng)對(duì)貨幣政策變換的反應(yīng)能力。結(jié)果表明，流動(dòng)性相對(duì)不足的小銀行的資產(chǎn)配置行為對(duì)緊縮性貨幣政策的反應(yīng)更為強(qiáng)烈。

隨著以巴塞爾協(xié)議為代表的資本充足監(jiān)管制度的逐漸建立，人們開始關(guān)注銀行資本水平的差異在貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制中的作用，即貨幣傳導(dǎo)的銀行資本渠道（bank capital channel）。Kishan和Opiela（2000）利用1980-1995年美國銀行業(yè)微觀數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析后，也發(fā)現(xiàn)資本水平較低的銀行在緊縮貨幣時(shí)期傾向于減少貸款。Borio和Zhu（2008）在總結(jié)以往研究的基礎(chǔ)上指出，強(qiáng)制的最低資本要求會(huì)增加銀行成本，特別是外部籌資成本，形成資本門限效應(yīng)（capital threshold effect），影響銀行信貸擴(kuò)張能力。特別是在貨幣政策沖擊下，銀行為滿足最低資本要求不得不減少信貸供給。他們進(jìn)一步指出，資本要求提高了銀行風(fēng)險(xiǎn)敏感度，將長期影響銀行經(jīng)營管理所形成的資本管理框架，即資本框架效應(yīng)（capital framework effect）。

2008年金融危機(jī)后，人們意識(shí)到以往對(duì)銀行借貸渠道和資本渠道的研究，忽視了資本框架效應(yīng)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和定價(jià)行為的影響，進(jìn)而對(duì)貨幣政策與銀行風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系研究存在不足。Dell’Ariccia和Marquez（2006）的研究發(fā)現(xiàn)，長期的低利率環(huán)境會(huì)降低銀行的邊際利潤和信息不對(duì)稱程度，進(jìn)而放松銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算，引發(fā)競爭加劇和信貸擴(kuò)張，其結(jié)果是銀行降低了貸款標(biāo)準(zhǔn)，提高了其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率。Borio和Zhu（2008）則將這種擴(kuò)張性貨幣政策與銀行風(fēng)險(xiǎn)提升的關(guān)系稱之為貨幣政策傳導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)渠道（risk-taking channel）。隨著對(duì)危機(jī)認(rèn)識(shí)的不斷深入，更多研究從實(shí)證角度分析風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)渠道。Maddaloni和Peydro Alcalde（2009）對(duì)歐洲多家銀行進(jìn)行了“貨幣政策是否影響了銀行信貸行為”的美聯(lián)儲(chǔ)官方問卷調(diào)查，結(jié)果顯示多數(shù)銀行家認(rèn)同貨幣政策與風(fēng)險(xiǎn)行為之間存在因果關(guān)系。Altunbas等（2010）考察了近2000家歐洲銀行1998-2005年數(shù)據(jù)后發(fā)現(xiàn)，長期的低利率與不斷聚集的銀行風(fēng)險(xiǎn)之間存在明顯的相關(guān)關(guān)系。

國內(nèi)對(duì)銀行異質(zhì)性與信貸決策關(guān)系的研究起步較晚。2003年銀監(jiān)會(huì)成立后，國內(nèi)學(xué)者開始關(guān)注資本約束影響銀行信貸行為，進(jìn)而影響貨幣政策傳導(dǎo)方面的問題。黃憲等（2005）利用理論模型證明資本監(jiān)管會(huì)改變銀行信貸行為。戴金平等（2008）的實(shí)證研究也表明，資本約束影響了國內(nèi)銀行的信貸供給，在短期內(nèi)影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)的總量增長，強(qiáng)化了貨幣政策的非對(duì)稱效應(yīng)。國際金融危機(jī)爆發(fā)后，雖然國內(nèi)文獻(xiàn)對(duì)金融體系的順周期以及資本監(jiān)管與貨幣政策協(xié)調(diào)等問題進(jìn)行了反思，但已有研究多數(shù)以理論分析為主；在分析資本約束對(duì)銀行信貸行為的影響時(shí)，大多忽視了對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)行為的考慮，缺乏對(duì)貨幣政策與銀行風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系的深入研究。與此同時(shí)，已有的實(shí)證研究也大多只考慮了國有和股份制銀行等大中型商業(yè)銀行，雖然有學(xué)者考察過中小商業(yè)銀行的資本和風(fēng)險(xiǎn)行為（朱建武，2006），但仍然缺乏對(duì)城商行微觀行為與外部環(huán)境關(guān)系的系統(tǒng)分析。

鑒于此，本文在Altunbas等（2010）研究的基礎(chǔ)上，將影響商業(yè)銀行信貸行為的異質(zhì)性特征變量與外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變量相結(jié)合，構(gòu)建實(shí)證檢驗(yàn)動(dòng)態(tài)面板模型；運(yùn)用System-GMM方法以及利用2004-2010年我國28家主要城商行數(shù)據(jù)，考察其在規(guī)模、資本、風(fēng)險(xiǎn)等方面的異質(zhì)性是否會(huì)影響其信貸決策，緩解貨幣政策調(diào)整對(duì)其信貸發(fā)放的負(fù)面沖擊。

三、模型設(shè)定、變量選擇與研究方法

（一）模型設(shè)定與變量選擇

1 異質(zhì)性特征

為了區(qū)分信貸變化的供給因素和需求因素，多數(shù)實(shí)證研究假設(shè)資產(chǎn)規(guī)模、資本水平等某種銀行特征變量能影響貸款供給，而貸款需求則更多依賴于宏觀因素（Kishan和Opiela，2000）。在以往研究的基礎(chǔ)上，本文采用銀行總資產(chǎn)的自然對(duì)數(shù)SIZE來代表其規(guī)模特征、以平均資產(chǎn)收益率ROAA來考察其盈利能力、以流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例LIQ來衡量其流動(dòng)性、以風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資本充足率CAP來衡量其資本水平。

分析城商行風(fēng)險(xiǎn)行為、信貸決策與貨幣政策之間的關(guān)系，是本文的主要工作之一。在以往的實(shí)證研究中，大多沒有考慮銀行風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融創(chuàng)新的不斷發(fā)展，銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、定價(jià)和管理對(duì)其經(jīng)營行為的影響也越發(fā)重要（Borio和Zhu，2008）；只考慮銀行規(guī)模和資本水平，已經(jīng)不足以準(zhǔn)確評(píng)估銀行新增貸款的能力和意愿（Altunbas等，2010）。因此，本文選取風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比RISK來度量銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為。與代表貸款質(zhì)量的不良貸款率等事后測度指標(biāo)相比，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比度量了銀行投資組合的風(fēng)險(xiǎn)，作為事前指標(biāo)來定義銀行風(fēng)險(xiǎn)，能更好地體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為（Delis和Kouretas，2011）。

此外，由于城商行外部籌資能力有限，存款仍然是其信貸資金的主要來源，因此本文還考慮貸款與存款比例，即貸存比LOADEP對(duì)銀行貸款行為的影響。

2 外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境

經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變直接影響了銀行信貸決策。更好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，能夠提供更多的盈利項(xiàng)目，體現(xiàn)更多的凈現(xiàn)值，進(jìn)而增強(qiáng)了信貸需求。由于城商行屬地方性商業(yè)銀行，其經(jīng)營范圍仍主要集中于所在省城。雖然少數(shù)城商行開始嘗試跨省經(jīng)營，但跨省業(yè)務(wù)規(guī)模有限。因此，本文采用各城商行所在省份的國內(nèi)生產(chǎn)總值年度增長率GDP和居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)CPI來分離貸款需求因素，以考察城商行在經(jīng)濟(jì)周期不同階段的信貸行為。

3 貨幣政策

轉(zhuǎn)型期我國貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制可以歸結(jié)到市場利率的變動(dòng)上。中央銀行通過管制利率水平，影響市場收益率，最終實(shí)現(xiàn)管制信貸規(guī)模的目標(biāo)。受官方管制的貸款利率、存款利率、貼現(xiàn)利率在央行政策調(diào)整下表現(xiàn)出相同的變化趨勢。本文參考Gambacorta和Marques-Ibanez（2011）的做法，將一年期貸款利率的變動(dòng)值MRt作為貨幣政策變動(dòng)的替代變量。

銀行在規(guī)模、流動(dòng)性等方面的差異會(huì)影響其應(yīng)對(duì)貨幣政策變動(dòng)的能力，形成貨幣政策傳導(dǎo)的借貸渠道。當(dāng)面臨資本監(jiān)管時(shí)，貨幣政策的變動(dòng)通過影響銀行現(xiàn)金流、凈利差、盈利能力和資產(chǎn)質(zhì)量來改變銀行資本緩沖狀況，影響銀行信貸政策，形成銀行資本渠道。實(shí)證研究通常采用變量交叉項(xiàng)的方式來檢驗(yàn)貨幣政策各種傳導(dǎo)渠道。本文借鑒多數(shù)實(shí)證研究的方法，分別利用交叉項(xiàng)MPt×Xj，t（其中Xj，t代表銀行各項(xiàng)特征變量，包括SIZE、ROAA、LIQ、LOADEP、CAP、RISK）來考察城商行在規(guī)模、資本、風(fēng)險(xiǎn)等特征方面的差異，是否會(huì)影響其信貸決策應(yīng)對(duì)貨幣政策調(diào)整的能力。

綜上所述，本文構(gòu)建動(dòng)態(tài)模型如下：

其中，交叉項(xiàng)中Xj，t-1為考察貨幣政策傳導(dǎo)渠道中不同的特征變量。由于資本調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和貸款決策之間是一個(gè)動(dòng)態(tài)的相互影響關(guān)系，因此，為了避免內(nèi)生性導(dǎo)致參數(shù)估計(jì)有偏和非一致性問題，本文借鑒Altunbas等（2010）的做法，對(duì)銀行特征變量取滯后一期。此外，由于銀行信貸決策都是基于前一期水平進(jìn)行的，GLOAj，t-1也包含在模型中。

（二）研究方法

廣義矩估計(jì)方法（Generalized Method Of Moments，GMM）是基于模型實(shí)際參數(shù)滿足的一些矩條件而形成的一種參數(shù)估計(jì)方法，是矩估計(jì)方法的一般化。GMM方法允許隨機(jī)誤差項(xiàng)存在異方差和序列相關(guān)，所得到的參數(shù)估計(jì)量比其他參數(shù)估計(jì)方法更合乎實(shí)際。特別是在分析動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)時(shí)，GMM方法通過差分或工具變量來控制未觀察到的時(shí)間或個(gè)體效應(yīng)，同時(shí)還使用前期的解釋變量和滯后的被解釋變量作為工具變量，以克服雙向因果關(guān)系引起的內(nèi)生性問題，具有相當(dāng)?shù)膬?yōu)越性。

動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)的GMM估計(jì)一般有差分廣義矩估計(jì)（Difference-GMM）和系統(tǒng)廣義矩估計(jì)（Sys-tem-GMM）兩種。通常情況下，DIF-GMM估計(jì)存在弱工具變量和小樣本所導(dǎo)致的估計(jì)偏差問題，SYS-GMM估計(jì)則把滯后的水平變量一階差分變量的方程與滯后的一階差分變量水平變量的方程結(jié)合起來進(jìn)行估計(jì)，增強(qiáng)了工具變量的有效性，彌補(bǔ)了DIF-GMM估計(jì)的不足。此時(shí)，系統(tǒng)廣義矩估計(jì)的有效性依賴于解釋變量滯后項(xiàng)值作為工具變量是否有效。為此，Blundell和Bond（1998）建議使用薩甘差分統(tǒng)計(jì)量（Difference Sargan）檢驗(yàn)；其原假設(shè)是新增工具有效，如果不能拒絕原假設(shè)則表明系統(tǒng)估計(jì)方法是有效的。

四、樣本數(shù)據(jù)與實(shí)證結(jié)果分析

（一）樣本數(shù)據(jù)

為加強(qiáng)對(duì)城商行的監(jiān)管，銀監(jiān)會(huì)于2004年首次出臺(tái)了《城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》，專門對(duì)城商行的資本充足問題進(jìn)行了整體規(guī)劃，明確提出了城商行資本達(dá)標(biāo)的時(shí)間安排，要求其建立信息披露制度。鑒于此，本研究選取2004-2010年北京銀行、上海銀行等28家城商行數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究。樣本銀行在我國城商行中資產(chǎn)規(guī)模較大、經(jīng)營持續(xù)時(shí)間較長、信息披露較為規(guī)范，其2010年末資產(chǎn)總和占我國城商行總資產(chǎn)的60%以上，較好地代表了我國城商行的行為特征。

文中銀行數(shù)據(jù)均整理自Bankscope數(shù)據(jù)庫和各銀行年報(bào)，GDP增速數(shù)據(jù)和CPI數(shù)據(jù)來源于各銀行所在省份統(tǒng)計(jì)年鑒，銀行貸款利率數(shù)據(jù)來源于《中國金融統(tǒng)計(jì)年鑒》。

（二）實(shí)證結(jié)果與分析

本文使用SYS-GMM方法，對(duì)方程（1）進(jìn)行了分析。實(shí)證結(jié)果如表2所示，其中模型1至模型5分別單獨(dú)考慮了城商行各特征變量與MPt的交叉項(xiàng)，模型6中全部包含了各特征變量與MPt的交叉項(xiàng)。各模型實(shí)證結(jié)果顯示，Sargan檢驗(yàn)對(duì)應(yīng)的p值均為1.000，表明系統(tǒng)廣義矩估計(jì)新增工具是有效的；AR（2）檢驗(yàn)結(jié)果也表明殘差並不存在顯著的二階自相關(guān)。從各模型比較來看，各變量的符號(hào)與顯著性保持了較好的一致性，顯示了實(shí)證結(jié)果的穩(wěn)定性。

1 異質(zhì)性特征與信貸決策

從城商行內(nèi)部各特征與貸款增長關(guān)系來看，各模型中SIZEj，t-1和ROAAj，t-1的系數(shù)均為正，並大多在5%和10%的水平下顯著。這說明城商行的規(guī)模擴(kuò)張主要體現(xiàn)在貸款業(yè)務(wù)的擴(kuò)張上，貸款增長存在明顯的規(guī)模效應(yīng)。盈利能力的提升有助于銀行補(bǔ)充資本和吸收存款，對(duì)貸款增速有明顯的支持作用。各模型中CAPj，t-1系數(shù)均為正，並均在1%的水平下顯著。這表明在2004年我國建立資本監(jiān)管制度后，資本水平對(duì)城商行信貸擴(kuò)張起到了明顯的支撐作用，即低杠桿率的銀行持有更多的資本來彌補(bǔ)資金缺口，進(jìn)而擴(kuò)大了其貸款規(guī)模。各模型中LOADEPj，t-1系數(shù)均為負(fù)，並在1%和10%的水平下顯著。這說明貸存比的監(jiān)管指標(biāo)對(duì)城商行信貸擴(kuò)張起到了明顯的硬性約束，也體現(xiàn)了城商行“以存定貸”的信貸發(fā)放模式。這些結(jié)果符合理論預(yù)期，與多數(shù)實(shí)證研究關(guān)于銀行異質(zhì)性與信貸行為相關(guān)的結(jié)論一致。

值得注意的是，LIQj，t-1在各模型中的系數(shù)均顯著為負(fù)。城商行貸款增速與流動(dòng)資產(chǎn)占比之間的負(fù)相關(guān)關(guān)系，從表面上與流動(dòng)性對(duì)貸款正向支撐的理論預(yù)期不符，但也反映了我國城商行在流動(dòng)性管理方面的不足。在規(guī)模擴(kuò)張過程中，城商行信貸資產(chǎn)高速增長的同時(shí)，其資產(chǎn)管理的能力提升不足，暴露出流動(dòng)性不足的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，RISKj，t-1和GLOAj，t-1在各模型中系數(shù)雖然都為負(fù)，但均未通過顯著性檢驗(yàn)。這說明在強(qiáng)烈的規(guī)模擴(kuò)張驅(qū)動(dòng)下，城商行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的上升並沒有對(duì)信貸擴(kuò)張產(chǎn)生明顯的約束作用，其貸款發(fā)放沒有明顯的內(nèi)生穩(wěn)定趨勢，存在強(qiáng)烈的慣性擴(kuò)張。事實(shí)上，從2004年我國實(shí)施強(qiáng)制資本監(jiān)管制度以來，各城商行在地方政府主導(dǎo)下，通過重組、注資、不良資產(chǎn)剝離、引入戰(zhàn)略投資者等一系列舉措，短期內(nèi)補(bǔ)充了大量資本金。但隨著資本水平陸續(xù)達(dá)標(biāo)，城商行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)沒有進(jìn)一步優(yōu)化，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度降低緩慢。逐漸緩解的資本壓力為信貸擴(kuò)張創(chuàng)造了空間，寬松的貨幣政策則激起了城商行強(qiáng)烈的擴(kuò)張沖動(dòng)。2008年全球金融危機(jī)后，中央政府出臺(tái)了一攬子刺激方案，在擴(kuò)張性的貨幣政策下，城商行信貸出現(xiàn)高速擴(kuò)張，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)大幅增加。朱建武（2007）認(rèn)為，我國中小銀行的資產(chǎn)擴(kuò)張並非是為了追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)，而是對(duì)現(xiàn)行金融制度環(huán)境和經(jīng)營機(jī)制下的被動(dòng)適應(yīng)。制度供給和市場需求的規(guī)模偏好，使得城商行必須通過資產(chǎn)擴(kuò)張獲取制度收益和業(yè)務(wù)空間。自身市場定位偏失、業(yè)務(wù)與盈利模式單一，又使得城商行生存發(fā)展必須依賴不斷的資產(chǎn)擴(kuò)張。資本約束機(jī)制的缺失，導(dǎo)致這種慣性擴(kuò)張行為大行其道，而風(fēng)險(xiǎn)就在這種慣性擴(kuò)張中不斷積聚。

2 異質(zhì)性特征與貨幣政策沖擊

從實(shí)證結(jié)果來看，城商行規(guī)模、盈利、流動(dòng)性和貸存比特征對(duì)其應(yīng)對(duì)貨幣政策調(diào)整的作用有明顯不同。表2顯示，MPj，t×ROAAj，t-1系數(shù)均顯著為正，MPj，t×LOADEPj，t-1系數(shù)顯著為負(fù)。以模型7為例，當(dāng)貨幣政策緊縮，即MPj，t-1>0時(shí)，盈利能力對(duì)貸款增速的影響（4.5928+1.5279×MPj，t-1）為正向的，表明盈利能力強(qiáng)的城商行能提供更多的貸款供給，以降低貨幣政策緊縮對(duì)其信貸發(fā)放產(chǎn)生的沖擊。貸存比對(duì)貸款增速的影響（-0.4627-0.0421×MPj，t-1）為負(fù)，表明較低的貸存比，即較高的存款規(guī)模能使城商行更靈活地應(yīng)對(duì)貨幣政策沖擊。與此同時(shí)，模型7中，MPj，t×SIZEj，t-1和MPj，t×LIQj，t-1系數(shù)均為負(fù)，且未通過顯著性檢驗(yàn)，說明城商行資產(chǎn)規(guī)模和流動(dòng)資產(chǎn)占比對(duì)貨幣政策傳導(dǎo)的影響力度並不明顯。這一結(jié)果沒有支持理論預(yù)期，與以往國外實(shí)證結(jié)果不符，但也反映了我國城商行現(xiàn)狀。除了北京銀行、上海銀行等少數(shù)幾家之外，多數(shù)城商行資產(chǎn)規(guī)模集中在100億元-600億元之間。雖然近年來少數(shù)資產(chǎn)優(yōu)良的城商行通過引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者、公開上市等方式，在公司治理方面取得了長足進(jìn)步，但多數(shù)城商行粗放型經(jīng)營模式?jīng)]有得到根本性改善。因此，作為地方性商業(yè)銀行，城商行很難通過規(guī)模效益和資產(chǎn)管理能力來緩解外部貨幣政策調(diào)整沖擊。

從風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)貨幣政策傳導(dǎo)的影響來看，模型6和模型7中，MPj，t-1×RISKj，t-1系數(shù)均顯著為負(fù)，對(duì)貸款增速的影響分別為（-0.0945-0.0275×MPj，t-1）和（-0.0033-0.084×MPj，t-1）。當(dāng)面臨貨幣政策緊縮沖擊時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)水平較低的城商行能更好地調(diào)整信貸增速以應(yīng)對(duì)貨幣政策調(diào)整的沖擊。從資本水平對(duì)貨幣政策傳導(dǎo)的影響來看，模型5和模型7中，MPj，t-1×CAPj，t-1系數(shù)為負(fù)，對(duì)貸款增速的影響分別為（0.8229-0.1144×MPj，t-1）和（0.5961-0.2179×MPj，t-1）。當(dāng)面臨貨幣政策緊縮沖擊時(shí)，資本水平對(duì)貸款增速的影響並不明確。這表明，雖然多數(shù)城商行在短期內(nèi)通過補(bǔ)充資本的“分子”策略滿足了監(jiān)管要求，使資本水平對(duì)信貸擴(kuò)張產(chǎn)生明顯的支撐作用，但長期來看，城商行還未掌握調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比“分母”的策略。相比較大中型商業(yè)銀行，城商行外部籌資能力有限。當(dāng)大規(guī)模信貸擴(kuò)張快速消耗資本后，城商行無法及時(shí)有效地獲得充裕資本以應(yīng)對(duì)貨幣政策的負(fù)面沖擊。這一結(jié)果也表明，資本監(jiān)管制度期望長期影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，形成資本框架效應(yīng)的設(shè)計(jì)初衷還遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)。

3 外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響

在各模型中，CDPj，t系數(shù)為正，CPIj，t系數(shù)為負(fù)，並大多通過了顯著性檢驗(yàn)。這符合理論預(yù)期（Delis和Kouretas，2011），表明各地經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)城商行貸款需求因素的影響顯著。地方經(jīng)濟(jì)的快速增長保證了強(qiáng)勁的信貸需求，有利于城商行信貸資產(chǎn)的保值、增值和抵押品價(jià)值的穩(wěn)定。但快速的信貸擴(kuò)張加快了貨幣創(chuàng)造速度，對(duì)CPI產(chǎn)生了通脹壓力，帶來強(qiáng)烈的宏觀調(diào)控預(yù)期，從而增大了銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露。經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定水平往往是決定銀行風(fēng)險(xiǎn)的最基本要素。在我國以間接融資體系為主體的金融架構(gòu)下，外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境與銀行經(jīng)營之間的關(guān)系尤為緊密。

五、結(jié)論與政策含義

篇12

文章編號(hào):1004-4914(2010)03-210-02

一、聲譽(yù)模型如何引入到時(shí)間一致問題的分析中

自Kydland &Prescott(1977)創(chuàng)立時(shí)間一致性理論以來,對(duì)貨幣和財(cái)政政策的時(shí)間一致性分析就愈來愈受到關(guān)注,解決時(shí)間不一致也成為研究的焦點(diǎn)。時(shí)間一致性問題的動(dòng)態(tài)博弈分析告訴我們:解決時(shí)間不一致的有效方法是事前進(jìn)行令人置信的承諾。但政府組織在做出承諾之后,并不一定完全有激勵(lì)按承諾行事,從而使得承諾無法置信,經(jīng)濟(jì)處于一種帕累托次優(yōu)狀態(tài)。運(yùn)用Friedman的重復(fù)博弈概念可以走出這個(gè)困境。但是在完全信息條件下,如果單階段博弈的納什均衡是唯一的,那么有限次重復(fù)博弈達(dá)到的子博弈精煉均衡與一次結(jié)果相同、并且也是唯一的。這個(gè)結(jié)論表明在完全信息條件下,有限次重復(fù)博弈并不能自動(dòng)產(chǎn)生合作。具體到貨幣政策中,就是最優(yōu)貨幣供給通常并不是子博弈精煉納什均衡,有限次重復(fù)博弈仍然會(huì)產(chǎn)生時(shí)間不一致。因此,引入不完全信息,政策制定者出于聲譽(yù)的考慮可能不會(huì)欺騙公眾,制定令經(jīng)濟(jì)個(gè)體可信的政策。Barro&Gordon在貨幣政策的時(shí)間一致性問題分析中首次引入了聲譽(yù)模型。他們認(rèn)為,相機(jī)抉擇的貨幣政策由于時(shí)間不一致而收益最差,另一方面,正式規(guī)則雖然可以改變政策制定者的境遇,但由于愚弄公眾會(huì)一次性獲得較大的收益從而使得預(yù)先承諾變得不可信,而聲譽(yù)則可以代替正式規(guī)則并且具有可信性,聲譽(yù)被認(rèn)為是相機(jī)抉擇和正式規(guī)則的加權(quán)平均。政策制定者在平常較少制造通貨膨脹以積累聲譽(yù),以便在緊急情況下利用聲譽(yù)獲得較大的收益。

首先,聲譽(yù)是對(duì)“觸發(fā)戰(zhàn)略”的一種反應(yīng),由私人部門實(shí)施的懲罰戰(zhàn)略使政府維持零通貨膨脹率的均衡成為可能。Backus& Driffill認(rèn)為這種分析是非常武斷的,并且這種均衡嚴(yán)格依賴于懲罰戰(zhàn)略實(shí)施的形式。Kreps&Wilson對(duì)聲譽(yù)模型的分析避免了上述問題。Barro使用KMRW聲譽(yù)模型證明了在不完全信息條件下,出于聲譽(yù)的考慮,政府可能選擇不制造通貨膨脹,即使政府的任期有限;政府的聲譽(yù)越好,維持聲譽(yù)的積極性就越高,不管這個(gè)政府是強(qiáng)政府還是弱政府,都有激勵(lì)去維持零通貨膨脹率。

可以說,聲譽(yù)模型更多的是從方法上解決時(shí)間一致性問題,而不是從理論上。

其實(shí),對(duì)于聲譽(yù)模型的分析不僅僅是基于不完全信息的前提,理性預(yù)期同樣也是一個(gè)重要考慮。這個(gè)理性預(yù)期不僅是私人針對(duì)政府政策的理性預(yù)期,更重要的是政府決策部門關(guān)于私人對(duì)政策的反應(yīng)也是理性預(yù)期的,只有政策制定者按照理性預(yù)期的要求行動(dòng),才會(huì)出現(xiàn)聲譽(yù)模型,私人在博弈過程中遵循“針鋒相對(duì)”戰(zhàn)略或“冷酷戰(zhàn)略”。但是選擇不同戰(zhàn)略帶來的結(jié)果也會(huì)不同,當(dāng)然結(jié)果的改變還取決于政府的時(shí)間貼現(xiàn)率,下表是私人戰(zhàn)略和政府貼現(xiàn)率不同組合下的政府不遵守承諾所獲得的收益結(jié)果。

下表表明,當(dāng)政府貼現(xiàn)率為1時(shí)(不考慮未來),無論私人采取哪種戰(zhàn)略,政府違背承諾獲得收益最大,當(dāng)政府的貼現(xiàn)率為0時(shí)(政府更看重未來),政府在私人選擇“冷酷戰(zhàn)略”下違背承諾獲得的收益顯然要小于在“針鋒相對(duì)”的收益,因此,當(dāng)政府的貼現(xiàn)率足夠大時(shí),政府任期足夠長,政策制定者有動(dòng)力投資聲譽(yù),以便在更緊急的時(shí)候獲得更大的收益。政府的激勵(lì)是通過私人的延長懲罰期和加大懲罰期的力度最大化政府的損失來實(shí)現(xiàn)的。

需要注意的是大多數(shù)文獻(xiàn)認(rèn)為單個(gè)私人對(duì)政府決策的影響微不足道,而私人的集體行動(dòng)對(duì)政府政策的選擇有戰(zhàn)略性影響,但這并不要求私人部門之間有任何明確的合作。

二、關(guān)于聲譽(yù)模型的多重解

KMRW聲譽(yù)模型解開了有限次重復(fù)博弈的悖論,但帶來的一個(gè)新的問題是均衡的多重性。均衡的多重性在1983年Barro&Gordon就認(rèn)識(shí)到了。均衡的通貨膨脹率是一個(gè)區(qū)間值,這個(gè)區(qū)間依賴于政府的貼現(xiàn)率和懲罰期的長短。在無限次重復(fù)博弈中,如果參與人有足夠的耐心,那么任何滿足個(gè)人理性的可行的收益向量都可以通過一個(gè)特定的子博弈精煉均衡得到。在貨幣政策中,聲譽(yù)模型可產(chǎn)生一個(gè)在(包括)最優(yōu)預(yù)先約定的通貨膨脹率和最優(yōu)短視的通貨膨脹率之間可取任何值的通貨膨脹率。但是當(dāng)政府的貼現(xiàn)率很大時(shí),即使重復(fù)次數(shù)是無限的,聲譽(yù)均衡也很難出現(xiàn)。

除非單階段博弈的均衡是唯一的,否則在有限次重復(fù)博弈中,也會(huì)產(chǎn)生類似于無限次重復(fù)博弈帶來的多重均衡,這在博弈論的文獻(xiàn)中已得到充分說明。

Barro使用KMRW模型分析貨幣政策得出的聲譽(yù)均衡是基于這樣的一個(gè)假定,公眾不清楚政策制定者的偏好或破壞承諾的成本,弱政府也有可能將自己偽裝成強(qiáng)政府,以獲得長期合作的收益。David Backus&John Driffill指出Barro的模型會(huì)導(dǎo)致政治商業(yè)周期。

當(dāng)信息結(jié)構(gòu)發(fā)生變化,也就是說當(dāng)私人和政府之間出現(xiàn)非對(duì)稱信息,私人部門不能完全監(jiān)督到政府的行動(dòng),結(jié)論會(huì)大為改變。Canzoneri引入了私人信息,分析了當(dāng)貨幣需求是政府的私人信息時(shí),Kydland&Prescott、Barro&Gordon等所提出的預(yù)先承諾的有效解很難實(shí)現(xiàn)。在公眾與政府效用函數(shù)不一致的前提下,如果私人部門確信中央銀行的行為是不一致的,則政府不能可靠地傳遞關(guān)于貨幣需求擾動(dòng)的私人信息,私人信息的傳遞可能會(huì)被認(rèn)為政府在進(jìn)行欺騙。

基于聲譽(yù)的模型分析結(jié)果可能會(huì)出現(xiàn)唯一均衡、懲罰期延長戰(zhàn)略均衡以及嚴(yán)厲懲罰戰(zhàn)略均衡,理論上的判定尚存在分歧,更何況經(jīng)驗(yàn)上的分析缺乏客觀性,因此依靠聲譽(yù)作為制定政策的基礎(chǔ)則需要格外小心。

聲譽(yù)模型的多重解產(chǎn)生了可變的或隨機(jī)的通貨膨脹,即使在一個(gè)完全不變的環(huán)境中,這意味著依靠聲譽(yù)來消除時(shí)間不一致會(huì)帶來不確定性,這種不確定性增加了公眾預(yù)期的困難,給政府提供了機(jī)會(huì)主義的可能,從而不能改善政策的時(shí)間一致性問題。Rogoff認(rèn)為均衡的多重性可以通過影響公眾使得他們對(duì)未來通貨膨脹的預(yù)期是現(xiàn)在通貨膨脹的連續(xù)而大大降低,但是存在著剔除良好聲譽(yù)均衡的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)模型的多重解所帶來的一個(gè)迫切需要解決的問題是找到從諸多均衡中挑選出很可能在實(shí)踐中采納的那些均衡的方法。把私人部門對(duì)政府偏離的反應(yīng)作為一種懲罰來描述,認(rèn)為通過設(shè)計(jì)一個(gè)最優(yōu)懲罰戰(zhàn)略可以減少均衡的多重性。但是,除非私人部門被看作是一個(gè)單一的聯(lián)合體,或者是在一個(gè)小規(guī)模范圍內(nèi)有高度協(xié)調(diào)行動(dòng)的能力,否則,很難想象,它能選擇導(dǎo)致最優(yōu)懲罰的預(yù)期集。

三、聲譽(yù)約束與法律約束

聲譽(yù)約束只是解決時(shí)間不一致性的一種途徑。在其他的解中,較有說服力的是契約,Hallett(1986)指出契約是約束政府短視的一種有效方式,而政府的聲譽(yù)就是這樣一種契約。與契約相聯(lián)系,(下轉(zhuǎn)第222頁)(上接第210頁)憲法中的或非基本的法律也是時(shí)間不一致問題的解。除非公眾和政府之間存在不完全信息,在其他情況下,利用法律對(duì)時(shí)間不一致的政策制定給予規(guī)范將是可能的。但是,這并不意味著法律可以解決所有的時(shí)間不一致。于是,引出了這樣的問題,在法律和相機(jī)抉擇之間如何進(jìn)行選擇,它們各自應(yīng)適應(yīng)于什么現(xiàn)實(shí)。對(duì)未來偶然性的描述能力在這一選擇中必定是一個(gè)重要因素。這樣,對(duì)政策的態(tài)度又回到Barro&Gordon所提出的:政策是靈活性的受益與時(shí)間不一致成本之間的權(quán)衡。

有了聲譽(yù)約束,就一定不需要法律約束嗎?在一個(gè)有法律約束的經(jīng)濟(jì)中,很難判斷對(duì)政府的實(shí)際起作用的約束中,哪些是由于聲譽(yù)起作用,哪些是由于法律起作用;同樣,在一個(gè)對(duì)政府沒有約束力的經(jīng)濟(jì)中,很難判定到底是聲譽(yù)還是法律沒有起到應(yīng)有的作用。目前,對(duì)于聲譽(yù)模型的經(jīng)驗(yàn)分析仍然是艱難的。

直到Rogoff,傳統(tǒng)的文獻(xiàn)給予聲譽(yù)約束解決時(shí)間一致性問題過高的期望。他指出,盡管貨幣政策的聲譽(yù)模型分析產(chǎn)生了一些重要的啟示,在政策制度的設(shè)計(jì)中認(rèn)為時(shí)間一致不是一個(gè)主要問題仍然太早。之所以這樣認(rèn)為,主要的問題是聲譽(yù)模型要么產(chǎn)生了多重均衡,要么對(duì)信息結(jié)構(gòu)的變化非常敏感。

四、結(jié)論

無論是聲譽(yù)約束,還是Kydland&Prescott所認(rèn)為的預(yù)先承諾其實(shí)都強(qiáng)調(diào)對(duì)規(guī)則的信任,而不是聲譽(yù)或規(guī)則本身。因此,建立對(duì)規(guī)則的信任更為重要,而這種信任是一個(gè)長期的社會(huì)問題,受意識(shí)形態(tài)等非正式規(guī)則的約束,這不僅僅是經(jīng)濟(jì)問題。在一個(gè)家族維持聲譽(yù)的動(dòng)力要大于在一個(gè)國家范圍內(nèi)維持聲譽(yù),在一個(gè)完善的市場經(jīng)濟(jì)國家,個(gè)人、政府維持聲譽(yù)的積極性顯然要高于市場經(jīng)濟(jì)不健全的國家。

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篇13

重大行政決策應(yīng)堅(jiān)持依法、科學(xué)、民主原則，凡應(yīng)當(dāng)公開的重大行政決策，都應(yīng)在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公開。在政務(wù)公開“深化年”中，著重做好以下三方面工作：

（一）建立重大行政決策機(jī)制，編制決策事項(xiàng)目錄

各行政機(jī)關(guān)凡沒有建立重大行政決策制度的，都要根據(jù)重大行政決策公開實(shí)施方案，結(jié)合本單位實(shí)際，建立重大行政決策機(jī)制。將規(guī)劃編制、重大國有資產(chǎn)處置、重大政府投資、行政事業(yè)性收費(fèi)、重大行政執(zhí)法等事關(guān)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局，社會(huì)涉及面廣、專業(yè)性強(qiáng)，或與人民群眾利益密切的決策事項(xiàng)納入重大行政決策事項(xiàng)目錄。

（二）健全重大行政決策公開機(jī)制

重大行政決策之前，行政機(jī)關(guān)都應(yīng)通過一定方式公開征求意見。重大行政決策作出后，除涉及國家秘密、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私外，均應(yīng)通過門戶網(wǎng)站、政府信息公開平臺(tái)、新聞媒體等向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。

1.聽取意見。行政機(jī)關(guān)作出重大行政決策之前，應(yīng)主動(dòng)在一定范圍內(nèi)公開征求公民、法人和其他組織意見。對(duì)涉及面廣、與廣大群眾利益密切相關(guān)的重大行政決策，還必須向社會(huì)公開征求意見，確保重大行政決策深入反映民意，廣泛集中民智。

2.專家咨詢論證。對(duì)需要進(jìn)行科學(xué)性、必要性、可行性論證的重大行政決策事項(xiàng)，行政機(jī)關(guān)在作出決策前應(yīng)邀請(qǐng)相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜覍W(xué)者或?qū)I(yè)研究咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)決策事項(xiàng)進(jìn)行論證，發(fā)揮其智力優(yōu)勢。行政機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)專家論證報(bào)告，作出決策。對(duì)專家咨詢論證意見不予采納的，應(yīng)當(dāng)說明理由并反饋。

3.聽證。對(duì)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)當(dāng)聽證以及涉及公共利益、廣大群眾切身利益的重大行政決策事項(xiàng)，行政機(jī)關(guān)決策前應(yīng)當(dāng)采用聽證方式，讓公眾參與行政決策。聽證之前，行政機(jī)關(guān)要根據(jù)聽證事項(xiàng)的性質(zhì)、復(fù)雜程度及影響范圍，確定和分配聽證代表名額，科學(xué)合理地遴選聽證代表，確保代表的廣泛性。聽證意見要作為決策的重要參考，合理的意見和建議要認(rèn)真吸收采納，不予采納的，應(yīng)當(dāng)向聽證參加人說明理由。

（三）完善重大決策糾錯(cuò)機(jī)制

重大決策執(zhí)行中，行政機(jī)關(guān)應(yīng)通過民意反映、抽樣檢查、跟蹤調(diào)查、效果評(píng)估等方式開展實(shí)施后評(píng)估。后評(píng)估應(yīng)圍繞著實(shí)施結(jié)果與決策制訂目的是否符合，決策實(shí)施的成本、效益分析，決策帶來的負(fù)面因素，決策實(shí)施在實(shí)施對(duì)象中的接受程度，決策實(shí)施帶來的近期效益和長遠(yuǎn)影響，主要經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)、措施和建議等內(nèi)容進(jìn)行。對(duì)存在重大失誤或不合法、不適當(dāng)?shù)闹卮笮姓Q策，決策機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)調(diào)整和完善，不斷提高決策質(zhì)量。

三、工作步驟和時(shí)間安排

（一）組織發(fā)動(dòng)階段（年8月25日至9月5日）

全縣各信息主體單位根據(jù)本方案，結(jié)合本單位的實(shí)際，研究制定具體措施，做好宣傳發(fā)動(dòng)工作。方案要明確承辦機(jī)構(gòu)、承辦人員及責(zé)任，推動(dòng)各行政機(jī)關(guān)建立和完善決策公開制度。

（二）落實(shí)工作階段（年9月6日至12月15日）

各行政機(jī)關(guān)建立和完善決策公開制度，編制重大行政決策事項(xiàng)目錄，建立完善機(jī)制，并貫徹實(shí)施。

（三）監(jiān)督檢查階段（年12月16日至12月31日）

縣政務(wù)公開辦公室將對(duì)各行政機(jī)關(guān)貫徹落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)檢查落實(shí)中發(fā)現(xiàn)的問題，要提出整改意見；對(duì)工作落實(shí)不力、工作效果不明顯的，要責(zé)令整改。

（四）建立健全長效機(jī)制（2012年元月開始）

各行政機(jī)關(guān)結(jié)合政務(wù)公開“深化年”成果，繼續(xù)推行、完善重大行政決策公開機(jī)制，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，健全重大行政決策公開長效機(jī)制。

四、工作要求

（一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)